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Heliene Margareth Silva Vieira

Graduada em Administrao de Empresas


Ps graduada em Gesto Ambiental
Ps graduada em Administrao e Qualidade
Professora da Faculdade de Administrao de Mariana
Auditora Lder na Norma ISO9001
Auditora Lder na Norma ISO14001
1

A HVH Consultoria Empresarial Ltda foi fundada em 2009.


Atua na regio dos Inconfidentes, com foco em Gesto da
Qualidade, Gesto de Pessoas, Gesto de Processos e
Treinamentos tendo contribudo para a certificao do
Sistema de Gesto da Qualidade de 4 empresas da regio
dos Inconfidentes.
Carteira de Clientes:
Manserv, MM Eletromecnica, Vale, Conterplan, Hospital
Monsenhor Horta, PCM Processamento e Caracterizao
Mineral, Calados Procpio, Distribuidora Acaiaca, Pixel
Print, Jadore Imports, Calados Procpio, Torneamentos
Mariana, Novelis, SENAI, Instituto Minas pela Paz, OCS. 2

OBJETIVO
Capacitar profissionais para executarem auditorias
internas de Sistema de Gesto da Qualidade tendo como
referncias as Normas ISO9001:2008 Sistemas de Gesto
da Qualidade e ISO19011:2012Diretrizes para auditoria de sistemas de gesto .
Ao final do treinamento pretende-se que os treinandos
sejam capazes de planejar e realizar auditorias internas
com base nas normas citadas.
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NORMA ISO19011:2012
Esta Norma fornece orientao sobre auditoria de sistemas
de gesto, incluindo os princpios de auditoria, a gesto de
um programa de auditoria e a realizao de auditorias de
sistema de gesto, como tambm orientao sobre a
avaliao da competncia de pessoas envolvidas no processo
da auditoria, incluindo a pessoa que gerencia o programa de
auditoria, os auditores e a equipes auditora.
Ela aplicvel a todas as organizaes que necessitam
realizar auditorias internas ou externas de sistemas de gesto
ou gerenciar um programa de auditoria.
A aplicao desta Norma para outros tipos de auditorias
possvel, desde que seja dada considerao especial para a
necessidade de competncia especfica.
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NORMA ISO19011:2012
As diretrizes desta Norma :
Podem ser teis s organizaes
envolvidas no treinamento de auditor
ou certificao pessoal.
So flexveis, dependendo do
tamanho e do nvel de maturidade do
sistema de gesto de uma organizao
e da natureza e complexidade da
organizao a ser auditada, como
tambm com os objetivos e escopo
das auditorias a serem executadas.

NORMA ISO19011:2012
As diretrizes desta Norma :
introduzem o conceito de risco para auditoria
de sistemas de gesto. O enfoque adotado se
relaciona com o risco do processo de auditoria
em no atingir seus objetivos e com a
possibilidade da auditoria interferir com os
processos e atividades da organizao auditada.
adotam o enfoque que quando dois ou mais
sistemas de gesto de diferentes disciplinas so
auditados em conjunto, isto chamado de uma
auditoria combinada.

O QUE AUDITORIA
AUDITORIA um processo sistemtico, documentado e
independente para obter evidncia de auditoria (*) e
avali-las, objetivamente, para determinar a extenso na
qual os critrios da auditoria (**) so atendidos.
(*) CRITRIO DE AUDITORIA: conjunto de polticas, procedimentos
ou requisitos usados como uma referncia na qual a evidncia de
auditoria comparada.
(**) EVIDNCIA DE AUDITORIA: registros, apresentao de fatos ou
outras informaes, pertinentes aos critrios de auditoria e
verificveis.
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O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


A auditoria caracterizada
pela confiana em alguns
princpios.
A aderncia a estes princpios
um pr-requisito para se
fornecer concluses de
auditoria que so pertinentes
e suficientes, e para permitir
que auditores que trabalhem
independentemente entre si,
cheguem a concluses
semelhantes em
circunstncias semelhantes.

O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


a) Integridade: o fundamento do profissionalismo.
Convm que os auditores e a pessoa que gerencia um
programa de auditoria:
realize o seu trabalho com honestidade, diligncia e
responsabilidade;
observe e esteja em conformidade com quaisquer requisitos
legais aplicveis;
demonstre sua competncia enquanto realiza o seu trabalho;
desempenhe o seu trabalho de forma imparcial, isto ,
mantendose justo e sem tendenciosidade em todas as
situaes;
esteja sensvel a quaisquer influncias que possam ser
exercidas sobre seu julgamento enquanto realizando uma
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auditoria.

O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


b) Apresentao justa: a obrigao de reportar com
veracidade e exatido.
Convm que as constataes de auditoria, concluses de
auditoria e relatrios de auditoria reflitam com veracidade e
com preciso as atividades de auditoria.
Convm que os problemas significativos encontrados durante
a auditoria e no resolvidos por divergncia de opinies entre
a equipe de auditoria e o auditado, sejam relatados.
Convm que a comunicao seja verdadeira precisa objetiva,
(em tempo oportuno), clara e completa.
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O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


c) Devido cuidado profissional: a aplicao de diligncia e
julgamento na auditoria.
Convm que os auditores exeram com o devido cuidado
de acordo com a importncia da tarefa que eles executam
e a confiana neles depositada pelo cliente da auditoria e
por outras partes interessadas.
Um fator importante na realizao do seu trabalho com o
devido cuidado profissional ter a capacidade de fazer
julgamentos ponderados em todas as situaes da
auditoria.
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O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


d) Confidencialidade: segurana da informao
Convm que os auditores tenham discrio no uso e
proteo das informaes obtidas no curso das suas
obrigaes.
Convm que as informaes da auditoria no sejam
usadas de forma inapropriada para ganhos pessoais pelo
auditor ou pelo cliente da auditoria, ou de maneira
prejudicial para o legtimo interesse do auditado.
Este conceito inclui o manuseio apropriado de
informaes confidenciais ou sensveis.
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O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


e) Independncia: a base para imparcialidade da
auditoria e objetividade das concluses da auditoria.
Convm que os auditores sejam independentes da
atividade que est sendo auditada, quando for possvel, e
convm que em todas as situaes hajam de tal modo
que estejam livres de tendenciosidade e conflitos de
interesse. Para auditorias internas, convm que os
auditores sejam independentes das operaes gerenciais
da funo que est sendo auditada. Convm que os
auditores mantenham objetividade ao longo de todo o
processo de auditoria para assegurar que as concluses e
constataes da auditoria estejam baseadas somente nas
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evidncias de auditoria.

O QUE AUDITORIA PRINCPIOS DA AUDITORIA


f) Abordagem baseada em evidncia: o mtodo racional para
alcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis
em um processo sistemtico de auditoria.
Convm que a evidncia da auditoria seja verificvel.
Ela geralmente baseada em amostras das informaes
disponveis, uma vez que uma auditoria realizada durante
um perodo de tempo finito e com recursos limitados.
Convm que o uso apropriado de amostras seja aplicado, uma
vez que esta situao esta intimamente relacionada com a
confiana que pode ser depositada nas concluses da
auditoria.
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TIPOS DE AUDITORIA
Auditoria de 1 parte:
auditorias conduzidas
pela prpria
organizao ou em seu
nome. Tambm
chamada de Auditoria
Interna.

Auditoria de 2 parte so
realizadas por partes que
tm um interesse na
organizao, tais como
clientes, ou por outras
pessoas em seu nome.
Auditoria de 3 parte
so realizadas por
organizaes de
auditoria
independentes, tais
como organismos de
regulamentao ou
organismos de
certificao. 15

TIPOS DE AUDITORIA
NOTA 1: Auditorias externas incluem
auditorias de segunda e terceira parte.
NOTA 2: Quando dois ou mais sistemas de
gesto de disciplinas diferentes ( por
exemplo, qualidade, meio ambiente,
segurana e sade ocupacional) so
auditados juntos, isto chamado de
auditoria combinada.
NOTA 3: Quando duas ou mais organizaes
de auditoria cooperam para auditar um
nico, isto chamado de auditoria conjunta.

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TERMOS UTILIZADOS NA AUDITORIA


critrio de auditoria
conjunto de polticas, procedimentos ou requisitos usados
como uma referncia na qual a evidncia de auditoria
comparada.
evidncia de auditoria
registros, apresentao de fatos ou
outras informaes, pertinentes aos
critrios de auditoria e verificveis.
Evidncia de auditoria pode ser
qualitativa ou quantitativa.
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TERMOS UTILIZADOS NA AUDITORIA


constataes de auditoria
resultados da avaliao da evidncia de auditoria
coletada, comparada com os critrios de auditoria.
Constataes de auditoria indicam conformidade ou noconformidade. Constataes de auditoria podem conduzir
identificao de oportunidades para melhoria ou
registros de boas prticas.
concluso de auditoria
Resultado de uma auditoria: aps
levar em considerao os objetivos
da auditoria e todas as
constataes de auditoria

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TERMOS UTILIZADOS NA AUDITORIA


programa de auditoria
conjunto de uma ou mais auditorias planejado para um
perodo de tempo especifico e direcionado a propsito
especifico.
escopo de auditoria
abrangncia e limites de uma auditoria. O escopo de auditoria
geralmente inclui uma descrio das localizaes
fsicas, unidades organizacionais, atividades e processos,
bem como o perodo de tempo coberto.
plano de auditoria: Descrio das
atividades e providncias para a
auditoria.

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TERMOS UTILIZADOS NA AUDITORIA


Risco
efeito da incerteza nos objetivos
competncia
capacidade para aplicar conhecimentos e habilidades para
atingir resultados pretendidos. Capacidade implica na
aplicao apropriada do comportamento pessoal durante o
processo de auditoria.
conformidade
atendimento a um requisito.
no-conformidade
no atendimento a um requisito.

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6 TERMOS UTILIZADOS NA AUDITORIA


EXERCCIO 1: Termos relacionados com auditoria
1) Qual a diferena entre auditorias de 1, 2 e 3 parte?
2) Qual a diferena entre um programa de auditoria e um plano de
auditoria?
3) D exemplos de critrios da auditoria para sua organizao.
4) D exemplos de escopo de auditoria para sua organizao.

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METODOLOGIA DO PDCA

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APLICAO DA METODOLOGIA DO PDCA


1 PLANEJAMENTO
1.1 DEFINIO DO RESPONSVEL PELO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA
1.2 FORMAR AUDITORES INTERNOS DA QUALIDADE
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA
1.4 - ELABORAR O PROGRAMA DE AUDITORIA
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA
1.5.1 INDICAR AUDITOR LDER
1.5.2 INDICAR EQUIPE DE AUDITORES
1.5.3 - ELABORAR A AGENDA DA AUDITORIA
1.6 - BUSCAR APROVAO DO PLANO DE AUDITORIA
1.7 - DIVULGAR O PLANO DE AUDITORIA
1.8 - ESTUDAR DOCUMENTAO DA AUDITORIA

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1 PLANEJAMENTO

1.1 DEFINIO DO RESPONSVEL PELO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA

Competncia da pessoa que


gerencia o programa de
auditoria
Convm que a pessoa que
gerencia o programa de
auditoria tenha a necessria
competncia para gerenciar o
programa e seus riscos
associados, de forma eficiente
e eficaz, como tambm
conhecimento e habilidades
nas seguintes reas:

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1 PLANEJAMENTO

1.1 DEFINIO DO RESPONSVEL PELO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA

princpios da auditoria, procedimentos e mtodos;


normas de sistema de gesto e documentos de referncia;
atividades, produtos e processos do auditado;
clientes, fornecedores e outras partes interessadas do
auditado, quando aplicvel.

Convm que a pessoa que gerencia o programa de auditoria


esteja envolvida em atividades apropriadas de
desenvolvimento profissional continuo, para manter o
necessrio conhecimento e habilidades para gerenciar o
programa de auditoria.
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1 PLANEJAMENTO

1.1 DEFINIO DO RESPONSVEL PELO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA

SELECIONANDO OS MTODOS DA AUDITORIA


Convm que a pessoa que gerencia o programa de auditoria
selecione e determine os mtodos para realizar de forma
eficaz uma auditoria, dependendo dos objetivos, escopo e
critrios definidos da auditoria.
SELECIONANDO OS MEMBROS DA EQUIPE DA AUDITORIA
Convm que a pessoa que gerencia o programa de auditoria
indique os membros da equipe de auditoria incluindo o
auditor lder e quaisquer especialistas necessrios para a
auditoria especfica. Se existe apenas um nico auditor,
convm que o auditor desempenhe todas as
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responsabilidades de um auditor lder aplicveis.

1 PLANEJAMENTO
1.2 FORMAR AUDITORES INTERNOS DA QUALIDADE

d) Requisitos legais e contratuais aplicveis e outros


requisitos que se aplicam ao auditado: conhecimento e
habilidades nessa rea permite ao auditor estar consciente
de, e trabalhar de acordo com os requisitos legais e
contratuais da organizao. Conhecimentos e habilidades
especficas para a jurisdio ou para os produtos e atividades
do auditado, convm que abranja o seguinte:
leis e regulamentaes e as agncias que governam;
terminologia legal bsica;
responsabilidade civil pelo fato do produto e contratao.
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1 PLANEJAMENTO
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA

As auditorias precisam ser documentadas, por isso so


necessrios registros do processo. Estes registros fornecem
evidncias que a auditoria foi realizada conforme a Norma.
So eles:
PROGRAMA DE AUDITORIA
PLANO DE AUDITORIA
RELATRIO DE AUDITORIA
AVALIAO DA EQUIPE AUDITORA
TRATAMENTO DAS NO CONFORMIDADES.

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1 PLANEJAMENTO
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA
RG XX PROGRAMA DE AUDITORIA
JAN/15

FEV/15

MAR/15

LEGENDA

ABR/15

MAI/15

REVISO 00 DATA: 15/11/2014


JUN/15

JUL/15

AI: AUDITORIA INTERNA

AGO/15

SET/15

OUT/15

NOV/15

DEZ/15

AE: AUDITORIA EXTERNA

ESCOPO
DOCUMENTOS DE REFERNCIA:
SETORES A SEREM AUDITADOS:

RECURSOS NECESSRIOS:
DIVULGAR PARA:
RESPONSVEL:

DATA:

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1 PLANEJAMENTO
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA
RG XX PLANO DE AUDITORIA

REVISO 00 DATA: 15/11/2014


EQUIPE DE AUDITORIA

AUDITOR LDER:

NORMA DE REFERNCIA PARA AUDITORIA:


AGENDA DA AUDITORIA
DATA

HORRIO

RESPONSVEL:

EVENTO

SETOR

REQUISITOS

DATA:

AUDITOR

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1 PLANEJAMENTO
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA
RG XX RELATRIO DE AUDITORIA
DATA DA AUDITORIA:

REVISO 00 DATA: 15/11/2014


SETOR AUDITADO:

DOCUMENTOS DE REFERNCIA:
PESSOAS CONTACTADAS:
EVIDNCIAS DE CONFORMIDADE:
POTENCIAIS DE MELHORIA:
REGISTROS DE NO CONFORMIDADE
No.

TIPO
(NCP OU NCR)

TOTAL DE NCs:

REQUISITO DA
NORMA QUE FOI
DESCUMPRIDO

DESCRIO DA NO
CONFORMIDADE

AUDITORES:

EVIDNCIA

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1 PLANEJAMENTO
1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA
RG XX AVALIAO DA EQUIPE AUDITORA

REVISO 00 DATA: 15/11/2014

Este formulrio dever ser preenchido e entregue para o setor da Qualidade no prazo
mximo de 7 dias aps a realizao da auditoria. O avaliador dever marcar com um X o
critrio que melhor representa sua opinio sobre o desempenho do auditor e solicitamos
que preencha o campo comentrios quando sua nota for REGULAR para algum critrio.
DATA DA AUDITORIA:

SETOR AUDITADO:

NOME DO AUDITOR:
CRITRIOS

TIMO

BOM

REGULAR

RUIM

PONTUALIDADE
CORDIALIDADE COM O AUDITADO
CORDIALIDADE COM OS OUTROS AUDITORES
ESCLARECIMENTO DE DVIDAS
COMENTRIOS:

AVALIADOR:

DATA:

32

1 PLANEJAMENTO

1.3 ELABORAR OS FORMULRIOS DE REGISTROS DA AUDITORIA


RG XX RELATRIO DE AO PREVENTIVA/ CORRETIVA REVISO 00 DATA: 15/11/2014
No. da NC:

( ) NCP ou ( )
NCR

DATA DA OCORRNCIA:
NC IDENTIFICADA EM: (

SETOR RESPONSVEL PELA TRATATIVA:


RESPONSVEL PELO REGISTRO:
DATA DO REGISTRO:

) AUDITORIA INTERNA ( ) AUDITORIA EXTERNA (

) ROTINA

DESCRIO DA NC:

DISPOSIO:
CAUSA FUNDAMENTAL:
PLANO DE AO
O QUE

QUEM

QUANDO

ONDE

COMO

STATUS

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1 PLANEJAMENTO

1.4 - ELABORAR O PROGRAMA DE AUDITORIA

Convm que uma organizao que necessita realizar


auditorias estabelea um programa de auditoria que
contribua para a determinao da eficcia do sistema de
gesto do auditado.

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1 PLANEJAMENTO
1.5 IMPLEMENTAR O PROGRAMA DE AUDITORIA

Convm que a pessoa que gerencia o programa de auditoria


implemente o este programa atravs dos seguintes meios:
comunicao s partes pertinentes do programa de auditoria
e as informe periodicamente do seu progresso;
definio dos objetivos, escopo e critrios para cada
auditoria individual;
coordenar e programar as auditorias e outras atividades
pertinentes ao programa de auditoria;
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1 PLANEJAMENTO
1.5 IMPLEMENTAR O PROGRAMA DE AUDITORIA

assegurar a seleo de equipes de auditoria com a


necessria competncia;
fornecer os recursos necessrios para as equipes de
auditoria;
assegurar a realizao de auditorias de acordo com o
programa de auditoria e dentro do perodo de tempo
acordado;
assegurar que as atividades de auditoria so registradas e
estes registros so adequadamente gerenciados e mantidos.
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1 PLANEJAMENTO

1.4 - ELABORAR O PROGRAMA DE AUDITORIA


RG XX PROGRAMA DE AUDITORIA
JAN/15

FEV/15

MAR/15

LEGENDA

ABR/15

MAI/15

REVISO 00 DATA: 15/11/2014


JUN/15

JUL/15

AI: AUDITORIA INTERNA

AGO/15

SET/15

OUT/15

NOV/15

DEZ/15

AE: AUDITORIA EXTERNA

ESCOPO
DOCUMENTOS DE REFERNCIA:

SETORES A SEREM AUDITADOS:

DIVULGAR PARA:
RESPONSVEL:

DATA:
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1 PLANEJAMENTO

1.5 - ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA

Convm que uma organizao que necessita realizar


auditorias estabelea um PLANO DE AUDITORIA como
forma de garantir que as atividades sejam feitas de
acordo com o cronograma estabelecido, com os recursos
necessrios de forma a garantir a eficcia do processo.

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1 PLANEJAMENTO

1.5 - ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA


RG XX PLANO DE AUDITORIA

REVISO 00 DATA: 15/11/2014


EQUIPE DE AUDITORIA

AUDITOR LDER:

NORMA DE REFERNCIA PARA AUDITORIA:


AGENDA DA AUDITORIA
DATA

HORRIO

RESPONSVEL:

EVENTO

SETOR

REQUISITOS

DATA:

AUDITOR

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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.1 INDICAR O AUDITOR LDER

A escolha do auditor lder dever ter como base os


seguintes critrios:

Ser profundo conhecedor da norma a ser auditada;


Ter disponibilidade para assumir a funo;
Ter participado de no mnimo 4 auditorias;
Ter excelente comunicao verbal e escrita;
Ter habilidade de negociao;
Ser um profissional comprometido com os objetivos da empresa;
Ser respeitado pela equipe;
Excelente habilidade interpessoal;
Capacidade para resolver conflitos;
Maturidade para tomada de deciso.
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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.1 INDICAR AUDITOR LDER

CONHECIMENTO E HABILIDADES GENRICAS DE UM LDER DA


EQUIPE DA AUDITORIA
Convm que os lderes da equipe de auditoria tenham habilidades e
conhecimentos adicionais para gerenciar e prover liderana a equipe
auditora, a fim de facilitar a eficcia e eficincia na realizao da
auditoria. Convm que o lder de uma equipe auditora tenha
conhecimento e habilidades necessrios para fazer o seguinte:
a) balano das foras e fraquezas dos membros individuais da equipe
auditora;
b) desenvolver um trabalho harmonioso de relacionamento entre os
membros da equipe auditora;

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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.1 INDICAR AUDITOR LDER

CONHECIMENTO E HABILIDADES GENRICAS DE UM LDER DA


EQUIPE DA AUDITORIA
Convm que os lderes da equipe de auditoria tenham habilidades e
conhecimentos adicionais para gerenciar e prover liderana a equipe
auditora, a fim de facilitar a eficcia e eficincia na realizao da
auditoria. Convm que o lder de uma equipe auditora tenha
conhecimento e habilidades necessrios para fazer o seguinte:
a) balano das foras e fraquezas dos membros individuais da equipe
auditora;
b) desenvolver um trabalho harmonioso de relacionamento entre os
membros da equipe auditora;

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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.1 INDICAR AUDITOR LDER

CONHECIMENTO E HABILIDADES GENRICAS DE UM LDER


DA EQUIPE DA AUDITORIA
c) gerenciar o processo de auditoria, incluindo:
planejamento da auditoria fazendo uso eficaz dos
recursos durante a auditoria;
gerenciamento das incertezas em atingir os objetivos da
auditoria;
proteo da sade e segurana dos membros da equipe
auditora durante a auditoria, incluindo a garantia da
conformidade dos auditores com os requisitos de
sade, segurana do trabalho e segurana fsica
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pertinentes;

1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.1 INDICAR AUDITOR LDER

CONHECIMENTO E HABILIDADES GENRICAS DE UM LDER


DA EQUIPE DA AUDITORIA
organizao e orientao aos membros da equipe
auditora;
fornecimento de diretrizes e orientao para os
auditores em treinamento;
preveno e resoluo de conflitos, se necessrio.

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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.2 DEFINIR EQUIPE DE AUDITORES

Convm que o lder de equipe da auditoria escolha sua


equipe levando em considerao:
Conhecimento dos auditores;
Disponibilidade dos auditores.

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1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.3 ELABORAR A AGENDA

Para assegurar a realizao eficaz de auditorias individuais, convm que as seguintes


informaes sejam fornecidas ao auditor lder:
a) objetivos da auditoria;
b) critrios da auditoria e quaisquer documentos de referencia;
c) escopo da auditoria incluindo identificao das unidades organizacionais e
funcionais e dos processos a serem auditados;
d) procedimentos e mtodos de auditoria;
e) composio da equipe auditora;
f) detalhes dos contatos do auditado, as localizaes, as datas e a durao das
atividades da auditoria a ser realizada;
g) alocao de recursos apropriados para realizar a auditoria;
h) informaes necessrias para a avaliao e considerao dos riscos identificados
para atingir os objetivos de auditoria;
i) idioma do relatrio e do trabalho da auditoria, quando existir diferena do idioma
do auditor ou do auditado, ou ambos;
j) contedo do relatrio da auditoria e a sua distribuio requerida pelo programa de
auditoria;
k) assuntos relativos a confidencialidade e segurana da informao, quando
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requeridos pelo programa de auditoria.

1 PLANEJAMENTO
1.5 ELABORAR O PLANO DE AUDITORIA - 1.5.3 ELABORAR A AGENDA

Convm que o lder de equipe da auditoria prepare um plano


de auditoria baseado nas informaes contidas no programa
da auditoria e na documentao fornecida pelo auditado. O
plano poder ser elaborado em conjunto com os auditores.
No plano deve constar:
Data da auditoria
Horrio da auditoria por setor a ser auditado
Nome do(s) auditor(es) por setor a ser auditado
Requisitos a serem auditados por setor.

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1 PLANEJAMENTO
1.6 - BUSCAR APROVAO DO PLANO DE AUDITORIA

A aprovao do plano de auditoria dever ser feita pelo


responsvel pelo processo de auditoria na empresa,
checando com os responsveis envolvidos se existe alguma
incompatibilidade de data ou horrio para sua realizao.

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1 PLANEJAMENTO
1.7 DIVULGAR O PLANO DE AUDITORIA

O Plano de Auditoria dever ser divulgado para todos os


setores que participaro do processo de auditoria.
Esta divulgao poder ser feita:
Atravs de emails;
Em quadros de avisos;
Em reunies com os gestores dos setores envolvidos.
Obs. Quaisquer alteraes no plano devero ser amplamente
divulgadas para no comprometer a realizao da auditoria.
49

1 PLANEJAMENTO
1.8 ESTUDAR DOCUMENTAO

Convm que os membros da equipe de auditoria coletem e


analisem criticamente as informaes pertinentes s suas
tarefas de auditoria e preparem documentos de trabalho, se
necessrio, para referncia e registro de evidencia da
auditoria.
Tais documentos de trabalho podem incluir o seguinte:
listas de verificao;
planos de amostragem de auditoria;
formulrios para registro de informao, tais como
evidncias de suporte, constataes da auditoria e
registros de reunies.
50

1 PLANEJAMENTO
1.8 ESTUDAR DOCUMENTAO

PREPARANDO DOCUMENTOS DE TRABALHO


Quando da preparao de documentos de trabalho, convm que a
equipe auditora considere as seguintes questes para cada documento:
a) Quais registros da auditoria sero criados pelo uso deste documento
de trabalho?
b) Quais atividades da auditoria so afetadas por esse documento de
trabalho em particular?
c) Quem ser o usurio deste documento de trabalho?
d) Quais informaes so necessrias para preparar este documento de
trabalho?
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1 PLANEJAMENTO
1.8 ESTUDAR DOCUMENTAO

SELECIONANDO FONTES DE INFORMAO


As fontes de informao selecionadas podem variar de acordo com o
escopo e complexidade da auditoria e podem incluir o seguinte:
entrevistas com o empregado e outras pessoas; observaes de
atividades e ambiente de trabalho ao redor, incluindo condies;
documentos, tais como polticas, objetivos, planos, procedimentos,
normas, instrues, licenas e permisses, especificaes, desenhos,
contratos e ordens de compra; registros, tais como registros de
inspeo, atas de reunies, relatrios de auditoria, registros de
programas de monitoramento e os resultados de medies;

52

1 PLANEJAMENTO
1.8 ESTUDAR DOCUMENTAO

SELECIONANDO FONTES DE INFORMAO


dados sumarizados, anlises e indicadores de desempenho;
informaes sobre os planos de amostragem do auditado e sobre os
procedimentos para controle de amostragem e processos de
medio;
base de dados e sites;
simulao e modelagem.
relatrios de outras fontes, por exemplo,
realimentao dos clientes (feedback),
medies e pesquisas externas, outras informaes pertinentes de
partes externas e classificao de fornecedores.

53

APLICAO DA METODOLOGIA DO PDCA


2 EXECUO
2.1 FAZER REUNIO DE ABERTURA
2.2 AUDITAR
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA
2.4 - ELABORAR O RELATRIO FINAL DA AUDITORIA
2.5 FAZER A REUNIO DE ENCERRAMENTO
2.6 TRATAR AS NO CONFORMIDADES

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2 EXECUO
2.1 FAZER REUNIO DE ABERTURA

Convm que os seguintes pontos sejam explicados ao


auditado na reunio de abertura:
Apresentar a equipe de auditoria;
Informar que que o processo de auditoria ser
conduzido com base numa amostragem;
Reforar o compromisso de confidencialidade;
Confirmar o plano de auditoria e se for necessrio, fazer
as adequaes;
Reforar o objetivo e escopo da auditoria;
Informar o prazo para entrega do relatrio.
Agradecer pela oportunidade de fazer a auditoria.
Obs. Elaborar registro da reunio.
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2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Os mtodos de auditoria
escolhidos para uma auditoria
dependem dos objetivos da
auditoria definidos, do escopo
e critrios, bem como da
durao e localizao.
Convm que a disponibilidade de auditor com competncia
e qualquer incerteza que surja da aplicao dos mtodos
de auditoria sejam considerados. Aplicando uma variedade
e combinao de diferentes mtodos de auditoria, pode
otimizar a eficincia e eficcia do processo de auditoria e
do seu resultado.
56

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

O desempenho de uma auditoria envolve uma interao


entre indivduos com o sistema de gesto que esta sendo
auditado e a tecnologia usada para realizar a auditoria.
Se uma auditoria envolve o uso de uma equipe de auditoria
com mltiplos membros, tanto mtodos, no local e remoto,
podem ser usados simultaneamente.

57

2 EXECUO
2.2 AUDITAR
Abrangncia do
envolvimento entre o
auditor e o auditado

Localizao do auditor
No local

Remota

Interao humana

Realizando entrevistas.
Completando lista de verificaes e
questionrios com a participao do
auditado. Realizando anlise crtica
dos documentos com a participao
do auditado. Amostragem

Por meio de comunicao


interativa: - Realizando
entrevistas. - Completando
lista de verificao e
questionrios. - Realizando
anlise crtica documental
com a participao do
auditado.

Sem interao humana - Realizando anlise crtica dos


documentos com a participao do
auditado (ex: registros, anlise de
dados) - Observando o trabalho
realizado - Realizando a visita no
local - Completando listas de
verificao - Amostragem (p. ex:
produtos)

Realizando anlise crtica


documental (ex: registros,
anlise de dados) Observando o trabalho
realizado por meio de
monitoramento, levando-se
em conta requisitos sociais e
58
legais. - Analisando dados

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Atividades no local da auditoria:


evitar quaisquer distrbios desnecessrios aos processos
operacionais;
assegurar que a equipe auditora esta usando o EPI apropriadamente;
assegurar que os procedimentos de emergncia sejam comunicados
(por exemplo, sada de emergncia, ponto de encontro);
programar comunicao para minimizar interrupes;
adaptar o tamanho da equipe auditora e o nmero de guias e
observadores de acordo com o escopo da auditoria para evitar
interferncia com os processos operacionais, to prtico quanto
possvel;

59

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Atividades no local da auditoria:


no tocar ou manipular quaisquer equipamentos, a menos que
explicitamente permitido, mesmo sendo competente ou licenciado;
Se um incidente ocorre durante a visita no local, convm que o lder
da equipe auditora analise criticamente a situao com a organizao
auditada e, se necessrio, com o cliente da auditoria para chegar a um
acordo sobre se convm que a auditoria seja interrompida,
reprogramada ou continuada;
no caso de tirar fotos ou gravar imagens, pedir autorizao da direo
antecipadamente e considerar as questes de confidencialidade e
segurana da informao, evitando tirar fotos de pessoas sem a sua
permisso;
60

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Atividades no local da auditoria:


caso tire cpias de documentos de
quaisquer tipos, solicitar permisso
antecipadamente e considerar as questes
de confidencialidade e segurana da
informao;
ao fazer anotaes, evitar coletar
informaes pessoais, a menos que sejam
requeridas pelos objetivos de auditoria ou
pelo critrio de auditoria.
61

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

AMOSTRAGEM
Amostragem de auditoria realizada quando no prtico ou oneroso
examinar todas as informaes disponveis durante uma auditoria, por
exemplo, registros so muitos numerosos ou muito dispersos
geograficamente para justificar o exame de cada item na populao.
Amostragem de auditoria de uma grande populao o processo de
selecionar menos de 100% de itens dentro do conjunto total de dados
disponveis (populao) para obter e avaliar a evidncia sobre alguma
caracterstica daquela populao a fim de formar uma concluso com
relao populao
62

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

AMOSTRAGEM
O objetivo da amostragem de auditoria prover informao para o
auditor ter confiana de que os objetivos de auditoria podem ou sero
atingidos.
O risco associado com amostragem que as amostras podem no ser
representativas da populao das quais elas so selecionadas, e ento
as concluses do auditor podem ser tendenciosas e diferentes daquelas
que seriam alcanadas se a populao inteira fosse examinada.
Podem existir outros riscos dependendo da variabilidade dentro da
populao a ser amostrada e do mtodo escolhido.
63

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

AMOSTRAGEM
os elementos chave que iro afetar o plano
de amostragem de auditoria so:
o tamanho da organizao;
o nmero de auditores qualificados;
a freqncia de auditorias durante o
ano;
o tempo da auditoria em particular;
quaisquer nveis de confiana
requerido externamente.

64

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

REALIZANDO ENTREVISTAS
Entrevistas representam uma das mais importantes formas de coletar
informaes e convm que seja realizada de tal maneira a adaptar a
situao a pessoa a ser entrevistada, seja pessoalmente ou por outros
meios de comunicao.

65

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

REALIZANDO ENTREVISTAS
Entretanto, convm que o auditor considere o seguinte:

convm que entrevistas sejam realizadas com pessoas de funes e


nveis apropriados que realizam as atividades ou tarefas dentro do
escopo da auditoria;
convm que entrevistas sejam normalmente conduzidas durante o
horrio normal de trabalho e, sempre que possvel, no local de
trabalho da pessoa que est sendo entrevistada;
sempre que possvel, deixar a pessoa que est sendo entrevistada
vontade antes e durante a entrevista;
66

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

REALIZANDO ENTREVISTAS

a razo para a entrevista e quaisquer anotaes convm que


sejam explicadas;
entrevistas podem ser iniciadas pedindo s pessoas para
descrever o seu trabalho;
seleo cuidadosa do tipo de questo usada (por exemplo, usar
questes abertas, fechadas);
convm que os resultados de entrevistas sejam sumarizados e
analisados criticamente com a pessoa entrevistada;
convm agradecer s pessoas entrevistadas pela sua
participao e cooperao.
67

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

EXERCCIO 2: Fato ou Suposio


Leia atentamente os pargrafos a seguir e ento Classifique cada uma das declaraes
como F ou S, dependendo se so, de acordo com seu pensamento, Fato ou Suposio.
Silva, da Companhia de Projetos P&P, recebeu um convite para uma reunio as 11:00
horas no Escritrio Fonseca para discutir detalhadamente a especificao para um
grande fornecimento. Um dia, a caminho do escritrio Fonseca, onde ia participar de
uma reunio, ocorreu um acidente envolvendo Silva que sofreu alguns ferimentos. Ao
tempo em que avisavam Fonseca do acidente, Silva estava a caminho do hospital para
fazer exames de Raio-X. Fonseca ligou para o hospital para saber alguma coisa sobre
Silva. possvel que Fonseca tenha ligado para o nmero errado.
1-(
2-(
3-(
4-(
5-(
6-(
7-(

) Silva um projetista.
) Silva supunha encontrar-s com o Sr. Fonseca.
) A reunio que Silva estava indo estava programada para 11:00 horas.
) O acidente ocorreu na Companhia P&P.
) Silva esteve no hospital para fazer exames de Raio X.
) Ningum no hospital para o qual Fonseca ligou, sabia sobre Silva.
) Fonseca ligou para o nmero errado.

68

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Realizando anlise critica da documentao


Convm que os auditores considerem se a informao
contida nos documentos disponibilizados :
completa (todo contedo esperado est contido no
documento);
correta (o contedo est em conformidade com outras
fontes
confiveis,
tais
como
normas
e
regulamentaes);
consistente (o documento consistente em si e com
documentos relacionados);
69

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Realizando anlise critica da documentao


atual (o contedo est atualizado);
o documento que est sendo analisado criticamente
cobre o escopo da auditoria e prov informao
suficiente para apoiar os objetivos de auditoria;
o uso de tecnologias de comunicao e informao,
dependendo dos mtodos de auditoria, promove uma
eficiente realizao da auditoria: cuidado especfico
necessrio para a segurana da informao devido a
regulamentaes aplicveis sobre proteo de dados
(em particular para informaes que permanecem fora
do escopo da auditoria, mas que esto tambm
contidas no documento).
70

2 EXECUO
2.2 AUDITAR

Realizando anlise critica da documentao


NOTA Anlise critica do documento pode dar uma
indicao da eficcia do controle de documento no
sistema de gesto do auditado.

71

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

DETERMINANDO AS CONSTATAES DE AUDITORIA


So consideradas constataes de auditoria:
Registro de conformidades: atendimento aos requisitos da
norma.
Registro de no conformidades: no atendimentos aos requisitos
da norma ou potencial de no atendimento aos requisitos.
Registro de oportunidades de melhoria: condies de
atendimento que podem ser melhoradas nos processos.
72

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

REGISTRANDO AS CONFORMIDADES
Para os registros de conformidade, convm que seja considerado o
seguinte:

identificao dos critrios de auditoria, com base no qual a


conformidade apresentada;

evidencia da auditoria para apoiar a conformidade;

declarao de conformidade, se aplicvel.


73

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

Redao de No-Conformidades
A descrio de uma no conformidade deve contemplar os
seguintes componentes:
O fato observado;
A evidncia objetiva que d sustentao ao fato;
O critrio que foi violado (requisito da ISO9001 ou de
procedimento interno)
74

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

Exemplo de Redao de No-Conformidades


O paqumetro PQ021, da inspeo de recebimento, estava em uso, porm sua
calibrao encontra-se vencida desde 02/10/13, contrariando o item 7.6 da
ISO9001:2008.
O paqumetro PQ021, da inspeo de recebimento, estava em uso, porm sua
calibrao encontra-se vencida desde 02/10/13, contrariando o item 7.6 da
ISO9001:2008 que prev que os dispositivos de medio, em que necessrio
assegurar rsultados vlidos sejam calibrados ou verificados a intervalos
especificados ou antes do uso.
FATO: Dispositivo de medio em uso com calibrao vencida.
EVIDNCIA: paqumetro PQ021 da inspeo de recebimento, com calibrao
vencida desde 02/10/2013.
CRITRIO: item 7.6 da ISO9001:2008
75

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

Exerccio : Anlise e redao de constataes


6 A mquina AC7 estava com parmetros diferentes do indicado na sua Ficha
Tcnica, contrariando o procedimento OS-PRO-01 ver: 05 item 4.10.
7 No foi evidenciado o registro de treinamento de alguns colaboradores no
setor de trabalho.
8 A umidade e a temperatura ao longo da produo estavam em desacordo
com o previsto no PS-PRO-02 Ver.3 item 4.13.
9 Na reunio de anlise crtica pela direo realizada em 10/02/2010, no foi
realizada avaliao da adequao de a poltica e objetivos.
10 -Quando h necessidade de antecipaes de embarque o Comercial negocia
diretamente com o cliente e autoriza p PCP.
76

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

Exerccio : ESCOLHA UM REQUISITO DA NORMA E FORMULE UM REGISTRO DE


CONFORMIDADE E UM REGISTRO DE NO CONFORMIDADE.

77

2 EXECUO
2.3 PREENCHER OS REGISTROS DA AUDITORIA

Alguns pontos devem ser observados para garantir que os


registros sejam bem preenchidos:
Todos os campos devem ser preenchidos;
A letra deve ser legvel;
Informaes detalhadas daro maior subsdio para evidenciar a
conformidade ou a no conformidade identificada.

78

2 EXECUO
2.4 - ELABORAR O RELATRIO FINAL DA AUDITORIA

Convm que o lder de equipe da


auditoria relate os resultados da
auditoria de acordo com os
procedimentos do programa de
auditoria. Convm que o relatrio da
auditoria fornea um registro completo,
preciso, conciso e claro da auditoria, e
que inclua ou se refira ao seguinte:
a) os objetivos da auditoria;
b) o escopo da auditoria, particularmente a identificao das
unidades organizacionais e funcionais ou os processos
auditados;
79
c) identificao do cliente da auditoria;

2 EXECUO
2.4 - ELABORAR O RELATRIO FINAL DA AUDITORIA

d) identificao da equipe da auditoria e dos participantes do


auditado na auditoria;
e) as datas e locais onde as atividades da auditoria foram
realizadas;
f) os critrios da auditoria;
g) as constataes da auditoria e as evidncias relacionadas;
h) as concluses da auditoria;
i) uma declarao sobre o grau no qual os critrios de
auditoria foram atendidos.

80

2 EXECUO
2.4 - ELABORAR O RELATRIO FINAL DA AUDITORIA

oportunidades para melhoria, se especificado do plano


de auditoria;
boas prticas identificadas;
Convm que o relatrio da auditoria seja emitido dentro de um

perodo de tempo acordado. Se ele estiver atrasado, convm que as


razes sejam comunicadas ao auditado e a pessoa que gerencia o
programa de auditoria.
Convm que o relatrio da auditoria seja datado, analisado
criticamente e aprovado conforme apropriado, de acordo com os
procedimentos do programa de auditoria.
Convm que o relatrio de auditoria seja, ento, distribudo s
pessoas conforme definido nos procedimentos de auditoria ou no
plano de auditoria.
81

2 EXECUO
2.5 FAZER A REUNIO DE ENCERRAMENTO

Convm que seja realizada uma reunio de encerramento


pelo lder da equipe da auditoria, para apresentar as
constataes e concluses da auditoria. Convm que a
direo do auditado seja includa como participante na
reunio de encerramento e, onde apropriado os
responsveis pelas funes ou processos que foram
auditados, podendo incluir o cliente da auditoria e outras
partes.

82

2 EXECUO
2.5 FAZER A REUNIO DE ENCERRAMENTO

Convm que os seguintes pontos sejam explicados ao


auditado na reunio de encerramento:
Advertir que o processo de auditoria foi conduzido com
base numa amostragem;
Reforar o compromisso de confidencialidade;
Apresentar um resumo das constataes da auditoria;
Informar sobre quaisquer atividades relativas psauditoria (por exemplo, implementao de aes
corretivas, tratamento de reclamaes de auditoria,
processo de apelao);
Informar o prazo para entrega do relatrio.
Agradecer pela oportunidade de fazer a auditoria.
83
Obs. Elaborar registro da reunio.

2 EXECUO
2.6 TRATAR AS NO CONFORMIDADES

As concluses da auditoria podem, dependendo dos


objetivos da auditoria, indicar a necessidade para as
correes ou aes corretivas, preventivas ou de melhoria.
Tais aes so normalmente decididas
e realizadas pelo auditado dentro de
um perodo de tempo acordado.
Se apropriado, convm que o
auditado mantenha a pessoa
que gerencia o programa de
auditoria e a equipe auditora
informada da situao dessas aes. Convm que sejam
verificadas a completeza e a eficcia das aes. Esta
verificao pode ser parte de uma auditoria subseqente.
84

APLICAO DA METODOLOGIA DO PDCA


3 CHECAR
3.1 FAZER AVALIAO DOS AUDITORES
3.2 IDENTIFICAR FALHAS OU POTENCIAIS DE MELHORIA NO PROCESSO DE AUDITORIA
3.3 ELABORAR PLANO DE AO PARA CORRIGIR DESVIOS

85

3 CHECAR
3.1 FAZER AVALIAO DOS AUDITORES

Convm que a pessoa que gerencia o programa de


auditoria estabelea mecanismos adequados para a
avaliao contnua do desempenho dos auditores e dos
lderes da equipe auditora. Convm que os auditores e
lderes da equipe auditora melhorem continuamente suas
competncias. Convm que as atividades de
desenvolvimento profissional contnuo levem em
considerao o seguinte:
mudanas nas necessidades do indivduo e da
organizao responsvel por realizar a auditoria;
a prtica de auditoria;
normas pertinentes e outros requisitos.

86

3 CHECAR

3.2 IDENTIFICAR FALHAS OU POTENCIAIS DE MELHORIA NO PROCESSO DE


AUDITORIA

Algumas perguntas devem ser respondidas para fazer esta


avaliao:

A data escolhida para realizao da auditoria foi adequada?


O tempo definido para auditar cada setor foi bem dimensionado?
O nmero de auditores foi bem dimensionado?
A capacitao dos auditores era adequada?
O plano de auditoria foi bem divulgado?
Os recursos necessrios para realizao da auditoria estavam
disponveis?

87

3 CHECAR
3.3 ELABORAR PLANO DE AO PARA CORRIGIR DESVIOS
(WHAT)
O QUE
FAZER?

(WHO)
QUEM FAR?

(WHEN)
QUANDO
FAR?

(WHY)
PORQUE FAR?

(WHERE)
ONDE FAR?

(HOW)
COMO
FAR?

(HOW
MUCH)
QUANTO0
CUSTAR?

FORMAR MAIS
AUDITORES
INTERNOS

MARIA JOS
(GERENTE DE
RH)

AT
15/01/2015

EQUIPE ATUAL EST


SUBDIMENSIONADA

HVH
CONSULTORIA
EMPRESARIAL

ATRAVS DE
TREINAMENTO

R$1000,00

CAPACITAR PARA
ELABORAO
DOS
RELATRIOS

JOS MARIA
(ANALISTA DE
QUALIDADE)

AT
28/12/2014

ALGUNS AUDITORES
ESTO COM
DIFICULDADES PARA
ELABORAR O
RELATRIO

SALA DE
TREINAMENTO
DA EMPRESA

RECICLAGEM
NO PRO XX

NO SE
APLICA

88

APLICAO DA METODOLOGIA DO PDCA


4 AGIR
4.1 IMPLEMENTAR AS AES DO PLANO ELABORADO NO ITEM 3.3

89

NO SE ESQUEA.......
O
B
R
I
G
A
Contato: Heliene Margareth Silva Vieira
hvhconsultores@hotmail.com
9961-0246

D
A
90