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TEMA
INTEGRANTES
CURSO
: Contabilidad Aplicada
CICLO
: IV
DOCENTE
HUANCAYO-PER
2014
La Empresa MILKITO S.R.L, que se dedica a la crianza de ganado vacuno para carne y produccin de
leche cuenta con los siguientes datos.
Para la apertura; al 01 de diciembre del 2014
1. Dinero en el Banco
11,000.00
2. Equipos para trabajo de campo
10,000.00
3. Existencia Pecuarias 847,573.00 que corresponden a:
Terneras hembras
1000 unidades
Terneros machos
1000 unidades
Vaquillonas
200 unidades
Toretes
200 unidades
Toros
100 unidades
Vacas
100 unidades
2 vacas reproductoras
4,000 cada especie
2 toros reproductoras
4,000 cada especie
Todo a capital
Operaciones
4. Mano de obra Directa monto bruto 1,200. Los trabajadores aportan a la AFP 11.70%, mientras
que el empleador aporta su carga obligatoria
5. El 02 de diciembre. Se adquiere suministros para el mes, para la atencin de las especies que
se presentan de la siguiente manera, ms IGV:
Materiales para dosificacin de semen 200.00
Vacunas para las especies
800.00
Servicios de veterinario
200.00
Alambre para cerco de rea
600.00
Alimentos para las especies animales
200.00
Servicio de agua
300.00
6. Los suministros y servicios son utilizados al 100% y son absorbidos en la cuenta de costos en
funcin al nmero total de especies.
7. Depreciacin de equipos 20% anual (1 mes de trabajo)
8. Depreciacin de activos biolgicos 10 % (1 mes de trabajo)
Ventas:
9. El 13 de diciembre. Se produce la venta de 1 vaca y 1 toro aplicando un 20% adicional de
utilidad a su costo actualizado.
10. El 14 de diciembre. Se produce la mortandad de 1 vaquillona y un torete en funcin a su costo
de actualizado.
11. Durante el mes. Se produce la obtencin de leche de 5000 litros a un costo de 0.50 cntimos
vendidos a 1.10 cada litro
12. Durante el mes. Se produce el nacimiento de 10 terneras hembras y 10 terneros machos
valorizados en funcin a su costo de referencia inicial.
13. El 26 de diciembre, se cobran todas las ventas efectuadas y se deposita en el banco
Se pide:
Elaborar los cuadros de situacin financiera y contable del establo.
1
10
33
11,000.00
27
50
10,000.00
346,140.00
346,140.00
27411.3 Vaquillonas
69,300.00
27411.4 Toretes
69,300.00
27411.5 Toros
346.50
27411.6 Vacas
346.50
8,000.00
8,000.00
Capital
501 Capital Social
868,573.00
1200.00
6214 Gratificaciones
200.00
6215 Vacaciones
109.00
1733.70
108.00
116.70
248.40
108.00
140.40
1485.30
1059.60
4114 Gratificaciones
200.00
4115 Vacaciones
109.00
4151 CTS
116.70
79
38.40%
502.27
38.40%
502.27
931.3 Vaquillonas
7.68%
100.45
931.4 Toretes
7.68%
100.45
931.5 Vacas
3.84%
50.23
931.6 Toros
3.84%
50.23
0.08%
1.05
0.08%
1.05
1,308.00
Compras
Materiales, suministros y repuestos
603 6032 suministros
63
1,800.00
200.00
800.00
600.00
200.00
200.00
300.00
437.00
401.1 IGV
42
Proveedores
421 Facturas por pagar
2,737.00
93
800.00
600.00
200.00
1,800.00
61
38.40%
192.00
38.40%
192.00
9311.3 Vaquillonas
7.68%
38.40
9311.4 Toretes
7.68%
38.40
9311.5 Vacas
3.84%
19.20
9311.6 Toros
3.84%
19.20
0.08%
0.40
0.08%
0.40
Variacin de Existencias
6132 Suministros
79
1,800.00
500.00
Variacin de Existencias
6132 Suministros
25
1,800.00
200.00
800.00
600.00
200.00
1,800.00
93
38.40%
691.20
38.40%
691.20
7.68%
138.24
9311.3 Vaquillonas
79
9311.4 Toretes
7.68%
138.24
9311.5 Vacas
3.84%
69.12
9311.6 Toros
3.84%
69.12
0.08%
1.44
0.08%
1.44
1,800.00
1485.30
1485.30
101 caja
Por el pago de las remuneracin
9
93
79
38.40%
38.40%
9311.3 Vaquillonas
7.68%
9311.4 Toretes
7.68%
9311.5 Vacas
3.84%
9311.6 Toros
3.84%
0.08%
0.08%
1485.70
1485.70
9
68
39
Depreciacin de Equipo
166.67
166.67
Gastos Administrativos
79
166.67
166.67
27
133.34
133.34
66.67
66.67
79
12
Clientes
133.34
831.60
Ventas
701
831.60
Mercaderas
7013 Agropecuarios y pisccolas
Por la venta de un toro y una vaca en el que est
incluido 20% de utilidad
14
69
Costo de Ventas
691 Mercaderas
693.00
346.50
1 Toro 346.50
27
693.00
Vacas
Toros
Por el registro del costo de venta de la vaca y
el toro vendidos
15
12
Clientes
121 Facturas por Cobrar
70
5,500.00
Ventas
703
Subproductos
5,500.00
Costo de Ventas
6931 Subproductos
22
Subproductos pecuarios
2,500.00
2,500.00
2214.1 Leche
Por el registro del costo de venta de la leche
17
69
Costo de Ventas
693.86
Productos terminados
692 6923 Agropecuarios y pisccolas
27
346.93
274111.4 Torete
346.93
346.10 x 10 = 3,461
3461.00
346.10 x 10 = 3,461
3461.00
71
6922.00
Caja y Bancos
104
12
Cuenta Corriente
6,331.60
Clientes
121 Facturas por Cobrar
Por la cobranza de nuestras ventas y
depositado en la cuenta corriente
6,331.60
346.10x10= 3,461.00
6,922.00