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2013
NDICE DE CONTENIDO
ABSTRACT ..................................................................................................................... 6
RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................. 7
INTRODUCCIN............................................................................................................. 8
CAPTULO I. DESCRIPCIN DEL SISTEMA BAJO ESTUDIO ....................................... 9
1.1.
1.2.
2.3.
Objetivos ......................................................................................................... 20
2.3.1.
2.3.2.
2.4.
Justificacin ..................................................................................................... 21
7.2.
Requerimiento de Espacio............................................................................... 64
7.3.
7.4.
7.5.
NDICE DE TABLAS
NDICE DE ILUSTRACIONES
ANEXOS
Manual de funciones
ABSTRACT
This research starts from the hypothesis launched by the Legal Representative,
who believes that the current zone of influence has been covered and it is very
expensive to keep trying to grow in the current geographic area, suggesting the search
for new markets where they can take advantage of their competitive advantages,
bringing quality products while creating jobs and progress in rural areas.
To achieve the proposed objective it will use the business plan methodology,
which will clearly establish whether the formulated hypothesis is true and also offer a
viable response. The business plan methodology begins with the analysis of internal and
external conditions, using tools such as the SWOT matrix, market study and summarized
critical success factors analysis, which will identify the causes and a way to find the
solution.
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIN
1.1.
Descripcin de la Entidad:
MISIN
AGROPARTES & EQUIPOS Ltda. Es una empresa altamente competitiva,
dedicada al comercio de maquinarias y repuestos agrcolas e industriales,
nacionales e importadas para el agro a nivel nacional. As mismo contamos con
una infraestructura que le proporciona un cubrimiento en todo el pas, atendiendo
clientes que se encuentran en zonas de difcil acceso.
VISIN
2012
Cuentas
2011
Ventas de Mercancias
Menos Devoluciones
USD
Ventas Netas
Menos Gastos
De Personal
USD
76.784,16 USD
Asesorias
USD
12.853,18 USD
Impuestos
USD
9.143,06 USD
11.420,69
Seguros
USD
3.195,92 USD
3.271,80
Servicios
USD
26.799,49 USD
22.808,28
Legales
USD
620,92 USD
585,03
Mantenimiento
USD
6.016,48 USD
6.838,67
Gastos de Viaje
USD
6.432,66 USD
7.296,28
Depreciacion
USD
10.973,88 USD
12.888,67
Diversos
USD
7.587,28 USD
25.220,34
USD
48.223,68 USD
58.399,26
USD
6.059,24 USD
6.644,89
USD
18.113,66 USD
16.781,55
USD
36.169,25 USD
48.262,60
USD
(11.935,85) USD
(15.926,66)
UTILIDAD NETA
USD
24.233,40 USD
32.335,94
(22.511,94) USD
(22.765,93)
74.055,64
-
Variacion
USD
%
USD (50.725,14)
-9%
USD
253,99
-1%
USD (50.471,15)
-10%
USD 35.799,32
-12%
USD (14.671,83)
-7%
USD (4.496,25)
-3%
USD 2.728,51
4%
USD 12.853,18 N/A
USD (2.277,64)
-20%
USD
(75,88)
-2%
USD 3.991,21
17%
USD
35,89
6%
USD
(822,19)
-12%
USD
(863,62)
-12%
USD (1.914,79)
-15%
USD (17.633,06)
-70%
USD (10.175,58)
-17%
USD
(585,65)
-9%
USD 1.332,12
8%
USD (12.093,34)
-25%
USD 3.990,80
-25%
USD (8.102,54)
-25%
Fuente: AGROPARTES
La utilidad neta presenta una disminucin del 25% con relacin al ao anterior,
generado en gran proporcin por la disminucin de las ventas en USD 50.000, indicador
de la necesidad de incursionar en nuevos escenarios para potenciar y aumentar los
ingresos, principal insumo en la generacin de utilidades en la Organizacin.
2012
2011
Variacion
USD
USD
USD
USD
USD
10.433,21
112.503,50
376.492,32
499.429,03
USD
USD
USD
USD
52.814,89
95.196,31
417.761,77
565.772,96
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
122.233,22
163.526,46
285.759,68
785.188,72
141.217,71
141.217,71
643.971,01
785.188,72
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
114.525,62
163.526,46
278.052,08
843.825,04
155.528,52
67.175,40
222.703,92
621.121,12
843.825,04
USD 7.707,60
7%
USD
0%
USD 7.707,60
3%
USD (58.636,32) -7%
USD (14.310,82) -9%
USD (67.175,40) -100%
USD (81.486,22) -37%
USD 22.849,89
4%
USD (58.636,32) -7%
1.2.
Fuente: DANE
PIB: Producto Interno Bruto: expresa el valor monetario de la produccin de bienes y servicios
de demanda final de un pas durante un perodo determinado de tiempo
Fuente: ASOPARTES
Grfica 2.Encuesta anual de comercio. 2012. Valor de las ventas en miles de USD
Grupos,
clases
comerciales
Nmero de
empresas
Descripcin
Nmero
CIIU Rev.3A.C.
503
Partes piezas y accesorios
4.645
Valor de las
ventas
Partic. en el Partic. en la
sector (%) divisin (%)
4,54
53,91
Valor
4.083.221
Partic. en
Partic. en la
el sector
divisin (%)
(%)
2,88
15,71
Fuente: Dane2
2.1. Antecedentes
El problema que se aborda en la investigacin, evidenciado en la disminucin
de algunos indicadores comerciales y financieros, los cuales se han intervenido sin
xito en periodos anteriores con estrategias agresivas de ventas e intentos de gestin
efectiva de costos, deben ser abordados bajo una perspectiva innovadora que responda
a las expectativas del propietario.
http://www.larepublica.com.co/noticia.php?id_notiweb=28146&id_subseccion=72&template=noti
cia&fecha=2005-02-09_11:59pm
2.2.
empleo.
Ellas
representan
en
el
universo
empresarial
Indicadores
2.011
2.012
Junio 2.013
Razon Corriente
$
3,64 $
3,54 $
5,15
Margen Bruto
41,47%
42,78%
54,29%
Margen Operacional
10,85%
9,89%
25,01%
Margen Neto
6,01%
4,97%
16,28%
Rentabilidad del Patrimonio
5,21%
3,76%
6,01%
Rentabilidad del Activo
3,83%
3,09%
4,62%
Fuente: Calculos realizados por los autores segn Estados Financieros
2.3.
Objetivos
REPUESTOS Ltda.
2.4.
Justificacin
la
de USD 345 millones y ocupa alrededor de 31.000 personas a nivel nacional. Una
estrategia de crecimiento organizacional en un sector que es intensivo en personal
(vendedores, tcnicos de posventa, asesores y supervisores) traer movilidad social y
oportunidades de mejoramiento a zonas rurales, espacios geogrficos sensibles en
torno a oportunidades laborales y al desarrollo de estrategias comerciales de calidad.
Descripcin
Valor
CIIU Rev.3A.C.
503
Partes piezas y accesorios
Remuneracin
345.410
Partic.
Partic. en
en
el la divisin
sector
(%)
3,89
30,20
Nmero
31.777
Partic. en Partic. en
el sector la
(%)
divisin
3,94
33,80
Fuente: DANE
Como proceso de investigacin tambin podr ser aplicado como consulta para
el estudio de procesos de expansin en otros escenarios regionales as como en otras
empresas
El
modelo
de
plan
de
negocios,
trabajado
en
Organizaciones
iniciativa propuesta. Contar con un plan de negocio asegura que analizamos nuestra
propuesta a detalle, por lo tanto tiene grandes posibilidades de xito ya que para su
desarrollo tuvimos que analizar que realmente el producto y/o servicio que estamos
proponiendo tiene un mercado dispuesto a adquirirlo,
que es rentable su
El objetivo del plan de negocio es ofrecer una base slida para la toma de
decisiones, ofreciendo certidumbre y ubicando la idea de negocio en un espacio
temporal y geogrfico, y a la vez indicando la cantidad de recursos a requerir y la
relacin entre estos y los beneficios proyectados en escenarios viables y tangibles.
http://planempresa.redceei.com/
Plan del producto y/o servicio: Identifica los aspectos relevantes del
producto como caractersticas, evaluacin y diferenciacin de la oferta
actual
Plan legal: Identifica todos los requisitos establecidos por la Ley y como
se asegurar el cumplimiento de los mismos.
Ingresos de Operacin
Gastos de Fabricacin
Costos Variables de Operacin
Gastos de Comercializacin
Costos Fijos de Operacin
Gastos de Distribucin
Utilidad Operacional
Gastos Generales de la Operacin (Otros gastos de fabricacin)
()
Utilidad Bruta
Gastos de Marketing y Publicidad
()
Gastos de Administracin
()
Gastos de Sistemas y Comunicacin
()
Otros gastos
()
Intereses Crdito
()
Depreciacin de activo fijo
()
Amortizacin de Activos Nominales
()
(+) / () Utilidad / perdida por Venta de Activo
Utilidad Antes de Impuesto (U.A.I.)
Impuestos
()
Utilidad Despus de Impuesto (U.D.I.)
Depreciacin de activo fijo
(+)
Amortizacin de Activos Nominales
Se reversan con signo cambiado
(+)
() / (+) Utilidad / perdida por Venta de Activo
Valor de salvamento del activo
(+)
Amortizaciones Crdito
()
Egresos no afectos a impuesto (Re-inversiones por reemplazo de equipamiento)
()
()
()
Por otra parte, el flujo de caja del periodo n (Fn), dependiendo del mtodo
utilizado para el clculo del valor de desecho, incorporar la recuperacin del capital de
trabajo. Finalmente, el flujo de caja Fn, ltimo flujo de caja del proyecto, incorporar el
valor de desecho del proyecto despus de impuesto.
El mtodo del Valor Presente Neto es muy utilizado por dos razones, la primera
por su fcil aplicacin y la segunda porque todos los ingresos y egresos futuros se
transforman a pesos de hoy, y as puede verse fcilmente si los ingresos son mayores
que los egresos. Cuando el VPN es menor que cero implica una prdida a una cierta
tasa de inters o por el contrario si el VPN es mayor que cero se presenta una ganancia.
Cuando el VPN es igual a cero se dice que el proyecto es indiferente. La condicin
indispensable para comparar alternativas es que siempre se tome en la comparacin
igual nmero de aos, pero si el tiempo de cada uno es diferente, se debe tomar como
base el mnimo comn mltiplo de los aos de cada alternativa.
Lento crecimiento y calidad de los clientes nuevos que consigue en las regiones
que actualmente atiende (bajo promedio operaciones clientes nuevos y promedio
importe)
Fortalezas
Oportunidades
Crecimiento de sectores
correlacionados positivamente con el
nuestro
Trayectoria de la Organizacin
Excelentes relaciones con proveedores
Debilidades
Amenazas
Nro
Estado
Liderazgo
La
estructura
organizacional
es
plana
Comunicacin
interdepartamental
correo
electrnico).
El
tamao
de
la
Cooperacin
interdepartamental
cuanto
es
requerido.
El
apoyo
los
Orientacin
satisfacer
cliente
presenta crecimiento en los activos pero a la vez hay disminucin en las utilidades lo
que genera un escenario de destruccin de valor ya que la rentabilidad se disminuye y
erosiona la sustentabilidad de la Organizacin hacia el futuro (ver tabla 1). Sin embargo,
la Organizacin presenta una capacidad de endeudamiento del 28%, lo cual le permite
vislumbrar posibilidades de financiacin alrededor de las iniciativas que considere
pertinentes.
11
NOMBRE NEGOCIO
REPRESENTANTE LEGAL
CIUDAD
: BARRANQUILLA
DEPARTAMENTO
: ATLNTICO
DE
MAQUINARIA
...AGRCOLA
12
PIB: Producto Interno Bruto: expresa el valor monetario de la produccin de bienes y servicios
de demanda final de un pas durante un perodo determinado de tiempo
Tabla 10. PIB Sector agricultura, ganadera, caza, silvicultura y pesca. 2009-2011
Fuente: DANE
Fuente: ASOPARTES
Europea, as como los que se encuentran en trmite con pases como Corea del Sur.
5.2.1. Tamao del mercado
Nmero de
empresas
Descripcin
Nmero
CIIU Rev.3A.C.
503
Partes piezas y accesorios
Fuente: Dane
4.645
Valor de las
ventas
Partic. en el Partic. en la
sector (%) divisin (%)
4,54
53,91
Valor
4.083.221
Partic. en
Partic. en la
el sector
divisin (%)
(%)
2,88
15,71
13
Tabla 11. Superficie de uso de suelo en Costa Caribe por departamento (2009)
Subtotal
Departamento Agrcola
Pecuario Agropecuario
Atlntico
257.865
13.623
244.241
Bolvar
1.309.537
96.350
1.213.187
Cesar
1.792.349
192.608
1.599.742
Crdoba
1.794.310
124.395
1.669.916
Guajira
1.592.494
16.177
1.576.317
Magdalena
1.499.170
105.300
1.393.870
Sucre
810.507
73.455
737.053
Fuente: Encuesta nacional agropecuaria 2012. DANE
Bosques
Otros
8.652
11.013
80.273
65.918
105.662
46.732
12.149
78.243
20.872
45.946
89.023
32.079
4.230
66.052
Subtotal
Superficie
277.530
1.455.727
1.944.743
1.884.703
1.659.312
1.620.272
880.790
Agrcola
Detalle
Pecuario
Subtotal Agropecuario
621.908
8.434.326
100
200
6.219
42.172
48.391
16.000
16.000
16.000
99.504.000
674.752.000
774.256.000
Factor mantenimiento
anual
5%
5%
5%
38.712.800
Maquinaria utilizada
promedio
Vr. Promedio Maquinaria
9.056.232
El valor del mercado en la Regin Costa Caribe, calculado por la empresa consultora
arroj un resultado de USD38.712.800, correspondientes al 0,96% del mercado total
autopartista, cifra considerada por la direccin de AGROPARTES como un estimado
confiable para la proyeccin de ingresos y escenarios de venta.
Adems, el mercado total o mercado meta ser segmentado bajo dos criterios:
del
Mercado:
Lo
atractivo
del
Mercado
consiste
en
la
comercializacin y ventas de repuestos para automotores que cumplan con una calidad
exigidas por los propietarios de maquinaria pesada de la zona. La actividad econmica
que se desarrolla en la regin, depende en gran medida en el uso de vehculos
considerados
como
Maquinaria
pesada
(Tractores,
Buldcer,
Catapilas,
propietarios de estos vehculos tengan que trasladarse hacia las grandes capitales para
conseguirlos, incurriendo en gastos adicionales.
14
automviles y maquinaria pesada) son un producto ms del portafolio que ellos ofrecen.
Enfocndonos en los repuestos para maquinaria pesada, la calidad de estos productos
no son de los mejores y los precios oscilan ente $50.000 y $190.000, dependiendo la
referencia.
Las lneas fundamentales que hay que seguir para que el negocio sea
competitivo se basan en unas instalaciones adecuadas, ofrecer servicios de calidad a
los clientes y una gestin rpida y eficaz del negocio:
Una gestin rpida y eficaz que, adems de los servicios antes mencionados,
implicara la incorporacin de los siguientes:
- Gestin de la informacin (contabilidad financiera, gestin de stocks,
clculo de mrgenes comerciales, etc.). Existe gran nmero de software
especfico para estos comercios que resuelven toda esta informacin
requerida.
- Tcnicas de Escaparatismo y Merchandising. El cliente de hoy en da
necesita ver y tocar para poder comprar. Estas tcnicas ayudan a
incrementar las ventas del pequeo comercio.
Pgina Web: El avance de las nuevas tecnologas hace que sea muy importante
contar con una pgina web completa y con un diseo innovador, de manera que
el posible cliente pueda tener una idea de la gama de productos del negocio.
Adems, se planteara la posibilidad de ofrecer la compra on-line.
Posicionamiento:
objetivo
las
siguientes ideas:
Fuente:
Los planes de accin se dividen en cada uno de los elementos del marketing
mix pero agrupan las iniciativas de ventas a travs de distribuidores, ventas al por mayor
y menor. Se establecen las siguientes actividades:
El local debe reflejar una imagen moderna. Las vitrinas de exposicin y venta
deben ofrecer todo el surtido a disposicin del cliente de manera cmoda.
Disear una pgina web del negocio donde se incluya el catlogo de productos y
servicios, y que permita realizar consultas on-line.
Tu publicidad debe ser mltiple, tienes que buscar la manera de cmo impactar y
meter la marca dentro de los consumidores finales.
Para obtener el prestigio de marca se tiene que invertir en medios para darlo a
conocer, ofrecer el producto a muy bajo precio y brindar condiciones especiales a los
compradores; esto con el fin de ganar de ganar cierta participacin en el mercado.
Producto
Objetivo
Plan tctico
que
adquieren
sus
35%
del
mercado
grandes ciudades.
ESTRATEGIA INNOVADORA
Producto
Objetivo
Plan tctico
grandes
ciudades
precios ms bajos.
Fuente: Elaboracin propia
Costo
Medio
Cantidad
Actividad
Costo
Publicidad
por
un
emisora,
por ao
coordinada
locutor
la
cual
de 150 semanales
se X 52 semanas
7.800
de 10 segundos
maana y 3 en la tarde
Repartir volantes en la
entrada del municipio y
en
sus
tambin
1.500
Volantes
alrededores, $0,30
en
cada
las volante
450
durante el primer ao
peajes
Costo de cada
valla $1.500 y $
Una valla ubicada a la
Valla
publicitaria
Total Anual
otra en la plaza
concepto
de arriendo
10.000
Esto se mantendr por cinco aos, los incrementos se estiman con la inflacin
proyectada.
RELACIONES PBLICAS
Producto
Programa
Agropartes Ltda
Cantidad Detalles
1 Saln de eventos
Costo
Costo
unitario
total
110
110
50 Refrigerios
30
50 Almuerzos
125
10
20
50 Memorias
125
50 Refrigerios
30
35
35
Servicio
2 meseros
1 Capacitador
Total
de
475
7.1.
Requerimiento de Espacio.
Compuesta por las reas donde se les brinda servicio al recurso humano del
proyecto, verbigracia: aseos, camerinos, cafetn, estacionamiento, etc.
7.3.
Aspectos legales
d. Abrir cuenta bancaria para depositar el capital social en el caso que la aportacin
sea dineraria. Solicitar el servicio de recaudo a travs de datafono en el local
comercial.
f.
7.4.
Recurso humano
pasos importantes
en el proceso de definicin
en la
Administrador
Vendedor
Secretaria
Mensajero
Para cada uno de estos cargos se han establecido los correspondientes manuales de
funciones. (Ver Anexo 1. Manual de funciones).
7.5.
Planeacin financiera
Inflacion en Colombia
PIB
Tasa de Cambio USD a 31 Diciembre
Devaluacion
Tasa de inters de Referencia Banca Central
2015
2016
2017
2018
2019
3,43%
3,63%
3,48%
3,33%
3,19%
4,58%
4,50%
4,34%
4,47%
4,20%
$ 2.150 $ 2.250 $ 2.340 $ 2.400 $ 2.475
6,17%
4,65%
4,00%
2,56%
3,13%
4,50%
5,00%
4,75%
4,50%
4,00%
Valor Total
86.350
1.622
649
2.432
3.243
730
541
2.432
4.973
2.676
2.465
108.112
108.108
10.475
4.841
123.424
231.536
108.108
123.428
$ 74.057
$ 49.371
2017
4,8%
7,0%
11,8%
2,82%
2018
4,5%
7,0%
11,5%
2,76%
2019
4,0%
7,0%
11,0%
2,64%
Trimestre
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
TABLA DE AMORTIZACION
Capital
Interes
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 2.469
$ 1.362
$ 1.294
$ 1.226
$ 1.158
$ 1.135
$ 1.064
$ 993
$ 922
$ 834
$ 765
$ 695
$ 626
$ 545
$ 477
$ 409
$ 341
$ 261
$ 196
$ 131
$ 65
Saldo
$ 49.371
$ 46.903
$ 44.434
$ 41.966
$ 39.497
$ 37.028
$ 34.560
$ 32.091
$ 29.623
$ 27.154
$ 24.686
$ 22.217
$ 19.749
$ 17.280
$ 14.811
$ 12.343
$ 9.874
$ 7.406
$ 4.937
$ 2.469
($ 0)
Los Gastos Operaciones son los conocidos como los relacionados con la
direccin (Administracin) y manejo de la empresa junto con aquellos utilizados para la
Venta, Publicidad y Mercadeo. Es necesario plantear una Estrategia de Mercadeo que
permita dar a conocer el producto, penetrar el mercado y luego
posicionarlo,
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2019
790.089
554.177
26.539
27.653
553.062
237.027
175.143
8.427
53.457
653
52.805
18.482
34.323
Es aqul que en forma anticipada, muestra las salidas y entradas en efectivo que
se darn en una empresa durante un periodo determinado. Tal periodo normalmente se
divide en meses, trimestres o aos.
2019
INGRESOS
Aporte Socios
Credito Bancario
Ingresos por Venta
TOTAL INGRESOS
$ 74.057
$ 49.371
$ 665.656 $ 695.610 $ 725.800 $ 758.243 $
$ 789.084 $ 695.610 $ 725.800 $ 758.243 $
EGRESOS
Compras de Mercancias
Nomina
Servicios Publicos
Gastos Generales
Plan de Marketing
Propiedad Planta y Equipos
Amortizacion Credito Bancario
Pago de Interes
Pago Impuesto de Renta
Pago de Dividendos
TOTAL EGRESOS
BALANCE DE LA OPERACIN
Saldo Inicial de Caja
Saldo Final de Caja
790.089
790.089
$ 526.208 $
$ 111.243 $
$
4.556 $
$
4.556 $
$ 47.728 $
548.609
115.915
4.748
4.748
49.733
$
9.874
$
1.771
$ 15.926
$ 26.619
$ 748.481
$
$
$
$
$
9.874
653
17.217
28.778
780.273
$ 151.556 $
2.968 $
9.067 $
9.762 $
$ 151.556 $ 154.525 $ 163.591 $
$ 151.556 $ 154.525 $ 163.591 $ 173.354 $
9.816
173.354
183.169
2019
ACTIVO
Activo Corriente
Disponible
Inventario de Mercancias
Total Activo Corriente
183.169
27.653
210.822
Activo Fijo
Propiedad Planta y Equipos
Depreciacion
Total Activo Fijo
108.112
42.133
65.979
TOTAL ACTIVO
276.801
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Proveedores
Impuesto de Renta por Pagar
Total Pasivo Corriente
138.544
18.482
157.026
$
$
9.874 $
9.874 $
(0)
(0)
TOTAL PASIVO
157.026
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMINIO
$
$
$
$
$
$
$
$
74.057
14.827
30.891
119.775
276.801
39.497 $
39.497 $
74.057
2.514
22.623
99.193
29.623 $
29.623 $
$ 74.057
$
5.240
$ 24.536
$ 103.833
19.749 $
19.749 $
$ 74.057
$
8.198
$ 26.619
$ 108.873
$ 74.057
$ 11.395
$ 28.778
$ 114.229
% Part
60,0%
40,0%
Promedio
Ponderado
15,0%
9,0%
7,5%
3,0%
TOTAL
12,0%
Costo
El mtodo del Valor Presente Neto es muy utilizado por dos razones, la primera
por su fcil aplicacin y la segunda porque todos los ingresos y egresos futuros se
transforman a dinero de hoy, y as puede verse fcilmente si los ingresos son mayores
que los egresos. Cuando el VPN es menor que cero implica una prdida a una cierta
tasa de inters de oportunidad o por el contrario si el VPN es mayor que cero se
presenta una ganancia. Cuando el VPN es igual a cero se dice que el proyecto es
0
Ingresos de la Operacin
Costo Mercancia Vendida
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion y Ventas
Depreciacion
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuesto
Impuesto de Renta
Utilidad Neta
Depreciacion
Valor de salvamento
Amortizacion Credito Bancario
Inversiones o Reinversiones
FLUJO DE CAJA NETO
Valor Presente Neto
Tasa Interna de Oportunidad
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
EVALUACION FINANCIERA
2015
2016
0 $ 665.656 $ 695.610
0 $ 465.959 $ 486.927
0 $ 199.697 $ 208.683
0 $ 147.559 $ 154.199
0 $
8.427 $
8.427
0 $ 43.711 $ 46.057
0 $
5.039 $
4.115
0 $ 38.672 $ 41.943
0 $ 13.535 $ 14.680
0 $ 25.137 $ 27.263
0 $
8.427 $
8.427
0 $
0 $
0
49.371 $
9.874 $
9.874
123.428 $
0 $
0
(74.057) $ 23.689 $ 25.815
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2017
725.800
508.060
217.740
160.891
8.427
48.422
2.920
45.502
15.926
29.576
8.427
0
9.874
0
28.129
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
758.243
530.770
227.473
168.083
8.427
50.963
1.771
49.192
17.217
31.975
8.427
0
9.874
0
30.527
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2019
790.089
553.062
237.027
175.143
8.427
53.457
653
52.805
18.482
34.323
8.427
286.265
9.874
0
319.140
$ 353.244 USD
55,29% E.A
Dado que el proyecto genera un VPN superior a cero, se obtendr una utilidad
adicional en dinero de hoy, y al presentar una TIR del 55,29% E.A., ms de cuatro veces
el costo de Capital del Plan de Negocio que se encuentra en el 12%, se concluye que se
lograran mayores rendimientos que los suministrados por el mercado actualmente y
puede decirse que el proyecto se convierte en una buena inversin por sus excelentes
ganancias.
Sin embargo, teniendo en cuenta autores como (Sapag Chassir, 2007) que
consideran que nunca debe incluirse la recuperacin del capital de trabajo al final del
horizonte de evaluacin, debido a que es necesario disponer de l para generar los
flujos futuros se presenta la evaluacin financiera sin tener en cuenta la recuperacin
del capital de trabajo, la cual se relaciona a continuacin:
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
758.243
530.770
227.473
168.083
8.427
50.963
1.771
49.192
17.217
31.975
8.427
0
9.874
0
30.527
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2019
790.089
553.062
237.027
175.143
8.427
53.457
653
52.805
18.482
34.323
8.427
0
9.874
0
32.876
$ 25.777 USD
24,44% E.A
Dicha poblacin ofrece diversas ventajas tales como una economa local en
aumento, baja competencia y los bajos costos por ser una economa rural, sirviendo
como plataforma de bajo costo para atender grandes zonas en la Regin Caribe. El
diseo del plan propende por la divisin de la Costa Norte en dos zonas, atendidas por
Barranquilla y Fundacin, en donde tambin se buscaran posibilidades de expansin a
travs de contratos de distribucin con terceros ya que la regin es inmensa y existen
restricciones actuales que impidan acceder a toda la Costa Norte (132.288 km2) con
infraestructura propia.
Una vez analizada la demanda y oferta del producto, puede afirmarse que el
mercado meta al cual se va llegar, tiene la capacidad de responder ante la demanda,
debido al parque automotor existente en el municipio y sus alrededores y que los
compradores se encuentran, en su mayora adquiriendo el producto en las grandes
capitales cercanas, lo cual exige implantar estrategias publicitarias para llamar la
atencin del potencial consumidor, aprovechando el voz a voz15 que caracteriza a las
regiones rurales de la Costa Caribe.
15
Voz a voz: Estrategia que se basa en vender a travs de las opiniones favorables de quienes
han interactuado con el producto o tienen una buena referencia del mismo.
Razn corriente
Apalancamiento
Ingresos
Margen Bruto
Margen Operacional
Margen Neto
EBITDA
Rentabilidad del Patrimonio
Rentabilidad del Activo
VPN
TIO
1
AGROPARTES
2012
3,54
0,22
487.725,39
42,78%
9,89%
4,97%
47.143,13
3,76%
3,90%
1,1
1,77
400.283,751
30,00%
6,77%
4,34%
52.624,08
28,66%
12,40%
353.243,71
55,29%
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
n/a
25.776,58
24,44%
386.455,071
27,49%
3,42%
0,92%
25.328,73
5,87%
2,54%
0
12%
CAPITULO X. RECOMENDACIONES
Para el logro de los objetivos propuestos deben tenerse en cuenta las siguientes
recomendaciones:
El rea financiera debe estar atenta a las condiciones del mercado para
verificar que los costos de financiacin se mantienen dentro de los lmites
proyectados, y responder en caso de existir variaciones significativas. Es
importante tener en cuenta que la mercanca importada est sujeta a
condiciones como tipo de cambio (variaciones del dlar) y costos o
tramites arancelarios. Actualmente, los productos que se ofrecen se
encuentran dentro de los acuerdos de libre comercio vigentes con
Estados Unidos, y estn proyectados dentro de los acuerdos en trmite
con Corea del Sur, siendo este pas productor de primera lnea de
repuestos automotores a nivel mundial. La Organizacin debe identificar
los riesgos (impactos y probabilidad de ocurrencia) de cada una de las
variables descritas y disear los planes para gestionarlos.
BIBLIOGRAFA
Septiembre de 2013:
http://redalyc.uaemex.mx/src/inicio/ArtPdfRed.jsp?iCve=43312282009
Sandull. F & Chesbrough. H (2009). Open Business Models: Las dos caras de los
Modelos de Negocio Abiertos Universia Business Review, Volumen 22, pgina
12,
39.
Obtenido en la Red
http://redalyc.uaemex.mx/src/inicio/ArtPdfRed.jsp?iCve=43311704002
Steve Ma. Reyna. (2012).Key Success Factors of Your Small Business. Obtenido en
lnea el 01 de Febrero 2013. Disponible en www.powerhomebiz.com