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Junio /2014
ndices
Pg.
Introduccin03
Captulo I
Estudio de las Necesidades .
15
Capitulo II
Estudios Econmico...23
Capitulo III
Estudio Tcnico35
Capitulo VII
Evaluacin Financiera42
Capitulo IV
Plan de Inversin..57
Conclusin58
Bibliografa.59
Lista de Cuadro .......21
Lista de Grficos 2
Introduccin
Este proyecto es de carcter sumamente importante tiene como objetivo
primordial la factibilidad de crear una microempresa que elabore y
comercialice quesillo en la ciudad de calabozo Estado Gurico. Este
Proyecto est relacionado de acuerdo al mbito de desarrollo y la
perspectiva que adopte el proyectista en un determinado trabajo. En primera
instancia, debe saber qu tipo de estudio est por realizar, por ejemplo, si es
un Proyecto de Inversin; Es el plan prospectivo de una unidad de accin
capaz de materializar algn aspecto del desarrollo econmico o social.
Esto implica proponer la produccin de algn bien o la prestacin de
algn servicio, con el empleo de cierta tcnica y con miras a obtener un
resultado o ventaja econmica o social. Que genera efectos o impactos de
naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles. Estos ltimos
rebasan con mucho las posibilidades de su medicin monetaria y sin
embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que representan en los
estados de nimo y definitiva satisfaccin de la poblacin beneficiaria o
perjudicada.
Estudio de Necesidades
La Empresa de Produccin Social de Dulces Tpicos Quesillo est
ubicada en el casco central calle 7 con carrera 12, alfrente de la farmacia
SAAS. Con la finalidad de brindar empleos a la poblacin de esta localidad y
as mismo llevar nuestros productos a la familia calabocea, sta ser
determinada como una micro empresa, ya que es nueva en el mercado de
los dulces tpicos y requerir un capital pequeo de Bs. 50.000,00; y con
talento humano de 3 personas a disposicin de sacarla adelante para lograr
una aceptacin en dicho mercado. Y Beneficiara a la zona regional y cultural,
es bueno para la salud y contiene vitamina A. y b entre otros.
Para comenzar la elaboracin de los productos que se comercializarn en
sta empresa, es necesario contar con un capital de Bs. 50.000,00, el cual
sern solicitados a las entidades crediticias como el Banco de Venezuela y el
Banco Bicentenario.
Planteamiento del problema
Desde los cimientos de la historia el hombre ha ido avanzando en cuanto
a la transformacin de la materia prima buscando satisfacer las necesidades
propias, creando as gran variedad de productos. El quesillo es un producto
muy conocido y apetecido por la sociedad en general...Dentro de este
proyecto se estar trabajando con la elaboracin del quesillo criollo, el cual
es un tipo de postre dulce, de alta demanda en panaderas, heladeras y
kioscos, por su consistencia cremosa y sabor. El quesillo tiene beneficios no
solo comercial y econmico, sino nutricional ya que las mismas sern
preparadas con materia prima de la mejor calidad y de forma casera sin
aditivos qumicos o artificiales.
Estudi Econmico
Son los datos de la inversin fija de la base para calcular el monto de la
depreciacin y amortizaciones anuales, el cual, a su vez, es un dato que se
utiliza tanto en el balance general, como en el punto de equilibrio y en el
estado de resultados.
Las ventas son bajas.
No existen competidores, y en el caso que los haya son muy pocos.
Los precios pueden ser altos en esta etapa, debido a que existe una sola
oferta, o unas cuantas.
Los gastos en promocin y distribucin son altos.
Las actividades de distribucin son selectivas.
Las utilidades son negativas o muy bajas.
El objetivo principal de la promocin es informar.
Los clientes que adquieren el producto son los innovadores.
Estudio Tcnico:
Rosales, 2005 El estudio tcnico comprende todo aquello que tiene relacin
con el funcionamiento y operatividad del la empresa en el que se verifica la
posibilidad tcnica de fabricar el producto o prestar el servicio, y se
determina el tamao, localizacin, los equipos, las instalaciones y la
organizacin requerida para realizar la produccin. (Ubicacin ,Clima, y el
Tamao de la empresa). Previamente la investigacin de mercado ha debido
El Producto
Un producto es un conjunto de caractersticas y atributos tangibles (forma,
tamao, color...) e intangibles (marca, imagen de empresa, servicio...) que el
comprador acepta, en principio, como algo que va a satisfacer sus
necesidades. En este particular se deben definir cada una de las
caractersticas
que
constituyen
el
producto
como
tal.
Cualitativa
Cada porcin de bandeja contiene las siguientes propiedades
Aparec
Se
Cantida
Proten
Hidrato
e como
detecta
Huevo
240g.
30g.
0g.
Huevos
de
gallina
Grasa
Calora
s
27g.
360Kcal
.
fresco
1
Lata Leche
300g.
26g.
161g.
28g.
de leche condens
996Kcal
.
condens ada,
ada
entera,
con
azcar
Lata Leche
300g.
9g.
14g.
11g.
de leche de vaca,
del
196Kcal
.
entera
mismo
tamao
que
la
de leche
condens
ada
Esencia
Vainilla
0g.
0g.
0g.
0g.
0Kcal.
Agua de 6g.
0g.
0g.
0g.
0Kcal.
cuchara
la red
0g.
200g.
0g.
800Kcal
de
Vainilla
al gusto
da
de
agua
1
taza Azcar
de
azcar
blanca
200g.
TOTAL
1'0Kg.
65g.
375g.
66g.
Estudio de Mercado
Segn Sabino (1992) .
Un estudio de mercado sirve para obtener, analizar y comunicar informacin
acerca de los clientes, el producto, el precio, el tipo de distribucin, las
promociones, los competidores y los proveedores. Adems tambin se
cuenta con las 4p.
Producto: Es todo elemento tangible o intangible que la empresa
elabora/desarrolla para ofertar en el mercado, bien sea porque quiere cubrir
una necesidad de los consumidores o crear una nueva. Este elemento est
sujeto a unas caractersticas especficas que lo diferencian de la
competencia, entre ellas estn la calidad, el diseo, la usabilidad, el
empaque y la marca.
Precio: Es el valor del producto en el mercado. Su fijacin depende de la
oferta, la demanda, el pblico al que va dirigido y el costo de fabricacin,
promocin y distribucin. En la estrategia de precios de la empresa deben
considerarse las formas de pago, el tiempo de financiacin, los descuentos y
los recargos del producto.
Plaza: Se refiere al canal de distribucin empleado para hacer llegar el
producto al pblico objetivo. En esta etapa se definen los lugares en los que
se pondr el producto para la venta y los intermediarios (si los hay) que
actan en el proceso. La distribucin puede ser directa o indirecta. En el
Estudio Financiero
Es el proceso en el desarrollo de un plan de negocio donde el emprendedor
determina si el proyecto es rentable, es decir que el dinero invertido le va a
entregar un rendimiento esperado.
Inversiones: son aquellas que se realizan en bienes tangibles, estos bienes
no son para comercializarse porque se constituyen en la razn de ser de la
empresa y se adquieren para utilizarse durante su vida til
Gastos: Es el dinero que el empresario dispone para pagar lo que se
requiere indirectamente en la fabricacin y comercializacin de los productos.
Costos: es el dinero que el empresario dispone para pagar lo que se requiere
directamente en la fabricacin del producto, el cual se recupera cuando el
producto se vende
El PUNTO DE EQUILIBRIO: estudia entonces la relacin que existe entre
costos y gastos fijos, costos y gastos variables, volumen de ventas y
utilidades operacionales.
CF = costos fijos; PVU = precio de venta unitario; CVU = costo variable
unitario
Propsito General:
Determinar la
Propsito Especfico
Demostrar la rapidez de la elaboracin de un dulce casero.
El alumno obtenga tanto Habilidades y destrezas del mismo.
Adquirir conocimiento de un dulce para el disfrute familiar.
Justificacin y Delimitacin
El proceso de implementacin de sistema de gestin ambiental a la
Quesilleria Calabocea, de esta manera estamos mejorando y adecuando
los protocolos empleados para la elaboracin del quesillo para optimizar
produccin y utilizacin de recursos adems de reducir al mximo la
generacin de los residuos slidos, y con esto disminuir el efecto negativo
que pueda llegar a generarse por la ejecucin de actividades o procesos que
se lleven a cabo para la elaboracin del quesillo.
El producto antes mencionado se realiza de forma casera y con
ingredientes totalmente naturales, lo que garantiza al consumidor, un
producto sano, y de un exquisito sabor, adems es fcil de elaborar y los
ingredientes a utilizar tienen un costo accesible, as mismo el valor de venta
de los quesillos ser mdico, lo que garantiza una buena demanda dentro del
mercado
Marco Terico
Bases Tericas
Producto: El producto es un conjunto de atributos que el consumidor
considera que tiene un determinado bien para satisfacer sus necesidades o
deseos. Segn un fabricante, el producto es un conjunto de elementos fsicos
y qumicos engranados de tal manera que le ofrece al usuario posibilidades
de utilizacin. El marketing le agreg una segunda dimensin a esa
tradicional definicin fundada en la existencia de una funcin genrica de la
satisfaccin que proporciona. La primera dimensin de un producto es la que
se refiere a sus caractersticas organolpticas, que se determinan en el
proceso productivo, a travs de controles cientficos estandarizados, el
productor del bien puede valorar esas caractersticas fisicoqumicas.
Quesillo: es un alimento tradicional en el estado de Oaxaca, originario de la
regin de los Valles Centrales, es un orgullo del Estado. Cualquier persona
que visite nuestro Estado, no se puede ir sin probar este alimento. Lo pueden
consumir como relleno en algunos alimentos como las pechugas de pollo.. en
las enchiladas o en tomatadas.
Distribucin: es aquel conjunto de actividades, que se realizan desde que el
producto ha sido elaborado por el fabricante hasta que ha sido comprado por
el consumidor final, y que tiene por objeto precisamente hacer llegar el
producto (bien o servicio) hasta el consumidor. La distribucin comercial es
responsable de que aumente el valor tiempo y el valor lugar a un bien. Por
ejemplo, una bebida refrescante tiene un valor por su marca, imagen etc., la
distribucin comercial aumenta el valor tiempo y valor lugar ponindola a
Poblacin y Muestra
Para el anlisis de incursionar la Empresa, se determina la poblacin Como
el mercado, que muestra el 75% fueron aquellas a quienes se les aplic la
encuesta la Feria del quesillo, En Corferias, entre el 15 y el 25 de mayo del
2014.
Instrumento de Recoleccin de Informacin
Como instrumento de recoleccin de informacin utilizaremos la encuesta,
que segn Ricardo H. (1992) una encuesta consiste en reunir datos mediante
entrevistas. La encuesta puede aplicarse en forma personal, por telfono o
por correo. En nuestro caso aplicaremos la encuesta de forma personal y
escrita.
La encuesta que aplicaremos tendr el contenido, donde se recabara
informacin sobre poder adquisitivo, preferencias, gustos, datos econmicos
y demogrficos entre otros.
Cree Ud. que el consumo de Quesillo es importante para su fiesta
primordial y de primera necesidad?
Respuesta
Cantidad
SI
90
95
No
10
Total
100
100
sabor suele ser dulce, puesto que se hace con azcar, su textura espesa y
su preparacin muy sencilla. Normalmente acudimos al supermercado para
Adquirirla ya hecha pero, si tenemos un poco de tiempo, la receta casera
siempre queda mejor que la industrial, pues la hacemos a nuestro gusto.
Vainilla: como bien su nombre lo indica es un concentrado - que se utiliza
para saborizar comidas y bebidas - obtenido de la vaina o chaucha de la
vainilla (gnero de orqudeas que produce un fruto del cual se obtiene este
saborizante, despus de un sencillo proceso de maceracin).
El producto se comercializara en lo nacional y regional , porque es un buen
mercado para estas zonas
Polticas de Venta:
que sean recibidas, tanto por la ventanilla de atencin a cliente como por las
reas tcnicas, Las muestras pueden ser recibidas por los siguientes medios:
Directamente en la ventanilla de atencin a clientes de la empresa de
Materiales en horario corrido de 8a 6.00 pm de lunes a viernes..La empresa
no se hace responsable de prdidas o daos causados a las muestras
durante su traslado por paquetera.
El precio del producto se vender a bs. 50y 100
Anlisis de la Demanda
Un buen estudio de la demanda ayuda a tomar buenas decisiones en el
futuro respecto al producto o servicio que se piensa ofrecer al mercado. Es
necesario cuantificar la demanda potencial y efectiva de bienes o servicios
que el segmento identificado est dispuesto a adquirir a un precio
determinado.
2010
2011
2012
2013
Las Maravillas
50
100
150
200
El Caramelo
100
150
200
250
Que
150
200
250
300
300
450
600
750
Marquesas
Total
2014
2015
2016
2017
2018
9.396
1.177
1.474
1.846
2.312
s
Las Maravillas
El Caramelo
9.396
1.117
1.474
1.846
2.312
Que
9.396
1.117
1.474
1.846
2.312
9.396
1.117
1.474
1.846
2.312
Marquesas
Total
Tcp = 0.012528266 -1
Tcp= (1+0.987471734)
Tcp= 0.012528266
Tcp
2013
2014
2015
2016
2017
TcP=
Pn/Po
ofreciendo
sus
productos
servicios
que
personas
Capacidad de Instalacin
La cantidad mxima de Bienes o servicios que pueden obtenerse de las
plantas y equipos de una Empresa por unidad de Tiempo, bajo condiciones
tecnolgicas dadas.
Canales de Distribucin
En cuanto a los canales de distribucin utilizaremos: Productor, Distribuidor,
Consumidor.
Mercado Consumidor:
Representa la serie de compradores, presentes y en potencia de un
producto o servicio. Este mercado es sin duda alguna uno de los que ms
tiempo toma su estudio, ya que la complejidad del consumidor hace que se
tornen ms imprescindibles varios estudios especficos sobre l. En este
estudio hay que tomar en cuenta los hbitos y motivaciones de compra, los
cambios de gustos del consumidor, cambios tecnolgicos, cambios en las
normativas legales de consumo.
Seccin III
Estudio Tcnico
Es un estudio que se realiza una vez finalizado el estudio de mercado,
que permite obtener la base para el clculo financiero y la evaluacin
econmica de un proyecto a realizar. El proyecto de inversin debe mostrar
en su estudio tcnico todas las maneras que se puedan elaborar un producto
o servicio, que para esto se necesita precisar su proceso de elaboracin,
Determinado su proceso se puede determinar la cantidad necesaria de
maquinaria, equipo de produccin y mano de obra calificada. Tambin
identifica los proveedores y acreedores de materias primas y herramientas
que ayuden a lograr el desarrollo del producto o servicio, adems de crear un
plan estratgico que permita pavimentar el camino a seguir y la capacidad
del proceso para lograr satisfacer la demanda estimada en la planeacin.
Tamao y localizacin de La planta
Esta empresa tiene una capacidad de 12 metros a los cuadrados
Administrador:
Descripcin de Equipos:
Cocina: Es un espacio o lugar especialmente equipado para la preparacin
de alimentos.
Batidora: Es un electrodomstico que permite batir o mezclar alimentos
blandos, esponjar y emulsionar mezclas y salsas, y montar claras de huevo a
punto de nieve.
Refrigerador: Es un aparato que se usa para la conservacin, a baja
temperatura, de alimentos perecederos. Segn el principio en el que se basa
la produccin del fro, se distinguen dos tipos, los de compresin y los de
absorcin.
4. Permiso Sanitario:
Es el documento otorgado por la autoridad Sanitaria nacional a los
establecimientos sujetos a control y vigilancia sanitaria que cumplen con
todos los requisitos para su funcionamiento, establecidos en los reglamentos
correspondiente.
local fijo. Dicha patente es otorgada por el Municipio del lugar donde
se establecer el negocio.
Dise de la Planta:
Obras Civiles:
Edificacin Industrial: Es un edificio de uso industrial que alberga la
produccin y/o almacena los bienes industriales, junto con los obreros, las
mquinas que los generan, el transporte interno, la salida y entrada de
mercancas, etctera. Los requerimientos y tipos de construccin que debe
poseer la nave varan en funcin de las innumerables actividades
econmicas que se pueden desarrollar en su interior, lo que ha conducido al
desarrollo de un gran nmero de soluciones constructivas. Por ejemplo, en
las naves que albergan cadenas de produccin la longitud suele ser la
dimensin predominante de la construccin.
Diagrama de Flujo:
Inspeccin
Recepcin
Pasaje
Seleccin
Embace
Refrigeracin
Control de calidad
Normas Venezolanas covenin para el Quesillo:
Este Producto es bueno porque contiene ingredientes naturales y contrae
vitaminas minerales (A, B, C, D). Entre otros
Inversin Fija Tangible o Mobiliario
Cuadro n 1
Descripcin
Cantidad
Costo/Unitario
Monto
Sillas
200
1.000
Mesas
250
1.250
Escritorios
2.000
2.000
Cantidad
Costo/Unitario
Monto
Telfono
1.000
1.000
Computadora
3.000
3.000
Cocina
4.000
4.000
Batidora
1.000
2.000
Refrigerador
15.000
30.000
Cantidad
Costo/Unitario
Monto
Azcar
25
15
375
Vainillas
20
100
Agua
10/Botellones
25
250
Tapas
200
400
Embaces
200
600
Cantidad
Costo/Unitario
Monto
Leche
30
50
1500
Huevo
60
300
CAPITULO VII
EVALUACION FINANCIERA
En esta etapa financiera del proyecto se calcula el valor actual neto
(VAN), la relacin beneficio costo (RCB), e igualmente la tasa interna de
retorno (TIR), con la finalidad de demostrar la rentabilidad del proyecto y el
tiempo estimado en el cual la empresa comenzara a generar ganancias.
Flujo Neto del Efectivo
Se determina mediante la suma de las utilidades de cada ao con la
depreciacin y amortizacin menos la amortizacin de la deuda.
Cuadro N1
A
UTILIDAD
DEPRECIACION
AMORTIZACION
FLUJO NETO DE
NETA
DE
EFECTIVO
AMORTIZACION
LA DEUDA
514.011,17
20253,92
78.795,38
455.469,71
732.928,84
20253,92
100.070,13
653.112,63
1.006.878,04
20253,92
127.089,07
900.042,89
1.349.698,19
20253,92
161.403,11
1.208.549,00
1.778.710,65
20253,92
204.981,95
1.593.982,62
FLUJO NETO
FACTOR DESCUENTO
DE EFECTIVO
Al 27%
455.469,71
0,79
359.469,71
653.112,63
0,60
391.867,58
900.042,89
0,49
441.021,02
1.208.549,00
0,38
459.248,62
1.593.982,62
0,30
478.194,79
TOTAL
Fuente: Chasoy, Cuenca y Piango (2014)
Frmula para calcular el factor descuento:
V.A.F.N.E
2.130.153,08
FD =
FD=
= 0,79
FD=
= 0,60
FD=
= 0,49
FD=
= 0,38
FD=
= 0, 30
El valor actual neto, tambin conocido como valor actualizado neto o valor
presente neto, cuyo acrnimo es VAN (en ingls, NPV), es un procedimiento
que permite calcular el valor presente de un determinado nmero de flujos de
caja futuros, originados por una inversin.
Se calcula por medio de la siguiente ecuacin matemtica:
VAN =
Donde:
VAN = 2.130.158,08 672.339,6 = 1.457.818,48
Por lo tanto, siendo el VAN mayor que cero, se acepta el proyecto porque es
factible y realizable.
Relacin Beneficio Costo (R.B.C)
La relacin costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del
estado de resultado, para determinar cules son los beneficios por cada peso
que se sacrifica en el proyecto.
Esta relacin beneficio costo se lograra a travs de la divisin del valor
actualizado del flujo neto de efectivo entre el costo total de la inversin,
donde se llegara a un resultado que refleja lo que se obtiene por cada bolvar
invertido en el proyecto.
RBC =
VAFNE
Inversin Total
Bajo el criterio de que la RBC es mayor que uno, se acepta el proyecto. Por
cada bolvar invertido se obtendr una rentabilidad de 2,16 por lo que se
considera altamente rentable.
Tasa Interna de Retorno (T.I.R)
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una
inversin es el promedio geomtrico de los rendimientos futuros esperados
de dicha inversin, y que implica por cierto el supuesto de una oportunidad
para "reinvertir". En trminos simples, diversos autores la conceptualizan
como la tasa de descuento con la que el valor actual neto valor presente
neto (VAN o VPN) es igual a cero.
Cuadro N2
AO FLUJO
DE
100%
EFECTIVO
1
455.469,71
0,5
227.734,86
653.112,63
0,25
163.278,16
900.042,89
0,13
117.005,58
1.208.549,00
0,06
75.512,94
1.593.982,62
0,03
TOTAL
47.819,48
631.351,02
Clculos:
FD =
FD =
= 0,5
FD =
= 0,25
FD =
= 0,13
FD =
0,06
FD =
0,03
Interpolacin
VAN =631.351,02 672.339,6 =
- 40.988,58
- 40.988,58
73%
= 713.328,18
672.339,6
X = 73 x 672.339,6 = 68,81
713.328,18
TIR = 27+ 68,81 = 95,81
713.328,18
672.339,6
Seccin IV
Formacin Econmica
Plan de Inversin
La inversin son todas aquellas necesidades globales de recursos
econmico o financieros que el proyecto necesita para la puesta en marcha
o desarrollo, es decir la utilizacin de los recursos de capital con la finalidad
de obtener durante un periodo un futuro o determinado, una serie de
beneficios financieros. Los recursos que forman parte de este plan de
Inversin son los recursos de Capital Fijo (Tangible e Intangibles) y Capital
de Trabajo.
Resumen de la Inversin
Inversin Fija Tangible:
154.360,00
16.979,60
Capital de Trabajo:
501.000,00
Monto Total
672.339,6
Cuadro N4
Equipos Industriales
Concepto
Costo Unitario
Batidora
2.500
5.000
Refrigerador
7.000
7.000
Cocina
15.000
15.000
Total
27.000
Costo Unitario
Cantidad
Monto Total
Computadora
22.000
22.000
Impresora
7.000
7.000
Monto Total
29.000
Costo Unitario
Cantidad
Monto Total
Mesn(1.50*2.50mtrs
8.000
8.000
16.000
16.000
)
Mesas Ejecutiva
Sillas Ejecutiva
3.000
3.000
Vitrina
7.000
7.000
Sillas
250
2.000
Mesas
800
1.600
Monto Total
37.600
Costo Unitario
Cantidad
Monto Total
Huevos
2000
Leche
800
25 Cajas
20.000
Azcar
380
7 Bultos
2.660
Vainillas
300
1 Caja
300
Bandejas
15
1.500 Al mes
22.500
Cucharillas
20
90 Paquetes
1.800
Torteras 10 Kg
1.500
6.000
1 Paquete
3.000
Condensada
Utensilios
de 3.000
Cocinas
Monto Total
8.015,00
60.760
Bs/unid
Diario
Mensual
Anual
Leche
25
Totales en Bs
50 lts
1500 lts
18000 lts
1.250 Bs
37.500 Bs
450.000
Monto total
450.000
Cantidad
Mensual
Anual
Monto Total
Mano de obra
4.250
51.000
51.000
37.500
450.000
450.000
(obreros)
Materia prima
Monto Total
501.000
Aporte Propio
Monto Total
4.630,8
Elaboracin
12.348.8
de 12.348.8
Proyecto
Monto Total
16.979,6
Costo Mensual
Costo Anual
Gerente
6.000
72.000
Secretaria
4.250
51.000
Monto Total
10.250
123.000
Costo Mensual
Costo Anual
Luz
300
3.600
Agua
250
3.000
Telfono
350
4.200
Alquiler
3.000
36.000
Propaganda
400
4.800
Gas
200
2.400
Monto Total
4.500
54.000
Cuadro N12
Egreso por Prestaciones Sociales
Cargo
Sueldo
Sueldo Anual
Prestaciones S
Mensual
Gerente
6.000
72.000
11.868
Secretaria
4.250
51.000
8.406
Monto Total
10.250
123.000
20.274
Aporte
Aporte
Aporte
Aporte
Aporte
S.S.O 9%
L.P.H 2%
P.F 1.7%
Mensual
Anual
922,5
205
174,25
1.301,75
15.621
5aos
Depreciacin de mobiliario
D=37.600-3.760 = 33.840 = 6.768
5 aos
Cuadro N14
Resumen de Depreciacin
Concepto
Monto Depreciacin
Equipos industriales
4.860
Equipos de oficina
5.220
Mobiliario
6.768
Monto Total
16.848
Monto Anual
Gasto de Organizacin
926,16
Gasto de Proyecto
2.479,76
Monto Total
3.405,92
Cuadro N16
Total Gasto de Amortizacin y Depreciacin
Concepto
Monto Anual
Depreciacin
16.848,00
Amortizacin
3.405,92
Monto Total
20.253,92
Monto Total
72.000,00
Secretaria
51.000,00
Otros Gastos:
Servicios Bsicos
Luz
3.600,00
Agua
3.000,00
Telfono
4.200,00
Alquiler
36.000,00
Propaganda
4.800,00
Gas
12.000,00
Prestaciones Sociales
20.274,00
Aporte Patronal
15.621,00
Depreciacin y amortizacin
20.253,92
242.748,92
Cuadro N18
Estimacin de Ingresos
Concepto
Unds
Unds
Unds
diarias
mensuales
anuales Anual
50 Bs
20
600
7.200
360.000
Quesillo
100
18
540
6.480
648.000
1/2kg
Bs
Quesillo 1kg
150
13
390
4.680
702.000
Quesillo
PVP
Bs. X Unds
1/4kg
Bs
Total
51
1.530
18.360
1.710.000,00
Capital
de Intereses
Amortizaci
inicio
27%
672.339,6
181.531,69
78.795,38
Cuota fija
Capital
final
260.327,0
593.544,22
7
2
593.544,22
160.256,94
100.070,13
260.327,0
493.474,09
7
3
493.474,09
133.238,00
127.089,07
260.327,0
366.385,02
7
4
366.385,02
98.923,96
161.403,11
260.327,0
204.981,91
7
5
204.981,91
55.345,12
204.981,95
260.327,0
7
FC = i(1+i)
(1+i)-1
Cuotas: C = CI x FC
Inters: I = CI X TI
Amortizacin: A = C - I
Capital Final: CF = CI A
Datos:
CI: 672.339,6
periodo:
5 aos
Tasa de Inters:
27%
- 0,04
Sustituir:
1er ao
FC = 0,27 (1+0,27)5 = 0,892035974 = 0.387195794
(1+0,27 )5 -1
2,303836941
Costos Fijos
Costos Variables
Insumos
60.760
Materia Prima
450.000
51.000,00
Mano
de
Obra 123.000,00
Indirecta
Prestaciones Sociales
20.274,00
Aportes Patronales
15.621,00
Depreciacin
16.848,00
Amortizacin
3.405,92
Luz
3.600,00
Agua
3.000,00
Telfono
4.200,00
Alquiler
36.000,00
Propaganda
4.800,00
Gas
12.000,00
Total
242.748,92
561.760,00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.671.875
3.339.843,
4.174.804,6
75
3.339.843,
4.174.804,6
75
1.097.187,
1.371.484,3
242.748,92
242.748,92
242.748,92
133.238,00
98.923,96
55.345,12
1.253.736,
1.438.860,
1.669.578,4
Egresos
92
38
1.418.138,
1.900.983,
2.505.226,2
08
37
411.260,04
551.285,18
726.515,62
o
Ingresos
Ingresos
1.710.000 2.137.500
por
Ventas
Total de 1.710.000 2.137.500
2.671.875
Ingresos
Egresos
Costos
561.760,0 702.200,00
Variables
Costos
242.748,9 242.748,92
Fijos
Intereses
181.531,6 160.256,94
877.750,00
antes 9
86
14
del
I.S.L.R
ISRL
209.948,2 299.365,30
29%
Utilidad
514.011,1
Neta
732.928,84
1.006.878,
1.349.698,
1.778.710,6
04
19
PE= 242.748,92=
1- 561.760,00
242.748,92 = 338.900.93
0.716282828
1.980.000
Conclusin
Se ha dicho con razn que las valoraciones estrictamente monetarias
para definir la factibilidad econmica social de una inversin es una opcin
restringida de medicin de impactos generados por esta. Muchas veces los
proyectos prometen "estados de nimo" u opiniones, que solo en trminos de
Bibliografa
Enciclopedia. MICROSOFT. Encarta. 2 000.
COHEN, E. (1992). Evaluacin De Proyectos Sociales. Siglo Veintiuno.
Mxico