Manual de Elaboración de Líneas Base de Proyectos

1
Contenido
1.1
Concepto de lnea de base ............................................................................................. 3
1.2
Lnea de base y gestin por resultados ......................................................................... 4
1.3
Lnea de base y tipos de evaluacin ............................................................................ 14
1.4
Lnea de base y evaluacin de impacto ...................................................................... 15
1.5
Base de datos del estudio ............................................................................................. 19
1.6
Variables e indicadores de lnea de base .................................................................... 20
1.7
Diseos experimentales ................................................................................................ 21
1.8
Diseos cuasi-experimentales...................................................................................... 23
1.9
Diseos no experimentales .......................................................................................... 24
1.10 Procedimiento general .................................................................................................. 25
Anexo I. Marco muestral del estudio ..................................................................................... 37

Anexo II. Lista de variables de estudio ................................................................................... 41
Anexo III. Cuestionario ............................................................................................................. 46
Metodologa para la Construccin de Lneas de Base

La lnea de base es un elemento esencial del sistema de monitoreo y evaluacin de un
proyecto. Supone la identificacin de las variables clave y su expresin en un
conjunto de indicadores. El proceso de formulacin de lneas de base debe
desarrollarse considerando los indicadores que han sido seleccionados en la etapa de
pre inversin y que se encuentran consignados en el marco lgico del proyecto.
Al mismo tiempo, la elaboracin de lneas de base debe tomar en consideracin
aspectos operacionales, como la disponibilidad de informacin y el costo de los
procesos de diseo de instrumentos de medicin y recopilacin de informacin1.
1.1
Concepto de lnea de base
El Estudio de Lnea de Base (en adelante, ELB) es una investigacin aplicada, realizada con la
finalidad de describir la situacin inicial de la poblacin objetivo de un proyecto, as como del contexto
pertinente, a los efectos de que esta informacin pueda compararse con mediciones posteriores y de
esta manera evaluar objetivamente la magnitud de los cambios logrados en virtud de la implementacin
de un proyecto. Por lo tanto, un ELB constituye una forma de investigacin dirigida a obtener los
referentes bsicos de evaluabilidad del proyecto y, al mismo tiempo, un instrumento esencial para
mejorar los procesos de gestin del conocimiento y toma de decisiones en el mbito de una institucin
de promocin del desarrollo y del pas en su conjunto.
Una lnea de base, esencialmente, est constituida por los valores de un conjunto de variables
directamente relacionadas a los resultados esperados de un proyecto. Por lo tanto, representan la
primera evaluacin de la situacin de la poblacin beneficiaria o, extensivamente, de los beneficios
privados y sociales que conforman la razn de ser del proyecto. El objeto especco de un ELB es
determinar la situacin inicial de los indicadores de efecto e impacto del proyecto, levantando su primer
valor, mediante tcnicas estadsticas y utilizando fuentes primarias y secundarias de informacin.
Adems, los ELB deben mostrar evidencias cualitativas de la situacin de la poblacin objetivo al inicio
de la intervencin, recogidas a travs de entrevistas, talleres, grupos focales y cualquier otro tipo de
tcnicas cualitativas y participativas de recopilacin de informacin. La contraparte de una lnea de
base es la lnea de salida, que muestra el valor de los mismos indicadores luego de concluida la
intervencin. La comparacin de la lnea de base con la lnea de salida es el fundamento de la
evaluacin de un proyecto.
Para que la informacin sea lo ms precisa y objetiva posible, y se superen las limitaciones usuales de
los anlisis descriptivos, se utilizan indicadores de desempeo. Desde esta perspectiva, los indicadores
utilizados en el contexto de una intervencin tienen dos aspectos: lnea de base y lnea de salida, valor
actual y valor futuro deseado, situacin previa y situacin posterior.
1 El presente documento ha sido elaborado bajo la direccin tcnica del Economista David Medianero Burga y la
participacin del equipo tcnico de Cempro, encabezado por la Arquitecta Mara del Carmen Martua e integrado
por los economistas Raquel Gutirrez y Alfredo Rondn. Participaron, igualmente, Yazuri Alvites, Stephanie
Oscanoa y Jorge Saldaa, en calidad de asistentes de investigacin.
3
La lnea de base es la situacin anterior a la intervencin, por lo que constituye el punto de partida
en los procesos de seguimiento y evaluacin.
La lnea de salida es la situacin que se prev se lograr al final del periodo de ejecucin de la
intervencin. Es, en cierto modo, la situacin posterior a la gestin pblica.
La lnea de base de un proyecto debe brindar informacin sobre los aspectos siguientes:
Situacin inicial de los indicadores de efecto e impacto del proyecto.

Dinmica del contexto y su relacin con la poblacin objetivo.
Factores de riesgo no controlables que afectan el impacto (supuestos que se encuentran en la
matriz del marco lgico), a fin de capitalizar las oportunidades del entorno o en su defecto denir
estrategias para aminorar y/o frenar sus posibles inuencias negativas.
En sntesis, la primera consideracin a tener en cuenta es que los ELB son estudios muy acotados,
pues slo recogen informacin que pueda ser comparada posteriormente con los resultados del
proyecto, para determinar el antes y el despus. Como se sabe, un principio inherente en la evaluacin
es la posibilidad de establecer comparaciones, disponiendo de valores y valoraciones iniciales respecto
a los indicadores de evaluacin. Por ello, la informacin al respecto debe estar estrechamente
vinculada a los indicadores de efecto e impacto del proyecto, puesto que el mismo anlisis ha de
repetirse en la evaluacin intermedia y evaluacin final.
Estudio transversal y lnea de base

Los estudios exploratorios, tipo genrico de investigacin en el que se enmarca un ELB, establecen,
por lo general, modelos basados en ciertas hiptesis, las cuales, en el caso de un proyecto, se
encuentran implcitas en el marco lgico: esencialmente son hiptesis sobre los cambios que se
observarn en la poblacin beneficiaria, como consecuencia de la ejecucin de las actividades
contempladas en cada componente, bajo ciertas condiciones del entorno.
Por otra parte, los estudios exploratorios se subdividen en dos tipos bsicos: estudios longitudinales y
estudios transversales. Estos ltimos, tambin conocidos como estudios cross-section, entre los que se
ubican los ELB, ofrecen una instantnea o fotografa del fenmeno bajo estudio; mientras que, por el
contrario, los estudios longitudinales tratan de mostrar una historia o pelcula del problema en cuestin.
Un estudio longitudinal es aquel que, mediante mediciones repetidas de un mismo fenmeno, tiene
como finalidad mostrar la evolucin en el comportamiento de las variables investigadas. Puede
basarse, aunque no necesariamente, en los datos de un panel (muestra permanente de individuos o
entidades de los que se obtienen datos de forma continua, a intervalos de tiempo regulares), o bien
utilizar, en cada ocasin que se repita el estudio, los datos de muestras distintas en cuanto a su
composicin, siempre y cuando sean representativas de la poblacin estudiada. Los estudios de
intencin de voto son ejemplos de estudios longitudinales en los que la muestra utilizada es distinta en
cada ocasin.
El estudio transversal, tambin denominado de seccin cruzada, proporciona una instantnea de las
variables de inters y sus relaciones en un momento dado. Se divide en dos clases: estudios en
profundidad y encuestas. El estudio en profundidad es el que trata de conseguir el conocimiento
integral del fenmeno estudiado. Se denomina tambin investigacin cualitativa. Los estudios en
profundidad se basan en pequeas muestras. Para obtener la informacin requerida se utilizan
formularios poco estructurados y flexibles, con preguntas abiertas y entrevistas de larga duracin (ms
de media hora). No persiguen la cuantificacin de las respuestas, sino obtener ideas y una mejor
comprensin del fenmeno a investigar. Utilizan fundamentalmente tcnicas psicolgicas: entrevistas
4
en profundidad, reuniones de grupo, tcnicas proyectivas, de asociacin, frases incompletas, etc.

La encuesta constituye un mtodo muy habitual de obtener informacin en investigacin social y de
mercados. Se aplica, por lo general, en grandes muestras representativas de la poblacin objeto de
estudio. Los datos se obtienen aplicando un cuestionario a travs de entrevistas personales, o
mediante el uso de correo (ordinario o electrnico), telfono, fax, etc. Se denomina tambin
investigacin cuantitativa, porque se utilizan tcnicas estadsticas para analizar los datos.
1.2
Lnea de base y gestin por resultados
El presente estudio, por otra parte, debe considerarse parte de la aplicacin del enfoque general de
gerencia por resultados o gestin basada en resultados. Este enfoque parte de la nocin de que el
empeo en alcanzar los resultados debe guiar la asignacin de recursos, la realizacin de las
actividades y el conjunto de los esfuerzos de una organizacin. El sistema de gestin por resultados
comprende un conjunto de procedimientos relativos a la gestin del ciclo de una intervencin pblica
en todas sus fases: planificacin, organizacin, direccin y evaluacin. Este sistema permite estructurar
la gestin de modo que ella se oriente al logro de tres niveles de resultados 2:
Primero: Productos o resultados de primer nivel.

Segundo: Efectos o resultados inmediatos o resultados de segundo nivel.
Tercero: Impactos o resultados de tercer nivel.
Bajo el enfoque de gestin por resultados, la gestin pblica es concebida como un sistema en el que
los procesos por definicin, de carcter interno- generan determinados productos. Estos, a su vez,
contribuyen al logro de determinados cambios en el bienestar de la poblacin o resultados
propiamente dichos, que pueden ocurrir inmediatamente despus de culminada la intervencin
(resultados inmediatos) o algn tiempo despus (resultados intermedios) hasta alcanzar los impactos
deseados en el desarrollo (resultados finales). Mientras que los procesos corresponden al mbito
interno de una entidad ejecutora, los resultados se ubican claramente en su mbito externo. Por su
parte, los productos constituyen el punto de encuentro entre las acciones del mbito interno y el medio
externo. Desde esta perspectiva, el desempeo de una institucin puede ser evaluado, en principio, por
la cantidad y calidad de los productos entregados a la sociedad, especficamente a su correspondiente
poblacin objetivo. Puede ocurrir, sin embargo, que los productos no generen los resultados esperados
en las condiciones de vida de la poblacin objetivo. Este tipo posible de situacin es, precisamente, lo
que hace indispensable incluir en el anlisis no solo a los procesos y productos, sino tambin y sobre
todo a los resultados.
Concepto de resultados. Los resultados son los cambios, previstos o imprevistos, positivos o
negativos, deseados o indeseados, de una intervencin pblica. Pueden referirse a los productos o
resultados inmediatos o finales. Los resultados deben ser mensurables, a travs de indicadores
cuantitativos o cualitativos, obtenidos mediante el uso de fuentes primarias o secundarias.
El sistema de gestin por resultados es el enfoque principal de gestin de las intervenciones para el desarrollo
promovida por el Comit de Asistencia al Desarrollo de la Organizacin de Cooperacin y Desarrollo Econmico
(OCDE).
5
Definicin de procesos
La conduccin de una intervencin pblica implica, ante todo, la administracin de los procesos de
produccin; es decir, la realizacin de las actividades que permiten transformar los insumos en
productos. De las definiciones de proceso ofrecidas en la literatura especializada, una de las ms
lgicas, sencillas y actuales es la que lo conceptualiza como una secuencia de actividades que tienen
la finalidad de lograr algn resultado Un proceso implica el uso de los recursos de una organizacin
con la finalidad de obtener un determinado resultado3. Ningn producto puede elaborarse y ningn
servicio puede suministrarse sin un proceso, y ningn proceso puede existir sin un producto o servicio.
En consecuencia:
1. Los procesos sostienen toda actividad de trabajo y se presentan en todas las organizaciones y
en todas las funciones de una organizacin.
2. Los procesos se encuentran anidados dentro de otros procesos a lo largo de la cadena de
valor de una organizacin. La cadena de valor, conocida tambin como cadena de suministro,
es un conjunto de eslabones, conectados unos con otros, que se establecen entre proveedores
de materiales y servicios, y abarca los procesos de transformacin mediante los cuales las
ideas y las materias primas se convierten en bienes y servicios terminados para proveer a los
beneficiarios de un proyecto.
Una tarea esencial consiste en coordinar los enlaces entre los procesos. Ya sea que los procesos sean
internos o externos, la gerencia debe prestar especial atencin a las interfaces entre procesos. La
necesidad de lidiar con esas interfaces pone de manifiesto la necesidad de contar con una
coordinacin interfuncional. La administracin de procesos comprende la seleccin de los insumos, los
flujos de trabajo y los mtodos que transforman los insumos en productos. La seleccin de insumos
empieza con la decisin respecto de los procesos que debern realizarse internamente y de stos
cules sern suministrados por proveedores externos.
Grfico 1. Cadena de resultados y gestin basada en resultados
Procesos
Actividades
1.1 Interconexin de puestos de
control.
1.2 Mecanismos de continuidad
del servicio en puestos de
control.
1.3 Implementacin de..
Productos
1. Acceso a redes de
comunicacin.
2. Acceso a equipos mviles.
3. Acceso a sistemas de control
integrado.
4. Implementacin de sist. de
Resultados
Inmediatos o Especficos
Facilitar la validacin, en tiempo

real, de documentos sujetos a
control y fiscalizacin en los
puestos de control a nivel
nacional.
control mediante video

5. Desarrollo de normas y
Recursos
procedimientos.
6. Implementacin de programa
S/. 5,050431.04
Final
de entrenamiento.
Contribuir a la reduccin del

incumplimiento tributario y el
fortalecimiento de la
institucionalidad de la Sunat.
3 Esta seccin est basada en Lee J. Krajewski y Larry P. Ritzman. Administracin de Operaciones.
6
Definicin de productos
El segundo nivel del sistema est constituido por los productos de un proyecto. En el contexto del
enfoque de gestin por resultados, los productos son los bienes y servicios que un proyecto u otro tipo
de intervencin pblica prev producir a fin de lograr un determinado resultado en el seno de la
poblacin beneficiaria. Los productos son las entregas o trminos de referencia de un proyecto,
respecto de los cuales se debe observar las siguientes consideraciones:
Usualmente, el nmero de productos es de 3 a 5 por proyecto. Un nmero mayor hace que el

proyecto se vuelva muy complejo, en cuyo caso sera mejor desagregar la intervencin en
varios proyectos que conformen un solo programa.
Los bienes y servicios que sean indispensables, pero que por alguna razn justificada no
puedan ser incluidos como componentes de un proyecto, debern ser incorporados en la
columna de supuestos.
Los productos comprenden las acciones o procesos que estn bajo control del equipo ejecutor
del proyecto. Son los factores estrictamente controlables del proyecto.
Los productos comprenden la estrategia bsica de un proyecto: constituyen el paquete mnimo
necesario que, al ocurrir conjuntamente con determinados factores externos expresados en los
supuestos del proyecto, ser suficiente para lograr el resultado deseado.
En virtud de una costumbre bastante arraigada entre planificadores y gestores pblicos, en la

formulacin de los productos ms que en cualquier otro nivel del marco lgico deben utilizarse frases
que expresen las acciones como si ya hubieran sido realizadas o como productos terminados, tal como
se ejemplifica en el cuadro 1.1.
Cuadro 1. Ejemplos de productos
Resultado
"Facilitar la verificacin, en tiempo real, de documentos sujetos a control y

fiscalizacin en los puestos de control a nivel nacional.
1. Acceso a redes de comunicacin.
3. Acceso a sistemas de control integrado.
Productos
4. Implementacin de sistemas de control mediante video.

5. Desarrollo de normas y procedimientos.
6. Implementacin de programa de entrenamiento.
Definicin de resultados
Los resultados propiamente dichos corresponden a los efectos de una intervencin en las condiciones
de vida de la poblacin4. La entidad ejecutora de un proyecto debe garantizar que los productos
conduzcan a la mejora de los servicios para la poblacin y un cambio de comportamiento de los
propios beneficiarios. Por lo general, es ms difcil evaluar estos resultados, ya que requieren un
sistema de medicin e informacin diferente y ms complejo. Este nivel de resultados con frecuencia
requiere que la informacin cuantitativa se complemente con evaluaciones cualitativas, lo cual muchas
4
En determinados organismos, como el FIDA, los resultados son conocidos como resultados de tercer nivel.
7
veces es difcil de lograr. Por otro lado, los resultados suelen ser menos numerosos, pero son decisivos
para evaluar y controlar la calidad de los servicios, elemento clave para la toma de decisiones del
proyecto.
Los resultados, cuando no estn referidos a los productos, pueden ser de dos tipos bsicos: resultados
inmediatos y finales. Los resultados inmediatos se refieren a los efectos directos de un proyecto.
Corresponden a qu pasa despus a las familias, personas, grupos, comunidades o instituciones
luego de la ejecucin de las actividades del proyecto y la entrega de los productos. Medir los efectos
directos significa analizar los cambios producidos en el comportamiento de las familias y personas, as
como los cambios en el desempeo de los grupos e instituciones. Estos cambios son muy especficos
en cada contexto y dependen de las caractersticas y los objetivos del proyecto. Se puede recurrir a
diversos mtodos para medir esos cambios: estudios, enfoques participativos, encuestas basadas en
cuestionarios, debates temticos en grupo, etc. Por su parte, el resultado final corresponde al nivel
superior de una intervencin, guarda estrecha relacin con los objetivos de mayor jerarqua de un
proyecto y se refieren a los impactos esperados en el mediano y largo plazo.
Cadena de resultados
En el contexto de la gestin pblica, particularmente de la gestin de proyectos de desarrollo, el
concepto de cadena de resultados es un elemento fundamental. La cadena de resultados muestra la
relacin causal entre recursos, procesos, productos y resultados a lo largo del tiempo. La razn en que
se sustenta la gestin basada en los resultados es que la estrategia de gestin se centra en los
resultados, tanto mediatos como inmediatos, y los productos previstos. A continuacin se determinan
los recursos o insumos y los procesos o actividades necesarios para alcanzarlos2.
Grfico 2. Cadena de resultados
Actividades
Productos
Resultados
inmediatos
Resultado
final
Recursos
Como se muestra en el grfico 2, la jerarqua de los resultados est alineada con la cadena de
resultados del proyecto, lo cual facilita el trabajo ulterior de diseo del sistema de monitoreo y
evaluacin de un proyecto y su contribucin a la gestin basada en los resultados. Cabe destacar el
hecho que el nmero de eslabones o niveles de la cadena de resultados debe tomarse con flexibilidad,
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en funcin de la intervencin que se est diseando o evaluando. Usualmente se emplean cuatro

niveles: actividades (procesos), productos, resultados inmediatos y resultados finales. En ocasiones se
aade un quinto nivel, resultados intermedios que se interpola entre el resultado inmediato y el
resultado final.
Cuadro 2. Terminologa de la cadena de resultados
Insumos. Recursos financieros, humanos y materiales necesarios para realizar las actividades y
conseguir los productos previstos de un proyecto. Puede ser expresado nicamente como metas
financieras o costos.
Procesos (actividades). Medidas adoptadas o tareas realizadas respecto de un proyecto para
conseguir un producto especfico empleando los recursos asignados.
Productos. Bienes pblicos tangibles o intangibles que se producen gracias a la ejecucin de las
actividades.
Resultados inmediatos o especficos. Efectos directos o cambios generados por los productos
entregados por el proyecto a la poblacin beneficiaria.
Resultados finales. Impactos, en trminos de efectos positivos y negativos a largo plazo, producidos
por un proyecto en el bienestar de la poblacin.
Tomando como punto de partida el marco lgico de un proyecto, su propsito y dems elementos de
un proyecto que pueden ser visualizados y conceptualizados en forma interrelacionada. As tenemos
que los resultados se encuentran localizados en las filas del propsito y fin del marco lgico. Los
resultados tambin se encuentran, en parte, localizados en la fila correspondiente a los componentes
del marco lgico. Se refieren a los productos entregados por el proyecto a la poblacin beneficiaria.
Finalmente, los procesos estn localizados en las actividades del marco lgico, pues, se refieren al uso
de insumos para la realizacin de actividades generadoras de los productos.
Grfico 3. Marco lgico, evaluacin y lnea de base
Objetivos
Fin
Indicadores
de impacto
Propsito
Indicadores
de efecto
Productos
Indicadores
de producto
Actividades
Costos
(Insumos)
Resultados
Procesos
Indicadores
Medios de
Verificacin
Supuestos
Las actividades, sin embargo, estn asociadas a los componentes y pueden conformar el referente
principal para las acciones de monitoreo en la etapa de ejecucin de un proyecto.
Marco lgico del proyecto

De acuerdo con la concepcin del proyecto Optimizacin de la Infraestructura Informtica de las
SUNAT5, la finalidad fundamental del proyecto es contribuir al incremento del cumplimiento tributario
voluntario y la reduccin del incumplimiento tributario. En tal perspectiva, el propsito principal del
proyecto de la SUNAT est formulado en los trminos siguientes:
"Facilitar la verificacin, en tiempo real, de documentos sujetos a control y fiscalizacin en los
puestos de control a nivel nacional.
En lnea con el marco lgico del proyecto, se han seleccionado un conjunto de indicadores que
permitan medir el nivel de impacto socioeconmico del proyecto. Los indicadores seleccionados como
base para la evaluacin de impacto al trmino del proyecto son los siguientes:
El nivel de virtualizacin de trmites y pagos.

Duracin de la gestin tributaria del contribuyente.
Tasa de incumplimiento del IGV.
Tasa de presin tributaria.
Nivel de contrabando.
Asimismo, de conformidad con el marco lgico del proyecto, los indicadores seleccionados para medir
el logro del propsito del proyecto son los siguientes:
Tiempo de verificacin de documentos sujetos a control y fiscalizacin, para el caso de

transportistas con guas de remisin no mayor a 5.
Tiempo de verificacin de documentos sujetos a control y fiscalizacin, para el caso de
transportistas con guas de remisin mayores a 5 y menores a 10.
Percepcin del usuario interno con respecto a la prestacin de servicios de control y
fiscalizacin en puestos de control.
Percepcin del usuario externo con respecto a la prestacin de servicios de control y
Por otro lado, siguiendo la estructura del marco lgico, el proyecto comprende seis componentes o
estrategias para el logro del propsito. Estos son los siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Acceso a redes de comunicacin.

Acceso a equipos mviles.
Acceso a sistemas de control integrado.
Implementacin de sistemas de control mediante video.
Desarrollo de normas y procedimientos.
Implementacin de programa de entrenamiento.
Proyecto de Inversin Pblica (estudio a nivel perfil) Optimizacin de la Infraestructura Informtica de la SUNAT.
SUNAT 2009.
10
En cada componente del proyecto, teniendo en consideracin el logro del propsito planteado, se
han trazado determinadas metas globales, tal como se detalla a continuacin. As se tiene que:
En lo referido al componente 1, se ha programado como meta final la interconexin de una red

de comunicacin de 19 puestos de control, tanto en lo referido al tema tributario y/o aduanero.
Asimismo, el proyecto considera como metal final la implementacin de tecnologa Wifi de 35
puestos de control, tanto en lo referido al negocio tributario como aduanero.
En lo referido al componente 2, se ha programado como metal final la implementacin de
equipos mviles en 35 puestos de control, tanto en lo referido al tema tributario y/o aduanero.
En lo referido al componente 3, se ha programado como metal final la implementacin de
sistemas de contingencia en 5 puestos de control estratgicos. Asimismo, en este componente
se ha contemplado como metal final la implementacin de un sistema de informacin
integrado.
En lo referido al componente 4, se ha programado como metal final la implementacin de un
sistema de control de video.
En lo referido al componente 5, se ha programado como meta final el diseo e implementacin
de un sistema de control integrado.
En lo referido al componente 6, se ha programado como metal final la capacitacin de 366
personas de las reas operativas de control mvil y aduanero.
Para el logro de las metas antes reseadas, se ha considerado la implementacin de una serie de
actividades que buscan concretar los componentes y que contribuirn en alcanzar el propsito y el fin
del proyecto. Entre las principales actividades destacan las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Interconexin de puestos de control.

Mecanismos de continuidad del servicio en puestos de control.
Implementacin de redes Wifi / Wimax.
Implementacin de equipos mviles en puestos de control.
Desarrollo de sistema de control integrado.
Implementacin de solucin de cmaras IP.
Normas y procedimientos de operacin de la solucin.
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Cuadro 3. Marco Lgico del proyecto Optimizacin de la infraestructura informtica de la SUNAT

Cadena de resultados
Fin
Contribuir a la reduccin del
incumplimiento tributario y el
fortalecimiento de la institucionalidad
de la SUNAT.
Propsito
Facilitar la validacin, en tiempo real,
de documentos sujetos a control y
fiscalizacin en los puestos de control
a nivel nacional.
Indicadores de desempeo
Indicadores de impacto
Medios de verificacin
Fuentes secundarias
Procesos de fiscalizacin virtualizados
SUNAT, Plan Estratgico Institucional 2009 2011
Duracin de la gestin tributaria del

contribuyente.
Banco Mundial, Doing Business 2011
Tasa de Incumplimiento del IGV.
Tasa de presin tributaria.
Nivel de contrabando.
Indicadores de efecto
Factores externos
Estabilidad del entorno

macroeconmico.
Estabilidad del entorno social.
Estabilidad del entorno normativo del
negocio aduanero y tributario.
Fuentes primarias
Tiempo de verificacin de documentos sujetos a Sistema de informacin del proyecto.

control y fiscalizacin, para el caso de
transportistas con guas de remisin no mayor a
5.
Tiempo de verificacin de documentos sujetos a Sistema de informacin del proyecto.
Disposicin de usuarios externos para

participar en los procesos
correspondientes.
control y fiscalizacin, para el caso de

transportistas con guas de remisin mayores a
5 y menores a 10.
Percepcin del usuario interno con respecto a la Evaluacin final de proyecto.
prestacin de servicios de control y fiscalizacin
en puestos de control.
Percepcin del usuario externo con respecto a
la prestacin de servicios de control y
Evaluacin final de proyecto.
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Cuadro 3. Matriz de Marco Lgico del proyecto Optimizacin de la infraestructura informtica de la SUNAT (Cont.)
Componentes
Indicadores de producto agregados
Fuentes primarias
1. Acceso a redes de comunicacin.
Sistemas de redes de comunicacin implementada.
Sistema de informacin del proyecto.
Puestos de control que cuentan con equipos mviles.
3. Acceso a sistemas de control integrado.
Sistema de control integrado implementado.
4. Implementacin de sistema de control

mediante video.
Sistema de control mediante video implementado.
Desarrollo institucional en otros aspectos del

funcionamiento del sistema tributario.
Adecuado clima organizacin al interno.
5. Desarrollo de normas y procedimientos.

6. Implementacin de programa de
entrenamiento.
Actividades
1.1 Interconexin de puestos de control.
1.2 Mecanismos de continuidad del
servicio en puestos de control.
1.3 Implementacin de redes wifi/wimax.
2.1 Implementacin de equipos mviles en

puestos de control.
3.1 Desarrollo de sistema de control
integrado.
4.1 Implementacin de solucin de
cmaras IP.
5.1 Normas y procedimientos de operacin
de la solucin.
6.1 Entrenamiento.
Sistema de control integrado modelado e

implementado.
Personas adiestradas en el manejo de las soluciones
implementadas
Indicadores de producto desagregados

Fuentes primarias
Informes de ejecucin
Disposicin de usuarios internos para el

programa de entrenamiento en el uso de las
nuevas TIC.
Puestos de control con tecnologa wi -fi

implementada.
Puestos de control con tecnologa wi max
implementada.
Ausencia de conflictos sociales.
Intervenciones con uso de wi-fi.
Intervenciones con uso de wi-max.
Puestos de control con equipos mviles adecuados.
Sistema de control integrado implementado.
Procesos de fiscalizacin integrada.
Puestos de control con video-vigilancia.
Puestos de control con video-fiscalizacin.
Procedimientos de operacin de la solucin IP

implementados.
Personas capacitadas en uso de nuevas tecnologas
implementadas.
Productividad de fiscalizacin.
Puestos de control interconectados.

Puestos de control con mecanismos de continuidad.
Ausencia de catstrofes naturales

13
1.3
Lnea de base y tipos de evaluacin
La lnea de base es un elemento clave del sistema de monitoreo y evaluacin. Supone la

identificacin de una serie de variables clave y su organizacin en un conjunto de indicadores. Los
indicadores son informacin utilizada por los mecanismos de control para monitorear y ajustar las
acciones dirigidas al logro de determinados objetivos, en el marco de una intervencin o sistema dado.
La comparacin de las metas logradas con los valores de la lnea de base permite evaluar los cambios
generados por el proyecto.
Evaluar es, en efecto, comparar los resultados planeados con los resultados efectivamente
logrados. En general, la evaluacin es la disciplina que se ocupa de la comparacin de los resultados
de un proyecto con las metas que se propuso alcanzar y que, por ende, mide hasta qu punto un
proyecto alcanza ciertos objetivos. En esta definicin hay dos tipos de riesgos:
En primer lugar, podra existir una sobreestimacin de las metas, en cuyo caso,
independientemente de la calidad del diseo y de la implementacin, se consideraran como
deficientes aquellos proyectos que no alcancen dichas metas, an cuando, desde una
perspectiva realista, pudieran haber sido considerados exitosos.
Tambin existe el riesgo contrario: la subestimacin de las metas. En este caso, proyectos mal
concebidos y ejecutados podran tener una evaluacin aparentemente positiva, debido a que
sus formuladores, cautos en el momento de plantearse las metas, situaron stas en un nivel
ostensiblemente bajo.
Cabe destacar el hecho que las evaluaciones son tiles siempre que los resultados que generen
aporten valor agregado para las entidades ejecutoras, en trminos de lecciones aprendidas que
puedan ser incorporadas en el diseo de futuras intervenciones. En el contexto del enfoque del marco
lgico y como ya ha sido sealado se pueden establecer hasta tres tipos de evaluacin: evaluacin de
procesos (monitoreo), evaluacin de resultados (o simplemente evaluacin) y evaluacin de impacto.
Cabe destacar que estos tres tipos de evaluacin tienen su razn de ser en el hecho que, por lo
general, cuando se evala un proyecto se busca responder a tres preguntas fundamentales:
1. Cmo est funcionando el proyecto?

2. Se logr o no el cambio deseado?
3. Si se logr el cambio, en qu medida ste se puede atribuir al proyecto?
Evaluacin de procesos. La evaluacin de procesos o monitoreo nos permite conocer a fondo la

dinmica de implementacin del proyecto. Se enfoca ntegramente en la implementacin de las
actividades del proyecto. Este tipo de evaluacin no investiga cun eficaces fueron estas actividades
en producir resultados. Por lo tanto, la gran utilidad de este tipo de evaluacin es identificar mientras
el proyecto est es plena marcha - los aspectos exitosos para replicarlos y los aspectos deficientes
para mejorarlos. Efectuado oportunamente, la evaluacin de procesos permite realizar modificaciones
en la ejecucin de actividades con base en los hallazgos, incrementando as la probabilidad de que el
proyecto logre sus objetivos.
Evaluacin de resultados. La evaluacin de resultados busca determinar el grado de logro del
resultado deseado en la poblacin objetivo. Al evaluar los resultados de un proyecto, a fin de
determinar si el diseo y la gerencia del mismo fueron adecuados, se pone nfasis en cinco aspectos
importantes:
14
Pertinencia. Grado en el cual el objetivo del proyecto es consistente con las prioridades de
desarrollo de la poblacin objetivo y las polticas de la entidad ejecutora y el organismo donante
o financiador.
Eficacia. Grado en el cual se logran los objetivos especficos y el propsito del proyecto.
Eficiencia. Anlisis de los resultados con relacin al costo; es decir, un anlisis de la
transformacin de los insumos en producto mediante la realizacin de determinadas
actividades.
Impacto. Valoracin socioeconmica global, incluyendo los efectos positivos y negativos, tanto
aquellos que son deseados y estaban previstos, como los no previstos y no deseados.
Sostenibilidad. Apreciacin de la capacidad para mantener los impactos positivos del proyecto
por un largo periodo de tiempo. Anlisis sobre si el efecto global en trminos, por ejemplo, de
empleo e ingresos es positivo tambin en el largo plazo.
Estos aspectos estn estrechamente relacionados al enfoque del marco lgico. As, la pertinencia
alude a la relacin del propsito con las prioridades de desarrollo; la eficacia a la relacin entre los
productos y el propsito; la eficiencia es una comparacin de los insumos con los productos; el
impacto establece relaciones entre las variables controlables por el proyecto y el fin; y, por ltimo, la
sostenibilidad analiza la interaccin entre el fin y los supuestos al mismo nivel.
Evaluacin de impacto. Las evaluaciones de impacto permiten determinar con mayor certeza la
relacin causa-efecto de un proyecto dado y sus resultados en la poblacin beneficiaria. Por lo general,
la metodologa de evaluacin consiste en la construccin de un escenario contrafactual, a travs del
cual se compara la situacin con proyecto versus la situacin sin proyecto y, de este modo, se estima
tanto la magnitud de los cambios como la proporcin de dichos cambios atribuible al proyecto. El
escenario contrafactual se puede construir usando diversas metodologas que se clasifican en dos
categoras generales: diseos experimentales y no experimentales. Tambin se pueden usar mtodos
cualitativos y participativos para evaluar el impacto. Estas tcnicas con frecuencia proporcionan
informacin decisiva sobre las perspectivas de los beneficiarios, el valor que los proyectos tienen para
ellos, los procesos que pueden haber afectado los resultados y una interpretacin ms profunda de los
resultados observados en el anlisis cuantitativo.
1.4
Lnea de base y evaluacin de impacto
La evaluacin de impacto es un mtodo para evaluar la contribucin de un proyecto al bienestar de la

poblacin. El objetivo de la evaluacin de impacto es, en consecuencia, determinar cul es la mejora
alcanzada por los individuos participantes o beneficiarios en trminos de ciertas variables clave, como
ingreso, empleo, equidad y acceso a servicios bsicos, entre otros. Bsicamente, se busca responder a
la pregunta: qu ganan los participantes de un proyecto en comparacin a no haber participado en el
mismo? Ntese que est pregunta es distinta a la pregunta: cul es la situacin de un individuo
despus del proyecto en comparacin a su situacin antes del mismo? Ello es as porque entre los
beneficiarios de un proyecto pueden existir cambios en ciertas variables relevantes, debido a factores
no necesariamente atribuibles al contenido de la intervencin6.
Esta seccin est basada principalmente en los trabajos del ILPES sobre evaluacin de impacto. Sin embargo,
pueden encontrarse magnficos trabajos en el Banco Mundial, especialmente los de Judy Baker y en la OIT, sobre
todo el trabajo de Abdala. En el Per, los trabajos de GRADE, especialmente el de evaluacin de impacto del
programa PROJOVEN constituye una excelente aplicacin del mtodo.
15
De manera ideal, el cambio en las variables atribuibles al proyecto se podra determinar de manera
exacta si fuera posible observar a un individuo despus de haber participado en el proyecto y al mismo
individuo en el estado contrafactual, es decir, sin haber participado en l. Conceptualmente, estos dos
estados posibles para un individuo se reflejan en un primer grupo llamado Grupo Beneficiario y un
segundo llamado Grupo de Control, donde el primero est integrado por individuos que tienen una
participacin directa en el proyecto, a diferencia del segundo grupo, que est conformado por individuos
que por alguna razn no participan del proyecto. Lo crucial es lograr que el grupo de control y el de
beneficiarios sean los ms similares posibles.
Para construir un escenario contrafactual que simule la situacin de los beneficiarios en el escenario de
no participacin en el proyecto, se pueden utilizar tres tipos de diseos de evaluacin: experimentales,
cuasi-experimentales y no experimentales. La diferencia entre los dos primeros diseos radica en la
forma como se asignan los participantes a los grupos de tratamiento y control. As:
En el diseo experimental los participantes son asignados aleatoriamente antes del inicio del
proyecto. Ello permite conformar grupos que sean, en promedio, similares en todas sus caractersticas,
excepto por su participacin en el proyecto.
En los diseos cuasi-experimentales la asignacin es no aleatoria, de modo que el grupo de control
puede conformarse una vez que el proyecto ha empezado. En estos diseos el mtodo de asignacin
dificulta la conformacin de grupos similares, lo que hace necesario el uso de tcnicas estadsticas y
economtricas para corregir el sesgo de seleccin generado.
Los mtodos no experimentales conforman intencionalmente el grupo de control con personas que
quisieron participar en el proyecto pero que llegaron tarde o al ltimo a la inscripcin y, por tanto, no
pudieron hacerlo; o bien con individuos que siendo elegibles para el proyecto, por cualquier otro motivo,
no pudieron participar del mismo.
Asimismo, la evaluacin de impacto, al igual que cualquier otra evaluacin, puede realizarse antes (exante) o despus (ex-post) de la ejecucin del proyecto. En trminos generales, es conveniente realizar
evaluaciones de impacto ex-ante cuando se quiere escoger el proyecto o la combinacin de los mismos
que pueda contribuir de forma ms efectiva a un determinado objetivo de desarrollo; y evaluaciones expost cuando la evaluacin de impacto puede retroalimentar la efectividad del proyecto en cuestin.
En esencia, una evaluacin de impacto tiene el objetivo de medir el cambio observado por los
beneficiarios al haber pasado de una situacin sin proyecto a otra denominada situacin con proyecto.
La evaluacin de impacto del proyecto, en consecuencia, busca responder tres interrogantes
fundamentales:
Cul es la situacin de las unidades beneficiarias en la actualidad, antes de la ejecucin

del proyecto? (Escenario A: Antes del proyecto)
Cul habra de ser la situacin de dichas unidades beneficiarias en el futuro, al final de la
ejecucin del proyecto? (Escenario B: Despus con proyecto)
Cul habra de ser la situacin de dichas unidades beneficiarias en el futuro, si el
proyecto no se ejecuta? (Escenario C: Despus sin proyecto).
Ahora bien, mientras el Escenario A, que por definicin expresa la situacin que hoy presentan las
unidades beneficiarias, es obviamente una situacin observable; en cambio, su situacin posterior,
Escenario B, podr ser observado recin a la conclusin del proyecto, asumiendo que ste
efectivamente ser ejecutado. Sin embargo, la situacin posterior de las unidades beneficiarias bajo el
supuesto de que el proyecto no sea ejecutado, Escenario C, nunca podra ser observada, habida
16
cuenta de que no se puede ser y no ser al mismo tiempo; es decir, no se puede haber pasado por el
tratamiento y presentar las caractersticas de una unidad no tratada. Es, por lo tanto, una situacin no
observable. Para superar este problema, se construye un escenario contrafactual, recurriendo a la
observacin de las caractersticas de las unidades no beneficiarias en la situacin posterior a la
ejecucin del proyecto. Tal como seala la teora relevante, para la construccin de este escenario
resulta til la seleccin de un conjunto de unidades no beneficiarias que tengan caractersticas
similares a la poblacin beneficiaria y que se diferencien de sta nicamente en el hecho de que no
participan en el proyecto.
Grfico 4. Lgica de la evaluacin de impacto
Antes
Variables de inters
(Escenario A)
Despus
Intervencin
Variables de inters
y control (Escenario B)
Unidades beneficiarias
(Unidades no beneficiarias)
Antes
Despus
Variables de control
Variables de inters
y control (Escenario C)
En este contexto, es decir en el contexto de una evaluacin de impacto, el ELB permite describir en
detalle la situacin inicial de las unidades beneficiarias, en lo que se refiere a las variables de inters
(por ejemplo, nmero de acciones de fiscalizacin, tiempo de duracin promedio de cada accin y
productividad fiscalizadora de un puesto de control). Conjuntamente con la medicin de las variables
de inters y los indicadores relacionados, es necesario tomar en consideracin las variables de control,
a los efectos de que cualquier comparacin posterior de la situacin de las unidades beneficiarias con
las unidades no beneficiarias tenga validez interna y confiabilidad. Se entiende por variables de control
a aquellas que podran tener influencia sobre la variable de inters, especialmente las variables de
efecto e impacto, sin ser parte del campo de intervencin del proyecto.
De conformidad con la representacin grfica presentada, la importancia de la lnea de base radica en
la informacin que aportar al proceso de evaluacin de impacto. De esta representacin debe quedar
claro que el impacto real del proyecto sobre las unidades beneficiarias es igual a (B C). Sin embargo,
dado que la situacin de los beneficiarios despus del proyecto en estado de no-tratamiento no es
observable, se puede inducir el impacto del proyecto comparando la situacin de los beneficiarios
despus del proyecto en estado de tratamiento (que es su estado natural) con la situacin de los no
beneficiarios, igualmente despus del proyecto, en estado de no-tratamiento (que es, tambin, su
estado natural). La diferencia representara el impacto del proyecto.
Existen tres estimadores ampliamente usados para evaluacin de impacto de un proyecto
intervencin: el estimador antes y despus, el estimador de diferencia en diferencias y el estimador
de corte transversal.
17
Estimador: Antes y Despus. En trminos del grfico 5, el estimador antes y despus resulta de
comparar la situacin de los beneficiarios del proyecto antes del proyecto (E) con su situacin despus
de haber pasado por el proyecto (A). En este caso se usa como grupo de control a los mismos
beneficiarios en su situacin anterior al proyecto, siendo el estimador de impacto el equivalente a (A-E).
El supuesto detrs de la utilizacin correcta de este estimador es que (E) logra aproximar bien la
situacin de los beneficiarios en caso no hubieran participado en el proyecto (B), lo cual requerira que
no se hayan producido cambios en la situacin econmica en general durante ese lapso. El problema
de este mtodo radica en que tpicamente, la simple comparacin antes y despus puede llevar a
atribuir errneamente al proyecto cambios que se hubieran dado en ese grupo de beneficiarios
independientemente de su participacin en el proyecto.
Estimador: Diferencia en Diferencias. El estimador de diferencia en diferencias resulta de comparar
las situaciones antes-despus de los beneficiarios con aquella de los controles. As, el impacto del
proyecto se estima mediante la siguiente frmula (A-E) (D-F). El supuesto detrs de este estimador es
que el cambio en la situacin de los controles (D-F) entre el momento previo al proyecto y el momento
posterior al proyecto es una buena aproximacin del cambio que hubiesen experimentado los
beneficiarios durante ese mismo perodo de no haber pasado por el proyecto (B-E).
Estimador: Corte Transversal. El estimador de corte transversal slo toma en cuenta la situacin de
beneficiarios y controles despus del proyecto. Directamente el impacto se estima a travs de A-D.
Aqu, el supuesto es que D es una buena representacin de B. Esta metodologa se utiliza en los casos
en los que no hay informacin acerca del proyecto al inicio del mismo (lnea de base) y slo se puede
recoger informacin luego del proyecto. Ntese que si las situaciones de los beneficiarios y controles
son similares en el perodo anterior al proyecto, el estimador de diferencia en diferencias es equivalente
al estimador de corte transversal.
Grfico 5. Estados posibles para beneficiarios y controles
Antes del proyecto
Beneficiarios
E: Situacin antes
del proyecto
Despus del proyecto

A: Estado de tratamiento
B: Estado de no tratamiento
Controles
F: Situacin antes
del proyecto
C: Estado de tratamiento
D: Estado de no tratamiento
Situaciones observables
Situaciones no observables
Fuente: Grade (2010).
18
1.5
Base de datos del estudio
El trabajo estadstico involucrado en el presente estudio se asienta sobre tres elementos bsicos: las
unidades de anlisis (poblacin y muestra), las variables o caractersticas de la poblacin o muestra y
sus correspondientes indicadores y, finalmente, los datos o valores que tomarn cada uno de los
indicadores. Estos tres elementos constituyen la matriz tripartita de informacin del ELB. Como
en todo estudio, en el ELB del proyecto el investigador (sujeto) observar sistemticamente
fenmenos o hechos de un campo de la realidad (unidades de anlisis), sobre la cual interesa analizar
determinadas caractersticas (variables), con el propsito de dimensionar o cuantificar determinados
cambios (valores en las variables o datos). A tal efecto, se elabora una muestra de las unidades de
estudio, se transforman las variables e indicadores en preguntas de un cuestionario y, finalmente, se
recopilan los datos mediante una encuesta. Esta es, en sntesis, la metodologa operativa del presente
ELB.
Las unidades de anlisis son, principalmente, los puestos de control de la SUNAT. Estas
unidades tienen una caracterstica comn, en cuanto constituyen el objeto de anlisis del
presente estudio. Toda poblacin tiene "N" elementos o unidades de anlisis, y una
muestra de "n" elementos, donde n<N.
Las variables son las dimensiones o caractersticas que se desea conocer en relacin
a las unidades de anlisis, tales como equipamiento, software, conectividad,
productividad, satisfaccin, etc. Las variables se definen e identifican en funcin de los
objetivos del estudio y stos, a su vez, estn relacionados con los objetivos del
proyecto mismo.
Los datos o valores que alcanzan las unidades en las variables estudiadas son las
respuestas o resultados que se obtienen cuando las unidades de anlisis son
encuestadas o interrogadas, o alternativamente, son observadas. Habr tantos datos
como elementos tiene la poblacin en estudio.
Definida la poblacin (o unidades de estudio) e identificadas las variables, se proceder a la

recoleccin de los datos. Estos tres elementos constituyen la Matriz Tripartita de Datos o Base
de Datos que permitir obtener los datos para las variables en cada unidad de anlisis y
posteriormente facilitar la cuantificacin del impacto del proyecto. Durante la etapa de anlisis
de los resultados de la encuesta, dicha base de datos ayudar a definir las categoras de las
variables y luego facilitar la construccin de las tablas de frecuencia con una o ms variables,
en el marco de anlisis univariado o multivariado de la informacin recopilada.
19
Grfico 6. Estructura de la base de datos
Variables de estudio
Pregunta
Pregunta
Pregunta
Unidades de anlisis
Registro 1
Registro 2
Registro 3
Datos
1.6
Variables e indicadores de lnea de base
Variables e indicadores son conceptos relacionados. El concepto de indicador es un concepto

derivado de otro concepto ms amplio: variable. Una variable es una magnitud cuyos valores son
objeto de estudio en una accin de monitoreo y evaluacin. Puede referirse a individuos, grupos de
personas, organizaciones u otra unidad de anlisis. La definicin de las variables torna susceptibles de
medicin los temas de evaluacin que, por lo general, estn relacionados a los objetivos de una
intervencin. La identificacin y definicin de variables es la tarea ms importante en el proceso de
diseo de un sistema de monitoreo y evaluacin. Por lo general, una variable presenta cinco
elementos bsicos:
a)
b)
c)
d)
e)
Nombre o denominacin.
Definicin operativa.
Categoras o niveles de los valores de la variable.
Procedimiento para recopilar los datos desde las unidades de anlisis.
Indicadores o medidas de resumen de los datos recopilados.
Veamos, a modo de ejemplo, los elementos de la variable Satisfaccin del usuario interno, que es
una variable cualitativa.
Nombre
Satisfaccin del usuario interno.
Definicin operativa
y unidad de medida
Indica la percepcin del grado de satisfaccin de los trabajadores de la

SUNAT en relacin a las acciones de verificacin de documentos sujetos a
control.
Categoras y escala
de medida
Se establecen cinco categoras.

(01) Muy satisfactorio.
(04) Insatisfactorio.
20
(02) Satisfactorio.
(05) Muy insatisfactorio.
(03) Indiferente.
Obtencin de datos
Indicadores
Considera que la verificacin se realiza en forma adecuada?
Porcentaje de aprobacin.
Veamos el caso de una variable cuantitativa, como por ejemplo la variable Ingreso.
Nombre
Ingreso.
Definicin
Son los recursos monetarios netos, incluyendo todas las bonificaciones

que percibe una persona por su ocupacin principal y secundaria durante
el perodo de referencia de la encuesta.
Categoras
Puede proponerse en forma de niveles o simplemente intervalos.

Por niveles de
ingreso
Alto, Medio, Bajo.
Por intervalos
Por ejemplo 11 intervalos (dlares)

(01) Menos de 200;
(02) 201- 400;
(03) 401-600;
(04) 601-800;
(05) 801-1000;
(06) 1001-1400;
(07) 14pl-1800;
(08) 1801-2200;
(09) 2201-2600;
(10) 2601-3000;
(11) Ms de 3000 dlares.

Obtencin de datos
Indicadores
Cul fue su ingreso total en el ltimo mes?
Ingreso promedio.
Coeficiente de Gini.
El nombre de una variable debe ser breve y de fcil recordacin. Debe ser inequvoco, evitando
que se le confunda con otras variables. Una variable es un atributo o caracterstica susceptible de
medicin, pero que sin una adecuada definicin operativa no podra ser medida. La definicin operativa
es su forma de clculo, que en unos casos puede ser una frmula, pero en otras simplemente una
especificacin de los elementos que debern considerarse. Para obtener los datos (cuando se trata de
variables de fuente primaria) se elabora una encuesta, cuyo ncleo est constituido por las preguntas
del cuestionario y sus respuestas, las cuales para su procesamiento sistemtico son agrupadas en
categoras y a las cuales se aplican distintas escalas de medida.
Finalmente, obtenidos los datos, hay que resumirlos, a cuyo efecto se crean indicadores. Por
ejemplo, luego de recopilar datos sobre el nivel de ingresos de la poblacin del pas, stos son
resumidos en dos indicadores: Ingreso promedio e ndice de Gini. Estos indicadores son los que se
anotan en la lnea de base, pues resumen la situacin de las unidades de anlisis, que en este caso
estn constituidos por toda la poblacin del pas.
1.7 Diseos experimentales7

El diseo experimental es considerado como el enfoque metodolgico ms robusto para la construccin
del escenario contrafactual en evaluacin de impacto. La aplicacin de esta metodologa requiere que
7
La mayor parte del presente seccin y las siguientes han sido tomadas de las publicaciones del ILPES,
especialmente de las siguientes: Manual para la Evaluacin de Impacto de Proyectos y Programas de Lucha contra
la Pobreza (Hugo Navarro, 2005) y Pauta Metodolgica de Evaluacin de Impacto Ex ante y Ex post de Programas
Sociales de Lucha contra la Pobreza (Hugo Navarro y otros, 2006).
21
la seleccin de beneficiarios y no beneficiarios del proyecto se realice aleatoriamente, lo cual garantiza

que los grupos sean comparables. Bajo este mtodo, los grupos de tratamiento se diferencian en los
componentes o combinacin de componentes que reciben del proyecto. En general, en una evaluacin
de impacto se pueden conformar mltiples grupos de tratamiento, los cuales pueden ser comparados
con el grupo de control que no recibe ninguno de los componentes del proyecto.
Todos los diseos experimentales deben realizar una medicin de la variable de impacto tanto del
grupo de tratamiento como del grupo de control en la situacin con proyecto, es decir, a la vez que los
beneficiarios (grupo de tratamiento) han recibido los beneficios del proyecto. Adems, frecuentemente
los diseos experimentales tambin realizan una medicin de la variable de impacto en la situacin sin
proyecto, una vez realizada la aleatorizacin, pero antes de iniciar la operacin del proyecto. Esta
medicin ex-ante se denomina lnea de base de la evaluacin y permite robustecer las conclusiones de
la evaluacin al verificar si la aleatorizacin fue exitosa, generando adems informacin
complementaria acerca de la magnitud y distribucin del problema que abordar el proyecto. Otra
alternativa es realizar repetidas mediciones de la variable de impacto en la situacin con proyecto en
diferentes momentos para determinar exactamente cuando el proyecto genera los efectos en los
beneficiarios, su evolucin, y sostenibilidad.
Finalmente, aunque la confiabilidad y validez de las estimaciones realizadas a partir del diseo
experimental es alta, existen serias restricciones que dificultan la aplicacin de este mtodo en la
evaluacin de impacto de proyectos sociales. Uno de los problemas ms discutidos es si este tipo de
diseo sera moralmente aceptable. Por ejemplo, restringir la participacin de personas que cumplen
con todas las condiciones de acceso a un programa social podra poner en peligro la salud de esas
personas o, incluso, dicha decisin podra convertirse en un problema de carcter moral. En el siguiente
recuadro se describen otros inconvenientes y restricciones de los diseos experimentales
Limitaciones del diseo experimental

1. Puede ser polticamente difcil proporcionar una intervencin a un grupo y no a otro.
2. Durante el experimento, los individuos en los grupos de tratamiento o control podran
cambiar determinadas caractersticas que los identifican, lo que invalidara o contaminara
los resultados. Si, por ejemplo, las personas entran y salen de un rea del proyecto,
podran tambin entrar y salir del grupo de control o de tratamiento. De manera alternativa,
las personas a las que se les neg el beneficio de un programa, podran buscarlo a travs
de otras fuentes; o bien, aquellos a los que se les ofrece un programa podran no estar
interesados en la intervencin.
3. Quizs sea difcil asegurar que la asignacin se haga realmente al azar. Por ejemplo,
cuando los encargados del proyecto o programa excluyen a los postulantes de alto riesgo
para lograr mejores resultados.
4. Su aplicacin puede ser costosa y tomar bastante tiempo, particularmente en la
recopilacin de informacin.
Fuente: Baker (2000).
22
1.8
Diseos cuasi-experimentales
La segunda alternativa para construir el escenario contrafactual son los diseos cuasi-experimentales,
mtodo cuya caracterstica esencial es el carcter no aleatorio de la seleccin de los grupos de
beneficiarios y no beneficiarios. Al proyecto puede ingresar cualquier individuo interesado en participar,
que cumpla con los criterios de elegibilidad y focalizacin del proyecto, y al cual el proyecto pueda
atender. En el diseo cuasi-experimental una de las alternativas para seleccionar el grupo de
comparacin es el mtodo de pareo. El objetivo de este mtodo es encontrar o identificar un grupo de
individuos que no participaron en el proyecto pero que cumplen con los criterios de seleccin del
proyecto y son similares a las personas que conforman el grupo de tratamiento en aquellas
caractersticas observables que podran incidir en la variable de impacto y en la decisin de los
individuos de participar o no en el proyecto.
El pareo se puede realizar por individuo o por grupo. Cuando se utiliza el pareo por individuo se busca
que cada beneficiario del grupo de tratamiento sea comparable con un no beneficiario en el grupo de
comparacin. Por su parte, el pareo por grupo es menos exigente, requiere que el grupo de tratamiento
y comparacin sean en promedio iguales. El pareo por individuos es ms preciso y arroja resultados
ms confiables que el pareo por grupo. Sin embargo, aunque el pareo por individuo es
estadsticamente ms deseable que el pareo por grupos, en general las evaluaciones de impacto
utilizan ms el mtodo agregado. Debido, en parte, a la disponibilidad de informacin, es difcil
encontrar siempre un individuo de comparacin para cada beneficiario que se encuentra en el grupo de
tratamiento. Esto conlleva a que un nmero significativo de observaciones en el grupo de tratamiento
no puedan ser utilizadas en las evaluaciones, disminuyendo la representatividad de la muestra.
Adicionalmente, el pareo por individuo es ms costoso en trminos de dinero y tiempo.
El mtodo de pareo es un procedimiento relativamente sencillo de aplicar cuando slo unas pocas
caractersticas de los individuos afectan la variable de impacto y la decisin de participar en el proyecto.
Sin embargo, en general los problemas que buscan resolver los proyectos sociales estn determinados
por ms de dos variables, lo cual dificulta la aplicacin del mtodo de pareo. Cabe sealar que cuando
el pareo no incluye todas las variables que determinan la variable de impacto y la participacin en el
proyecto podra existir sesgo en la estimacin del impacto. Esto debido a que los grupos (tratamiento y
control) no seran estadsticamente comparables.
Para facilitar la aplicacin del mtodo de pareo se han desarrollado modelos economtricos que
permiten controlar los efectos de n variables observables e identificar aquellos individuos que son
similares a las personas que conforman el grupo de tratamiento. Estos modelos estiman la probabilidad
de los individuos de participar en el proyecto a travs de modelos probit o logit, utilizando como
variables independientes una serie de caractersticas socioeconmicas de los individuos relevantes al
problema que se evala. Los individuos que no son beneficiarios del proyecto y que su probabilidad de
haber participado en el proyecto es similar a la de los beneficiarios conforman el grupo de comparacin.
Uno de los mtodos ms utilizados es el propensity score mactching method8.
La utilizacin del mtodo de pareo ofrece al menos dos ventajas En primer lugar, los grupos de
tratamiento y comparacin no tienen necesariamente que conformarse antes de iniciar la operacin del
proyecto. Utilizando estimaciones de la probabilidad de participacin en el proyecto, estos grupos se
pueden conformar a partir de informacin sobre la situacin con proyecto de los individuos que
participaron y no participaron en el proyecto.
8
Para una explicacin ms detallada ver Ravallion (1999).

23
La segunda ventaja es que el mtodo de pareo no exige que se prohba el ingreso al proyecto a
individuos que hacen parte de la poblacin objetivo de la intervencin. Los individuos que conforman el
grupo de pareo generalmente son personas que por restricciones de cobertura o tecnolgicas no
hubieran podido tener acceso al proyecto bajo ninguna circunstancia. Por ejemplo, usualmente se
seleccionan reas geogrficas en donde el proyecto no se ejecut o ejecutar.
Por su parte, la principal debilidad del mtodo de pareo para cuantificar el impacto de un proyecto social
es la existencia de diferencias no observables entre los grupos de tratamiento y control, que generan un
sesgo de seleccin. Este sesgo se genera por el hecho que el ingreso al proyecto es una decisin del
beneficiario y no de un proceso aleatorio. Esto implica que las personas que deciden ingresar al
proyecto podran tener caractersticas no observables por el evaluador que influyen en su decisin de
participar y, a su vez, determinan la variable de impacto del proyecto.
Un ejemplo clsico es la motivacin. Generalmente, las personas que deciden ingresar al proyecto
tienen una mayor motivacin de mejorar sus condiciones socioeconmicas y, por lo tanto, aun sin haber
participado en el proyecto, las condiciones de vida de estos beneficiarios hubieran mejorado debido a
que su motivacin les hubiera permitido encontrar otras alternativas de solucin. Si al proyecto ingresan
todas las personas con motivacin, implica que en el grupo de comparacin slo hay personas sin
motivacin. Esta diferencia hara que los dos grupos no sean equivalentes y, por lo tanto, se sobre
estime el impacto del proyecto.
Finalmente, otra alternativa usada en diseos cuasi-experimentales para seleccionar el grupo de
comparacin es comparar la situacin de los beneficiarios antes y despus de la intervencin. Como ya
se mencion este es el mtodo de comparaciones reflexivas. La lnea base conforma el escenario
contrafactual contra la cual se contrasta la situacin de los beneficiarios despus de haberse ejecutado
el proyecto. El supuesto general de este mtodo es que las condiciones de vida de los no beneficiarios
no cambiaran en la ausencia del proyecto, lo cual es difcil de suponer en muchos proyectos sociales.
Este diseo es principalmente utilizado en el caso de proyectos de cobertura total en los que no es
posible construir un grupo de control o comparacin. Por ejemplo, en un proyecto nacional de
alfabetizacin que tiene la infraestructura para beneficiar a todas las personas analfabetas del pas, no
es posible encontrar una muestra representativa de personas analfabetas que no estn siendo
capacitadas por el proyecto. En este caso, se evaluara el impacto del proyecto comparando la tasa
promedio de analfabetismo del grupo de beneficiarios antes y despus del proyecto, controlando los
factores externos que pudieran haber incidido en el resultado.
1.9
Diseos no experimentales
A diferencia de los diseos experimentales y cuasi-experimentales, el diseo no experimental no

construye un grupo de control o comparacin para contrastar los cambios en el grupo de tratamiento.
En estos diseos el grupo de beneficiarios se compara con un grupo conformado por no participantes
que pueden cumplir o no los criterios de seleccin del proyecto. Es decir, no necesariamente son
beneficiarios potenciales del proyecto o parte de la poblacin objetivo de la intervencin. De este modo,
es muy probable que este grupo de no participantes difiera del grupo de tratamiento en aquellas
caractersticas observables y no observables que determinan la variable de impacto. Para eliminar las
diferencias entre estos dos grupos se utilizan tcnicas economtricas que usan una o ms variables
(instrumentos) pertinentes a la participacin pero no a los resultados de la participacin.
Se puede concluir que existe una relacin inversa entre la aplicabilidad de estos diseos y la
confiabilidad de los resultados que se pueden obtener al aplicar cada uno de los diseos. El diseo
24
experimental es el ms robusto estadsticamente, pero su aplicacin requiere de determinadas

condiciones que son difciles de encontrar en la prctica, y en especial en la implementacin de
proyectos sociales. Por su parte, los diseos cuasi-experimental generalmente arrojan estimaciones
menos precisas del impacto. Es decir, en estos diseos es ms probable la presencia de factores
diferentes al proyecto que estn subestimado o sobreestimando el verdadero impacto de las
intervencin. Sin embargo, su aplicabilidad es mayor debido a que los controles que utiliza para
construir el escenario contrafactual son ms flexibles y no interfieren con la implementacin de los
proyectos. En el caso de los diseos no experimentales, la construccin del grupo de beneficiarios y no
beneficiario es sencilla, pero se requiere el uso de sofisticadas tcnicas estadsticas para remover el
sesgo en las estimaciones de impacto.
Finalmente, se debe tener en cuenta que en muchas evaluaciones estos diseos ms que sustitutos
son utilizados como alternativas complementarias de evaluacin. Por ejemplo, un proyecto puede
evaluar uno de sus objetivos con un diseo experimental y los dems con diseos no experimentales.
Tambin, una evaluacin podra seleccionar aleatoriamente las reas geogrficas en donde el proyecto
se implementara (diseo experimental) y, luego, utilizar un diseo cuasi-experimental para conformar
los grupos de tratamiento y comparacin dentro de cada rea.
1.10 Procedimiento general

Un ELB se realiza, por lo general, en diez pasos: abarca desde la determinacin del mbito de estudio
hasta la redaccin del informe final. Estos pasos, sin embargo, estn enmarcados en tres procesos
amplios: determinacin del marco muestral, especificacin de las variables de estudio y generacin,
almacenamiento y anlisis de los datos. Una lnea de base, esencialmente, est constituida por los
valores de un conjunto de indicadores directamente relacionados a las variables clave de un proyecto.
Por lo tanto, representan la primera evaluacin de la situacin de la poblacin beneficiaria o,
extensivamente, de los beneficios directos, privados y sociales, que conforman la razn de ser del
proyecto. La contraparte de una lnea de base es la lnea de salida, que muestra el valor de los mismos
indicadores luego de concluida la intervencin. La comparacin de la lnea de base con la lnea de
salida es la base para la cuantificacin del impacto del proyecto.
Cuadro 4. Pasos de un estudio de lnea de base
1.
Determinacin del mbito de estudio.
Determinacin de los objetivos del estudio.
Seleccin de variables e indicadores del estudio.
Determinacin del marco muestral.
Diseo del cuestionario.
Prueba piloto del cuestionario.
Realizacin del trabajo de campo.
Construccin de la base de datos.
Anlisis de datos.
10
Redaccin del informe final.

Elaboracin propia.
25
Paso 1: Determinacin del mbito de estudio

La determinacin del mbito del estudio implica precisar la poblacin objetivo del proyecto. En el
contexto de un estudio de lnea de base, debe entenderse por poblacin al conjunto de todos los casos
que concuerdan con determinadas especificaciones. La delimitacin de la poblacin implica determinar
la unidad de anlisis; es decir, el grupo de personas, instituciones u objetos a ser evaluados, lo cual
depende del objetivo de la intervencin. La caracterizacin de la poblacin objetivo implica la
descripcin, entre otros, de los siguientes elementos: caractersticas demogrficas y sociales,
caractersticas econmicas y productivas, caractersticas tecnolgicas y caracterstica histrico culturales. La caracterizacin de la poblacin objetivo de la intervencin se efecta mayormente con
base en informacin obtenida a travs de fuentes secundarias, tales como revisin bibliogrfica,
consulta de documentos oficiales y entrevistas a tcnicos y expertos. En el caso del presente ELB, el
mbito de estudio est dado por las veinte regiones en las cuales se implementara el proyecto.
Paso 2: Determinacin de los objetivos del estudio

Como se ha sealado, el objetivo general de un ELB es determinar la situacin inicial de las unidades
beneficiarias antes de la ejecucin de un proyecto, a travs de la determinacin de los valores de
ciertas variables clave resumidas a travs de los indicadores que usualmente se encuentran
consignados en el marco lgico del estudio de pre inversin. Debe destacarse el hecho que mientras
en el marco lgico se encuentran los nombres de los indicadores, en el ELB debe establecerse los
valores de los mismos, a cuyo efecto, en el caso de los indicadores de fuente primaria, se debe
identificar las variables, con sus respectivas definiciones operativas, unidades de medida, preguntas y
categoras de agrupamiento de las respuestas en funcin de la escalas de medicin establecidas.
Adems, los ELB deben mostrar evidencias cualitativas de la situacin de la poblacin objetivo al inicio
de la intervencin, recogidas a travs de entrevistas, talleres, grupos focales y cualquier otro tipo de
tcnicas cualitativas y participativas de recopilacin de informacin.
Los objetivos especficos de un ELB en un proyecto concreto estn en funcin de dos factores: los
objetivos del proyecto bajo evaluacin y el tipo de evaluacin adoptado. El diseo de un ELB tendr
determinadas caractersticas en el marco de una evaluacin de impacto que en el caso de una
evaluacin de resultados simple. Por lo general, en una evaluacin de resultados simple basta con
recabar informacin de las variables relevantes sobre las unidades beneficiarias. En cambio, en una
evaluacin de impacto suele ser necesario en el contexto de diseos experimentales o cuasi
experimentales- la recopilacin de informacin tanto de las unidades beneficiarias como de las
unidades no beneficiarias que acten como grupo de control.
En el presente ELB, los objetivos del estudio son el diagnstico de la situacin de los puestos de
control de la SUNAT en lo que se refiere al uso de tecnologa en las acciones de verificacin de la
documentacin sujeta a control. Este objetivo especifico se enmarca dentro de los objetivos
estratgicos de reduccin del incumplimiento tributario y el fortalecimiento de la institucionalidad de la
SUNAT.
Paso 3: Seleccin de las variables e indicadores del estudio

La seleccin de indicadores debe considerar la idoneidad del indicador respecto de los objetivos del
estudio, as como la viabilidad de obtener la informacin necesaria, bien sea de fuentes propias o
26
fuentes de carcter secundario. Para determinar los indicadores que en cada caso especfico sern
utilizados, se recomienda el procedimiento siguiente:
Identificacin de las variables relacionadas con los objetivos de la intervencin.

Definicin conceptual de las variables, con expreso sealamiento de la unidad de medida.
Establecimiento de las categoras o niveles de valores que tomara al medicin de la variables,
con expreso sealamiento de la escala de medicin que ser utilizada para el procesamiento
de la informacin.
Procedimiento para recopilar los datos desde las unidades de anlisis.
Indicadores o medidas de resumen de los datos recopilados.
Las variables claves estn relacionadas con los objetivos de la intervencin. Para ello, los objetivos
deben ser claros, especficos y mensurables. Cuantificar un objetivo consiste en asociarle patrones que
permitan hacerlos verificables. En el caso del presente estudio, se han identificado un conjunto de 23
variables, divididas en 5 variables de fuente secundaria y 18 de fuente primaria. Para el caso de estas
ltimas, el sistema de informacin deber considerar el desarrollo de un cuestionario que permita
obtener datos para estas variables y el resumen de los mismos a travs de los indicadores
seleccionados.
Paso 4: Determinacin del marco muestral

Para la recopilacin de informacin debe tomarse en consideracin el hecho de que, en principio,
existen dos tipos generales de estrategias de muestreo: muestreo probabilstico y no probabilstico o
dirigido. El muestreo probabilstico es un tipo de muestreo en el que se conoce la probabilidad de
seleccionar un miembro individual de la poblacin. El muestreo dirigido es aquel en el que se
desconoce la probabilidad de seleccionar cualquier miembro individual de la poblacin.
Muestra probabilstica
Subgrupo de la poblacin en el que todos
los elementos de sta tienen la misma
posibilidad de ser elegidos.
Muestra dirigida
Subgrupo de la poblacin en la que la
eleccin de los elementos no depende de la
probabilidad sino de las caractersticas de la
sistematizacin.
Cuando una encuesta se realiza slo a una parte de la poblacin, se trata de un estudio muestral. Una
muestra es un conjunto de elementos de una poblacin o universo del que se quiere obtener
informacin. A efectos de que la informacin obtenida de una muestra sea vlida, sta debe ser
representativa de la poblacin; es decir, que en su estructura se reproduzcan exactamente las
caractersticas y comportamientos de la poblacin de la que ha sido obtenida. Aunque la precisin o
exactitud de los datos obtenidos a travs de una muestra es menor que en un estudio censal, las
ventajas de coste y tiempo superan con creces tal inconveniente.
El proceso de muestreo supone llevar a cabo las siguientes etapas:
1.
2.
3.
4.
5.
Definir la poblacin objeto de estudio.

Seleccionar la estructura de la muestra (listas, directorios, etc.)
Especificar la unidad muestral.
Seleccionar el mtodo de muestreo (probabilstico o no probabilstico).
Determinar el tamao de la muestra.
27
6. Disear el plan de muestreo y, por ltimo, seleccionar la muestra.

La unidad muestral es el elemento de la poblacin de la cual se obtienen los datos. Pueden ser
individuos, hogares, tiendas, empresas u objetos (productos, marcas, modelos, etc.). La muestra puede
ser seleccionada por procedimientos aleatorios o no aleatorios. En el primer caso, se trata de un
muestreo probabilstico, mientras que en el segundo es un muestreo no probabilstico. En un muestreo
probabilstico todos los elementos de la poblacin tienen igual oportunidad de ser seleccionados para
componer la muestra. En un muestreo no probabilstico, en cambio, la seleccin de los elementos de la
muestra se realiza, total o en parte, segn criterios fijados por el investigador.
Existen cuatro procedimientos bsicos para realizar un muestreo probabilstico: simple, sistemtico,
estratificado y por conglomerados o reas:
En el muestreo aleatorio simple todos los elementos de la poblacin tienen la misma

posibilidad de ser elegidos. Este sistema, aunque es el ms adecuado para obtener una
muestra representativa, es impracticable en muchos casos, sobre todo en poblaciones muy
grandes.
El muestreo sistemtico es un procedimiento ms rpido que un muestreo aleatorio simple.

Consiste, en primer lugar, en dividir el nmero total de elementos de la poblacin por el de la
muestra, con objeto de determinar cada cuantos elementos de la poblacin hay que elegir uno
para componer la muestra.
El muestreo estratificado es aplicable cuando la poblacin puede dividirse en clases o

estratos (por ejemplo: sexo, edad, clase social, nivel de estudios, tamao del hbitat de
residencia, etc.). Una vez determinados los estratos, se aplica a cada uno de ellos un muestreo
aleatorio simple.
En el muestreo por conglomerados o reas lo que se elige al azar no son unos cuantos
elementos de la poblacin, sino unos grupos de elementos de la misma previamente formados,
de los que se irn obteniendo al azar otros grupos de elementos, y as sucesivamente, hasta
llegar a la unidad muestral primaria.
La muestra puede tambin seleccionarse por alguno de los mtodos no probabilsticos siguientes: por
conveniencia, de forma discrecional y por cuotas.
El muestreo de conveniencia consiste en elegir aquellos elementos que mejor se adaptan a

las conveniencias del investigador, como las personas que, de modo voluntario, estn
dispuestas a contestar o que estn ms al alcance del investigador. Una modalidad de este
mtodo es el muestreo en bola de nieve, en el que los individuos seleccionados inicialmente se
utilizan como informadores para identificar a otras personas con las caractersticas deseadas,
stas a otras, y as sucesivamente.
En el muestreo discrecional, tambin denominado muestreo opintico o intencional, los

elementos son elegidos a criterio del investigador sobre la base de lo que l cree que el
elemento seleccionado puede contribuir al estudio.
El muestreo por cuotas es un caso especial del anterior. La muestra se selecciona de manera
que sus caractersticas (de sexo, edad, lugar de residencia, ingresos, etc.) se ajusten a las
establecidas como de control.
A fin de calcular el tamao de la muestra, generalmente, se asume un nivel de significancia del 95%,
28
un error de muestreo del 8% y una probabilidad de ocurrencia de 0.5. En base a dichos parmetros, la
muestra queda conformada de acuerdo a los resultados obtenidos con la aplicacin de la frmula
siguiente:
Donde:
p
q
N
EM
M
= Proporcin de los que poseen atributo

= Proporcin de los que no poseen atributo
= Tamao de la muestra
= Error de muestreo
= Tamao de la poblacin.
En el presente estudio, la encuesta de lnea de base se realizar a travs de dos modalidades:

presencial y virtual. La primera modalidad est orientada a las regiones que presentan una brecha
oferta-demanda de 9,339 consultas diarias, para lo cual se encuestar a un total de 111 personas.
Dentro de dicho grupo se encuentran las regiones de Piura, Lima, Puno, Callao, Arequipa y Tumbes,
las cuales en conjunto, representan aproximadamente el 83% de la muestra. La segunda modalidad se
aplicar en las regiones que presentan una brecha de 2,009 consultas diarias, donde se encuestar a
un total de 24 personas. Dentro de ste grupo se encuentran las regiones de La Libertad, Tacna, Ica,
Junn, Amazonas, Cusco, Hunuco, Ucayali y Madre de Dios, las cuales en conjunto representan el
18% de la muestra.
Paso 5: Diseo del cuestionario

El cuestionario es el formulario que contiene las preguntas o variables de la investigacin y en el que
se registran las respuestas de los encuestados. El diseo del cuestionario no es sencillo y presenta
ciertas dificultades. Si bien preguntar es relativamente fcil, hacer buenas preguntas es un arte que
requiere creatividad y experiencia. Para un diseo apropiado del cuestionario es fundamental cumplir
tres requisitos bsicos:
1. Definir correctamente el problema a investigar.
2. Formular de forma precisa las hiptesis.
3. Especificar adecuadamente las variables y las escalas de medida.
Un cuestionario es un conjunto articulado y coherente de preguntas redactadas en un documento para
obtener la informacin necesaria que permita realizar la investigacin que la requiere. Desempea
funciones esenciales, tales como las siguientes:
Traslada el objetivo de la investigacin a preguntas concretas que sern respondidas por las
personas encuestadas.
Homogeniza las obtencin de informacin, ya que todos los encuestados responden a las
mismas preguntas del cuestionario.
Si su diseo, estructura, ordenacin y aspecto es acertado, el cuestionario contribuye
eficazmente a que las personas proporcionen informacin
29
Ayuda a que el tratamiento de datos se haga ms rpido, porque facilita las tareas de
codificacin de datos, pues figuran en el propio cuestionario, y su grabacin en los equipos
informticos, especialmente cuando se trata de cuestionarios que se pueden leer con un lector
ptico.
Las preguntas que contiene un cuestionario estn determinadas por los objetivos de la investigacin
que se desea realizar, que pueden ser medir comportamientos, actitudes u opiniones. Una
investigacin se disea globalmente. Se fijan unos objetivos de conocimiento, los cuales determinan
qu informacin debe recogerse y cmo va a medirse. Paralelamente, debe seleccionarse la tcnica
idnea para tratar la informacin. Cada tipo de datos exige una tcnica de anlisis, y cada estudio
necesita aplicar la tcnica idnea.
Paso 6: Prueba piloto del cuestionario

Una vez que se ha elaborado el cuestionario conviene hacer una valoracin del mismo. Para ello debe
darse respuesta a las siguientes preguntas de esta lista de comprobacin.
Responde el cuestionario a los objetivos de la investigacin?

Son necesarias todas las preguntas?
Podr el encuestado contestar a todas las preguntas?
Querrn los encuestados contestar a todas las preguntas?
Es fluido?
Es de una extensin razonable?
La secuencia de preguntas es correcta?
Se han incluido transiciones e introducciones?
Un cuestionario puede estar muy bien diseado y el encuestador ser excelente. No obstante, siempre
existe la duda sobre la veracidad de la informacin que se obtiene. Tres son las fuentes de
incertidumbre.
Quien responde tiene dificultad para expresarse o para comprender el cuestionario. Puede ser
por razones culturales o intelectuales. En general, los cuestionarios con preguntas cerradas
son los ms aconsejables para personas que tengan estas caractersticas en grado medio o
bajo. Cuando se trata de preguntas abiertas es ms difcil obtener respuestas, ya que obligan a
un ejercicio mental. A veces el nmero de tems o de categoras puede resultar excesivo,
especialmente con personas mayores o muy jvenes.
Quien responde tiene mala memoria. Este problema aparece con frecuencia cuando se trata
de personas de edad, pero tambin puede aparecer aisladamente en cualquier otra. Para
conseguir informacin fiable se puede acudir a listas u otros elementos visuales (fotos,
catlogos, etc.) que ayuden a recordar. Tambin se puede invitar a que la persona escriba un
diario.
Quien responde puede ser reacio a contestar. Las razones pueden ser de diversa naturaleza.
Pueden ser inconscientes o irracionales pues tal vez el encuestado no pueda dar argumentos
sobre su negativa a responder. Otras veces pueden surgir barreras sociales o de
inadmisibilidad. Otras veces las personas tienden a dar respuestas socialmente aceptadas,
aunque internamente piensen lo contrario. Es posible que contesten en un sentido por
educacin, o para acabar la entrevista o encuesta cuanto antes.
Una vez que se haya diseado el cuestionario, ste debe ser aplicado a un grupo de personas para
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efectuar una prueba. En una primera confeccin, es posible que no se acierte con aspectos semnticos
en las preguntas. Es decir, la redaccin del cuestionario puede no ser del todo correcta o que no se
comprenda bien. Es posible, tambin, que algunas preguntas importantes no se hayan incluido, o no
estn bien matizadas, o que haya un exceso de preguntas y algunas no sean significativas.
Los defectos de contenido y/o forma que pudieran aparecer en el cuestionario se detectan mediante
pruebas piloto, dirigidas a pequeos grupos. Una vez subsanados los errores o perfeccionado el
cuestionario se podr dirigir a la totalidad de la muestra. De esta manera se evita tener que repetir la
investigacin por haber difundido un cuestionario confuso o errneo.
En resumen, la prueba piloto del cuestionario persigue,
Eliminar ambigedades.
Eliminar preguntas superfluas.
Aadir al cuestionario preguntas relevantes.
Simplificar preguntas difciles.
Cambiar el orden de las preguntas para agilizar el flujo de respuestas.
Corregir la redaccin.
Eliminar faltas de ortografa.
Comprobar que los cdigos para grabar los datos ms adelante sean correctos.
En la prueba piloto se mide la consistencia interna del cuestionario, a travs del coeficiente a de
Cronbach. Las pruebas piloto se repiten las veces necesarias hasta conseguir la mayor validez del
cuestionario.
Paso 7: Realizacin del trabajo de campo

El conjunto de actividades realizadas para la recopilacin efectiva de los datos recibe la
denominacin de trabajo de campo. Incluye la supervisin de los cuestionarios y el control de los
errores de la falta de respuesta. El trabajo de recoleccin de datos pocas veces es realizado por la
persona que disea la investigacin. Sin embargo, la etapa de recoleccin de datos es crucial, porque
un estudio no es mejor que los datos recolectados en campo. Por tal razn, se debe seleccionar
personas capaces y confiar en ellos para reunir los datos. Una irona de la investigacin de campo es
que individuos con alta educacin y capacitacin disean la investigacin, pero cuando se realizan las
encuestas las personas que recolectan los datos por lo comn tienen poca capacitacin o experiencia.
Al saber que la investigacin no es mejor que los datos recolectados en el campo, los coordinadores de
la investigacin deben concentrarse en seleccionar cuidadosamente a los trabajadores de campo.
Gran parte del trabajo de campo lo realizan proveedores de investigacin que se especializan en la
recoleccin de datos. Cuando una segunda parte es subcontratada, la tarea del diseador del estudio
no es slo la de contratar un proveedor de investigacin, sino la de construir controles de supervisin
sobre el servicio de campo. En algunos casos se usa una tercera firma. Si el administrador de la
investigacin contrata a un entrevistador interno o selecciona un servicio de entrevistas en el campo,
idealmente los trabajadores de campo deben satisfacer ciertos requisitos. An cuando los
requerimientos del puesto para diferentes tipos de encuesta varan, por norma los entrevistadores
deben gozar de buena salud, ser extrovertidos y de presentacin agradable, bien arreglados y vestidos.
Las personas que les gusta hablar con desconocidos casi siempre son los mejores entrevistadores.
Una parte esencial de la entrevista es entablar una buena relacin con el participante. Una
personalidad abierta ayuda a los entrevistadores a garantizar la cooperacin del participante. Los
prejuicios del entrevistado pueden presentarse si el vestido o apariencia fsica del entrevistador de
31
campo es poco atractiva o descuidada. Una excepcin a esto sera la investigacin etnogrfica, en la
cual el entrevistador debe vestirse de acuerdo con el grupo que se estudia.
El objetivo de la capacitacin es asegurar que el instrumento de recoleccin de datos se administre de
manera uniforme por todos los trabajadores de campo. La meta de estas sesiones es que cada
participante sea dotado de informacin comn. Si los datos se obtienen de manera uniforme por todo
los que participan, la participacin habr tenido xito.
Es probable que la mayora de los programas de capacitacin extensos abarque los siguientes temas:
Como establecer contacto inicial con el participante y asegurar la entrevista.

Cmo hacer las preguntas de la entrevista.
Cmo insistir.
Cmo registrar las respuestas.
Cmo terminar la entrevista.
Por lo comn los entrevistadores reclutados registran las respuestas en un cuestionario de prctica
durante una entrevista de capacitacin simulada. Entrevistar es una ocupacin calificada, as que no
todos pueden hacerlo y menos an hacerlo extremadamente bien. Un buen entrevistador observa
determinados principios bsicos, los cuales son resumidos en la tabla adjunta.
Cuadro 5. Principios bsicos del trabajo de campo
Principios bsicos
Descripcin
Tener integridad y ser

honesto.
Esta es la piedra angular de todo trabajo profesional, sin importar su propsito.
Tener paciencia y tacto.
Los entrevistadores piden informacin de personas a quienes no conocen. Por

tanto, todas las reglas de las relaciones humanas que aplican a situaciones de
consulta -paciencia, tacto y cortesa- se aplican ms a la entrevista.
Prestar atencin a la
precisin y al detalle.
Entre los mayores "pecados" de la entrevista estn la imprecisin y la

superficialidad. Una buena regla es no registrar una respuesta a menos que la
entienda usted mismo a plenitud.
Mostrar un inters real

en la consulta a realizar
pero gurdese su
opinin.
La imparcialidad es imperativa. Si se quisieran sus opiniones usted sera el

interrogado, no el participante. Usted es quien interroga y registra las opiniones
de otras personas, no un contribuyente a los datos del estudio.
Ser un buen escucha.
Demasiados entrevistadores hablan mucho, as pierden el tiempo cuando los

participantes podran aportar hechos u opiniones pertinentes sobre el tema del
estudio.
Mantener confidenciales
la consulta y las
respuestas de los
participantes.
No platique los estudios que est realizando con parientes, amigos o asociados.
Es inaceptable tanto para la entidad de investigacin como para sus clientes.
Ante todo, nunca cite las opiniones de un participante con otro, esa es la mayor
violacin a la intimidad.
32
Respetar los derechos

de otros.
La investigacin de campo depende de la disposicin de las personas a

proporcionar informacin. Entre los indeseables extremos del fracaso de
obtener todo y la coercin innecesaria, es mejor ofrecer una explicacin clara,
con amabilidad y cortesa.
Fuente: William G. Zikmund, Barry J. Babin. Investigacin de mercados

Paso 8: Construccin de la base de datos
La construccin de la base de datos es la fase posterior a la recopilacin de los datos en campo. Por lo
general, supone un tratamiento informtico, incluyendo su almacenamiento en algn tipo de software,
para su posterior tabulacin y anlisis. La base de datos constituye la plataforma sobre la cual el
investigador realizar los anlisis que le permitirn convertir los datos en informacin relevante para la
toma de decisiones. La construccin de una base de datos requiere tpicamente de tres tipos de
actividades: registro, edicin y codificacin de datos.
La entrada y grabacin de los datos es el registro de los cdigos y valores de las variables en
un sistema informtico para su posterior tratamiento y anlisis. Se entiende por dato un valor
especfico de una variable. Por ejemplo, 35 aos es un dato de la variable edad.
La edicin de datos es la inspeccin de las respuestas de los cuestionarios, con el fin de
asegurar que estn suficientemente contestados y que las respuestas sean consistentes. De
ser necesario, se efectuarn las correcciones oportunas o se rechazarn los cuestionarios mal
o insuficientemente contestados.
La codificacin de los datos consiste en asignar cdigos numricos a las respuestas dadas a
un cuestionario para poder efectuar el tratamiento estadstico de los datos. En las preguntas
cerradas los cdigos estn preestablecidos en el cuestionario, pero en las preguntas abiertas
(variables tipo texto) deben asignarse cdigos a las respuestas obtenidas. Para ello debe
procederse a agrupar las respuestas obtenidas por su similitud, y asignarles un cdigo y su
correspondiente significado en una nueva variable categrica.
Los datos codificados se recopilan sistemticamente en un fichero o matriz de datos que permite el
tratamiento estadstico posterior. Cada fila del fichero recoge las respuestas o la informacin recogida
en un cuestionario. A cada pregunta o variable se le asigna una o ms columnas del fichero. La
interseccin de la fila i con la columna j recoger la respuesta codificada del individuo i a la pregunta
asignada a la columna j. Las primeras columnas se suelen reservar para la identificacin de la
observacin o individuo.
Para el anlisis se debe definir la naturaleza de cada variable, cualitativa mtrica o textual. El fichero de
trabajo puede contener la siguiente informacin:
Variables cualitativas o categricas: gnero, situacin familiar, estado civil, etc.

Variables mtricas o cuantitativas: gasto en ocio, nmero de horas de trabajo, etc.
Variables textuales: identificado, respuestas a preguntas abiertas, comentarios del
entrevistador.
Un registro de datos es el espacio de un fichero informtico ocupado por un conjunto de datos

correspondientes a una unidad de anlisis (un sujeto o un objeto). Un registro est formado por
campos de informacin. Por ejemplo, un registro puede contener el conjunto de datos representativos
de las respuestas dadas por un encuestado. Para las respuestas posibles a cada una de las preguntas
o variables del cuestionario se reserva un campo. Un campo es el espacio ocupado por el dato de una
33
variable en un registro informtico. Comnmente, en un fichero los registros de datos son las filas de la
tabla y los campos estn representados por las columnas.
Paso 9: Anlisis de datos

El aspecto culminante del proceso de construccin de una lnea de base es el anlisis de los datos
obtenidos en la etapa de recopilacin de informacin. En trminos generales, el objetivo del anlisis de
datos es su transformacin en informacin relevante9. En el contexto de un ELB una determinada
informacin se califica de relevante si sirve para medir las variables relacionadas a los efectos e
impactos del proyecto. La aplicacin de tcnicas estadsticas de anlisis de datos, especialmente las
ms sofisticadas, ha tenido en los ltimos aos un crecimiento muy importante en la investigacin
social, especialmente por la mayor disponibilidad y abaratamiento de los medios electrnicos de
clculo y el desarrollo de paquetes de programas estadsticos.
La informacin obtenida en el paso anterior se encuentra como datos recopilados en forma de
cuestionarios, guas de entrevistas con informes manuscritos de los temas predeterminados, listados
de personas encuestadas, etc. En este paso, toda esa informacin, fruto de la recopilacin de un
amplio conjunto de observaciones, se transforma en informacin organizada mediante el uso de la
estadstica descriptiva, tanto en lo que se refiere al anlisis de una sola variable, como la de las
observaciones de las relaciones entre dos o ms variables. En funcin del nmero de variables
analizadas simultneamente, las tcnicas de anlisis de datos pueden clasificarse en univariables,
bivariables y multivariables, segn se analicen, respectivamente, una sola variable, la relacin o
dependencia entre dos variables y la relacin o interdependencia entre ms de dos variables.
Al igual que los pasos anteriores, el anlisis de los datos requiere un trabajo de equipo para aclarar
preguntas y garantizar resultados oportunos y de calidad. Un primer problema que debe ser abordado
se refiere a la depuracin de los datos proveniente de fuentes primarias y secundarias. Existen
diversas tcnicas de anlisis cuantitativo basadas en mtodos estadstico, as como tambin existen
muchas tcnicas para analizar datos cualitativos. Particularmente en los estudios de lnea de base y
evaluaciones de impacto, dos tcnicas son de uso frecuente: anlisis de contenido y anlisis de casos.
El anlisis de contenido se usa para analizar datos obtenidos a travs de entrevistas, observaciones y
documentos. Sobre la base de un sistema de clasificacin de datos, la informacin debe ser
organizada de acuerdo con lo siguiente:
Las preguntas de evaluacin para las cuales se recopil la informacin.

La forma como ser usada la informacin.
La necesidad de realizar referencias cruzadas con la informacin.
De otro lado, el anlisis de casos se basa en estudios de detalle de un determinado grupo o individuo
relacionado con el contexto bajo evaluacin. El alto nivel de detalle obtenido puede proporcionar
informacin valiosa para evaluar la calidad de los procesos, resultados e impactos del proyecto. Los
procesos de recopilacin y anlisis de los datos se llevan a cabo en forma simultnea, puesto que los
evaluadores realizan observaciones mientras recopilan la informacin.
Este aparatado se basa en el texto de Miguel Santesmases Mestre, Diseo y anlisis de encuestas en
investigacin social y de mercados. Editorial Pirmide, Madrid 2009.
34
Paso 10: Redaccin del informe final

La redaccin del Informe del ELB es, obviamente, el paso final. Este documento, por lo general, incluye
los aspectos siguientes:
Resumen del proyecto bajo estudio.

Caracterizacin del mbito del proyecto,
Situacin de base en el rea de influencia del proyecto
Resumen de indicadores
Base de datos, incluyendo un diccionario de variables.
Pautas metodolgicas para el diseo de un sistema de monitoreo y evaluacin del desempeo.
Al redactar el informe final del estudio, debe tenerse en cuenta que la lnea de base de un proyecto
debe brindar informacin sobre los aspectos siguientes:
Situacin inicial de los indicadores de efecto e impacto del proyecto.

Dinmica del contexto y su relacin con la poblacin objetivo.
Factores de riesgo no controlables que afectan el impacto (supuestos que se encuentran en la
matriz del marco lgico), a fin de capitalizar las oportunidades del entorno o en su defecto
denir estrategias para aminorar y/o frenar posibles factores negativos.
En sntesis, la idea fundamental a tener en cuenta es que los ELB son muy acotados, pues slo
recogen informacin que pueda ser comparada posteriormente con los resultados del proyecto, para
determinar el antes y el despus. Como se sabe, un principio inherente en la evaluacin es la
posibilidad de establecer comparaciones, disponiendo de valores y valoraciones iniciales respecto a los
indicadores de evaluacin. Por ello, la informacin al respecto debe estar estrechamente vinculada a
los indicadores de efecto e impacto del proyecto, puesto que el mismo anlisis ha de repetirse en la
evaluacin intermedia y evaluacin final. Finalmente, cabe indicar que los informes de lnea de base se
deben programar como parte de una estrategia de difusin, que puede incluir, adems del informe
tcnico propiamente dicho, la realizacin de presentaciones ante diversos pblicos y la difusin en los
medios de comunicacin de los resmenes ejecutivos sobre los hallazgos de la evaluacin.
35
Cuadro 6. Pasos del estudio de lnea de base

1. Determinacin del
mbito de estudio
La determinacin del mbito del estudio implica precisar las unidades de anlisis, que pueden
ser sujetos u objetos. El tipo de unidades de anlisis depende del objetivo de la intervencin.
2. Determinacin de
los objetivos
Por lo general, el objetivo de un ELB es ofrecer una referencia slida para la medicin de los
cambios que se lograran gracias a la ejecucin del proyecto. Adems, los ELB deben mostrar
evidencias cualitativas de la situacin de la poblacin objetivo al inicio de la intervencin.
3. Seleccin de
variables e
indicadores
La seleccin de las variables y sus correspondientes indicadores debe considerar la capacidad

de estos para representar vlidamente los objetivos o resultados que se desean medir, as
como la viabilidad de obtener la informacin de base necesaria, bien sea de fuentes propias o
secundarias. Para ello, los objetivos deben ser claros, especficos y mensurables.
4. Determinacin del
marco muestral
Para la recopilacin de informacin debe tomarse en consideracin el hecho de que, en

principio, existen dos tipos generales de estrategias de muestreo: muestreo probabilstico y no
probabilstico o dirigido. Cuando una encuesta se realiza slo a una parte de la poblacin, se
trata de un estudio muestral. A efectos de que la informacin obtenida de una muestra sea
vlida, sta debe ser representativa de la poblacin.
5. Diseo del
cuestionario
El cuestionario es el formulario que contiene las preguntas o variables de la investigacin y en

el que se registran las respuestas de los encuestados. Las preguntas que contiene un
cuestionario estn determinadas por los objetivos de la investigacin que se desea realizar.
6. Prueba piloto del

cuestionario
Una vez que se ha elaborado el cuestionario conviene hacer una valoracin del mismo, para
ello, debe ser sometido a un grupo de personas para efectuar una prueba. Lo cual nos ayudar
a detectar los defectos de contenido y/o forma que pudieran aparecer en el cuestionario. Una
vez subsanados los errores o perfeccionado el cuestionario se podr dirigir a la totalidad de las
personas que se considere oportuno.
7. Realizacin del
trabajo de campo
El conjunto de actividades realizadas para la recopilacin efectiva de los datos recibe la

denominacin de trabajo de campo. Incluye la supervisin de los cuestionarios y el control de
los errores de la falta de respuesta.
8. Construccin de
la base de datos
La construccin de la base de datos supone un tratamiento informtico, incluyendo su

almacenamiento en algn tipo de software, para su posterior tabulacin y anlisis. La base de
datos constituye la plataforma sobre la cual el investigador realiza los anlisis que le permitirn
convertir los datos en informacin relevante para la toma de decisiones.
9. Anlisis de datos
En trminos generales, el objetivo del anlisis de datos es su transformacin en informacin

organizada y relevante mediante el uso de estadstica descriptiva, tanto en lo que se refiere al
anlisis de una sola variable, como la de las observaciones de las relaciones entre dos o ms
variables.
10. Redaccin del

informe final
La redaccin del Informe del Estudio de Lnea de Base es, obviamente, el paso final. Los
informes de lnea de base se deben planificar como parte de una estrategia de difusin, que
puede incluir, adems del informe tcnico propiamente dicho, la realizacin de presentaciones
ante diversos pblicos y la difusin en los medios de comunicacin de los resmenes
ejecutivos.
Elaboracin propia.
36
Grfico 6. Mapa conceptual del estudio de lnea de base
Proyecto
Objetivos
del estudio
Variables
de estudio
Unidades
de anlisis
Puestos
de control
Recopilacin
de datos
Variables de fuente
primaria
Variables de fuente
secundaria
Variables
cuantitativas
Variables
cualitativas
Priorizacin
de poblacin
Diseo del
cuestionario
Estratificacin de
poblacin y cuoteo
Prueba piloto
Tamao y marco
muestral
Trabajo de campo
Base de datos
Indicadores
y anlisis
Redaccin
de Informe
37
Anexo I. Marco muestral del estudio

En razn de que la poblacin de referencia del proyecto, cuyo mbito abarca a veinte regiones del
pas, las cuales agrupan a un elevado nmero de unidades de control, fue necesario seleccionar
una muestra representativa de dicho universo a fin de realizar un anlisis en profundidad a travs
de las variables e indicadores considerados en el estudio de lnea de base. A tal efecto, se tomaron
como criterios generales de seleccin, por un lado, la brecha oferta-demanda existente, y por otro,
la dotacin de recursos humanos de los referidos puestos de control. Esto permiti realizar un
proceso de depuracin, estratificacin y seleccin que condujo, finalmente, a la obtencin del
marco muestral representativo, sobre el cual se realizaran las tareas de recopilacin de la
informacin.
Cuadro 7. Marco muestral del estudio
Tamao de muestra
Regin/ Unidad organizacional
Unidad de control
Provincia
Encuesta presencial
N de
puestos de
control
(N
personas)
41
111
Piura
42
IA Paita
42
Alamor
Puesto de control
Sullana
El Guineo
Puesto de control
Ayabaca
Terminal martimo
Puesto de control
Paita
Aeropuerto
Puesto de control
Paita
La Tina
Agencia aduanera
Ayabaca
Talara
Talara
Almacn Central Piura
Piura
Lima
Base de operaciones
32
IR Lima
32
Ancn- Norte Sur
Puesto de control fijo
Lima
Ancn- Sur Norte
Lima
10
Pucusana- Norte Sur
Lima
11
Pucusana- Sur Norte
Lima
16
Puno
IA Puno
16
12
Cabanillas
Puesto de control
San Romn
13
Kasani
Puesto de control
Yunguyo
14
Tilali
Puesto de control
15
Ojherani
Puesto de control
Puno
16
Desaguadero
Puesto de control
Chucuito
17
Aeropuerto
Puesto de control
San Romn
11
Callao
IA Aerea
18
Lima Cargo City
Puesto de control
Callao
19
Swissport - Exportacion
Puesto de control
Callao
20
Rampa
Puesto de control
Callao
38
21
Vuelos nacionales
Puesto de control
Callao
22
Garita 3
Garita
Callao
23
Garita 6
Garita
Callao
IA Postal
24
Serpost Lima
Puesto de control
Callao
IA Maritima
25
Terminal portuario ENAPU
Puesto de control
Callao
26
Terminal portuario DP World
Puesto de control
Callao
27
Huacho
Puesto de control
Huaura
28
SINI
Puesto de control
Arequipa
IA Arequipa
29
San Jos
Base de operaciones
Arequipa
30
Serpost
Puesto de control
31
Aeropuerto
Puesto de control
Arequipa
Caman
IR Arequipa
32
Caman
IA Mollendo
33
Ceticos
Puesto de control
Islay
34
Terminal martimo
Puesto de control
Islay
Tumbes
IA Tumbes
35
Control de Rgimen
Puesto de control
Zarumilla
36
Puente Internacional
Puesto de control
Zarumilla
37
Carpitas
Puesto de control
Cont. Villar
38
Aeropuerto
Puesto de control
Tumbes
39
Spondylus
Puesto de control
40
Zarumilla
Puesto de control
24
24
Zarumilla
IR Tumbes
41
Carpitas
Encuesta virtual
La Libertad
IA Salaverry
Terminal martimo
Puesto de control
Trujillo
Aeropuerto
Puesto de control
Trujillo
Tacna
IA Tacna
IR La Libertad
3
El Milagro
Subtotal
Puesto de control
La Libertad
Vila Vila
Nuevo Complejo Fronterizo
Tacna
Terminal terrestre
Puesto de control
Tacna
Tomasiri
Puesto de control
Tacna
Aeropuerto Carlos Ciriani
10
ZofraTacna
39
IR Tacna
Ica
IA Pisco
Terminal martimo Pto. San
12
Martn
13
Aeropuerto de Pisco
Puesto de control
Pisco
Puesto de control
Pisco
14
Puesto de control
Nazca
Junn
IR Junn
15
Quilla
16
Casaracra
Amazonas
IA Tarapoto
11
Tomasini
San Juan de Marcona
Tacna
Yauli
17
Jazn
Puesto de control
Bongar
18
Aeropuerto
Puesto de control
San Martn
Cusco
IA Cusco
19
Sicuani
Puesto de control
Canchis
20
Aeropuerto
Puesto de control
Cusco
Hunuco
OZ Hunuco
21
Ambo
Ucayali
IA Pucallpa
22
OZ Ucayali
23
Subtotal
Madre de Dios
IA Pto. Maldonado
24
Subtotal
Ambo
40
Anexo II: Lista de variables de estudio

Los indicadores de desempeo constituyen instrumentos orientados a la medicin de los cambios o
tendencias que emergen como consecuencia de la ejecucin de un plan, programa o proyecto.
Proporcionan la evidencia necesaria para medir el avance en el logro de los objetivos de las
intervenciones y, en general, de los procesos y resultados de la gestin institucional. Los indicadores
pueden estar referidos a variables cuantitativas o cualitativas, estar expresados en nmeros absolutos
o relativos y ser recopilados de fuentes primarias o secundarias de informacin, pero en todos los
casos deben ser vlidos, confiables y objetivos, y no deben confundirse con los resultados que
pretenden medir ni con las acciones necesarias para lograrlos.
Cuadro 8. Sistema de informacin del estudio
Nombre de
la variable
Cadena
de resultados
Unidad de
anlisis
Escala de
medida
Tipo de
fuente
Indicador
Unidad de
medida
Procesos de
fiscalizacin
virtualizados
Impacto
Usuario
interno
No aplicable
Fuente
secundaria
Tasa de
virtualizacin de
procesos de
fiscalizacin
Porcentaje
Duracin de la
gestin tributaria del
contribuyente.
Impacto
Usuario
interno
No aplicable
Fuente
secundaria
tiempo promedio de
la gestin tributaria
del contribuyente
Horas al ao
Incumplimiento de
pago del IGV.
Impacto
Usuario
interno
No aplicable
Fuente
secundaria
Tasa de
incumplimiento de
pago del IGV.
Porcentaje
Presin tributaria.
Impacto
Usuario
interno
No aplicable
Fuente
secundaria
Tasa de presin
tributaria.
Porcentaje
Nivel de
contrabando.
Impacto
Usuario
interno
No aplicable
Fuente
secundaria
Monto total de
contrabando
Nuevos Sol
Tiempo de
verificacin de
documentos sujetos
a control y
fiscalizacin, para el
caso de
transportistas con
guas de remisin
no mayor a 5.
Tiempo de
verificacin de
documentos sujetos
a control y
fiscalizacin, para el
caso de
transportistas con
guas de remisin
mayores a 5 y
menores a 10.
Efecto
Usuario
interno
Intervlica
Fuente
primaria
tiempo promedio
Minutos
Efecto
Usuario
interno
Intervlica
Fuente
primaria
Tiempo promedio
Minutos
41
Percepcin del
usuario interno con
respecto a la
prestacin de
servicios de control
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario interno con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario interno con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario interno con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Percepcin del
usuario externo con
respecto a la
prestacin de
y fiscalizacin en
puestos de control.
Puestos de control
interconectados
Efecto
Usuario
interno
Intervlica
Fuente
primaria
Vehculos
intervenidos en
promedio por da
Nmero
Efecto
Usuario
interno
Nominal
Fuente
primaria
Vehculos
intervenidos en
promedio por clase
Nmero
Efecto
Usuario
interno
Nominal
Fuente
primaria
Consultas
realizadas
Nmero
Efecto
Usuario
interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin
Porcentaje
Efecto
Usuario externo
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de gua
de remisin
verificadas
Nmero
Efecto
Usuario externo
Intervlica
Fuente
primaria
Tiempo promedio de
demora
Minutos
Efecto
Usuario externo
Intervlica
Fuente
primaria
Tiempo promedio de
espera
Minutos
Efecto
Usuario externo
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
personas
informadas de los
procedimientos de
verificacin y control
Porcentaje
Efecto
Usuario externo
Nominal
Fuente
primaria
Medios utilizados
por clase
Nmero de
medios
Efecto
Usuario externo
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin
Porcentaje
Efecto
Usuario externo
Nominal
Fuente
primaria
Factores crticos
Nmero
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
42
Puestos de control
interconectados
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
puestos de control
con tipo de
comunicacin
apropiados
Porcentaje
Puestos de control
interconectados
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Aprobacin de la
conexin
Porcentaje
Puestos de control
interconectados
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
computadores
personales en
puesto de control
Nmero
Puestos de control
interconectados
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Personas que
consideran
suficiente el nmero
de computadoras
Porcentaje
Puestos de control
interconectados
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Tiempo promedio de
antigedad de las
computadoras
Aos
Puestos de control
con mecanismos de
continuidad.
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Nmero de
personas de
acuerdo a la
calificacin de la
conexin
Nmero
Puestos de control
con mecanismos de
continuidad.
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
consultas sin tener
problemas con la
red
Nmero
Puestos de control
con mecanismos de
continuidad.
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Personas que
manifestaron que el
puesto de control
cuenta con
mecanismos de
continuidad
Nmero
Puestos de control
con tecnologa Wi -fi
implementada
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Puestos de control
implementada
Nmero
Puestos de control
implementada
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin del
tiempo de respuesta
de la tecnologa wifi
Porcentaje
Puestos de control
con tecnologa Wi
max implementada
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Puestos de control
con tecnologa Wi max implementada
Nmero
Puestos de control
con tecnologa Wi
max implementada
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin del
tiempo de respuesta
de la tecnologa
wimax
Porcentaje
43
Intervenciones con
uso de Wi-fi
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
intervenciones al
da
Nmero
Intervenciones con
uso de wi-max
Producto 1: Acceso
a redes
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
intervenciones al
da
Nmero
Puestos de control
con equipos mviles
adecuados
Producto 2: Acceso
a equipos mviles
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Personas que
respondieron
afirmativamente
Nmero
Puestos de control
con equipos mviles
adecuados
Producto 2: Acceso
a equipos mviles
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
equipos mviles
Nmero
Puestos de control
con equipos mviles
adecuados
Producto 2: Acceso
a equipos mviles
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Personas que
consideran
suficiente el nmero
de equipos mviles
Nmero
Puestos de control
con equipos mviles
adecuados
Producto 2: Acceso
a equipos mviles
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin de la
calidad de los
equipos mviles
Porcentaje
Puestos de control
con equipos mviles
adecuados
Producto 2: Acceso
a equipos mviles
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
puestos de control
con tipo de
comunicacin
apropiados
Porcentaje
Sistema de control
integrado
implementado
Producto 3: Sistema
de control integrado
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
puestos de control
con tipo de sistemas
de informacin
apropiados
Porcentaje
Sistema de control
integrado
implementado
Producto 3: Sistema
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Frecuencia de uso
de sistemas de
informacin
tributaria
Porcentaje
Sistema de control
integrado
implementado
Producto 3: Sistema
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Frecuencia de uso
de sistemas de
informacin
aduanera
Porcentaje
Sistema de control
integrado
implementado
Producto 3: Sistema
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Respuestas
afirmativas
Porcentaje
Sistema de control
integrado
implementado
Producto 3: Sistema
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin
Porcentaje
44
Procesos de
fiscalizacin
integrada
Producto 3: Sistema
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Puestos de control
con video-vigilancia
Producto 4:
Implementacin de
solucin de cmaras
IP
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Puestos de control
con video-vigilancia
Producto 4:
Implementacin de
solucin de cmaras
IP
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Calificacin del nivel

de seguridad
Nmero
Puestos de control
con videofiscalizacin
Producto 4:
Implementacin de
solucin de cmaras
IP
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Puestos de control
Producto 4:
Implementacin de
solucin de cmaras
IP
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
aprobacin
Porcentaje
Puestos de control
Producto 4:
Implementacin de
solucin de cmaras
IP
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de casos
ilcitos ocurridos
durante el mes
Nmero
Procedimientos de
operacin de la
solucin IP
implementados.
Producto 5: Normas
y procedimientos de
operacin de la
solucin
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Procedimientos de
operacin de la
solucin IP
implementados.
Producto 5: Normas
y procedimientos de
operacin de la
solucin
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Personas
capacitadas en uso
de nuevas
tecnologas
implementadas
Producto 6:
Entrenamiento
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
respuestas
afirmativas
Porcentaje
Personas
capacitadas en uso
de nuevas
tecnologas
implementadas
Producto 6:
Entrenamiento
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
personas
capacitadas en uso
de nuevas
tecnologas
implementadas
Porcentaje
Personas
capacitadas en uso
de nuevas
tecnologas
implementadas
Producto 6:
Entrenamiento
Usuario interno
Nominal
Fuente
primaria
Porcentaje de
personas segn el
grado a probacin
de los
procedimientos
Porcentaje
Productividad de
fiscalizacin
Producto 6:
Entrenamiento
Usuario interno
Intervlica
Fuente
primaria
Promedio de
acciones de
fiscalizacin
Nmero
PD: Por determinar.

NA: No aplicable.
45
Anexo III: Cuestionario

El cuestionario es el formulario que contiene las preguntas clave relacionadas a las variables e
indicadores de la lnea de base y cuyas respuestas de los encuestados se convertirn en datos para el
anlisis y ulterior redaccin del informe del ELB. El diseo del cuestionario incluye su codificacin a los
efectos de facilitar su posterior organizacin en una base de datos con el uso de un software
especializado. Si bien preguntar es relativamente fcil, hacer buenas preguntas es un arte que requiere
creatividad y experiencia. Para el diseo apropiado del cuestionario en el presente estudio se han
tomado en consideracin tres requisitos bsicos: definir correctamente el problema a investigar,
vinculado a los objetivos de estudio, formular de forma precisa las variables y sus correspondientes
escalas de medida y, finalmente, tener en mente las unidades muestrales a las que se aplicar la
encuesta.
SECCIN 1: INFORMACIN GENERAL

A. Informacin general del puesto de control
A1
Nombre del Puesto de Control:
A2
Regin:
A3
Provincia
A4
Distrito
A5
Superintendencia Nacional
A6
Nombre de la Intendencia:
A7
Tipo de puesto de control
Tributos
Aduanas
Fijo
Itinerante
(Para negocio tributario)

A8
Ubicacin de PC Aduanero
Fronterizo
Intermedio
A9
Tipo de puesto de control

(Para negocio aduanero)
Martimo
Areo
Terrestre
Fluvial
A10
Ferroviario
Nmero de trabajadores
B. Informacin general del usuario interno

B1
Primer apellido
B2
Segundo apellido
B3
Primer nombre
46
B4
Segundo nombre
B5
Cargo
B6
E-mail
B7
Telfono
B8
Celular
C. Informacin general del usuario externo

C1
Primer apellido
C2
Segundo apellido
C3
Primer nombre
C4
Segundo nombre
C5
Instruccin
Primaria
Secundaria
Superior
C6
Lengua de origen
Espaol
Quechua
Aymara
C7
Empresa
C8
Origen
Nacional
Internacional
Xx
SECCIN 2: VARIABLES DE IMPACTO Y EFECTO
D. Tiempo de verificacin de documentos

D1
Cul es el tiempo que requiere para verificar documentos sujetos a control y fiscalizacin en el
caso de transportistas con no ms de 5 guas de remisin?
De 0 a 3 minutos
De 4 a 10 minutos
De 16 a 20 minutos
De 21 a 25 minutos
De 10 a 15 minutos
xx
D2
Cul es el tiempo que requiere para verificar documentos sujetos a control y fiscalizacin en el
caso de transportistas con guas de remisin mayores a 5 y menores a 10?
De 5 a 10 minutos
De 4 a 7 minutos
De 12 a 15 minutos
De 15 a ms minutos
De 8 a 11 minutos
47
E. Percepcin del usuario interno

E1
Cuntos vehculos interviene al da aproximadamente?

De 0 a 10
De 11 a 20
De 31 a 40
De 41 a ms
De 21 a 30
xx
E2
De los vehculos que interviene diariamente, Cuntos de los siguientes tipos de vehculos
interviene?
Tipo de vehculo
0-5
6-10
11-15
16-20
21 a ms
Naves areas
Naves martimas
Ferrocarriles
Vehculos de carga
Vehculos menores
Buses de pasajeros
xx
E3
Cul es el nmero de consultas, en promedio, que realiza diariamente por vehculo?

Vehculos
0-50
101-300
301-600
601-999
1000 a ms
Naves areas
Naves martimas
Ferrocarriles
Vehculos de carga
Vehculos menores
Buses de pasajeros
xx
E4
Cmo calificara la calidad de los servicios de control y fiscalizacin brindados en los puestos de
control de la SUNAT?
Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
xx
F1
En promedio, cuntas guas remisin verifica durante un viaje en este puesto de control?
Menos de 5 guas
De 6 a 10 guas
De 11 a 15 guas
xx
F2
Cunto tiempo demora la verificacin de documentos en este puesto de control?

De 0 a 3 minutos
De 4 a 7 minutos
De 12 a 15 minutos
De 15 a ms minutos
De 8 a 11 minutos
xxF3 Cunto tiempo espera en cola antes de la verificacin en este puesto de control?
48
De 0 a 15 minutos
De 16 a 30 minutos
De 46 a 60 minutos
De 60 a ms
De 31 a 41 minutos
Xx
F4
Ha sido informado de los procedimientos de verificacin y control?

Si fue informado
No fue informado
xx
F5
Cules fueron los medios por lo que se inform acerca de los procedimientos de verificacin y
control?
Avisos de SUNAT en
vas
Avisos en peridicos.
Avisos en televisin
xx
F6
Cmo calificara la calidad de los servicios de control y fiscalizacin brindados en los puestos de
control por SUNAT?
Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
Xx
SECCIN 3: VARIABLES DE PRODUCTO OBJETIVAS
G. Componente 1: Acceso a redes
G1
El puesto de control est interconectado a una red de comunicacin?

Si est conectado
No est conectado
xx
G2
Si est conectado, indique el tipo de comunicacin con el que cuenta

Fibra ptica SUNAT
Internet/Pendiente F5
Satelital asimtrica
Wireless 802.11 g
Satelital 28 k simtrico
Internet Speedy
xx
G3
Cmo calificara la calidad de la conexin actual?

Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
xx
G4
Los puestos de control cuentan con tecnologa WIFI implementada?

Si cuenta
No cuenta
xx
G5
Podra decirse que la conexin es:
49
Permanente
Temporal
Frecuente
xx
G6
Cul es el nmero de consultas que logra realizar de manera contina sin tener problemas con la
red?
De 0 a 1
De 2 a 3
De 5 a 10
De 10 a ms.
De 4 a 5
xx
G7
El puesto de control cuenta con mecanismos de continuidad?

Si cuenta
No cuenta
xx
G8
De contar con tecnologa WIFI, Cmo calificara el tiempo de respuesta al usar dicha tecnologa?
Inadecuado
Poco adecuado
Adecuado
Muy adecuado
xxx
G9
Los puestos de control cuentan con tecnologa WIMAX implementada?

Si cuenta
No cuenta
xxx
G10
Cuntas intervenciones realiza al da con tecnologa Wi-fi?

De 0 a 10
De 11 a 20
De 31 a 40
De 41 a ms
De 21 a 30
xxx
G11
Cuntas intervenciones realiza al da con tecnologa Wi-max?

De 0 a 10
De 11 a 20
De 31 a 40
De 41 a ms
De 21 a 30
xx
G12
Con cuntas computadoras personales (desktop y laptop) cuenta su puesto de control?

De 0 a 5
De 6 a 10
De 16 a 20
De 21 a ms
De 11 a 15
xx
G13
Considera que el nmero de computadoras con los que cuenta el puesto

Suficiente.
Insuficiente
xx
G14
Cul es la antigedad promedio de las computadoras de su puesto de control?

0 a 11 meses
1 a 2 aos
2 a 4 aos
50
De 5 a ms
Xx
H. Componente 2: Acceso a equipos mviles
H1
El puesto de control cuenta con equipos mviles adecuados para la verificacin de documentos
durante las acciones de control?
Si cuenta
No cuenta
xx
H2
De ser afirmativa su respuesta, Con cuntos equipos mviles cuenta el puesto de control?
De 0 a 1
De 2 a 3
De 5 a 10
De 10 a ms
De 4 a 5
xx
H3
Considera que el nmero de equipos mviles con los que cuenta el puesto de control es:
Suficiente.
Insuficiente
xx
H4
Cmo considera la calidad actual de sus equipos mviles?

Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
xx
H5
Cul es el tipo de equipos mviles con los que cuenta actualmente el puesto de control?
Equipos mviles IP tipo
Headphone.
Dispositivos PDA.
Telfonos celulares
convencionales
Otros. Especifique:
I. Componente 3: Acceso a sistema de control integrado

I1
Qu sistemas de control de informacin se utilizan en el puesto de control?

Sistemas de control de
informacin tributaria.
Sistemas de control de
informacin aduanera
No cuenta con
sistemas de control de
informacin
xx
I2
Cul es la frecuencia con la que utiliza los siguientes sistemas de informacin?

(Para puestos de control tributario)
Sistemas de informacin tributario
Baja
frecuencia
Regular
frecuencia
Alta
frecuencia
Red bancaria y RUC (RBRUC)

Sist de control de detracciones (SICODE)
Sist op. masivos ( Modulo control mvil)
Sist op. masivos (Modulo Registro interv.)
Portal de Sunat
51
Aplicativos internos
Xx
13
El puesto de control cuenta con un sistema de control de informacin integrado?

Si cuenta
No cuenta
Cul es la frecuencia con la cual utiliza los siguientes sistemas de informacin?

Para puestos de control aduanero
I4
Sistemas de informacin aduanero
Baja
frecuencia
Regular
frecuencia
Alta
frecuencia
Control vehicular
Seleccin de vehculos
Portal de registro vehicular
Acciones de puestos de control
Control de cuenta corriente (importaciones)
Control de precintos.
Portal de Sunat
Aplicativos internos (intranet, recursos
humanos, normas legales, circulares)
SIGAD (todos sus mdulos)
SIGEDA
SIGED
Sistema de Gestin de Riegos SISCA MARITIMO
SISCA AEREO
xxx
I5
Si el puesto de control cuenta con un sistema de control de informacin integrado, Cmo

calificara la calidad del sistema de control integrado?
Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
xxx
I6
Realiza usted procesos de fiscalizacin tributaria y aduanera?

Si realiza ambos
procesos.
No realiza ambos
procesos
J. Componente 4: Implementacin de un sistema de control mediante video

J1
El puesto de control cuenta con un sistema de video vigilancia?

Si cuenta
No cuenta
xx
J2
Si el puesto de control cuenta con un sistema de video vigilancia, Cmo califica el nivel de
seguridad que ofrece el sistema durante la intervencin?
52
Alto nivel de seguridad
Bajo nivel de seguridad
Xx
J3
El puesto de control cuenta con un sistema de video fiscalizacin?

Si cuenta
No cuenta
Xx
J4
Si el puesto de control cuenta con un sistema de video fiscalizacin, Cmo califica el nivel de
calidad que ofrece el sistema durante una intervencin?
Alto nivel de seguridad
Bajo nivel de seguridad
xx
J5
Indique el nmero de casos ilcitos (evasin, contrabando) que ocurre en promedio

De 0-5
De 6-10
De 11 a ms
xx
SECCIN 4: VARIABLES DE PRODUCTO SUBJETIVAS

K. Componente 5: Desarrollo de normas y procedimientos
K1
Existen normas sobre los procedimientos de operacin de los sistemas tecnolgicos actualmente
disponibles?
Si existen
xx
K2
No existen
Si existe una norma, Permite realizar una adecuada operacin del sistema tecnolgico?
Si permite.
No permite.
xx
K3
Cmo calificara la difusin de los procedimientos de operacin del sistema tecnolgico?

Adecuado
Regular
Inadecuado
L. Componente 6: Implementacin del programa de entrenamiento

L1
Recientemente ha sido capacitado en el uso de algn sistema tecnolgico?

Si ha sido capacitado
No ha sido capacitado
xx
L2
Sobre qu sistema tecnolgico recibi capacitacin?

Acceso a redes
Acceso a sistemas de
control integrado
Acceso a sistemas de
control mediante videos
Ninguna de las anteriores
Acceso a equipos
mviles.
xx
L3
Cmo calificara la calidad de la capacitacin recibida?

53
Muy baja calidad
Baja calidad
Buena calidad
Muy buena calidad
Regular calidad
Xx
L4
Cuntas acciones de fiscalizacin realiza usted al da?

De 0 a 10
De 11 a 20
De 31 a 40
De 41 a ms
De 21 a 30
SECCIN 5: VARIABLES DEL ENTORNO

M. Variables del entorno
M1
Aproximadamente, cuntas unidades de transporte de mercadera pasan por el puesto de control

diariamente?
De 1 a 100
De 101 a 1000
De 2001 a 3000
Ms de 3000
De 1001 a 2000
xx
M2
Respecto del tipo de mercadera, establezca un orden jerrquico segn la frecuencia de flujo por el
puesto de control.
Alimentos y bebidas
Electrodomsticos
Ropa y productos textiles
Insumos productivos
Animales en pie
xx
M3
Cuntos trabajadores formales o informales tiene actualmente la empresa para la que usted
actualmente trabaja?
De 1 a 5
De 6 a 10
De 11 a 50
De 51 a ms
xx
M4
Cul es el nmero de personas dependientes que se encuentran a su cargo?

De 1 a 3 personas
xx
M5
De 4 a 5 personas
Ms de 5 personas
Qu otra actividad econmica adems del transporte y/o comercio realiza usted?
Agricultura y ganadera
Artesana
Minera
Servicios pblicos
o del hogar
Pequea industria
54

Manual de Elaboración de Líneas Base de Proyectos

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1

Concepto de lnea de base ............................................................................................. 3

Lnea de base y gestin por resultados ......................................................................... 4

Lnea de base y tipos de evaluacin ............................................................................ 14

Lnea de base y evaluacin de impacto ...................................................................... 15

Base de datos del estudio ............................................................................................. 19

Variables e indicadores de lnea de base .................................................................... 20

Diseos experimentales ................................................................................................ 21

Diseos no experimentales .......................................................................................... 24

1.10 Procedimiento general .................................................................................................. 25

Anexo I. Marco muestral del estudio ..................................................................................... 37

Metodologa para la Construccin de Lneas de Base

Concepto de lnea de base

Situacin inicial de los indicadores de efecto e impacto del proyecto.

Estudio transversal y lnea de base

en profundidad, reuniones de grupo, tcnicas proyectivas, de asociacin, frases incompletas, etc.

Lnea de base y gestin por resultados

Primero: Productos o resultados de primer nivel.

Facilitar la validacin, en tiempo

control mediante video

Contribuir a la reduccin del

Usualmente, el nmero de productos es de 3 a 5 por proyecto. Un nmero mayor hace que el

En virtud de una costumbre bastante arraigada entre planificadores y gestores pblicos, en la

"Facilitar la verificacin, en tiempo real, de documentos sujetos a control y

4. Implementacin de sistemas de control mediante video.

en funcin de la intervencin que se est diseando o evaluando. Usualmente se emplean cuatro

Marco lgico del proyecto

El nivel de virtualizacin de trmites y pagos.

Tiempo de verificacin de documentos sujetos a control y fiscalizacin, para el caso de

Acceso a redes de comunicacin.

En lo referido al componente 1, se ha programado como meta final la interconexin de una red

Interconexin de puestos de control.

Cuadro 3. Marco Lgico del proyecto Optimizacin de la infraestructura informtica de la SUNAT

Procesos de fiscalizacin virtualizados

SUNAT, Plan Estratgico Institucional 2009 2011

Duracin de la gestin tributaria del

Banco Mundial, Doing Business 2011

Tasa de Incumplimiento del IGV.

SUNAT, Plan Estratgico Institucional 2009 2011

Tasa de presin tributaria.

SUNAT, Plan Estratgico Institucional 2009 2011

SUNAT, Plan Estratgico Institucional 2009 2012

Estabilidad del entorno

Tiempo de verificacin de documentos sujetos a Sistema de informacin del proyecto.

Disposicin de usuarios externos para

control y fiscalizacin, para el caso de

Evaluacin final de proyecto.

Indicadores de producto agregados

1. Acceso a redes de comunicacin.

Sistemas de redes de comunicacin implementada.

Sistema de informacin del proyecto.

2. Acceso a equipos mviles.

Puestos de control que cuentan con equipos mviles.

Sistema de informacin del proyecto.

3. Acceso a sistemas de control integrado.

Sistema de control integrado implementado.

Sistema de informacin del proyecto.

4. Implementacin de sistema de control

Sistema de control mediante video implementado.

Sistema de informacin del proyecto.

Desarrollo institucional en otros aspectos del

5. Desarrollo de normas y procedimientos.

2.1 Implementacin de equipos mviles en