Sunteți pe pagina 1din 29

PLANUL DE AFACERI

I.1. DATE GENERALE


1. Date de identificare a agentului economic
1. Numele firmei: True-chocolate
2. Data nregistrrii la Registrul Comerului: 07 Mai 2005
3. Forma juridic de constituire: (SA, SRL, SNC, SCS, Pers. ind., As. famil.)
S.R.L.
4. Tipul activitii curente: (Prod., Serv., Com., Constr.,Com.ext.): Productie si
Distributie
5. Natura capitalului: (Particular, Stat, Strin): Privat
6. Asociai, acionari principali
OLANESCU TATIANA- MARIA; 12 MAR 1985; JUD. OLT
SLATINA
DIMA ALEXANDRA; 7 NOV 1985; JUD. CONSTANTA,
CONSTANTA
B. Conducerea / Personalul societii
B1. Conducerea
Funcia: DIRECTOR GENERAL();
Nume Prenume: ANDREI SOLOMAN;
Studii: UNIVERSITATEA POLITEHNICA BUCURESTI;
Experiena (Firma);
Funcie deinut de la 7 MAI 2005 pana la 7 MAI 2007(data din contract)
Funcia: CONTABIL;
Nume Prenume: VASILESCU ALEXANDRA;
Studii: ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE;
Experiena (Firma);
Funcie deinut de la 7 MAI 2006 pana in present;
Funcia:SECRETARA;
Nume Prenume: EDUARD ANDREEA;
Studii: ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE;
Funcie deinut de la 21 APRILIE pana in present.

B2. Personalul
Nr. total salariai: 15, din care direct productivi: 12.
C. Descrierea activitii curente
1. Produsele / Serviciile:
Ciocolata neagr
Ciocolata neagr numit i ciocolat amruie este un amestec de cacao i unt de
cacao cu zahar. Ea conine minimum 34% cacao. Necesarul de zahr depinde de
amreala varietii de cacao utilizat. Asfel vor rezulta: truffles noir(100%
ciocolata neagra) si truffles grey(ciocolata neagra indulcita cu miere de albine).
Ciocolata cu lapte
Ciocolata cu lapte conine 29% substan uscat de cacao (mas de cacao i unt
de cacao) i peste 12% substan uscat de lapte. Produsul vandut pe piata va
avea numele: truffles lait .
Ciocolata alb
Ciocolata alb este ciocolata produs din unt de cacao, zahr, lapte, vanilie i
alte arome. Nu conine alte ingrediente pe baz de cacao i de aceea are o culoare
apropiat de alb si are numele: truffles blanche.
Ciocolata cu arahide
Ciocolata cu arahide contine 17% arahide si 30% masa uscata de cacao.
Ciocolata cu asemenea continut este lansata cu numele: truffles riche.
Ciocolata mixta
Ciocolata mixta este 33%ciocolata cu lapte, 42% ciocolata alba si 25% ciocolata
semi-amara. Ciocolata cu lapte contine 30% cacao, cea amara 43% cacao.
Numele acestui produs este: truffles triolade.

2. Principalii furnizori:
Cacao Arriba; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata prin firma S.C Cocao
S.R.L., adresa: Splaiul Independentei, nr 325,sector5, Bucuresti; 25%din necesarul
de cacao(pentru ciocolata truffles riche)
Cacao Forastero; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata in Romania de
firma S.C.Cocao S.R.L.,adresa: Splaiul Independentei,nr 325,sector
5,Bucuresti,;75% din totalul de cacao.
Lapte praf; S.C Danone PDPA S.R.L., adresa: Str Vasile Cornel, nr 117, sector 2,
Bucuresti; 100%din necesarul de lapte.
Vanilie; S.C. Vannilla S.R.L., adresa: str Arcadelor, nr 32, Comuna Bragadiru,
Ilfov; 100% din necesarul de vanilie.
Arahide; S.C. Alka S.R.L., adresa: Str Floresti, nr 13, sector 2, Bucuresti; 100%
din necesarul de arahide.
Lecitina de soia; S.C. Losus S.R.L; adresa: str Magheru, nr 17, Ramnicu Valcea,
jud Valcea; 100% din necesarul de lecitina de soia.
Zahar; S.C Beta S.R.L, Str Teiului, Nr 12, Tandarei, Jud. Ialomita; 100% din
necesarul de zahar.
3. Descrierea sumar a procesului tehnologic :
Pentru o calitate superioara a produsului final, se urmareste intreg procesul
traditional de fabricare prin selectarea furnizorilor ce intocmesc anumite conditii.
De la achizitionarea materiilor prime principale, lichiorul de cacao, zaharul si
untul de cacao, intreg procesul de obtinere ca produs final a ciocolatei de diferite
sortimente si marimi de va desfasura in atelierul mestesugaresc.
Se va tine cont de anumite etape realizate de furnizori in obtinerea lichiorului de
cacao si a untului de cacao.
Prajirea:
Boabele de cacao sa fie atent curatate si sortate si apoi prajite cu ajutorul unui
echipament special, la o temperatura de 130 150 C. Umiditatea in exces si
compusii acizi se evapora in timpul acestei etape, iar boabele devin o masa
uniforima de culoare maro inchis. Prajirea este o etapa esentiala in intreg procesul
de productie, iar calitatea viitoarei ciocolate, aroma si gustul depind foarte mult de

ea.
In timpul prajirii, boabele supuse acestui proces sa provina de la un singur furnizor
si implicit dintr-o singura tara pentru a pastra aroma cat mai pura.
Macinarea:
Dupa prajire, boabele sunt sfaramate in bucati inca grosiere, apoi macinate cu
ajutorul unor mori speciale. Cu cat boabele sunt mai fin macinate, cu atat gustul
ciocolatei va fi mai aromat si mai fin. Dimensiuna particulelor de cacao trecute
prin masina de macinat va fi de aproximativ 30 microni pentru a de finete, iar
produsul rezultat se numeste lichior sau masa de cacao.
Lichiorul de cacao contine 54% unt de cacao, substanta pretioasa necesara pentru
obtinerea unei ciocolate adevarate. Untul de cacao se obtine prin incalzirea
lichiorului la 95 105 C si apoi presarea acestuia intre niste valturi speciale care il
transforma intr-o pasta fina. Substanta uscata care rezulta in urma separarii este
folosita la producera pudrei de cacao.
Fiind respectate cu strictete etapele de mai sus, in atelierul mestesugaresc se va
continua procesul de obtinere a ciocolatei prin:
Amestecare:
Lichiorul de cacao, zaharul si o parte din untul de cacao sunt amestecte in anumite
proportii. Omogenizarea acestui amestec se face in vase de aluminiu inchise
ermetic pentru a nu influenta aroma produsului final. Vasele au capacitate de 15
kilograme. Procesul de omogenizare se realizeaza in 30 minute. Omogenizarea
este atent urmarita si monitorizata. Dupa amestecare, masa rezultata este macinata.
Acest proces este foarte important in producerea ciocolatei: cu cat este mai fina
macinarea, cu atat mai delicat este gustul.
Este importanta valoarea unei ciocolate iar aceasta este data de continutul in
ingredientele naturale din cacao si in mod special de continutul in unt de cacao.
Conjarea:
Dupa amestecare si macinare, masa de ciocolata este supusa conjarii care
presupune amestecare la o temperatura ridicata. Conjarea este unu proces care
poate dura mai multe zile. Pentrbbbbu a evita durata mare a acestui proces, s-a
convenit sa se omogenizeze masa de ciocolata in vase de dimensiuni mai mici.
Conjarea se realizeaza in vase de o capacitate de 15 kilograme dotate cu rezistente
proprii si cu un sistem de reglare a temperaturii. Vasele vor fi incalzite pana la
temperatura de 50 grade Celsius. Consistenta ciocolatei devine mai omogena, iar
gustul mai rafinat, producand cunoscutul efect de topire in gura. Dupa procesarea
masei de ciocolata sunt adaugate restul ingredientelor, conform retetei.

Temperarea:
Temperarea este etapa cheie in producerea unei ciocolate. Este un proces lung si
complex care necesita experienta si indemanare. Dupa conjare masa fierbinte de
ciocolata trebuie sa fie racita, dar acest lucru se poate face doar respectand anumiti
pasi.
Operatiile de temperare si conjare se vor realiza in aceleasi vase datorita
sistemului de incalzire si racire cu care sunt dotate.
Problema apare datorita faptului ca untul de cacao este o grasime polimorfa care
cristalizeaza in timpul racirii si poate capata diferite consistente in functie de
conditiile de racire. Temperarea este necesara pentru a obtine cea mai stabila
consistenta. De aceea ciocolata fierbinte este mai intai racita la 28 C, apoi
reincalzita la 32 C. Daca in timpul acestor operatii apare ceva, acest lucru se va
reflecta in calitatea viitoarei ciocolate. Cel mai adesea, pe suprafata unei tablete de
ciocolata pot apare pete albe care sunt rezultatul unei temperari incorecte.
Turnarea:
Dupa temperare, ciocolata este turnata in forme incalzite. Formele vor fi incalzite
in cuptoare cu o capacitate de 8-10 forme. Fiecare forma este impartita in sase 4
sectoare corespunzatoare unei tablete. Forma tabletei este standard astfel incat
dupa umplerea cu masa de ciocolata si adaugarea de noi ingrediente, masa sa fie
egala pentru toate tabletele. In aceasta faza, daca reteta o cere, numeroase
ingrediente (alune, creme de fructe, migdale, etc), in cantitati prestabilite, sunt
adaugate in ciocolata. Apoi este elimimat surplusul de ciocolata, urmand a fi pusa
in instalatii speciale de racire unde se intareste si capata o suprafata lucioasa foarte
apetisanta. In final, formele sunt intoarse si batute, produsele fiind impachetate si
etichetate manual.
4. Date tehnice cu privire la mijloacele fixe aflate n proprietatea agentului
economic:
Cladire: etaje 1+1. garaj la demisol; an de constructie 2004, durata de viata- 30
ani
Frigidere: in numar de 4, clasa A++, capacitate de 300l, marca Arctic; an de
fabricatie 2005
Vas termorezistent din aluminiu: in numar de 3, dotate cu rezistente proprii si
sistem de reglare a temperaturii, capacitate de 20 kilograme, firma producatoare
Liotor Company; an de fabricatie 2005

Autoturism: in numar de 2, marca Ford Focus, an de fabricatie 2005


Notebook: in numar de 1; marca HP;
Copiator XEROX; in numar de 1; marca Business; an de fabricatie 2005
D. Piaa actual
1. Clienii:
Grupul Carrefour Romania(Orhideea, Colentina, Militari); str Orhideea, Sos.
Colentina, Sos Centura; firme private; 30% din total vanzari;
Hipermarketurile Cora(Cora Pantelimon, Cora Lujerului); Blv Iuliu Maniu, Sos
Pantelimon; Firme Private; 25% din total vanzari;
Cofetaria Agapitos; Blv Carol I, nr 17, Bucuresti; forma privata de proprietate;
5% din vanzari;
S.C. Aldo S.R.L.; Blv Iuliu Maniu, nr 187, Bucuresti; firma privata de distributie;
40% din vanzari;
Nume; Adresa; Forma de proprietate; Pondere n total vnzri
2. Concurenii:
Kandia:produce diverse sortimente, fiind specializata pe tablete de marime medie
de cu diferite ingrediente;
Poiana: specializata pe bomboane, inca se mentine pe piata tabletelor de marime
mediepe pozitia de lider;
Heidi: desi ofera produse de o calitate necontestata, inca nu a castigat piata de
produse zaharoase;
Milka:imparte pozitia de lider pe piata romaneasca cu Poiana, ambele fiind
member ale ale grupului Kraft Foods, si cu produse din segmental premium;
Primola: este o ciocolata apreciata datorita gustului sau intens de un numar
mare de consumatori;

3. Poziia produselor / serviciilor societii comparativ cu cele ale concurenilor:


Produs
Kandia
Poiana
Milka
Lindt

Pre
Ieftin Comparabil Scump
+
+
+
+

Slab

Calitate
Comparabil Superioar
+

+
+
+

S-a comparat produsul concurentei cu produsul omolog al firmei true-chocolate.


Plusurile din table exprima relatia dintre produsul concurent si produsul firmei.
(Milka are un pret comparabil, dar este de o calitate superioara fata de produsul
firmei.)
I.1.1.1.

DATE DESPRE PROIECT

E. Descrierea proiectului pentru care se solicit asistena financiar


1. Produsele / Serviciile:
Proiectul este destinat lansarii pe piata a unui nou sortiment de ciocolata, sortiment
in premiera pe piata romaneasca. Noul produs va fi o ciocolata mixta .
Ciocolata mixta este 33%ciocolata cu lapte, 42% ciocolata alba si 25% ciocolata
semi-amara. Ciocolata cu lapte contine 30% cacao, cea amara 43% cacao.
Numele acestui nou produs este: truffles triolade.
2. Principalii furnizori:
Furnizorii nu se vor schimba. Vor ramane aceeasi, Doar cantitatile de cacao vor
creste cu un procent de 25%, cele de vanilie cu 15% si de zahar, lecitina de soia si
lapte cu 20% fiecare.
Cacao Arriba; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata prin firma S.C Cocao
S.R.L., adresa: Splaiul Independentei, nr 325,sector5, Bucuresti; 25%din necesarul
de cacao(pentru ciocolata truffles riche)
Cacao Forastero; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata in Romania de
firma S.C.Cocao S.R.L.,adresa: Splaiul Independentei,nr 325,sector
5,Bucuresti,;75% din totalul de cacao.
Lapte praf; S.C Danone PDPA S.R.L., adresa: Str Vasile Cornel, nr 117, sector 2,
Bucuresti; 100%din necesarul de lapte.

Vanilie; S.C. Vannilla S.R.L., adresa: str Arcadelor, nr 32, Comuna Bragadiru,
Ilfov; 100% din necesarul de vanilie.
Arahide; S.C. Alka S.R.L., adresa: Str Floresti, nr 13, sector 2, Bucuresti; 100%
din necesarul de arahide.
Lecitina de soia; S.C. Losus S.R.L; adresa: str Magheru, nr 17, Ramnicu Valcea,
jud Valcea; 100% din necesarul de lecitina de soia.
Zahar; S.C Beta S.R.L, Str Teiului, Nr 12, Tandarei, Jud. Ialomita; 100% din
necesarul de zahar.
3. Descrierea procesului tehnologic:
3.1. Impactul asupra mediului:
3.2. Modul de asigurare cu utiliti:
Utilitatile sunt asigurate prin intermediul firmelor private din sectorul aferent.
Electricitatea, apa si gazele sunt produse cumparate de la distribuitori avizati iar
incalzirea caldirii in care se desfasoara activitatea firmei se face utilizand o
centrala proprie.
4. Descrierea investiiei propuse n contextul procesului tehnologic descris
anterior (maini, echipamente, etc.)
Obiectul investitiei il va face achizitionarea de materii prime in plus. Ele nu vor
diferi de cele folosite pentru sortimentele deja existente. De asemenea investitia se
va concretiza si in achizitionarea unui nou vas de aluminiu termorezistent, a unui
frigider, si forme pentru a realiza design-ul noului produs, pentru a face fata
productiei in cazul lanzarii noului produs. Vor fi achizitionate si noi forme de racit
ciocolata si se vor cheltui bugete pe solutii de marketing si promovare a noului
produs si a celor existente deja.
Vas de termorezistent din aluminiu; Liotor Company; valoarea:1000u.m.
Frigider clasa A++, capacitate de 300l, marca Arctic; valoarea 500 u.m.
Forme triunghi, design special pentru noul sortiment de ciocolata, in numar de 5;
valoarea per bucata 100 u.m.

Cacao Arriba; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata prin firma S.C


Cocao S.R.L., adresa: Splaiul Independentei, nr 325,sector5, Bucuresti; 10u.m.
Cacao Forastero; Asociatia producatorilor de cacao reprezentata in Romania de
firma S.C.Cocao S.R.L.,adresa: Splaiul Independentei,nr 325,sector
5,Bucuresti,30u.m..
Lapte praf; S.C Danone PDPA S.R.L., adresa: Str Vasile Cornel, nr 117, sector 2,
Bucuresti; 10u.m.
Vanilie; S.C. Vannilla S.R.L., adresa: str Arcadelor, nr 32, Comuna Bragadiru,
Ilfov; 7.5u.m
Arahide; S.C. Alka S.R.L., adresa: Str Floresti, nr 13, sector 2, Bucuresti; 12.5
u.m.
Lecitina de soia; S.C. Losus S.R.L; adresa: str Magheru, nr 17, Ramnicu Valcea,
jud Valcea; 2.5u.m..
Zahar; S.C Beta S.R.L, Str Teiului, Nr 12, Tandarei, Jud. Ialomita; 7.5 u.m.
Total materii prime: 80 u.m.pentru o luna. Pentru 12 luni =960u.m.
Reclama si protocol: 550 u.m.
5. Graficul de realizare a investiiei: (conform anexei)
6. Modificrile necesare la echipamentele, cldirile existente: se va alcatui o noua
schema de functionare si o noua programare a activitatilor astfel incat sa nu se
modifice vechea productie si sa se asigure out-put-uri ale noului sortiment doar
cu o noua achizitie de utilaj si mariri de personal.
7. Modificrile necesare n structura i numrul personalului angajat:
F. Date privind piaa i promovarea produsului / serviciului
1. Clienii poteniali:
Se prevede o vanzare a noului produs in aceleasi proportii cu vanzarile deja avute
catre vechii clienti.

Grupul Carrefour Romania(Orhideea, Colentina, Militari); str Orhideea, Sos.


Colentina, Sos Centura; firme private; 30% din total vanzari;
Hipermarketurile Cora(Cora Pantelimon, Cora Lujerului); Blv Iuliu Maniu, Sos
Pantelimon; Firme Private; 25% din total vanzari;
Cofetaria Agapitos; Blv Carol I, nr 17, Bucuresti; forma privata de proprietate;
5% din vanzari;
S.C. Aldo S.R.L.; Blv Iuliu Maniu, nr 187, Bucuresti; firma privata de distributie;
40% din vanzari;
2. Concurenii poteniali:
Milka; Str Ionel Perlea, nr 31, Brasov; Milka Trio(Produs nelansat inca in
Romania)
3. Principalele avantaje ale noilor produse / servicii oferite:
Pretul produsului de 150 grame este de 2,5 Ron, de o calitate superioara, fiind
preparat dupa o reteta elvetiana cumparata. Sortimentul nou este format din doua
straturi de ciocolata cu lapte si ciocolata alba iar fiecare cubulet are pe deasupra
doua triunghiuri de ciocolata amaruie.
4. Reacia previzibil a concurenei la apariia noii oferte pe pia:
Grupul Milka, detinut de Kraft Foods, poate accelera lansarea pe piata a
produsului pe care l-au testat si lansat pe alte piete din Europa iar Grupul KandiaExcelent ca raspuns ar putea lansa un sortiment nu identic dar nou, inovator.
5. Cum se va realiza desfacerea produselor:

% din total vnzri

Reea proprie de magazine


0%
Direct detailitilor
40%
En gros
55%
Alte metode (descriere)
5%
(Livrarea sub forma de comanda unor mici firme, cum ar fi Cofetaria Agapitos)
6. Activiti de promovare a vnzrilor:

Reclam- pentru audio-vizual;


Publicitate- in emisiuni de maxima audienta si destinate publicului tinta, potential
consumator al produsului;
Trguri / Expoziii: Prezentarea produsului la Cioco-fest, eveniment anual
destinat produselor din cacao;
Pliante- distribuite la raft in magazin alaturi de o mostra a produsului;
Costurile anuale ale activitii de promovare sunt estimate la suma de: 540 euro.
La prezentul s-au anexat:
Pentru viitor:
1. Bilanul previzionat (conform anexa)
2. Fluxul de numerar (conform anexa) (separat pe proiect i pe total
activitate)
3. Situaia veniturilor i a cheltuielilor (conform anexa) (separat pe
proiect i pe total activitate)
4. Sursele de finanare ale investiiei se vor asigura din:
a) Capital propriu
b) Credite bancare
c) Alte surse (nominalizate)
Total

Suma
3500
4000
7500

%
46.66
53.34

Anexe
BILANUL PREVIZIONAT
Activ:
1. Active fixe (la valoarea rmas)
2. Active circulante:
disponibil bnesc
alte active circulante (stocuri + clieni)
3. Pierdere
Pasiv:
1. Capital propriu
2. Obligaii curente
3. Credite
4. Profit

An 1
24700
4500

An 2
36690
4250

An 3
36244
4000

An 4
26930
3750

1700
18500

13940
18500

13744
18500

4680
18500

0
24700
3500
14680
4000
2520

0
36690
1058
9150
0
26482

0
36244
11122
9490
0
15632

0
26930
6565
9730
0
10635

SITUAIA VENITURILOR I A CHELTUIELILOR


EXPLICAII / PERIOADA

VENITURI din:
1. Vnzri
2. Venituri financiare
3. Alte venituri
I. TOTAL VENITURI
CHELTUIELI DIRECTE:
1. Cheltuieli materiale:
Pe numerar
Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera direct
II.TOTAL CHELTUIELI DIRECTE (1+2)
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utiliti
3. Desfacere / Transport
4. Reparaii / ntreinere
5. Amortizare
6. Cheltuieli adm. gosp.
7. Salarii TESA
8. Reclama
9. Asigurri
10. Cheltuieli cu dobnzile
11. Alte cheltuieli
III.TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE (1+11)
IV.TOTAL CHELTUIELI (III+IV)
V. T.V.A.
VI. TOTAL GENERAL CHELTUIELI (IV+V)
VII. PROFIT IMPOZABIL (I-VI)
VIII. IMPOZIT PE PROFIT
IX. PROFIT NET (VII-VIII)
X. DIVIDENDE/PRI SOCIALE
XI. PROFIT NEREPARTIZAT
XII. PROFIT NEREPARTIZAT CUMULAT (din
anii precedeni)

An 1 (defalcat
pe luni i
total)

An 2

An 3

An 4

18000
0
0
18000

18000
0
21431.93
39431.93

18000
0
11122.41
29122.41

18000
0
6565.612
24565.61

3600
1000
2600
1800
5400

1800
1800

1800
1800

1800
1800

2000
3800

2200
4000

2400
4200

840
180
4800
1200
0
60
1200
540

840
200
5000
1000
0
60
1500
550

840
210
5000
1000
0
80
1800
560

840
220
5000
1000
0
100
2000
570

1260
0
10080
15480
1163
16643
2520
403.2
2116.8
1058.4
1058.4
0

0
0
9150
12950
1528
14478
26481.93
4237.108
22244.82
11122.41
11122.41
1058.4

0
0
9490
13490
1521.6
15011.6
15632.41
2501.186
13131.22
6565.612
6565.612
12180.81

0
0
9730
13930
1515.2
15445.2
10635.61
1701.698
8933.914
4466.957
4466.957
18746.42

SITUAIA VENITURILOR I A CHELTUIELILOR-defalcata pt primul an


EXPLICAII / PERIOADA
VENITURI din:
1. Vnzri
2. Venituri financiare
3. Alte venituri
I. TOTAL VENITURI
CHELTUIELI DIRECTE:
1. Cheltuieli materiale:
Pe numerar
Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera direct
II.TOTAL CHELTUIELI DIRECTE (1+2)
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utiliti
3. Desfacere / Transport
4. Reparaii / ntreinere
5. Amortizare
6. Cheltuieli adm. gosp.
7. Salarii TESA
8. Reclama
9. Asigurri
10. Cheltuieli cu dobnzile
11. Alte cheltuieli
III.TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE
(1+11)
IV.TOTAL CHELTUIELI (III+IV)
V. T.V.A.
VI. TOTAL GENERAL CHELTUIELI
(IV+V)
VII. PROFIT IMPOZABIL (I-VI)
VIII. IMPOZIT PE PROFIT
IX. PROFIT NET (VII-VIII)
X. DIVIDENDE/PRI SOCIALE
XI. PROFIT NEREPARTIZAT

Luna 1

Luna 2

Luna 3

Luna 4

Luna 5

Luna 6

1500

1500

1500

1500

1500

1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

300

300

300
150
450

300
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

0
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

210
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

210
15
400
100
0
5
100
45

280
0
945

245
0
910

210
0
1085

175
0
840

140
0
805

105
0
980

1395
0
1395

1360
-466.88
893.12

1535
173.12
1708.12

1290
139.52
1429.52

1255
173.12
1428.12

1430
173.12
1603.12

105
16.8
88.2
44.1
44.1

140
22.4
117.6
58.8
58.8

-35
-5.6
-29.4
-14.7
-14.7

210
33.6
176.4
88.2
88.2

245
39.2
205.8
102.9
102.9

70
11.2
58.8
29.4
29.4

EXPLICAII / PERIOADA
VENITURI din:
1. Vnzri
2. Venituri financiare
3. Alte venituri
I. TOTAL VENITURI
CHELTUIELI DIRECTE:
1. Cheltuieli materiale:
Pe numerar
Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera direct
II.TOTAL CHELTUIELI DIRECTE (1+2)
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utiliti
3. Desfacere / Transport
4. Reparaii / ntreinere
5. Amortizare
6. Cheltuieli adm. gosp.
7. Salarii TESA
8. Reclama
9. Asigurri
10. Cheltuieli cu dobnzile
11. Alte cheltuieli
III.TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE
(1+11)
IV.TOTAL CHELTUIELI (III+IV)
V. T.V.A.
VI. TOTAL GENERAL CHELTUIELI
(IV+V)
VII. PROFIT IMPOZABIL (I-VI)
VIII. IMPOZIT PE PROFIT
IX. PROFIT NET (VII-VIII)
X. DIVIDENDE/PRI SOCIALE
XI. PROFIT NEREPARTIZAT

Luna 7

Luna 8

Luna 9

Luna
10

Luna
11

Luna
12

1500

1500

1500

1500

1500

1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

0
1500

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

300
100
200
150
450

0
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

210
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

0
15
400
100
0
5
100
45

210
15
400
100
0
5
100
45

70
0
735

35
0
700

0
0
875

0
0
665

0
0
665

0
0
875

1185
139.52
1324.52

1150
173.12
1323.12

1325
173.12
1498.12

1115
139.52
1254.52

1115
173.12
1288.12

1325
173.12
1498.12

315
50.4
264.6
132.3
132.3

350
56
294
147
147

175
28
147
73.5
73.5

385
61.6
323.4
161.7
161.7

385
61.6
323.4
161.7
161.7

175
28
147
73.5
73.5

FLUXUL DE NUMERAR- defalcat pe primul an

Explicatii/luna
1. Numerar la inceputul perioadei
2. Intrari de numerar
a. din vanzari
a.1. in numerar
b. credite (alte imprumuturi)
c. alte intrari de numerar
I. TOTAL DISPONIBIL DE NUMARAR
3. Iesiri de numerar
a. cheltuieli directe:
Aprovizionari cu materii prime directe:
in numerar
Salarii directe:
II. TOTAL CHELTUIELI DIRECTE
b. cheltuieli indirecte
chirii
utilitati
cheltuieli de intretinere si functionare
salarii TESA
reclama, protocol
cheltuieli administrativ-gospodaresti
asigurari
rate credit scadente
dobanzi(dobanda este de 7%)
alte cheltuieli
III. TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE
IV. TOTAL CHELTUIELI (directe + indirecte) (II
+ III)
c. cheltuieli cu investitiile
TVA Colectat (din vanzari)
TVA Deductibil (din cheltuieli purtatoare
de TVA)
TVA Calculat
TVA de plata (de recuperat)
IMPOZIT PE VENIT CALCULAT
VI. IMPOZIT DE PLATA
VII. TOTAL IESIRI DE NUMERAR ( IV + Ch.inv.
+ TVA de plata + Imp.ven. de plata)
VIII. SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR ( I-VII)

Explicatii/luna
1. Numerar la inceputul perioadei
2. Intrari de numerar

Luna 1
3500

Luna 2
3517

Luna 3
4070.88

Luna 4
3809.76

Luna 5
3713.84

Luna 6
3732.72

1500
1500
4000
0
9000

1500
1500
0
0
5017

1500
1500
0
0
5570.88

1500
1500
0
0
5309.76

1500
1500
0
0
5213.84

1500
1500
0
0
5232.72

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

0
15
3
100
45
5
35
500
280
50
1033

0
15
3
100
45
5
0
500
245
50
963

210
15
3
100
45
5
0
500
210
50
1138

0
15
3
100
45
5
0
500
175
50
893

0
15
3
100
45
5
0
500
140
50
858

210
15
3
100
45
5
0
500
105
50
1033

1483
4000
240

1413
0
240

1588
0
240

1343
0
240

1308
0
240

1483
0
240

706.88
466.88
0
37.8
0

66.88

100.48

66.88

66.88

100.48

173.12
-466.88
37.8
0

139.52
173.12
37.8
0

173.12
139.52
37.8
113.4

173.12
173.12
37.8
0

139.52
173.12
37.8
0

5483
3517

946.12
4070.88

1761.12
3809.76

1595.92
3713.84

1481.12
3732.72

1656.12
3576.6

Luna 9
3709.56

Luna 10
4158.44

Luna 7
3576.6

Luna 8
3585.68

Luna
11
4737.52

Luna
12
5396.4

a. din vanzari
a.1. in numerar
b. credite (alte imprumuturi)
c. alte intrari de numerar
I. TOTAL DISPONIBIL DE NUMARAR
3. Iesiri de numerar
a. cheltuieli directe:
Aprovizionari cu materii prime directe:
in numerar
Salarii directe:
II. TOTAL CHELTUIELI DIRECTE
b. cheltuieli indirecte
chirii
utilitati
cheltuieli de intretinere si functionare
salarii TESA
reclama, protocol
cheltuieli administrativ-gospodaresti
asigurari
rate credit scadente
dobanzi(dobanda este de 7%)
alte cheltuieli
III. TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE
IV. TOTAL CHELTUIELI (directe + indirecte)
(II + III)
c. cheltuieli cu investitiile
TVA Colectat (din vanzari)
TVA Deductibil (din cheltuieli purtatoare
de TVA)
TVA Calculat
TVA de plata (de recuperat)
IMPOZIT PE VENIT CALCULAT
VI. IMPOZIT DE PLATA
VII. TOTAL IESIRI DE NUMERAR ( IV +
Ch.inv. + TVA de plata + Imp.ven. de plata)
VIII. SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR ( IVII)

1500
1500
0
0
5076.6

1500
1500
0
0
5085.68

1500
1500
0
0
5209.56

1500
1500
0
0
5658.44

1500
1500
0
0
6237.52

1500
1500
0
0
6896.4

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

300
300
150
450

0
15
3
100
45
5
0
500
70
50
788

0
15
3
100
45
5
0
500
35
50
753

210
15
3
100
45
5
0
0
0
50
428

0
15
3
100
45
5
0
0
0
50
218

0
15
3
100
45
5
0
0
0
50
218

210
15
3
100
45
5
0
0
0
50
428

1238
0
240

1203
0
240

878
0
240

668
0
240

668
0
240

878
0
240

66.88
173.12
139.52
37.8
113.4

66.88
173.12
173.12
37.8
0

100.48
139.52
173.12
37.8
0

66.88
173.12
139.52
37.8
113.4

66.88
173.12
173.12
37.8
0

100.48
139.52
173.12
37.8
0

1490.92

1376.12

1051.12

920.92

841.12

1051.12

3585.68

3709.56

4158.44

4737.52

5396.4

5845.28

FLUXUL DE NUMERAR

EXPLICAII / PERIOADA

An 1 (defalcat
pe luni i
total)

An 2

An 3

An 4

1. Numerar la nceputul perioadei

3500

4257

9579

14367.4

2. Intrri de numerar
- din vnzri
pe numerar
pe credit
- din credite
- alte intrri de numerar
A. TOTAL NUMERAR DISPONIBIL (1+2)
Ieiri de numerar:
CHELTUIELI DIRECTE:
Cheltuieli materiale:
Pe numerar
Pe credit
2. Cheltuieli cu manopera direct
TOTAL CHELTUIELI DIRECTE
CHELTUIELI INDIRECTE
1.Chirii
2. Utiliti
3. Desfacere / Transport
4. Reparaii / ntreinere
5. Cheltuieli adm. gosp.
6. Salarii TESA
7. Reclama
8. Asigurri
9. Rate rambursare credite
10. Cheltuieli cu dobnzile
11. Alte cheltuieli
TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE (1+11)
I. TOTAL CHELTUIELI (Directe+Indirecte)
II. CHELTUIELI INVESTIIONALE
III. INVESTIII DE CAPITAL (15 30%)
IV. TVA
V. IMPOZIT PE VENIT
B. TOTAL IEIRI DE NUMERAR
(I+II+III+IV)
SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR (A B)

22000

18000

18000

18000

18000
4000

18000

18000

18000

0
0
22257

0
0
27579

0
0
32367.4

1800

1800

1800

2000
2000

2200
2200

2400
2400

840
180
4800
1200
60
1200
540
0
4000
1260
600
14680
20080
0
0
1163
226.8
21243

840
200
5000
1000
60
1500
550
0
0
0
0
9150
11150
0
0
1528
340.2
12678

840
210
5000
1000
80
1800
560
0
0
0
0
9490
11690
0
0
1521.6
340.2
13211.6

840
220
5000
1000
100
2000
570
0
0
0
0
9730
12130
0
0
1515.2
340.2
13645.2

4257

9579

14367.4

18722.2

0
25500

3600
1000
2600
1800
5400

PREVIZIONARE STOCURILOR SI A VENITURILOR CU AJUTORUL


VECTORILOR SPECTRALI

Metoda vectorilor spectrali are in vedere vanzarile efectuate anterior.

S.C. True Chocolate . S.R.L. a obtinut in primele 4 luni de activitate


urmatoarele venituri : 1800, 2300, 3600, respective 4700 euro. Pentru luna curenta,
firma se asteapta la o cifra de afaceri de 6800 euro.
Stiind ca pentru urmatoarele 2 luni societatea a incheiat contracte cu diversi
agenti in valoare de 3500, respectiv 2500 euro, vrem sa determinam ce venituri va
obtine firma pe urmatoarele luni, pana la epuizarea contractelor, cat si valoarea
totala a venitului pe aceasta perioada.
1. Identificam vectorul spectral al afacerii:
Valoarea totala a vanzarilor pe primele 5 luni de activitate este: 1800 + 2300 +
3600 + 4700 + 6800= 19.200 euro
Vanzarile din prima luna reprezinta 1800/19.200 * 100 = 9,375 %
Vanzarile din a doua luna reprezinta 2300/19.200 * 100 = 11,98 %
Vanzarile din a treia luna reprezinta 3600/19.200 * 100 = 18,75 %
Vanzarile din a patra luna reprezinta 4700/19.200 * 100 = 24,48 %
Vanzarile din a cincea luna reprezinta 6800/19.200 * 100 = 35,41 %
VS = 0,35
0,25
0,19
0,12
0,09
2. Construim matricea vanzarilor:
Mc =

t
t+1
t+2
t+3
t +4
t+5
t+6

68

t-1
47
35
25
0

0
0

0
0

(sute euro)

t-2

t-3

36
68
35
25
25
0
0

23
47
68
35

t-4

18
36
47
68

35
25
0

23
36
47
68
35

25

Contractele de cazare incheiate cu agentiile de turism se vor epuiza dupa 6 luni.


3. MV = MC * VS
luna ce urmeaza)

(vector coloana ce cuprinde valoarea vanzarilor pe fiecare

MV =

46.77
44.57
39.3
25.29
15.07
6.15

t
t+1
t+2
t+3
t+4
t+5

Astfel,
in luna curenta firma va obtine un venit de
4677 euro. Se observa o scadere treptata, dupa cum urmeaza: pt luna urmatoare este
asteptat un venit de 4457 euro, pt cea de-a 3-a luna: 3930 euro, pt cea de a 4-a :
2529 euro, pt a 5-a: 1507 euro, iar pt a 6-a luna pt care s-a realizat previziunea: 615
euro.
Valoarea totala a venitului, din momentul prezent pana la epuizarea rezervarilor,
este de 17.715 euro.
ANALIZA FIDELITATII CLIENTILOR CU AJUTORUL METODEI
LANTURILOR LUI MARKOV
Societatea True Chocolate S.R.L. produce ciocolata in Bucuresti, sector 3.
Societatea este nou intrata pe piata si are o cota de 35%. Produsele concurente sunt :
Milka cu o cota de piata de 50% si Milka Trio , avand o cota de piata de 15%.
Se doreste analiza ponderilor celor 3 produse pe un orizont de timp de 6 luni,
luand in calcul fidelitatea clientilor fata de marcile firmelor.
Aplicarea metodei Lanturi Markov:
Identificarea modelului mathematic
St+1 = St * Pt,t+1
Coeficientii de fidelitate sunt constanti de la o luna la alta, avand urmatoarele
valori:
65% din clienti sunt fideli produsului Truffles Triolade
75% din clienti sunt fideli produsului Milka
35% din clienti sunt fideli produsului Milka Trio

Ceilalti clienti se orienteaza spre consumul altor produse, dupa cum urmeaza:

REORIENTARI CATRE:
Truffles Triolade
Milka
Milka Trio
Truffles Triolade
Milka

0.20

0.25
-

0.10
0.05

Milka Trio

0.30

0.35

Matricea probabilitatilor de trecere de la momentul t la momentul t+1


(constanta):
Pensiune
Truffles Triolade
Milka
Milka Trio

Truffles Triolade
0.65
0.20
0.30

Milka
0.25
0.75
0.35

Milka Trio
0.10
0.05
0.35

Vectorul de stare ( vectorul structurii initiale):


St =

0.35
0.50
0.15

St+1 vectorul ce cuprinde cotele de piata ale celor 3 produse in momentul t+1
Se calculeaza : St+2 = St+1 * Pt,t+1 ,. . ., St+5 = St+4 * Pt,t+1
Se obtine structura pietei prognozate:
St
St+1
St+2
St+3
St+4
St+5

Truffles Triolade Milka


Milka Trio
0.35
0.5
0.15
0.3725
0.515 0.1125
0.378875 0.51875 0.102375
0.380731 0.519613 0.099656
0.381295 0.519772 0.098933
0.381476 0.519779 0.098745

Reprezentare grafica:

Din analiza grafica rezulta ca produsul Milka detine cea mai mare cota de
piata, majoritatea clientilor optand pentru consumul acesteia. Produsul Truffles
Triolade, nou intrat pe piata, este un concurent important pe piata, detinand o
pondere semnificativa. Se observa o usoara crestere a cotei de piata pt societatea
noastra, de la 35% la 38,14%.
In concluzie, se poate spuna ca structura pietei peste 6 luni va avea
urmatoarea forma:
Produsul Truffles Triolade va detine 38%
Produsul Milka va detine 52%
Produsul Milka Trio va detine 10%
NIVELAREA EXPONENTIALA BROWN
Se doreste previzionarea nivelului incasarilor pentru luna august a anului
2007, stiind ca evolutia incasarilor efective din primele 4 luni de activitate (aprilie,
mai, iunie si iulie) pt produsul Truffles Triolade a fost cea din tabelul urmator:
Nivelul previzionat in luna martie pentru aprilie este de 2000 euro, iar
coeficientul de ajustare =0.65 (influenta previziunii meteo este de 65%).
Perioada
Aprilie

t-3

Incasari
(euro)
1800

efective Nivel previzionat


(=0.65)
2000

Mai
Iunie
Iulie
August

t-2
t-1
t
t+1

2300
3600
4700

2130
2240.5
3124.175
4148.46

~
~
~
Xt-3 = Xt-4 + (Xt-3 - Xt-4) = 2000 + 0.65 * ( 1800 2000) = 2130
~
~
~
Xt-2 = Xt-3 + (Xt-2 - Xt-3) = 2130 + 0.65 * (2300 2130) = 2240.5
~
~
~
Xt-1 = Xt-2 + (Xt-1 - Xt-2) = 2240.5 + 0.65 * (3600 2240.5) = 3124.175
~
~
~
Xt = Xt-1 + ( Xt - Xt-1) = 3124.175 + 0.65 * (4700 3124.175) = 4148.46
Deci, valoarea previzionata pentru luna august este de 4148.46 euro.
Valoarea medie a incasarilor efective este de 3100 euro.

Interpretare economic :
se observa ca incasarile urmaresc o panta ascendenta, depasind asteptarile,
dupa ce in luna aprilie valoarea cifrei de afaceri a fost sub nivelul
previzionat.

Simularea evolutiei unui indicator cu ajutorul arborelui dihotomic


Analizati evolutia ansamblului de factori de mediu, politici, economici,
tehnologici si organizatorici ce pot influenta activitatea pensiunii sau o pot afecta,
in cele doua situatii:
a) factorii de influenta au o evolutie constanta
b) factorii de influenta au o evolutie variabila (unele date de analiza sunt
incomplete, altele sunt eronate)
Factori de mediu: pozitia geografica, influenta clientilor fideli unui anumit
produs; daca produsul lansat se comercializeaza in cantitati mai mari intr-o zona
neutra din punct de vedere a preferintelor, atunci sansele acestuia de a sparge
piata sunt mai mari;
Factori politici: - gradul ridicat al taxelor si impozitelor in Romania nu
incurajeaza aparitia unei astfel de firme prea des in orizontul afacerilor;
Factori economici: - datele centralizate la Instituitul National de Statistica indica
o inflatie mai mica cu 2,2 procente decat cea inregistrata anul precedent, acest
lucru poate influenta pozitiv cresterea numuralui de turisti
- prognozarea unei cresteri a salariului mediu net lunar pe economie de 16% fa
de nivelul din 2006, de la 240 euro la 279 euro.
Factori tehnologici: - prezentarea digitala a ofertelor de ciocolata prin intermediul
internetului, a situri-lor un lucru benefic pentru ambele parti (producator si
consumator), dezvoltarea sistemului de telefonie mobile, ceea ce ajuta la
simplificarea comunicarii avand acces la reteaua 3G, mult solicitata mai ales in
vederea comunicarii pe plan extern, cu clientii straini.
Fact organizatorici: calitatea produsului oferit, competenta manageriala,
calificarea personalului
I = CA
I1 > fact interni (organizatorici)
I2 > fact externi
I11 > calitatea produsului oferit
I12 > competenta manageriala
I21 > fact economici
I22 > fact tehnologici
I211 > scaderea ratei inflatiei
I212 > cresterea salariului mediu net
I221 > prezentarea ofertei pe internet

I222 > dezvoltarea sistemului de telefonie mobile, aparitia tehnologiei 3G

I11

1-

I1

I2

1-
I12

I11

1-

I21
I12

I21

I211

I22

1-
I212

I221

1-
I222

Se cunosc urmtoarele:
I = CA = 5000 euro
= 0,4
= 0,55
= 0,7
= 0,8
= 0,75
a) Trebuie sa calculam I1, I2, I11, I12, I21, I22, I211, I212, I221, I222
I1 = I * = 5000 * 0,4 = 2000
I2 = I- I1 = 5000 2000 = 3000
I11 = * I1 = 0,55 * 2000 = 1100

I12 = I1 - I11= 2000 1100 = 900


I21= * I2 = 0,7 * 3000 = 2100
I22 = I2 - I21= 3000 2100 = 900
I211= * I21 = 0,8 * 2100 = 1680
I212 = I21 - I211= 2100 1680 = 420
I221= * I22 = 0,75 * 900 = 675
I222 = I22 - I221= 900 675 = 225
b) Vrem sa determinam valoarea cifrei de afaceri pentru luna a 5-a, in conditiile in
care se cunosc:
= 0,4+0,05 * t; t[1,5]
= constant
a avut in lunile precedente urmatoarea evolutie: 0.6, 0.65, 0.7, 0.75.
= variabila distribuita uniform in intervalul [0.75, 0.85]. Valorile generate au fost
0.5, 0.7, 0.9
= 0.75 + 0.035 * t; coeficientul lui t se alege astfel inct e din [0;1], iar t[1,5]
I10 creste cu 5 % lunar.
Rezolvare:
va lua valorile: 0.45, 0.5, 0.55, 0.6, 0.65
= 0.55 constant
Pentru primele 4 luni, estimez valorile lui prin extrapolare si obtin : 0.8, 0.85, 0.9,
0.95 iar pentru ultima luna presupun ca se mentine constanta valoarea din a patra
luna.
poate fi estimat pentru urmatoarele 3 luni astfel:
1 = 0.75 + (0.85 0.75) *0.5 = 0.8
2 = 0.75 + (0.85 0.75) *0.7 = 0.82
3 = 0.75 + (0.85 0.75) *0.9 = 0.84
Pentru urmatoarele 2 luni presupun ca se mentine intervalul din care este distribuita
uniform variabila si ca s-au generat noi numere aleatoare: 0.6 si 0.8
4 = 0.75 + (0.85 0.75) *0.6 = 0.81
5 = 0.75 + (0.85 0.75) *0.8 = 0.83
va lua valorile : 0.735, 0.77, 0.805, 0.84, 0.875
Rezult tabelul factorilor de influenta:
Indicator/Luna

0
0.4
0.55
0.7
0.8
0.75

1
0.45
0.55
0.8
0.8
0.785

2
0.5
0.55
0.85
0.82
0.82

3
0.55
0.55
0.9
0.84
0.855

4
0.6
0.55
0.95
0.81
0.89

5
0.65
0.55
0.95
0.83
0.925

I1

2000

2100

2205

2315.25 2431.01 2552.56

I10 = 2000 , i creste cu 5% lunar , deci:


I15= 2000 * (1.05)5 = 2552.56
I5 = I15/ 5 = 2552.56 / 0.65=3927.015
ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE
FACULTATEA DE CIBERNETICA, STATISTICA SI INFORMATICA ECONOMICA

PLAN DE AFACERI

GRUPA 1066, SERIA C, AN III


INFORMATICA ECONOMICA, CSIE

BUCURESTI 2007