Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
FACULTATEA DE MANAGEMENT-MARKETING
LUCRARE DE LICEN
Coordonator tiinific:
Conf. Univ. Dr. Gheorghe Iliescu
Bucureti 2008
UNIVERSITATEA ROMANO-AMERICAN
FACULTATEA DE MANAGEMENT-MARKETING
Absolvent:
Rotar C Oana Ancua
Bucureti 2008
2
CUPRINS
Introducere.6
Capitolul I: Prezentarea societii comerciale SC GREEN DEVELOPMENT SRL
1.1. Date generale.................................................................................................................................7
1.1.1. Denumire........................................................................................................................... 7
1.1.2. Localizare...........................................................................................................................7
1.1.3. Mod de constituire.............................................................................................................7
1.1.4. Scurt istoric .......................................................................................................................7
1.1.5. Capitalul social...................................................................................................................8
1.1.6. Structura acionariatului.....................................................................................................8
1.1.7. Obiect de activitate.............................................................................................................9
1.2. Situaia patrimonial....................................................................................................................9
1.3. Organizarea structural................................................................................................................9
1.3.1. Structura funcional..........................................................................................................9
1.3.2. Structura operaional........................................................................................................9
1.4. Piaa.............................................................................................................................................10
1.4.1. Principalii clieni..............................................................................................................10
1.4.2. Principalii concureni.......................................................................................................10
1.5. Principalii indicatori economico financiari..........................................................................................11
Capitolul II: Analiza viabilitii economice i manageriale
2.1. Analiza viabilitii economice....................................................................................................12
2.1.1. Analiza potenialului intern..................................................................................................12
2.1.2. Analiza cheltuielilor.............................................................................................................13
.
4.5.2.Clieni.......................................................................................................................................53
4.5.3. Concurena...54
4.6. Piaa int..........................................................................................................................................55
4.7. Schimbrile ce vor avea loc pe pia i adaptarea firmei la aceste schimbri. .56
4.8. Informaii financiare.........................................................................................................................57
4.8.1. Conturi clieni (creane)..........................................................................................................57
4.8.2. Stocuri.....................................................................................................................................57
4.8.3. Echipamente, utilaje, autovehicule existente..........................................................................57
4.8.4. Datorii.....................................................................................................................................57
4.9. Calculul veniturilor anuale....................................................................................................................58
4.10.Graficul rambursrii creditului....................................................................................................................59
4.11.Concluzii..........................................................................................................................................60
Bibliografie.61
Anexe.......................................................................................................................................................62
Introducere
Prezenta lucrare, intitulat mbuntirea managementului societii SC GREEN DEVELOPMENT
SRL prin extinderea obiectului de activitate, are la baz o ampl documentare, o analiz obiectiv i
competent a situaiei economice, financiare i manageriale a organizaiei studiate. Ea se dorete a fi
primul pas ntr-o etap nou a societii, ct i o ramp de lansare n rndul societilor cu un
management performant i competent, cu rezultate ridicate i cu un loc prestigios i sigur pe pia.
n condiiile unei economii de pia, ntreprinderea reprezint un agent economic care ocup un loc
preponderent n crearea de bunuri i executarea de lucrri i servicii, fiind n acelai timp utilizatoare de
resurse, surs de bogii i deintoare de puteri.
Economia de pia, n esena sa, este guvernat de legi specifice cum ar fi-jocul preurilor, profitul,
concurena, incertitudinea i riscul.
Lumea afacerilor devine din ce n ce mai competitiv, iar profitabilitatea agenilor economici
depinde din ce n ce mai mult de eficiena operaional a activitilor specifice desfurate.
Managementul este unul dintre factorii eseniali care explic de ce o ar este bogat sau srac.
(Richard Farmer).
Am ales aceast tem pentru a-mi susine examenul de licen, deoarece eu ,nsmi, m regsesc
n structura acionariatului societii Green Development, particip direct la managementul acestei
firme,iar aceast lucrare mi-a dat ansa s iau cea mai optim decizie pentru soluionarea problemelor
organizaiei, s ma gndesc la o modalitate de dezvoltare i afirmare a firmei , i nu n ultimul rnd s
fac primul pas pentru a realiza aceasta.
Astfel am reproiectat planul de afaceri al societii i am ales un obiectiv de investiie, dup ce am
analizat starea economic i financiar a firmei.
Structura i ordonarea materialului cuprins n aceast lucrare, s-au fcut dup structura i ghidul
de elaborare a lucrrii de licen puse la dispoziia studenilor de ctre Universitatea RomnoAmerican, dar i sub ndrumarea profesorului universitar coordonator Gheorghe Iliescu.
Lucrarea de fa prezint n primul capitol agentul economic SC Green Developmet SRL, iar pe
baza studiilor efectuate n cei 3 ani de facultate de Management-Marketing, am elaborat urmtoarele
capitole, care cuprind analiza viabilitii economice i manageriale i diagnosticarea activitii de
management a firmei. Ultimul capitol al acestei lucrri prezint proiectul propriu-zis de investiie, prin
completarea chestionarului emis de Banca Comercial Romn la cererea firmei de a contracta un
credit..
CAPITOLUL I
Prezentarea societii comerciale SC GREEN DEVELOPMENT SRL
1.1. Date generale
1.1.1. Denumirea firmei
SC GREEN DEVELOPMENT S.R.L.
Numrul i data nregistrrii la Registrul Comerului: J33/939/2005
Codul unic de nregistrare: RO 17769867
1.1.2. Localizare
P-a Unirii nr. 70, cam. 26, Rdui, jud. Suceava
Telefon: 0230/567376 Fax: 0230/567376
E-mail: office_greendev@yahoo.com
1.1.3. Mod de constituire
SOCIETATE CU RSPUNDERE LIMITAT
1.1.4.Scurt istoric
GREEN DEVELOPMENT S.R.L. a luat fiin n anul 2005 ca o societate cu capital privat
romnesc al crui domeniu principal de activitate l constituie construciile :CONSTRUCII DE
CLDIRI I LUCRRI DE GENIU , cod CAEN 4521. Firma a fost fondat de ctre inginerul Crian
Neculai, constructor cu o vast experien, sub a crei conducere au fost edificate pe parcursul a peste
30 de ani o mare varietate de construcii civile,industriale,hidrotehnice etc. Pe baza acestei experiene
s-a nscut firma GREEN DEVELOPMENT S.R.L. Dei nou pe piaa romneasc de profil,datorit
lucrrilor de bun calitate i a gradului mare de diversitate a acestora, firma i-a creat un portofoliu de
clieni fideli. Fiecare poart amprenta profesionalismului, pasiunii, energiei i entuziasmului unor
tehnicieni de excepie. Pornit cu un numr foarte mic de angajai, societatea s-a dezvoltat, numrnd la
ora actual peste 20 de angajai. Calitatea execuiei este dat de personal specializat(unii cu peste 30 de
ani de experien n domeniu) precum i de colaborare cu parteneri care utilizeaz tehnic de ultim
generaie.
7
Obiectivul principal este preocuparea pentru creterea continu a calitii produselor i serviciilor,
orientarea lor spre satisfacerea nevoilor clienilor. Pentru atingerea acestui obiectiv este important s
avem n vedere calitatea i n mod special disponibilitatea de a satisface nevoile clienilor,prin gsirea
de soluii din ce in ce mai bune.
Calitatea activitii noastre este dat de utilizarea unor sisteme tehnice moderne, conforme cu
standardele i normele occidentale mpreun cu partenerii notrii, care ne furnizeaz cele mai bune
materiale de construcii, noi acordm o deosebit atenie clienilor notrii, oferindu-le soluii moderne
pentru construcii civile i industriale din crmid de cea mai bun calitate i echipamente de
construcie performante i de calitate.
Crescnd constant,GREEN DEVELOPMENT este astzi,dup mai bine de 3 ani de existen, o
firm aflat n plin dezvoltare, ntr-un context de pia favorabil.
n viitor, vom continua s ne dezvoltm, adaptndu-ne n acelai timp tehnologiilor i cerinelor
de actualitate, dar urmrind i diversificarea activitilor desfurate. n acest sens, urmrind
preocuprile din domeniul creterii eficienii energetice, am decis intrarea societii pe piaa
furnizorilor de soluii complexe de cretere a eficienei energetice: combinarea activitii de izolare
termic a construciilor cu soluii la cheie pentru reducerea consumului de energie convenional,
respectiv sisteme de utilizare a energiei solare pentru producerea de energie termic i electric.
1.1.5. Capitalul social : 320 RON
Natura capitalului social :privat autohton
1.1.6. Structura acionariatului
Acionarii i asociaii principali sunt cuprini n urmtorul tabel :
Tabel 1.1.-Principalii asociai ai societii GREEN DEVELOPMENT SRL
Persoane fizice
Adresa complet
Nr. de
Valoarea
Pondere
CRIAN NECULAI
aciuni
8
(RON)
80
(%)
25%
80
25%
PERHINSCHI DUMITRU
80
25%
80
25%
Responsabilitati (functia)
Administrator/ director
Director tehnic
Administrator/ Director vnzri
Rotar Oana
1.3.2. Structura operaional
Numr
-TESA
-direct productivi
16
1.4. Piaa
1.4.1. Principalii clieni
Dintre toate lucrrile, cele mai reprezentative i cei mai importani clieni sunt cuprini n tabelul
urmtor:
Tabel 1.4.-Principalii clieni ai societii Green Development SRL-procente
Client
Servicii
construcii industriale
Denumirea firmei
crt.
1.
GENERAL CONSTRUCT
Contact
Suceava, Calea Unirii nr.102
Servicii oferite
Construcii civile i industriale
Instalaii termice, sanitare, electrice
2.
Confecii metalice,restaurri,etc.
Construcii civile i industriale,
3.
Con Bucovina SA
131,tel:0230/561422
Suceava,Calea Unirii,nr 25, tel
instalaii,amenajri interioare
Construcii civile, construcii
4.
Tehnocon SA
0230/520368
Flticeni,Str. Topitoriei,nr 2A
hidrotehnice
Construcii civile i industriale,
Tel:0230/540792
antreprenoriat,proiectare n
construcii,
5.
Muha S.R.L.
restaurri,demolri,betoane,etc.
Construcii civile i industriale,
Tel 0230/257521
Indicatorii economico financiari ai firmei Green Development sunt redai n tabelul de mai jos:
10
2005
182.281
182.281
2006
167.805
167.805
2007
1.901.245
439.329
exploatrii(RON)
Rezultatul brut(RON)
Rezultatul net(RON)
Rata profitului net la cifra
29.642
24.172
13,26%
42.998
37.864
22,56%
443.592
369.132
19,41%
de afaceri(exprimat n
procente %)
Din tabelul 1.6. observm c cifra de afaceri scade n 2006, iar n 2007 crere de mai bine de 10 ori,
fapt ce denot o activitate profitabil pentru organizaie.
CAPITOLUL II
Analiza viabilitii economice i manageriale a SC GREEN DEVELOPMENT
SRL
11
Formula
Condiie 2005
De calcul
2006
2007
IPC%
IPC%
2005
2006
14,54% 112,17%
Rata
Stoc/Atotal
<30%
14,48
64,34
Stocurilor
Rata
Creane/Atotal
<20%
%
9,01%
%
19,93% 72,79% 902,56% 379,86%
<2%
76,08% 6,39%
Creanelor
Rata
3,61%
5,29%
23,49%
58,75%
Disponibili- Dispon/Atotal
tilor
Din datele din tabelul de mai sus rezult c rata stocurilor a crescut din 2005 cu 12,17%, iar din
2006 pn n 2007 scade foarte mult cu 76,51%. Doar n 2005 i 2007 rata stocurilor respect condiia
de a fi <30%. Rata creanelor din crete foarte mult din 2005 n 2007, ct i din 2006 n 2007, condiia
de a fi la un nivel normal fiind respectat doar n 2005 i n 2006. Rata disponibilitilor scade n
fiecare an, nerespectnd condiia impus.
12
UM
Cheltuieli de
2005
I2007-2006
IPC
IPC
2005
-
2006
-
exploatare
Cheltuieli
2007
I2007-2005
957,68%
1.140,9%
1069,92%
1186,65%
financiare
RON 0
%
-
0
-
8.205
-
0%
0%
0%
0%
Cheltuieli
RON 0
0%
0%
0%
0%
extraordinare %
Total
2006
13
cheltuieli
Venituri din
exploatare
Venituri
financiare
1075,93%
1.193,30%
1.165,26%
1.178,43%
RON 12
%
-
Venituri
RON 0
extraordinare %
963,06%
3.330
-
12.468
-
103900%
374,41%
116.077,08%
389,42%
0
-
0
-
0%
0%
0%
0%
1172,83%
1.163,08%
Total
venituri
1.147,3%
1049,80% 1.118,24%
i 1
i 1
2005
2006
2007
I2007-
I 2007-
2005
2006
IPC
IPC 2006
14
RON
RON
RON
(%)
(%)
2005(%)
(%)
categorii de cheltuieli:
1.-cheltuieli de exploatare
837,44
763,60
768,92
91,81
100,69
102,57%
104,72%
2.-cheltuieli financiare
3.-cheltuieli extraordinare
Ch
0
0
837,39
0
0
748,74
658,08
0
768,2
%
0%
0%
91,73
%
0%
0%
102,5
0%
0%
102,48%
0%
0%
106,61%
Se observ o uoar cretere a cheltuielilor la 1000 lei venituri, astfel din 2005 n 2007 cheltuielile
cresc cu un procent de 2,48% , iar din 2006 pn n 2007 se observ o cretere de 6,61%. Aceasta nu
este o situaie favorabil pentru firm, dar avnd n vedere c este vorba de o cretere uoar nu este
considerat ca fiind o problem major.
2.1.2.2.Analiza cheltuielilor aferente veniturilor privete factorii de influen n vederea
identificrii posibilitilor de diminuare a lor i creterea rentabilitii. Analiza se realizeaz utiliznd
indicatorul cheltuieli la 1000 lei venituri notat cu Ch.
n
Ven
*100; c=
Ch
*1000
Ven
i 1
Kstr
2005
2006
2007
99,99%
0,01%
0%
100%
98,05%
1,95%
0%
100%
99,34%
0,66%
0%
100%
15
Kstr
Ch=
Kstr1
i 1
100
Kstr 0
*c1-
*c0
i 1
100
(Ch)Kstr=
Kstr1 * c0
i 1
-
i 1
Kstr 0 * c0
100
100
Kstr1 * c1 Kstr1 * c 0
(Ch)c=
i 1
i 1
100
100
n procente:
-influena global a factorilor:
n
ICh=
i 1
Kstr1 c1
* * 100 -100
Kstr 0 c 0
n
n
Kstr1 c 0
Kstr 0 c0
*
*
100
*
*
100
Ikstr 100
(ICh)Kstr=
c0
c0
i 1 Kstr 0
i 1 Kstr 0
i 1
(ICh)c=
i 1
n
n
n
Kstr1 c1
Kstr1 c0
1
* * 100
* * 100 Ikstr * Ic *
Ikstr
Kstr 0 c0
c0
100 i 1
i 1 Kstr 0
i 1
Valoare(2005,2006)
Valoare(2006,2007)
-88,65
19,48
16
(Ch)Kstr
(Ch)c
-16,25
-72,4
9,86
9,62
2005
2006
2007
I(2007-
RON
29.630
RON
39.668
RON
2005)%
439.329 1656,49%
2006)%
1151,92%
29.642
42.998
44.359
107,29%
167,18%
I (2007-
17
0 RON
0%
Rezultatul exerciiului
24.172
37.864
369.132 1706,08%
0%
1013,97%
Din datele prezentate i calculate n tabelul de mai sus, se observ c rezultatele cresc enorm din
2005 i 2006 pn n 2007.
Figura 2.4.- Situaia rezultatelor exerciiului financiar pe anul 2005 exprimat n RON
2.1.3.2.Analiza influenei factorilor asupra rezultatului exploatrii
RE=VE*(1-
ChE
), unde: RE-rezultatul exploatrii
VE
ChE 0
ChE1
) VE 0 * (1
)
VE1
VE 0
ChE 0
ChE 0
) VE 0 * (1
)
VE 0
VE 0
ChE 0
ChE1
) VE1 * (1
)
VE1
VE0
2005-2006(RON)
2006-2007(RON)
191.098,36
416.025,6
-13.740.072
-1.525.427,2
13.931.170
Influena pozitiv global din 2007 de 416.025,6 lei asupra rezultatului exploatrii pe perioada de
analiz se datoreaz influenei scderii cheltuielilor de exploatare la un leu venituri din exploatare, a
cror influen s-a concretizat n creterea rezultatului exploatrii cu 13.931.170 n 2005-2006.
2.1.3.3. Analiza ratei rentabilitii veniturilor
Modelul utilizat n analiza ratei rentabilitii veniturilor este dat prin relaia:
RV
S
1
* g I * rI , unde:
100 I
VI
*100; I=1 s ;
Vtotal
rI
VE
Re z I
;I s
VI
Vexc
Vfin
g VE VE Vexc Vfin * 100; g Vexc VE Vexc Vfin * 100; g Vfin VE Vexc Vfin * 100
r RE
Re xc
Rfin
RE
; g Re xc Vexc ; rRfin Vfin
VE
unde:
V I -categoria de venituri I;
Rexc-rezultatul extraordinar
19
Re z I -categoria de rezultate;
Rfin-rezultatul financiar;
P-profitul impozabil(brut).
Vexc-venituri extraordinare;
Vfin-venitul financiar;
Vtotal-venitul total;
RE-rezultatul exploatrii;
Utiliznd modelul prezentat, se poate identifica influena factorilor:
-influena global a celor doi factori:
R V
P
Vtotal
s
s
1
* ( g I ,1 * rI ,1 g I , 0 * rI , 0 )
100 I 1
I 1
s
s
1
* ( g I ,1 * rI , 0 g I , 0 * rI , 0 )
100 I 1
I 1
s
s
1
* ( g I ,1 * rI ,1 g I ,1 * rI ,0 )
100 I 1
I 1
Pe baza datelor din situaia contului de profit i pierderi se construiete tabelul urmtor:
Structuta veniturilor
Exploatare
2005
99,34%
2006
98,05%
2007
99,34%
2005
1626,23%
2006
23,63%
2007
23,10%
Financiar
0,66%
1,95%
0,66%
100%
100%
34,19%
Extraordinar
0%
0%
0%
0%
0%
0%
TOTAL
100%
100%
100%
1616,15%
25,11%
23,17%
20
2005-2006
-1.591,03%
-19,68%
-1.571,34%
2006-2007
-1,94%
-0,98%
-0,96%
de venituri
RExer
AT
RExer
CA
RExer
* 100
*
*
* 100 ,
Cappr
AT Cap pr
CA
CA1
AT 1
RExer1 CA1
AT 1
RExer1
*
*
*
*
) * 100
AT 1 Cap pr1
CA1
AT 1 Cap pr1
CA1
AT 0
RExer0
CA1 CA0
)*
*
* 100
AT 1
AT 0
Cap pr 0
CA0
AT
Cap
AT 0
RExer0
CA1
A
* ( T1
)*
*100
AT 1 Cap pr1 Cap pr 0
CA0
AT 1
RExer1 RExer0
RExer CA1
*
*(
) * 100
CA
AT 1 Cap pr1
CA1
CA0
I(2006-2007)
-39%
-25%
care:
Influena eficienei activului
-93%
257,66%
total
Influena peghiei financiare
Influena ratei de rentabilitate
16,38%
24,21%
-219,04%
-13,2%
net a veniturilor
Rata rentabilitii globale crete de la o perioad la alta, deci se observ o situaie favorabil a
evoluiei firmei prin prisma analizei ratei rentabilitii financiare.
2.1.3.4.
Indicatori
Cifra de afaceri
Producia exerciiului
Valoarea adugat
Marja comercial
Rezultatul brut al
2005
182.281
182.269
35.834
0
29.642
2006
167.805
167.805
42.042
0
42.998
2007
1.901.245
1.432.294
693.910
159.767
443.592
exploatrii
Rezultatul exploatrii
Rezultatul curent
Rezultatul net al
29.630
29.642
24.172
39.668
42.998
37.864
439.329
44.359
369.132
exerciiului
2005
2006
2007
0
182.269
0
182.269
0
167.05
0
167.805
468.951
1.432.294
0
1.901.245
poteniale
Cheltuieli monetare
Costul mrfurilor
Cheltuieli materiale
Lucrri i servicii
0
130.215
0
0
104.884
0
309.184
690.077
0
executate la teri
Cheltuieli cu personalul
Alte cheltuieli materiale
Ieiri poteniale de
6.216
4.173
140.604
1.925
1.410
108.219
21.085
1.242
1.021.588
numerar
RBE
41.65
59.586
410.706
23
2006
2007
29.642
42.998
443.592
12.047
19.918
229.297
12
3.330
12.468
8.205
provizioane)
24
- Impozitul pe profit
74.457
CAF(capacitatea de autofinanare)
17.607
26.410
144.101
2.1.4.Analiza patrimoniului
2.1.4.1. Analiza structurii patrimoniale a firmei prin metoda ratelor:
25
Analiza ratelor de structur ale activului(perioada 2005,2006, 2007). S-au luat n vedere i indicii
de inflaie pentru calcularea indicilor de cretere.
Tabel 2.20.-Analiza ratelor de structur ale activului-procente
INDICATORI
Formul de
DE ACTIV
calcul
Rata activelor
AI/Atotal
2005
0,41%
2006
9,32%
2007
9,04%
IPC(%)
IPC(%)
2007-2005
2007-2006
2005
2006
2463,28
100,87%
2204,87% 96,99%
imobilizate
Rata
imobilizrilor
%
0,37%
AIC/Atotal
0,41%
9,32%
0,034%
8,29%
0,36%
9,26%
AIF/Atotal
0%
0%
5,51%
0%
0%
0%
AC/Atotal
99,58%
90,67%
90,95%
91,33%
100,3%
102,03% 104,32%
Rata stocurilor
Stoc/Atotal
14,48%
64,34%
14,54%
100,41%
22,59%
112,17%
Rata creanelor
Creane/Atotal 9,01%
19,93%
72,79%
807,88%
Rata
Dispon/Atotal
6,39%
3,61%
4,74%
56,49%
corporale
Rata
imobilizrilor
0%
financiare
Rata activelor
circulante
76,08%
5,29%
23,49%
58,75%
disponibilitilor
Analiza ratelor de structur ale pasivului pentru perioanda 2005,2006,2007(se ine cont de inflaie)
Tabel 2.21.-Ratele de structur ale pasivului-procente
Indicatori de
Formula de calcul
2005
2006
2007
pasiv
Rata stabilitii
financiare
Cap. permanent
rSF= Pasivtotal
26,13%
13,65%
59,82%
I(%)
I(%)
IPC
IPC %
2007-
2007-
2006
2005
2006
228,93
438,2
255,7
455,77
6%
2005
x 100
27
Rata autonomiei
financiare globale
rAFG=
Cap. propriu
x1
Pasivtotal
26,13%
13,65%
44,53%
170,41
326,2
190,3
339,28
8%
74,43%
74,43
83,15
77,41%
64,23
83,87
00
Rata autonomiei
financiare la
termen(var 1)
Rata de ndatorare
global
cappropiu
rAFT1= cappermanent
100%
100%
74,43%
x100
rIG=
datoriitotale
pasivtotal x10
73,86%
86,34%
55,46%
75,08%
66,80%
Din calculele efectuate se constat c pentru firma Green Development S.R.L. toate ratele de
pasiv respect condiiile pentru a exista echilibrul financiar.Rata stabilitii financiare scade n 2006
fa de 2005, iar n 2007 urc la valoarea recomandat. Rata autonomiei financiare globale crete n
2007 ceea ce se explic creterea ponderii capitalului propriu n total pasiv i n capitalul permanent.
U.M
Relaia de calcul
2005
2006
2007
I2007-2005
I2007-2006
pasivelor
Rata de rotaie a
Zile/rot
stocurilor de
mrfuri
Rata de rotaie a
stocurilor de
Zile/rot
r rSM
SM
*360
Cost M
r rSMP
S MP
*360
Cost MP
164,05%
37,35%
610,35%
0%
0%
0%
materii prime i
materiale
28
Rata de rotaie a
creanelor
Zile/rot
7,90%
clienti
x360
CA
1.660,5%
181,5%
117,49%
67,32%
rrAT= CA x360
AT
18.423,81%
977,5%
183,4%
1,11%
Ac
18.347,94%
166,8%
19,51%
1,01%
81,67%
19,56%
1,89%
rrCr=
comerciale
Rata de rotaie a
Zile/rot
activelor totale
Rata de rotaie a
Zile/rot
activelor circulante
Rata de rotaie a
Zile/rot
capitalurilor
rrAC= CA x360
rrCP=
cappropriu
x36
CA
4.815,54%
886,3%
133,51%
63,62%
proprii
Relatie de calcul
2005
RON
%
Activetotal-Datoriitotal
ANC/Pasivetotal>33%
24.372
26,13%
IPC(%)
2005
ANC
Conditie :
2006
IPC(%)
2007
2006
62.236
431.368
190,39% 13,65% 339,30% 44,53%
29
n calculul activului net contabil raportat la pasivele totale s-a inut cont de indicele de inflaie pe
anul 2005 2006, anul de baz fiind 2007.
Relaie de calcul
FRN=CP-AI sau
2005
23.988
2006
19.726
2007
491.849
FRN=AC-DTS
NFR=(AC-DB)-(DTS-CBTS)
FR-NFR
-46.959
70.947
-9.406
29.132
456.843
35.006
unde:
CP-capital permanent; DTS-datorii pe termen scurt; AC-active circulante; DB-disponibiliti bneti;
AI-active imobilizate;CBTS-credite bancare pe termen scurt(CBTS=0)
Se observ c NFR pe 2005 i 2006 este negativ ceea ce reflecta un surplus de resurse nete
temporare fa de capitalurile circulante,necesitile temporare fiind mai mici dect resursele temporare
30
ce pot fi mobilizate,deci este o situaie favorabil pentru firm (este consecina accelerrii rotaiei
activelor circulante).
Analiza FRN i a NFR se realizeaz prin metoda ratelor, conform relaiilor:
Tabel 2.25.-Analiza fondului de rulment-zile/an-procente
Analiza FR
Rata fondului de
rulment net
Rata finanrii
activelor circulante
Rata de acoperire a
NFR din FRN
UM
Relaia de calcul
Zile/an
FRN
rFR= CA x360
%
FRN
rfAC= AC x100
%
FRN
rfNFR= NFR x100
2005
4.739,67
2006
42,31
2007
93,13
Condiie
>30 zile/an
25,83%
4,77%
55,83%
<90 zile/an
>20%
51,08%
209,71%
<45%
107,66% >100%
Rata de finanare a
NFR prin trezorerie
UM
Relaia de calcul
Zile/an
NFR
rNFR=
x360
2005
9.278,39
2006
20,17
NFR
x100
CA
2.577,33% 5,60%
151,08%
2007
86,50
Condiie
>30zile/an
24,02
<30 zile/an
>10%
CA
rNFR=
<15%
309,71%
7,66%
Rata fondului de rulment net ndeplinete condiia doar n anul 2006 cu o valoare de 42,31zile pe
an, iar rata de acoperire a NFR din FRN are valori peste 100% doar n 2006 i 2007,indicator ce
confer firmei echilibru financiar. Analiznd mai amnunit rezultatele obinute, se constat c, rata
calculat a necesarului de fond de rulment nu se afl n limita normal a condiiei de echilibru
financiar,nevoia de fond de rulment nefiind asigurat n totalitate.
2.1.5..Analiza riscului financiar
Se analizeaz riscul financiar al firmei i se indic dac firma nu prezint risc pentru contractarea
unui credit de 3.071.723 RON din partea bncii BCR ,pe timp de 15 ani, cu rata dobnzii variabil de
12,5%.
31
Se determin valoarea levierului financiar i se stabilete corelaia dintre rata rentabilitii financiare(r
I
Simbol
VA
RBE
A total
Valoare RON
693.910
410.706
968.603
Unde:
VA=Qe-C+Mc
RBE=VA+SbEx-ChPers
A total =AC+AI
Rezultatele calculelor sunt cele din tabelul de mai jos:
Tabel 2.28.-Analiza riscului financiar-RON-procente
Indicatori
Capital propriu
Rezultatul exploatrii
Cheltuieli financiare
Rezultatul exerciiului
Rentabilitatea economic
Rentabilitatea financiar
Simbol
Cpr
RE
ChFin
P
re
rf
Relaia de calcul
Cpr=Atot-D
RE=RBE-Am
ChFin=r D *D
P=RE-ChFin
r e =RE/Atot
%
R f re ( re rd ) *
D
Cap pr
UM
RON
RON
RON
RON
%
%
Valoare 2007
431.368
439.329
383.966
55.363
45,35%
45,59%
creditare posibil(r e rd , r f rd )
Firma Green Development respect corelaiile acordrii creditului de 3.071.723 lei cu dobnda de
12,5% pe an.
32
Principalele sisteme adoptate de SC Green Development SRL , sunt: sistemul de management prin
obiective, sistemul de management prin proiecte, sistemul de management prin bugete,participativ.
Dintre metode, procedee i tehnici, menionm: metodele i tehnicile de stimularea creativitii
oamenilor(Tehnica Delfy-sau Ancheta iterativ), Metoda drumului critic, Analiza Valorii, Tehnica
Scenariilor, Tehnica Patern, Legea lui Pareto, Sinectica etc.) pe care le-am utilizat i noi n firm. Ca i
metode de lucru n firma Green Development se folosesc rapoarte de gestiune, edine, tablouri de bord
i delegarea ctre subordonai.
2.2.1.1. Funcia de previziune
Funcia de previziune cuprinde un ansamblu de decizii i aciuni prin care se stabilesc
obiectivele organizaiei i subdiviziunile ei ,se contureaz modalitile de realizare a acesteia i se
dimensioneaz resursele care trebuie s fie angajate pentru realizarea lor.
Funcia de previziune are trei tipuri de activiti:
Prognozarea;
Planificarea;
Programarea;
Prognozarea reprezint evaluarea efectuat pe baza tiinific a evoluiei viitoare a componentelor
cantitative i calitative a unor domenii de activitate, pentru o perioad nelimitat prognoza se
caracterizeaz prin:domeniul de activitate la care se refer (funcie de domenii pot fi social-economice,
demografice, tiinei); prin obiectul de referin (prognoza de producie, de consum, vnztorilor,
costurilor); sfera de cuprindere (n funcie de teritoriu ,pentru ntreaga ar, regiune, continent);
orizontul de pales (prognoza pe termen lung 10-30 ani ,mediu 5 10, scurt pn la 5 ani);
n elaborarea prognozelor se folosesc urmtoarele metode:
Funcia de atitudine fa de viitor pot fi: A i P
33
n condiiile trecerii la economia de pia, cnd fiecare unitate existent sau cea care se nfiineaz
i caut identitatea, organizarea prezint un anumit dinamism, ea trebuie s se adapteze la noile cerine
i s ofere rspunsul la unele probleme de funcionalitate a unitii.
2.2.1.3. Funcia de antrenare
Exercitarea funciei de antrenare-motivaie presupune atragerea personalului la realizarea
obiectivelor firmei. Ct de important este aceast funcie se relev din faptul c, aa dup cum este
cunoscut, n
general, fr participarea forei de munc atingerea obiectivelor prestabilite este practic imposibil.
Antrenarea const n aciunea managerilor de atragere a personalului pentru ca mecanismul
sistemului - s funcioneze normal i s obin performane economice superioare. Ea cere mult
voin, tenacitate, transmiterea unei certitudini la toi subordonaii n realizarea obiectivelor prestabilite.
Exercitarea acestei funcii de ctre managerul unitii impune o atent selecie i pregtire a
subordonailor,
acionnd cu un ansamblu de mijloace prin care acesta influeneaz direct componenii echipei pe
care o conduce, orientdu-i aciunile n sensul dorit.
Antrenarea componenilor unei uniti la activitatea acesteia are ca suport de baz motivaia,
privit n toat complexitatea elementelor sale. Motivaia presupune corelarea intereselor personalului
cu realizarea obiectivelor i sarcinilor atribuite. Ea reprezint o modalitate de depistare i de satisfacere
a factorilor de stimul pentru participarea att la procesul de management ct i la cel de producie a
componenilor unitii.
n funcie de modalitatea n care are loc corelarea satisfaciilor personalului cu rezultatele obinute
se disting dou forme ale motivaiei: pozitiv sau negativ.
Motivaia pozitiv, care are efecte benefice pentru realizarea antrenrii, presupune creterea
satisfaciilor personalului n urma participrii n procesul muncii, ca urmare a nfptuirii sarcinilor
atribuite, n situaia n care nivelul obligatoriu de realizat al acestora este accesibil majoritii
executanilor. n societatea Green Development anagajailor li se ofer o motivaie pozitiv, n
sensul c se ofer bonusuri la salarii, comisioane, premii angajailor care i ndeplinesc n mod eficient
atribuiie ce le revin.
Motivaia negativ, a crui aplicare nu poate avea dect consecine de aceast natur, crend mari
insatisfacii participanilor la munc i ngreunnd realizarea antrenrii, are n vedere ameninarea
personalului cu reducerea satisfaciilor dac nu realizeaz sarcinile, al cror nivel, ns, l face
inaccesibil pentru cea mai mare parte a acestora.
35
De mare importan devine, n acest sens, cunoaterea ierarhiei nevoilor i stabilirea ordinii de
satisfacere a lor. Abraham Maslow n 1954, prezenta procesul de ierarhizare a nevoilor sub forma unei
piramide cu apte trepte, la baz aflndu-se cele fiziologice (de hran, de odihn) iar pe treapta cea mai
de sus trebuinele de autoactualizare (de autorealizare i de valorificare a propriului potenial).
2.2.1.4. Funcia de coordonare
n general, coordonarea reprezint un proces prin care un manager creeaz i menine armonia ntre
activitile, oamenii i compartimentele de munc pe care le are n subordine, n condiiile impulsurilor
factorilor endogeni i exogeni, care determin schimbri semnificative, pentru a realiza obiectivele
propuse n condiii de performane superioare.
Funcia de coordonare decurge din necesitatea de a face ca toate eforturile, toate activitile care se
desfoar n diferite locuri i nivele ierarhice dintr-o firm s fie ndreptate spre realizarea
obiectivelor prestabilite.
n exercitarea funciei de coordonare, managerului i se cere s respecte anumite cerine cum ar fi:
echilibrarea sarcinilor ntre subordonai; asigurarea creterii nivelului de competen a subordonailor;
practicarea unor metode de management i procedee de lucru adaptate diferitelor categorii de personal;
aplicarea delegrii de autoritate i responsabilitate.
Manifestarea n practic a acestei funcii reclam parcurgerea
urmtoarelor etape:
a) determinarea sarcinilor i atribuiilor, competenelor i
responsabilitilor individuale;
b) stabilirea sistemului de comunicaii;
c) determinarea standardelor de performan ale personalului;
d) proiectarea i realizarea sistemului de legturi ntre compartimentele
de munc;
e) precizarea modalitilor de motivare a personalului.
Coordonarea activitilor dintr-o unitate economic se realizeaz sub dou forme: bilateral,
exercitat ntre un ef i un subordonat, i multilateral, manifestat ntre un ef i mai muli
subordonai.n societatea Green Development coordonarea este multilateral.
2.2.1.5.Funcia de control-evaluare
Este cunoscut faptul c orice unitate dorete s ating anumite performane care se pot
materializa n volumul produciei, masa profitului, rata profitului etc. Funcia de control-evaluare
36
pag. 35.
37
dintr-o multitudine de variante posibile, care are implicaii cel puin asupra unei persoane,
modificndu-i aciunile, comportamentul i rezultatele.
n organizaia de fa studiat, rolul decidentului l are administratorul, acesta cosnsultndu-se i cu
asociaii firmei n adoptarea deciziilor.
2.2.3.Analiza subsistemului informaional
Sistemul informaional al organizaiei reprezint ansamblul de date, informaii, circuite, fluxuri,
proceduri i mijloace necesare pentru conceperea, definirea, operaionalizarea, monitorizarea i
realizarea obiectivelor organizaiei.2
Precizm c societatea dispune de calculatoarea n fiecare birou, iar sistemul informatic a fost
implementat de programul SAP care este un system expert integrat de management i business, de mare
complexitate, bazat pe tehnologia client/server, profilat pe evidena, urmrirea, controlul, optimizarea i
conducerea n timp real a centrelor de cost i profit ale unor sisteme economice mari.
Sistemul pune la dispoziie o serie de rapoarte clasice, contabile i de informare managerial: balana
de verificare, registrul de vnzri, registrul de cumprri, registrul de cas, registrul jurnal, cartea mare,
situaia ncasrii/achitrii facturilor, etc.
2.2.4. Analiza subsistemului organizaional
Sistemul organizaional reprezint ansamblul elementelor organizatorice care asigur cadrul,
diviziunea, combinarea i funcionalitatea proceselor de munc n vederea realizrii obiectivelor
organizaiei.3
Vizeaz cele dou activiti majore de organizare:
-organizarea procesual, prin care se stabilesc principalele activiti , categorii de munc i procesele
prin care se realizeaz, de pe urma crora, prin grupare, rezult funciunile organizaiei.
-organizarea structural, prin care se grupeaz funciile, activitile, atribuiile i sarcinile pe
subdiviziuni organizatorice cu grupurile de persoanecare el alctuiesc, create dup criterii care s
asigure realizarea obiectivelor organizaiei, grupare de pe urma creia rezult structura organizatoric a
firmei (performana reprezentnd-o cea mai bun grupare i combinare a forelor i resurselor, care s
asigure cea mai ridicat eficien i eficacitate i o pondere ierarhic rezonabil, respectiv un raport
2
pag 31.
Management financiar in afaceri-ediia a II-a-Prof.univ.dr. Ioan Bogdan,Editura Universitar Bucureti,
pag. 34.
3
38
performant ntre funciile de conducere i cele de execuie, care, mrit continuu i raional, s
diminueze birocraia distructiv i s fluidizeze actul managerial ).
2.3. Evaluarea strii de sntate a firmei folosind Metoda Z a lui Altman
Pentru o mai bun evaluare a strii de sntate a firmei,rezultatele analizei financiare pot fi
completate cu utilizarea altor metode ce au fost elaborate de ctre specialitii n domeniu. Este vorba de
aa-numitele metode ale punctajului sau scorului, ce permit detectarea situaiei n care se afl firma i a
riscurilor care o amenin, oferind astfel posibilitatea de a ntreprinde n timp util aciunile necesare
pentru diminuarea deficienelor i redresarea situaiei acesteia.
n prezenta lucrare vom folosi metoda Z a lui Altman, care a fost stabilit statistic pe baza unui
eantion reprezentaiv de firme, inclusiv unele care au dat faliment.
Potrivit acestei metode, Z(punctajul) este egal cu suma a 5 indici ponderai cu anumii coeficieni i
anume:
Z=1,2x1+1,4x2+3,3x3+0,6x4+1,05x5
unde: x1 = Rata activelor circulante = Capital circulant/Total active exprim gradul de flexibilitate
al firmei.
x2 = Rata profitului investit=Profit net reinvestit/Total active reflect posibilitatea finanrii
activelor din profit;
x3=Randamentul activelor=Profit brut/Total active-exprim capacitatea firmei de a obine
profit;
x4=Gradul de ndatorare=Valoarea aciunilor pe pia/Datorii totale-msoar posibilitatea
firmei de a-i rambursa datoriile;
x5=Eficiena utilizrii activelor=Cifra de afaceri/Total active.
Pentru o valoare a lui Z <1,8 societatea este puternic ameninat de faliment.
Pentru o valoare a lui Z>3 firma are mari anse de a desfura o activitate profitabil
Pentru 1,8<Z<3 firma are dificulti, dar i anse de redresare, cu condiia de a indentifica
39
CAPITOLUL III
Analiza activitii generale la SC GREEN DEVELOPMENT SRL
3.1. Activitatea curent
3.1.1. Prezentarea produselor / serviciilor furnizate pe pia :
Principalele activiti ale societii sunt:
40
Puncte slabe
-Creterea costurilor
41
condiiile contractuale.
lor permanent.
an.
management i a partenerilor.
-Flexibilitate n relaia cu clienii.
-Formarea unui portofoliu de clieni fideli.
-Practicarea unor preuri accesibile i acordarea unor
faciliti fiscale.
-mbuntirea condiiilor de munc i salarizare,
instruirea permanent i protecia mediului, ce au drept
scop continuitatea i dezvoltarea resurselor umane n
realizarea obiectivele generale ale societii.
Oportuniti
Ameninri
mediul privat
-interesul accentuat al populaiei pentru construirea de
locuine n afara oraului ct i n interiorul acestora.intrarea Romaniei n Uniunea European a atras
investitori strini, care sunt interesati de constuirea de
0,04
PF
PP
0,12
2.
executate
Seriozitate
0,04
PF
0,12
0,06
PF
0,18
ceea
ce
privete
Ci
NE
42
Gradul
mare
de
specializare
0,06
PF
0,18
personalului de management i a
partenerilor.
5.
6.
0,07
0,10
3
4
PF
PFM
0,21
0,40
7.
fideli
Practicarea unor preuri accesibile i
0,9
PFM
0,36
0,07
PF
0,21
realizarea
obiectivele
Accelerarea
0,05
PFS
0,05
10.
creanelor de la an la an
Lipsa forei de munc calificat n
0,04
PS
0,08
0,04
PS
0,08
domeniul
vitezei
de
rotaie
construciilor,
pentru
categoria de muncitori
Faptul c societatea este de relativ
11.
0,12
PFM
0,48
13.
0,07
PFM
0,28
14.
de la an la an
Scade rata de ndatorare
0,07
PFM
0,28
Creterea costurilor
TOTAL
0,08
1,00
1
-
PFS
-
0,08
3,11
15.
Din calculele efectuate n tabelul 3.29., reiese c firma SC GREEN DEVELOPMENT SRL are o
putere intern mare n activitatea managerial, deoarece punctajul calculal este mai mare ca valoarea de
treapt 3.
43
Oportuniti/ Ameninri
Ci
crt.
Nivel de
Capacitate
PP
evaluare
de rspuns
0,11
CM
0,33
2.
muncii
Preferina tinerilor absolveni de a
0,13
CM
0,39
3.
0,21
CFM
0,84
0,17
CM
0,51
1.
acestora.
Intrarea Romniei n Uniunea
European a atras investitori
44
0,10
CS
0,20
pltii
Riscul apariiei unei crize
0,11
CS
0,22
7.
imobiliare
-Intrarea Romaniei n Uniunea
0,17
CFS
0,17
2,66
1,00
Punctajul ponderat total ne arat o capacitate medie a firmei de a se adapta i de a rspunde la cerinele
mediului extern, deoarece valoarea rezultat 2,66 este mai mic ca valoarea limit 3.
Coeficient
Green
Mega
Castelucci
S.R.L.
Nr.
Factori cheie de
de
Development
Construct
crt.
succes(FCS)
importan
SRL
S.R.L.
Cr
Pp
Cr
Pp
Cr
Pp
1.
Reforma taxelor
0,08
0,24
0,24
0,24
2.
Schimbarea tehnicilor
0,07
0,14
0,14
0,28
0,1
0,3
0,2
0,4
folosite
3.
Creterea competiiei
45
4.
Schimbri n stilul de
0,05
0,15
0,15
0,1
via al populaiei
5.
0,06
0,12
0,12
0,18
6.
0,08
0,16
0,16
0,24
relansare fiscal
7.
Dinamica ascendent a
0,06
0,12
0,12
0,12
8.
economiei romneti
Apariia unor noi
0,07
0,21
0,21
0,21
9.
furnizori
Apariia unor noi clieni
0,07
0,21
0,14
0,21
10.
Calitatea produselor
0,15
0,6
0,3
0,6
11.
Nivelul preurilor
0,13
0,39
0,26
0,26
12.
Fora financiar
0,08
0,16
0,24
0,32
TOTAL
2,8
2,28
3,16
n urma acestei analize rezult c pe primul loc se afl firma Castelucci S.R.L. cu 3,16 puncte, pe
locul doi firma Green Development SRL cu 2,8 puncte i pe locul trei Mega Construct S.R.L,firma cu
2,28 puncte.
Factorii principali datorit crora Castelucci S.R.L. deine primul loc sunt fora financiar i
schimbarea tehnicilor folosite. Cele mai mari anse de a trece pe locul 1, n condiiile n care firma
Castelucci SRL ii menine neschimbat capacitatea de rspuns (fora sa competitiv),le are firma
Green Development SRL. Principalii factori asupra crora trebuie s acioneze pentru a-i ntri
capacitatea competitiv sunt schimbarea tehnicilor folosite, fora financiar i scderea ratei dobnzilor
n urma creia ar trebui profitat.
n cazul n care firma Green Development SRL i va imbunti capacitatea de rspuns i
implicit fora sa competitiv,firma Castelucci S.R.L. va putea s-i menin n continuare poziia sa de
lider dac va aciona n direcia revederii nivelurilor preurilor practice.
lucrarea prezent. De aceea pentru a iei din anonimat, Green Development i propune noi obiective:
cucerirea unui segment de pia diferit, extinderea domeniului de activitate prin crearea unei uniti de
producie, n ncercarea de a crea un nume pe piaa naional,a unui brand.
Deoarece n Romnia nu exist nc un productor de panouri solare, i pentru c societatea are
relaia format cu furnizorii de materie prim i posibilitatea de a produce aceste panouri, Green
Development i propune realizarea unei investiii cu scopul de a-si atinge obiectivele stabilite.
Deoarece investiia e ridicat, acionarii firmei decid s contracteze un credit de la Banca Comercial
Romn.
CAPITOLUL IV
Elaborarea documentaiei necesare dezvoltrii unui proiect de investiii al
societii Green Development SRL- instrumentul de
baz pentru contractarea unui credit
4.1. Decizie
Pe baza chestionarului emis de Banca Comercial Romn, am elaborat capitolul IV, cu
subcapitolele de rigoare al prezentei lucrri, n care am punctat elemetele cele mai importante n
vederea contractrii creditului necesar realizrii investiiei LINIE TEHNOLOGIC PRODUCIE
INSTALAII I ECHIPAMENTE SOLARE DE PRODUCERE A ENERGIEI ELECTRICE I
TERMICE, RDUI,JUD. SUCEAVA.. Garantarea creditului se va face cu investiia realizat.
Creditul solicitat:
47
Proprietar,
Elemente de identificare
Valoare de pia
cf. actului de
(RON)
proprietate
IMOBIL
LINIE GREEN
TEHNOLOGICA
DEVELOPMENT
S.R.L.
4.351.600
Suma
RON
130.000
2.597.889
132.227
126.505
85.102
3.071.723
Nr./Data ofertei
Denumirea furnizorului
Obs.
construcie
nou
Noi
Nou
noi
-
48
Elementul de cost
Finanat
Finanat din :
Costul total al
de banc
-
Alte surse
-
2.527.889
70.000
132.227
83.074
2.610.963
43.431
85102
460.760
Achziionare teren
Construcie hal i spaiu
elementului
Aport propriu
130.000
administrativ
Utilaje i echipamente
130.000
2.597.889
Autoutilitar
Dotri
Total :
132.227
126.505
85.102
3.071.723
innd cont de cele prezentate mai sus, corelat cu politica naional de imbuntire a eficienei
energetice, am considerat oportun intrarea pe piaa furnizorilor de soluii de utilizare a energiei solare
n scopul producerii de energie termic i electric, mai precis pe piaa fabricanilor de panouri solare.
S.C. GREEN DEVELOPMENT S.R.L. Rdui isi propune realizarea unei linii tehnologice de producie
instalaii i echipamente solare de producere a energie electrice i termice cu o capacitate de ansamblare de
4200 panouri / an pentru panourile de energie termic si 60000 W / an pentru panourile de energie electric. n
acest sens se dorete construirea unei hale de producie i a unui spaiu administrativ i dotarea cu
echipamentele de producie necesare.
4.4. Stadiile de desfurare i completare a proiectului
Se propune ca investiia pentru linia de fabricaie s fie finalizat la 17 mai 2009, dup urmtorul grafic:
Tabel 4.36-Activitile proeictului
Activiti proiect
Realizare hala producie i spaiu administrativ
Achiziionare utilaje i echipamente producie
Recrutare personal
Probe tehnologice
Punerea n funciune i trecere la fabricaia de serie
Data
Data
nceperii
15.10.2008
01.05.2009
01.04.2009
15.05.2009
17.05.2009
finalizrii
15.05.2009
15.05.2009
15.05.2009
17.05.2009
-
4.5.1. Furnizori
a) Principalii furnizori de materii prime sunt:
%
din total
Ce furnizeaza
Condiii de plat
Furnizor din:
Nu este cazul.
PONDERE
FURNIZOR
CE FURNIZEAZ
DEDEMAN
TEGOLA ROMANIA
KOBEZOL S.R.L.
Materiale de construcii
Sisteme de nvelitori
Ui i ferestre
APROVIZIONAREA (%)
21
5
6
PAVIMENTE S.R.L.
b) Furnizorii viitori
Pavaje
3
Tabel 4.39.-Viitorii Furnizori
%
Furnizori viitori
din
Ce vor furniza
Condiii de plat
SANKE ELECTRICAL
total
6
componente electronice,
la livrare
CO. LTD.
HUAILONG
acumulatori, uniti de
5
INTERNATIONAL
TRADING CO. LTD.
ET SOLAR GROUP
CO. LTD.
HAIMIMG YIJIA
2009
la livrare
2009
automatizare
7
componente, elemente de
la livrare
2009
10
conectivitate, accesorii
componente, accesorii,
la livrare
2009
la livrare
2009
SOLAR ENERGY
INDUSTRY CO. LTD.
ZHONGTIAN SOLAR
control
componente, elemente de
De cnd ?
elemente de conectivitate
12
ENERGY
componente, accesorii,
elemente de conectivitate
EQUIPMENT
MANUFACTURING
CO. LTD.
4.5.2.Clieni
Tabel 4.40- Clienii firmei
%
Clieni actuali
din
vnzari
37
Servicii
Condiii de
plat
pe faze de
lucrri
De cnd ?
2005
pensiune
51
IRINEST
COMIMPEX S.R.L.
Pe faze de
lucrri
2005
innd cont de specificul produselor ce vor fi fabricate, nu vor exista clieni cu o pondere
semnificativ n totalul vnzrilor realizate.
4.5.3. Concurena
Analiznd poziia societii noastre n raport cu concurena putem evidenia urmtoarele aspecte:
PUNCTE SLABE (DEZAVANTAJE):
Lipsa forei de munc calificat n domeniul construciilor, pentru categoria de muncitori.
Faptul c societatea este de relativ puin timp pe piaa lucrrilor de construcii i nu are nca un
renume format (lipsa unui brand).
PUNCTE TARI (AVANTAJE):
Raport optim calitate/ pre la lucrrile executate.
Seriozitate n ceea ce priveste termenele de execuie i condiiile contractuale.
Gradul mare de specializare a personalului de management i a partenerilor.
Flexibilitate n relaia cu clienii.
Pentru mbuntirea poziiei pe pia ar trebui realizate urmtoarele obiective:
personal;
vizibilitate mai bun pe pia prin derularea unor campanii de promovare a societii pe
52
sistem de nclzire.
Cel mai ieftin curent electric - soluia ideal pentru zonele rurale unde nu exist curent
instituii publice cum ar fi: coli, grdinie, cmine, internate, primrii, sli de sport, etc.
4.7. Schimbrile ce vor avea loc pe pia i adaptarea firmei la aceste schimbri
Avnd n vedere contextul actual de pia (o explozie a cererii), specializarea destul de redus a
principalilor actori, precum i perspectivele de dezvoltare, putem spune c mediul concurenial nu este
capabil s reacioneze negativ la apariia de noi juctori pe pia. Putem spune c n acest moment este
loc pentru toat lumea. Principalii competitori sunt doar comerciani, acest fapt constituind un avantaj
n raport cu societatea noastr.
Att din punct de vedere al acoperirii geografice ct i din punct de vedere a diversitii i
complexitii ofertelor existente, piaa este nca n faza de formare, favoriznd acei actori care urmresc
specializarea pe un anumit segment (ex.: numai panouri solare), dezvoltarea unor oferte care s
corespund unei game ct mai variate de nevoi a clienilor, reprezentativitate geografic ct mai mare,
preuri competitive si flexibilitate n relaia cu clienii.
Astfel, singura reacie posibil a concurenei poate fi modificarea nivelului preurilor practicate i
eventual, pentru cei ce au posibilitatea, lansarea activitilor proprii de producie.
54
Concurena relativ sczut de pe aceast pia nu va determina reacii semnificative din partea
concurentei. Cel puin pe plan regional, la nivelul Moldovei, nu exist competitori a cror reacie s
afecteze piaa de profil.
O cretere semnificativ a cererii este previzionat pentru urmtorii ani. Capacitatea de producie i
fluxul tehnologic sunt astfel proiectate nct s permit creterea volumului produciei n raport cu
creterea cererii. Considerm c societatea noastr va fi pregatit pentru a rspunde unei creteri a
cererii.
n prezent se afl n discuia Parlamentului un proiect de lege privind subvenionarea costurilor cu
realizarea sistemelor de producie a energiei din resurse alternative, n concordan cu practica existent
la nivel european. Acest proiect de lege va contribui semnificativ la stimularea cererii de panouri solare
(pentru care subvenia poate ajunge pn la 50% din costuri), constituind un factor de dinamizare a
pieei.
4.8. Informaii financiare
Situaia financiar a firmei: trecut, prezent.
4.8.1. Conturi clieni (creane)
Tabel 4.41.-Creane-RON( vechime solduri )
Nume client
SC IRINEST COM IMPEX SRL
SC MATT TOUR SRL
TOTAL
<30 zile
156.073,70
30 60 zile
-
60-90 zile
> 90 zile
5.592
161.665,70
<30 zile
30 60 zile
60-90 zile
> 90 zile
Data achiziie
30.11.2006
Pre achiziie
Valoare rmas
42.126
55
4.8.4.Datorii :
Tabel 4.44- mprumuturi pe termen scurt i termen lung-RON
Nume
Suma
Sold
Rata
Scadena
Garani Grafic de
creditor
acordat
(sau plafon)
dobnzii
final
BCR
rambursare
195.438,13
<30 zile
30 60 zile
60-90 zile
> 90 zile
impozit
SC ALCUDIA SRL
SC
BENCONCEPT
-73.011
44.298,11
-
SRL
SC BEN GABI INT
-185.636,28
6.811,43
TOP
SC COM ZOO SRL
SC DEDEMAN
SC BEN GABI INT
1.504,16
-13.158,22
- 135.041,88
SRL
IRINEST COM IMPEX
ITAL ROM ELECTRO
KOBEZOL SRL
M. SYSTEMS SRL
PAVIMENTE SRL
TEGOLA ROMANIA
SC UNIMAT SRL
NIKODEMUS BABIUC
SC MATT TOUR SRL
27.917,75
5.125
2.574,21
11.485,45
21.942,54
- 174.555,30
8.259,79
2.779,24
- 3.180
SRL
SC BUCOVINA
EL
56
n determinarea produciei anuale s-a avut n vedere atingerea capacitii de producie dup 12 luni
de la punerea n funciune.
Programul de producie pe anul 2009 (trimestrele III si IV ) i pe anii 2010 - 2022 se prezint astfel:
Tabel 4.46.-Programul de producie-W-buc
PERIOADA
PRODUCIA CANTITATIV
PANOURI FOTOVOLTAICE
PANOURI SOLARE
(W)
TERMICE*
( buc. )
-Anul 2009
trimestrul III
trimestrul IV
6.000
450
6.000
450
Total an
12.000
900
-Anii 2009-2010 ( anual )
36.000
2.400
-Anii 2011-2022 ( anual )
60.000
4.200
*) pentru un panou s-a considera un nr. mediu de 12 buc. elemeni / celule solare (tuburi)
Tabel 4.47.- Veniturile poteniale de pe producia executat-RON
PRE MEDIU / W
2009
(RON)
46
12.000
PANOURI FOTOVOLTAICE
CANT.
2010 - 2011 2012 - 2022
2009
VENITURI (RON)
2010 - 2011
2012 - 2022
36.000
60.000
552.000
1.656.000
2.760.000
PANOURI SOLARE TERMICE
CANT.
VENITURI (RON)
(RON)
620
2012 - 2022
2.604.000
5.364.000
57
Termene de rambursare:
15.10.2011- 18.131,68 RON
15.11.2011- 18.131,68 RON
15.12.2011- 18.131,68 RON
15.01.2012- 15.12.2012: 217.580,24 RON
15.01.2013- 15.12.2013: 217.580,24 RON
15.01.2014- 15.12.2014: 217.580,24 RON
15.01.2015- 15.12.2015: 217.580,24 RON
15.01.2016- 15.12.2016: 217.580,24 RON
15.01.2017- 15.12.2017: 217.580,24 RON
15.01.2018- 15.12.2018: 217.580,24 RON
15.01.2019- 15.12.2019: 217.580,24 RON
15.01.2020- 15.12.2020: 217.580,24 RON
15.01.2021- 15.12.2021: 217.580,24 RON
15.01.2022- 15.12.2022: 217.580,24 RON
15.01.2023- 15.12.2023: 217.580,24 RON
Tip Dobnd : variabil;
Intervalul de plat al dobnzii: lunar
Dobnd variabil: 11,25% pe an.
4.11.Concluzii:
Dup analiza viabilitii economice si manageriale a firmei, analiza diagnostic a activitii generale
putem s observm c SC GREEN DEVELOPMENT SRL este o societate cu un echilibru financiar
foarte bun i cu o activitate managerial eficient. Proiectul de investiii reflect un viitor financiar
foarte bun pentru societate, n cazul n care Banca Comercial Romn accept cererea noastr de
credit .
Bibliografie
58
Andone,I.,ugui, A.
tiinific,1973
Certo S
Ciocrlan, Doinia
Dumbrav I.
Ioan, Bogdan
Ion Anghel,Eduard Dinu Strategia i analiza economico financiar a firmei-studii de caz , Editura
ASE, 2000
Ionescu Gh,Cazan E , Negrusa A.
Management organizaional ,Editura Tribuna Economic,
Bucureti
Kotler Philip,
Maria Niculescu
Mironuc
Popescu R
Rdceanu E
Russu C
Zaharia A.
http://panourisolare.org/
http://www.panourisolare.net/
http://www.solaria.ro/catalog/Sisteme-solare-pentru-apa-calda/Panouri-solare/0/1/
http://www.solaria.ro/catalog/Energie-fotovoltaica/Panouri-fotovoltaice/0/1/
http://www.postuniversitar.ro/art-planuri-de-afaceri.php
http://www.ase.ro/biblioteca/pagina2.asp?id=bib
59
ANEXE
60