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Une phase comprise entre 1967 et 1993 caractrise par l'organisation du systme
bancaire avec la premire loi bancaire (1967) et l'introduction de groupes marocains
dans le capital des banques existantes grce au Dahir de marocanisation ;
Une phase de 1993 nos jours, marque par l'application du PAS et le lancement des
grandes rformes bancaires et financires qui vont aboutir en 1991 la leve de
l'encadrement du crdit, la libralisation des taux d'intrt, le dcloisonnement des
structures et la promulgation dune nouvelle loi bancaire en juillet 1993 et de celle du
14 Fvrier 2006.
Les consquences du un Plan dAjustement Structurel qui visait faire voluer lconomie
marocaine dune conomie dendettement vers une conomie de marchs, sur le secteur
bancaire, ont t la gnralisation de la banque universelle, la libralisation des taux dintrt,
la drglementation de lactivit bancaire qui sest traduite par la leve de lencadrement du
crdit en 1991, Cette action a t consolide par la refonte du cadre juridique rgissant
lactivit des tablissements de crdit, donnant lieu une nouvelle loi bancaire en 1993
remplaant la rglementation prcdente, qui datait de 1967.
Le systme bancaire marocain a fait l'objet, en 1993, d'une importante rforme avec la
promulgation du dahir portant loi n 1-93-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relatif
l'exercice de l'activit des tablissements de crdit et de leur contrle. Cette rforme a permis :
Aussi, le processus de rformes ne sest pas arrt l, une nouvelle loi bancaire a vu le jour le
14 Fvrier 2006 pour pallier aux insuffisances de celle de 1993, et qui a port en particulier
sur la consolidation du principe de gnralisation du cadre juridique travers lextension du
champ dactivit et lassujettissement de nouveaux organismes aux dispositions de la loi, la
refonte des attributions des diffrentes instances par la redfinition des rle des autorits de
supervision et de rglementation (nouveaux statuts de BAM). Ceci dans la finalit damliorer
le contrle et la supervision du secteur bancaire et le renforcement de la protection de sa
clientle et du contrle exerc par les autorits de tutelle.
Cette nouvelle loi vise ce que le Maroc sinscrive dans le cadre des recommandations et des
normes adoptes au plan international notamment ladaptation de la rglementation aux
nouvelles normes bancaires internationales, en vue de se doter dun systme sain, solide et
capable de relever les dfis.
Ceci a amen le lgislateur les classifier en distinguant les banques des socits de
financement et des autres organismes auxquels lEtat a confi une mission permanente
dintrt public.
La loi bancaire de 2006, linstar de celle 1993, fait une distinction entre deux familles
dtablissements de crdit dtablissements de crdit : dune part les banques et dautre part
les socits de financement.
Ces deux catgories dtablissements sont diffrentes par rapport aux deux critres :
La possibilit qui leur est confre de recevoir ou non des dpts vue ou dun terme
court, nexcdant pas deux ans.
III.
La BAM occupe une place prpondrante dans le nouveau dispositif institutionnel, elle est
prsente un haut niveau dans les organes de consultation. Pour renforcer son autorit sur le
systme financier, la Banque centrale a renforc son indpendance vis--vis des pouvoirs
publics, elle sest galement retire de toutes les banques dans lesquelles elle dtenait des
participations.
Le statut de juge et partie, dont elle jouissait auparavant, a laisser la place un nouveau
statut de contrleur autonome qui nentretient aucune relation daffaires avec ce quelle
contrle. La nouvelle loi bancaire de 2006 a confr Bank Al-Maghrib un ensemble de
missions dont les principales sont:
Les autorits montaires ont dict un ensemble de rgles prudentielles dordre quantitatif
visant prmunir les tablissements de crdit contre certains risques tels que les risques de
liquidit, de solvabilit, de concentration des crdits et de dprciation des actifs.
Afin de renforcer le dispositif prudentiel susvis et dans le but damener les tablissements de
crdit matriser davantage les risques quils encourent, les autorits montaires estiment que
ces tablissements doivent se doter dun systme de contrle interne. La prsente circulaire a
pour objet de prciser, en particulier, les modalits et les rgles minimales que les
tablissements de crdit doivent observer pour la mise en place de ce systme1.
Les tablissements de crdit sont tenus de mettre en place un systme de contrle interne,
dans les conditions minimales prvues par les dispositions de la prsente circulaire. Le
systme de contrle interne consiste en un ensemble de dispositifs conus et mis-en uvre,
par les instances comptentes, en vue dassurer en permanence, notamment :
1 Circulaire n 8/G/2010 relative aux exigences en fonds propres pour la couverture des risques de crdit, de
march et oprationnels selon les approches internes aux tablissements de crdit.
crdit, de march, de taux dintrt global, de liquidit et de rglement ainsi que les risques
informatique et juridique, sont correctement valus et matriss.
Le dispositif de contrle du risque de crdit doit permettre de sassurer que les risques
auxquels peut sexposer ltablissement de crdit, du fait de la dfaillance de la clientle, sont
correctement valus et rgulirement suivis. Lvaluation du risque de crdit prend en
considration, notamment, la nature des activits exerces par le demandeur, sa situation
financire, la surface patrimoniale des principaux actionnaires ou associs, sa capacit de
remboursement et, le cas chant, les garanties proposes.
Les dcisions doctroi des crdits prennent en considration la rentabilit globale des
oprations effectues avec le client et ce, travers lanalyse prvisionnelle des charges et
produits y affrents (cots oprationnels et de financement, charge correspondant au risque de
dfaillance ventuelle de la contrepartie et rmunration des fonds propres). Lvaluation du
risque de crdit donne lieu lattribution, chaque client, dune note par rfrence une
chelle de notation interne.
de client, (ii) la dlgation du pouvoir dapprobation des individus intuitu personae sur la
base de leur exprience, jugement, comptence, ducation et formation professionnelle, (iii)
lquilibre des pouvoirs, les facilits tant accordes sur la base du jugement dau moins trois
personnes.
1.3. Surveillance
Le Ple Risques Groupe via lentit en charge de la Gestion des Risques de Crdit Groupe
assure, au niveau du Groupe BMCE Bank, des missions de prvention des risqu de credit de
contribution la politique globale de crdit et de surveillance permanente des risques de
crdit .La surveillance est une fonction cl dans le processus de matrise des risques, cette
gestion prventive consiste anticiper les situations de dgradation des risques et y apporter
les ajustements appropris. Dans le cadre de lexercice de cette fonction, cette entit est
amene :
ctes autoriss, examen des incidents de paiement, revue des dossiers chus
Dtecter les crances prsentant des signes de faiblesse persistants partir dun certain
projets, tout actif physique nanc est pris en garantie et compte tenu de la taille du projet et
du secteur dactivit des cautions des fonds de garantie sont requises.
C) Limites de contrepartie
Les limites sur les contreparties se grent selon deux approches dont les fondements, les
principes et les mthodologies diffrent. Pour ce qui est des crdits non formats, les limites
de contrepartie sont arrtes par les instances de dcision en fonction des besoins des clients
et des risques encourus. Le plafond maximum est x hauteur de 20% des fonds propres.
Concernant les crdits formats, les limites de contrepartie pour ce type de crdit sont prvues
par Product Program rgissant les produits formats. Dans le cadre des mises en uvre des
budgets, les limites par produit sont arrtes au moment de llaboration des budgets
prvisionnels.