Regional Distrito Capital

Centro de Servicios Financieros

GUA DE APRENDIZAJE
Sistema Integrado de Mejora
Continua Institucional

F002-P002-08 Versin 1 - PROCESO: EJECUCIN DE LA FORMACIN

PROFESIONAL
PROCEDIMIENTO: DESARROLLO CURRICULAR

GUIA DE APRENDIZAJE No. 6

Aspectos contables y polticas para el manejo del efectivo en los entes
econmicos
1. Identificacin:
PROGRAMA DE
FORMACION:
(Cdigo nombre)

PROYECTO ASOCIADO:
(Cdigo nombre)

OBJETIVO GENERAL DEL

PROYECTO

FASE DEL PROYECTO:

DURACIN:
ACTIVIDAD DEL
PROYECTO:
RESULTADOS DE
APRENDIZAJES
TCNICOS:
(Cdigo nombre)

RESULTADOS DE
APRENDIZAJES
SOCIALES:
(Cdigo nombre)

Tecnlogo en contabilidad y finanzas.

Cdigo 123122 V.100
Sistemas de Informacin contables, de proyeccin y
presupuestacin financiera para entes econmicos.
Cdigo 252470
Elaborar procesos que mejoren los sistemas de
informacin contable, modelos de decisin financiera
como
herramientas
indispensables
en
la
administracin de un ente econmico, permitiendo
crecimiento y permanencia en el sector al que
pertenece.
II Fase. Disear un modelo del sistema de informacin
contable para un ente econmico de acuerdo a la
normatividad vigente.
Duracin Fase: 1040 Horas
Duracin Gua : 80 Horas Semanas 13 y 14
Efectuar los registros contables manuales y
automatizados de acuerdo a la normatividad legal
vigente.
21030101904. Contabilizar los diferentes tipos de
operacin en el desarrollo del objeto social de la
empresa.
21030101905. Registrar los hechos econmicos
segn las normas comerciales, tributarias y laborales.
21030101906. Aplicar los elementos y procedimientos
para el ciclo contable en un proceso manual y
sistematizado.
24020150001 Interactuar en los contextos Productivos
y Sociales en funcin de los Principios y Valores

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PROCEDIMIENTO: DESARROLLO CURRICULAR

Universales.
24020150004 Redimensionar permanentemente su
Proyecto de Vida de acuerdo con las circunstancias
del contexto y con visin prospectiva.
MODALIDAD DE
FORMACION:

Presencial- desescolarizada- virtual

2. Presentacin
Estimado Aprendiz!
Con esta gua usted podr identificar y aplicar la normatividad vigente sobre el
manejo de efectivo y bancos en los entes econmicos.

Para adquirir dicho conocimiento es necesario acudir a toda la informacin posible;

en cuanto a la normatividad se hace necesario consultar los decretos 2649 y 2650
de 1993. Respecto a las transacciones contables y libro auxiliar de bancos se
acudir a textos de contabilidad, sobre arqueos, reembolsos de caja y planilla de
conciliacin bancaria se tendrn en cuenta herramientas en internet, y en cuanto a
los manuales de procedimientos sobre manejo y control del disponible se realizar
las consultas en las empresas.

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PROCEDIMIENTO: DESARROLLO CURRICULAR

Se pretende al finalizar la presente gua en su papel como aprendiz comprender y

aplicar los conceptos y principios referentes al disponible en los entes econmicos.

3. Planteamiento de las Actividades y Estrategias de Aprendizaje

Concienciacin:

ESTRATEGIAS
ACTIVAS)

(DIDACTICAS

Reflexiones iniciales

1.- Narracin de hechos

2.- Historieta
Tiempo invertido en el desarrollo de
la actividad
PRESENC DESESCOLARIZ VIRTUA
IAL
ADA
L
12 8 Horas
1 Horas
Horas

1.1 Realice

una narracin de acuerdo a las experiencias o situaciones vividas en su

ncleo familiar con el manejo del efectivo y solicitud de productos como apertura
de cuentas y realizacin de consignaciones, en entidades bancarias o
financieras.

1.2 Mediante

una historieta animada, relate las experiencias o situaciones que ha

vivido con entidades financieras, represntela en una diapositiva, socialice con
su grupo GAES y prepare su representacin; el tiempo para presentar esta
actividad no debe ser mayor a diez minutos.

Conceptualizacin
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1

ESTRATEGIAS
ACTIVAS)

(DIDACTICAS

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PROCEDIMIENTO: DESARROLLO CURRICULAR

Comprender los registros contables y el

control de caja segn normas vigentes y las
polticas de la organizacin.

1.- Diagramas de procesos

2.- Mapa Mental
3.- Mapa Conceptual
4.- Cuadro comparativo
5.- Taller
Tiempo invertido en el desarrollo de
la actividad
PRESENC DESESCOLARIZ VIRTUA
IAL
ADA
L
12 8 Horas
1 Horas
Horas

Para el desarrollo de las actividades propuestas, consulte la bibliografa en la

seccin seis de esta gua.
1.1 Consulte el decreto 2650 de 1993 Descripciones y Dinmicas sobre manejo de
caja y de bancos; identifique las cuentas que se utilizan para codificar y registrar caja
y caja menor y bancos, construya un diagrama de la dinmica de cada una de las
cuentas.
1.2 Con base a la lectura sugerida en la bibliografa referente a caja identifique los
elementos de control interno y elabore un mapa mental.
1.3 Consulte la cibergrafa en la Web www.google.com.co: actualcese/
editorial/recopilaciones/caja_menores/ descargue el archivo Procedimiento para el
manejo de las Cajas Menores creadas en efectivo y en cuentas corrientes. Realice
una lectura comprensiva y construya un mapa conceptual.
1.4 Desarrolle el taller contable sobre caja, caja menor y bancos, propuesto por el
instructor y publicado en la plataforma Black board, preprelo para socializar en el
encuentro presencial.
1.5 Recolecte tres formatos de reembolso de caja menor y tres formatos de arqueo
de caja menor, utilizados en diferentes empresas, con la orientacin del instructor
diligncielos y elabore un cuadro comparativo donde establezca las diferencias y
similitudes de cada formato. Socialcelos en su GAES y posteriormente gurdelos en
el portafolio de evidencias.
Conceptualizacin

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DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD No. 2

Comprender los registros contables y el
control de bancos segn normas vigentes y
las polticas de la organizacin.

ESTRATEGIAS
(DIDACTICAS
ACTIVAS)
1. Cuadro Comparativo
2. Diagrama de Procesos
3. Cuadro Sinptico
4. Taller
Tiempo invertido en el desarrollo de
la actividad
PRESENC DESESCOLARIZ VIRTUA
IAL
ADA
L
12 8 Horas
1 Horas
Horas

2.1 Ingrese a Internet, consulte tres sitios Web de entidades financieras y realice un
cuadro comparativo de las polticas sobre manejo de cuentas corrientes y de ahorros
2.2 Realice la lectura del documento PROCEDIMIENTO MANEJO DE CUENTAS
BANCARIAS de una institucin educativa que se encuentra en la plataforma Black
Board identifique los elementos de control interno y elabore un mapa mental.
2.3 Analice y construya un diagrama sobre el proceso para elaborar una
conciliacin bancaria, puede consultar diferentes textos contables en el marco de la
aplicacin bancaria y contable colombiana.
2.4 En textos contables o travs de visita a empresas, recolecte una conciliacin
bancaria, el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario, construya un cuadro
sinptico para cada uno, estableciendo los elementos y caractersticas de estos,
prepare la informacin solicitada para socializarla con su GAES y gurdelos en el
portafolio de evidencias.
2.5 Desarrolle el taller sobre conciliacin bancaria y registros contables propuesto
por el instructor y publicado en la plataforma Black Board. Preprelo para socializar
en el encuentro presencial.
2.6 Consulte la seccin de la cibergrafa descargue el archivo en Excel del taller
propuesto sobre conciliacin bancaria, lea las indicaciones para su desarrollo e
imprima la totalidad del taller gurdela en su portafolio de evidencias.

Contextualizacin:

ESTRATEGIAS
ACTIVAS)
1. Informe
2. Simulacin

(DIDACTICAS

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Transferencia de conocimientos

Tiempo invertido en el desarrollo de

la actividad
PRESENC DESESCOLARIZ VIRTUA
IAL
ADA
L
6
6 Horas
2 Horas
Horas

1. Apreciado aprendiz teniendo en cuenta el documento como se elabora un

informe, es importante que usted utilizando sus conocimientos actuales elabore con
su GAES un informe sobre la aplicacin en su proyecto formativo de los siguientes
aspectos contables sobre caja, caja menor y bancos.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)

Reembolsos
Recibos de ingreso y egreso
Arqueos
Libros auxiliares del disponible (caja- Bancos)
Polticas de control Interno
Polticas Organizacionales sobre procedimientos de tesorera
Protocolo para manejo de bancos

2. Mediante un juego de roles con su GAES represente el rea de tesorera del ente
econmico de su proyecto formativo e indique los procedimientos que se siguen de
protocolo sobre egresos, manejo de caja, manejo del libro auxiliar de bancos
siguiendo las polticas organizacionales.

4.- Evaluacin:
Criterios de Evaluacin:

Diferencia la caja menor de la caja principal.

Contabiliza reembolsos de caja menor y sus correspondientes ajustes.
Contabiliza recibos y ajustes de caja.
Contabiliza comprobantes de egreso.
Reconoce el control en el manejo del disponible.
Analiza las diferencias que se presenta en los arqueos de caja.
Elabora registros en el libro auxiliar de bancos y elabora conciliacin bancaria
realiza los ajustes correspondientes de acuerdo con la normatividad vigente y
las polticas organizacionales.
Interpreta y aplica cuidadosamente el reglamento de caja menor y control

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interno.
Consulta los nuevos canales de informacin por internet de las entidades
financieras.
Efecta arqueos de caja general y caja menor observando normas de control.

Evidencias de Conocimiento:

Respuesta a preguntas sobre conceptos de caja, caja menor, bancos, libro

auxiliar de bancos, conciliacin bancaria, arqueos de cajas y registros
contables del efectivo y bancos.
Evidencias de Desempeo:

Observacin mediante una lista de chequeo al desempeo de la aplicacin

del rea de tesorera en el ente econmico de su proyecto formativo.
Evidencia de Producto:

Informe de las polticas organizacionales sobre el manejo de tesorera. Para el

proyecto: Diligenciamiento de los registros contables referentes a caja, caja
menor, apertura de cuenta bancaria, elaboracin del acta de constitucin del
fondo fijo de caja menor, diligenciamiento del libro auxiliar de bancos del
reembolso de caja menor y de la planilla de conciliacin bancaria.
Talleres de registros contables referentes al disponible.
5. Escenarios de aprendizajes, medios y recursos
Escenarios de Aprendizaje:

Ambientes de aprendizaje, Plataforma virtual y bibliotecas.

Medios y Recursos Didcticos:

Video Beam.
Computador.
Gua de Aprendizaje.
Material de Consulta.
Sitios web.
Plataforma Black board.
Plataformas Bibliogrficas virtuales del SENA
6. Bibliografa
Actividad 1.1
LEGIS EDITORES Normatividad contable, Plan nico de Cuentas, Colombia
ltima edicin.

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Actividad 1.2
CONTABILIDAD GENERAL Enfoque prctico con aplicaciones informticas,
autor: Hernando Daz, editorial Pearson Prentice Hall, ltima edicin. captulo 5
Activos corrientes: caja, bancospgina 91
Actividades 2.3 y 2.4
CONTABILIDAD PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS autor: Eduardo
Godoy Ramrez, editorial grupo editorial nueva legislacin ltima edicin.
CONTABILIDAD GENERAL Enfoque prctico con aplicaciones informticas,
autor: Hernando Daz, editorial Pearson Prentice Hall, ltima edicin. captulo 5
Activos corrientes: caja, bancospgina 91
CONTABILIDAD SISTEMA DE INFORMACION PARA LAS ORGANIZACIONES
autor: Gonzalo Sinisterra - Luis Enrique Polanco, Mc Graw Hill, ltima edicin.
captulo 5 activos corrientes: disponible.
CONTABILIDAD PLUS ltima edicin autoras: Emma Gudio y Lucy Coral,
editorial Mc Graw Hill. Captulo 9 Ajustes de cuentas.
7. Cibergrafa

Actividad 1.3
www.google.com.co: actualcese/ editorial/recopilaciones/caja_menores/
Actividad 1.5
www.actualicese.com.co ir al motor de bsqueda y colocar: plantillas sobre
reembolso de caja menor, plantillas para conciliacin bancaria.
Actividad 2.3 y 2.4
a. www.gerencie.com.co/conciliacin-bancaria.html
b. http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en Bases de datos y/o tambin puede
acceder a: e-brary.
Actividad 2.6
www.contabilidadyfinanzas.com/taller-conciliacion-bancaria.html

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8. INFOGRAFIA
Biblioteca virtual SENA Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a
colecciones de libros, revistas, artculos, ndices bibliogrficos, resmenes y tesis
en texto completo en ingles y espaol, que pueden ser consultadas desde la red del
SENA.
http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases de datos y puede acceder a: e-brary,
Gale, Gal Cengage Learning, Ocano para administracin, Knovel, Ocano
universitas P&M, Proquest.
9. CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre
Autores
Revisin
Aprobacin
Aprobacin

Ricardo
Benavides

Cargo
Enrique Instructor

Stella Patricia Vargas Lder

Martnez
Desarrollo
Curricular
Jorge
Alberto SubBetancourt
Director
CSF
Ada Bohrquez
Coordinado
ra

Dependencia
/ Fecha
Red
Coordinacin de Julio -2012
Contabilidad
Finanzas
e
Impuestos
Lder Desarrollo Julio-2012
Curricular CSF
Subdireccin del AgostoCSF
2012
Coordinacin de AgostoContabilidad
2012
Finanzas
e
Impuestos

10. CONTROL DE CAMBIOS

Descripcin del cambio

Razn del cambio Fecha

Responsable
(cargo)

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