EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

La Empresa inicia sus actividades el 1 de enero del 2014.

Carlos Torres entrega una camioneta por $ 30.000.00, una moto por $ 12.000.00.
Anabel Chauca nos entrega $ 17.000.00 en efectivo varios muebles de oficina por $
4.500.00.
Robinson Tipantua nos entrega computadoras, copiadoras, fax, telfonos, escner por
$10.000.00.
El seor Segundo Piyaguaje nos entrega $ 14.000.00 en efectivo.
Contratamos personal para los siguientes lugares de oficina :
2 CAJEROS
$ 340.00 C/U
1 SECRETARIA $ 340.00
1 CONTADOR $ 340.00
1 GERENTE $ 340.00
Se contrata servicio de seguridad G4A privada para cuidado de un local $ 1500.00
mensual.
Apertura de la cuenta Banco de Pichincha con 40% de aportaciones en efectivo de los
socios.
Compramos mercaderas por $200.000.00 la mitad a crdito simple y la diferencia a un
ao plazo.
Compramos mercaderas por $ 70.000.00 a crdito a un ao.
Vendemos a la seora Letma Chicaiza $ 20.000.00 a crdito simple.
Vendemos al seor Samuel Tatanuez por $ 30.000.00 y nos firma una letra de cambio el
25 % y la diferencia a crdito personal.
Pagamos sueldos del mes de Enero.
Pagamos arriendo de oficina por $ 2500.00.
Cancelamos mantenimiento de vehculo de la empresa el 3 % del total de vehculo.
Compramos $ 500.00 en material de suministro de oficina.
Por un apagn de energa la empresa ha perdido equipo de computacin por lo que
contratamos servicio de un tcnico $ 1500.00 para reparacin.
Pagamos sueldos por el mes de Febrero.
Vendemos el 30% de mercaderas.
Los clientes nos pagan todos los crditos simples.
Pagamos todos los crditos simples.
Pagamos mantenimiento de vehculo.
Pagamos sueldos y salarios por el mes de Marzo.

SE PIDE:

Libro Diario
Mayor General

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA
01-ene-14

DETALLE
-1Caja
Muebles de Oficina
Equipo de Computacin
Vehculo
Capital

REF.

DEBE

HABER

31.000,00
4.500,00
10.000,00
42.000,00
87.500,00

R/ Aportacin de Capital por los Socios

05-ene-14

-2Gasto Servicio Seguridad

Caja

1.500,00
1.500,00

R/ Contrato de Servicio de Seguridad

10-ene-14

-3Bancos

35.000,00
Caja

35.000,00

R/ Apertura Cts. Banco Pichincha

15-ene-14

-4Inventario de Mercadera
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar

200.000,00
100.000,00
100.000,00

R/ Compras de Mercadera

20-ene-14

-5Inventario de Mercadera
Documentos por Pagar

70.000,00
70.000,00

R/ Compra de Inv. De Mercadera

24-ene-14

-6Cuentas por Cobrar

20.000,00
Ventas

20.000,00

R/ Venta a la Sra. Letma Chicaiza

26-ene-14

-7Documentos por Cobrar 25%

Cuentas por cobrar
Ventas

7.500,00
22.500,00
30.000,00

R/ Venta al Sr. Samuel Tatanuez

PASAN

444.000,00

444.000,00

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA
28-ene-14

DETALLE
BIENEN
-8Sueldos y Salarios
Bancos

REF.

DEBE
444.000,00

HABER
444.000,00

1.539,35
1.539,35

R/ Pago de Sueldos por el mes de Enero

01-feb-14

-9Gasto Arriendo Locales y Oficina

Banco

2.500,00
2.500,00

R/ Pago de Arriendo del Local

05-feb-14

-10Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo

Bancos

1.260,00
1.260,00

R/ Mantenimiento de Vehculo

10-feb-14

-11Gasto Suministros de Oficina

Bancos

500,00
500,00

R/ Compra de Suministros

15-feb-14

-12Gasto Servicio Mantenimiento E. Computacin

1.500,00

Banco

1.500,00

R/ Contrato de Servicio de Tcnico

28-feb-14

-13Sueldos y Salarios

1.539,35
Bancos

1.539,35

R/ Pago de Sueldos y Salarios por el mes de Febrero

04-mar-14

-14Caja

81.000,00
Ventas

81.000,00

R/ Venta del 30% de Mercadera

10-mar-14

-15Caja
Cuentas por Cobrar
R/ Nos pagan todos los Crditos
PASAN

50.000,00
50.000,00
583.838,70

583.838,70

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

LIBRO DIARIO
01/ENE/2014 al 31/MAR/2014

FECHA
20-mar-14

DETALLE
VIENEN
-16Cuentas por Cobrar
Caja

REF.

DEBE
583.838,70

HABER
583.838,70

50.000,00
50.000,00

R/ Pagamos todos los Crditos

26-mar-14

-17Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo

Banco

1.260,00
1.260,00

R/ Pago Servicio Mantenimiento Vehculo

28-mar-14

-18Sueldos y Salarios

1.539,35
Bancos

1.539,35

R/ Pago de Sueldos y Salarios por el mes de Marzo

TOTAL

636.638,05

636.638,05

MAYORIZACION
01/FEB/2014 al 31/MAR/2014

CAJA

MUEBLES Y ENSERES

DEBE

HABER

1.

31.000,00

1.500,00 .2

1.

4.500,00

1.

14.

81.000,00

35.000,00 .3

SA

4.500,00

SA 10.000,00

15.

50.000,00

50.000,00 .16

SA. 162.000,00

DEBE

EQUIPO DE COMPUTACIN
DEBE

HABER

10.000,00

86.500,00

VEHICULO
DEBE

HABER

HABER

CAPITAL
DEBE

GASTO SERVICIO SEGURIDAD

HABER

DEBE

1.

42.000,00

87.500,00

.1

2.

1.500,00

SA

42.000,00

87.500,00 SD

SA

1.500,00

HABER

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

INVENTARIO DE MERCADERIA
DEBE

CUENTAS POR PAGAR

HABER

DEBE

DOCUMENTOS POR PAGAR

HABER

DEBE

HABER

4.

200.000,00

100.000,00 .4

100.000,00 .4

5.

70.000,00

100.000,00 SD

70.000,00 .5

SA 270.000,00

170.000,00 SD

DOCUMENTOS POR COBRAR

DEBE

HABER

7.500,00

7.

GASTO ARRIENDO DE LOCALES Y

OFICINA

SA 7.500,00

DEBE

GASTO SERVICIO
MANTENIMIENTO DE VEHICULO

HABER

DEBE

HABER

9.

2.500,00

10.

1.260,00

SA

2.500,00

17.

1.260,00

SA 2.520,00

GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA

DEBE

GASTO SERVICIO DE MANT. DE

EQUIPO COMPUTACION

HABER

DEBE

11.

500,00

12.

SA

500,00

SA

SUELDOS Y SALARIOS

HABER

1.500,00

DEBE
8.

1.500,00

SA

3.

1.539,35
4.618,05

CUENTAS POR COBRAR

DEBE

HABER

35.000,00

1.539,35 .8

VENTAS

DEBE

HABER

6.

20.000,00

50.000,00 .15

2.500,00 .9

7.

22.500,00

30.000,00 .7

1.260,00 .10

16.

50.000,00

81.000,00 .14

500,00 .11

SA

92.500,00

1.500,00 .12
1.539,35 .13
1.260,00 .17
1.539,35 .18
35.000,00

1.539,35

13. 1.539,35
18.

BANCO

HABER

11.638,05 SD

50.000,00

DEBE

HABER
20.000,00 .6

131.000,00 SD

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

1.

Cunto es el porcentaje de aportacin en Activos Fijos?

Vehculo
Muebles y Enseres
Equipo de Computacin
TOTAL
2.

$42.000.00
$ 4.500.00
$10.000.00

64.57%

$56.500.00

Cunto es el porcentaje de aportacin de Activos Circulante?

Caja

35.43%

$31.000.00
3.

Elabore atribucin de Capital por Socio.

Carlos Torres
48 %
Anabel Chauca
24.5 %
Robinson Tipantua 11.5 %
Segundo Piyaguaje 16 %

4.

Cul es el total de Pasivo de la Empresa?

$ 42.000.00
$ 21.500.00
$ 10.000.00
$ 14.000.00

$270.000.00
5.

Cul es el total de Activo Exigible de la Empresa?

$50.000.00

6.

Cul es el Saldo de los Inventarios al Finalizar el Mes de Marzo?

$139.000.00

7.

Cul es el saldo de las cuentas de Gastos y Cules son?

Gasto Servicio de Seguridad

Gasto Arriendo Locales y Oficina
Gasto Servicio Mantenimiento Vehculo
Gastos Suministros de Oficina
Gasto Servicio Tcnico
TOTAL
Determinar el Saldo A8

8.

$ 27.700.65

$ 1.500.00
$2.500.00
$1.260.00
$ 500.00
$1.500.00
$7.260.00

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

9.

Determinar el Saldo de las Cuentas de Activo Exigible

CUENTAS POR COBRAR

DEBE
20.000,00

DOCUMENTOS POR COBRAR

HABER

DEBE

50.000,00

7.500,00

22.500,00

HABER

7.500,00

50.000,00
92.500,00

50.000,00

Total $ 50.000.00
10. Elabore un Resumen de Clientes
Sra. Telma Chicaiza

$20.000.00

Sr. Samuel Tatanuez $30.000.00

Sr. Edwin Troya

$81.000.00

Ventas
Sra. Telma Chicaiza

Sr. Samuel Tatanuez

Sr. Edwin Troya

15%

23%
62%

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

11. Elabore un resumen de Proveedores

COMPRAS
CONSTRUCKLAGO

TORNO SA.

26%

74%

12. Determinar el Proveedor que ms le vendemos en el mes de Marzo

Sr. Edwin Troya con una venta del 30% de Mercadera con un valor de $ 81.000.00

13. Elaborar Rol de Pagos del mes de Enero, Febrero y Marzo.

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: GUADALUPE CHANGO
CEDULA IDENTIDAD:
2100687935
CARGO: CAJERA 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

N. DIAS:
N.-

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

SUMAN DESCUENTOS:

USD

96,39

RECIBI CONFORME
DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: MAYRA MENEZES
CEDULA IDENTIDAD:
02505784720
CARGO: CAJERA 2
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

N. DIAS:
N.-

SUMAN DESCUENTOS:

RECIBI CONFORME

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD

96,39

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: ALEJANDRO GAPUY
CEDULA IDENTIDAD:
0270762141
CARGO: SECRETARIA 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

N. DIAS:
N.-

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

SUMAN DESCUENTOS:

USD

96,39

RECIBI CONFORME

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.

ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: EDISON GUARACHO
CEDULA IDENTIDAD:
0245784695
CARGO: CONTADOR 1
INGRESOS
DESCUENTOS
SUELDO BASICO
1.020,00
I.E.S.S. 9.45%
H. EXTRAS
0,00
Anticp.
0,00
Ptamos
FONDO RESERVA SEPTIEMBRE
0,00
Descuento
ANT. DEC. 13 SUELDO
0,00
OTROS
ANT. DEC. 14 SUELDO
0,00
Falt. Caja
SUBSIDIO DE RESPONSABILIDAD
0,00
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

N. DIAS:
N.-

SUMAN DESCUENTOS:

RECIBI CONFORME

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

USD

96,39

EMPRESA CONTRUCTORA RIO AGUARICO

DISTRIBUIDORA DE ELCTRODOMESTICOS LIZ MOREIRA SA.
ROL DE SEPTIEMBRE 2014
NOMBRE: TEILOR WEST
CEDULA IDENTIDAD:
CARGO: GERENTE
INGRESOS
SUELDO BASICO
H. EXTRAS

N. DIAS:
N.-

68.334.265

FONDO RESERVA SEPTIEMBRE

ANT. DEC. 13 SUELDO
ANT. DEC. 14 SUELDO
SUBSIDIO DE RESPONSABILIDAD

1.020,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

DESCUENTOS
I.E.S.S. 9.45%
Anticp.
Ptamos
Descuento
OTROS
Falt. Caja
I.E.S.S. Ptamos.

SUMAN DESCUENTOS:

SUMAN INGRESOS:

USD

1.020,00

TOTAL A RECIBIR:

USD

923,61

90
1

96,39
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

RECIBI CONFORME

USD

96,39