Sunteți pe pagina 1din 20

Monografie contabila

-Institutii publice

Direcia Judeean de Statistic Dmbovia, al crei conductor are calitatea de ordonator teriar
de credite de subordonare central a primit pentru anul 2010 din bugetul de stat 70.000 lei,
pentru buna desfurare a activitii instituiei. O parte semnificativ din activitatea sa este
autofinanat.
n cursul anului bugetar au fost efectuate o serie de operaiuni ce vizeaz:
1. Deschiderea de credite bugetare:
D 8067
Credite deschise pentru cheltuieli proprii

70.000 lei

2. Se acord un avans de 540 lei unui furnizor pentru achiziionarea de piese de schimb pentru
aparatele xerox din dotare. Peste 10 zile se recepioneaz piesele de schimb, conform facturii
primite de la furnizor, n valoare de 930 lei i se deconteaz diferenele:
se nregistreaz avansul:
540 lei
409
=
770.1
540 lei
Furnizori-debitori
Finanarea de la bugetul de stat

se recepioneaz piesele de schimb:


930 lei
3024
=
Piese de schimb

401
Furnizori

se deconteaz avansul i se achit diferena:


930 lei
401
=
409
Furnizori
Furnizori debitori
770.1
Finanarea de la bugetul de stat

930 lei

540 lei
390 lei

3. Un salariat se deplaseaz n interes de serviuciu, motiv pentru care primete un avans de 360
lei, din care 300 lei n numerar i 60 lei bonuri de benzin. La napoierea din deplasare, salariatul
justific avansul astfel:
cheltuieli de cazare
220 lei
diurna
18,7 lei
factur pentru cumprarea de furniruri de birou 35 lei
bonuri de benzin neconsumate
10 lei
depune n caserie suma neconsumat de 26,3 lei

se ridic numerarul de la trezorerie:


300 lei
531
=
770.1
Finanarea de la bugetul de stat

se acord avansul:
360 lei
542
=
Avansuri de trezorerie

531
Casa
5324
Bonuri valorice pentru carburani auto

300 lei

300 lei
60 lei

se justific avansul:
288,7 lei
642
=
542
Cheltuieli cu deplasri,
Avansuri de
detari i transferri
trezorerie
26,3 lei
531
Casa
10 lei
5324
Bonuri valorice pentru
carburani auto
35 lei
3028
Alte materiale consumabile

se depune la banc suma neconsumat:


26,3 lei
531
=
770.1
Casa
Finanarea de la bugetul de stat

360 lei

26,3 lei

4. n urma unui control inopinat efectuat la magazia de materiale se constat lipsa de toner xerox,
n limita normelor de perisabilitate, n valoare de 62,5 lei i lipsa de materiale consumabile
(detergent, becuri, furnituri de birou) n valoare de 18 lei, sum ce va fi imputat gestionarului la
valoarea actual de 24 lei:
nregistrarea lipsei neimptabile:
62,5 lei
6028
=
3028
62,5 lei
Cheltuieli privind alte
Alte materiale consumabile
materiale consumabile

nregistrearea lipsei imputabile:


24 lei
4282
=
Alte creane n legtura
cu personalul

3028
Alte materiale consumabile
4481
Alte datorii fa de buget

gestionarul depune sumele la casierie:


24 lei
531
=
4282
Casa
Alte creane n legtura
cu personalul
se vireaz la bugetul de stat diferena ntre valoarea actual i preul de
cumprare:
6 lei
4481
=
770.1
Alte datorii fa de buget
Finanarea de la bugetul de stat

18 lei
6 lei

24 lei

6 lei

5. Instituia a vndut firmei SC Alfa SRL mobilier din patrimoniul privat, la preul de vnzare
de 2.850 lei ; acesta a fost achiziionat cu 3.920 lei i amortizat 1.500 lei. Preul de vnzare va fi
virat bugetului de stat dupa ncasare.

se nregistreaz vnzarea pe baz de factur, concomitent cu nregistrarea


obligaiei fa de stat:
2.850 lei
461
=
4481
2.850 lei
Debitori diveri
Alte datorii fa de buget

se realizeaz descrcarea de gestiune:

1.500 lei

281
=
214
3.920 lei
Amortizri privind
Mobilier, aparatur birotic,
imobilizrile corporale echipamente de protecie a valorilor
umane i materiale i alte active corporale
2.420 lei
6824
Cheltuieli cu mobilierul,
aparatura birotic, echipemente de protecie
a valorilor umane i materiale i alte imobilzri corporale

se ncaseaz contravaloarea facturii:

2.850 lei

461
Debitori diveri

770.1
Finanarea de la bugetul de stat

2.850 lei

4481
=
770.1
Alte datorii fa de buget
Finanarea de la bugetul de stat

2.850 lei

se achit obligaia ctre buget:

2.850 lei

6. Se primesc prin transfer de la Institutul Naional de Statistic Bucureti, pe baza deciziei de


transfer materiale consumabile (cartue toner imprimant) n valoare de 1.040 lei:
1.040 lei

3028
=
Alte materiale consumabile

481
1.040 lei
Decontri ntre instituia
superioar i instituiile subordonate

7. Se vireaz lunar avansul chenzinal n conturile de card, n valoare de 10.510 lei:


10.510 lei
425
=
770.1
Avansuri acordate personalului Finanarea de la bugetul de stat

10.510 lei

8. La sfritul lunii, pe baza centralizatorului de salarii, se nregistreaz salariile cuvenite


personalului , contribuiile ctre organismele sociale i reinerile cuvenite, astfel:
- salarii de baza
28.526 lei
- salarii de merit
921 lei
- indemnizaii de conducere
1.673 lei
- spor de vechime
5.351 lei
- ore suplimentare
112 lei
Total salarii brute
36.583 lei

Contribuiile unitii:
- CAS 22%
- omaj 3%
- CASS 7%
- Fond accidente munc 0,5%

8.048,26 lei
1.097,49 lei
2.560,81 lei
182,92 lei

Reinerile din salarii:


- Impozit salarii
- CAS 9,5%
- Ajutor omaj 1%
- CASS 6,5%
- Rate CAR
- Rate chirii
- Cotizaii sindicat

3.831,04 lei
3.475,39 lei
365,83 lei
2.377,90 lei
925 lei
65 lei
170 lei

se nregisreaz salariul brut:

36.583 lei

641
Cheltuieli cu salariile
personalului

421
Personal salarii datorate

se nregistreaz contribuia unitii la CAS:

8048,26 lei

6451
=
Cheltuieli privind
contribuia unitii la asigurrile sociale

6452
=
Cheltuieli privind
contribuia unitii la
asigurrile pentru omaj

8048,26 lei

4371
1097,49 lei
Contribuia unitii la
bugetul asigurrilor pentru omaj

se nregistreaz contribuia unitii la fondul asigurrilor de sntate:

2.560,81 lei
6453
=
Cheltuieli privind contribuiile
angajatorilor pentru asigurri
sociale de sntate

4311
Contribuia unitii la
asigurrile sociale

se nregistreaz contribuia unitii la fondul de omaj:

1097,49 lei

36.583 lei

4313
Contribuia angajatorului
pentru asigurrile sociale
de sntate

2.560,81 lei

se nregistreaz contribuia unitii la fondul pentru accidente de munc:

182,92 lei

6458
=
Alte cheltuieli privind

4381
Alte datorii sociale

182,92 lei

asigurrile i protecia social

se nregistreaz reinerile din salarii:


21.720.16 lei
421
=
425
10.510 lei
Personal Avansuri acordate personalului
salarii datorate
444
3.831,04 lei
Impozit pe venitul din salarii i din alte drepturi
4312
3.475,39 lei
Contribuiile asigurailor pentru asigurri sociale
4313
2.377.90 lei
Contribuiile angajatorilor pentru asigurri sociale de sntate
4372
365,83 lei
Contribuiile asigurailor pentru asigurri de omaj
427
1.160 lei
Reineri din salarii i din alte drepturi datorate terilor

se achit salariile personalului prin card:


14.862,84 lei
421
=
770.1
14.862,84 lei
Personal salarii datorate
Finanarea de la bugetul de stat

pn la 25 a lunii urmtoare se achit contribuiile unitii ctre organismele


sociale i ctre stat:

8048,26 lei

4311
=
770.1
23.099,64 lei
Contribuia unitii la
Finanarea de la bugetul de stat
asigurrile sociale
3475,39 lei
4312
Contribuiile asigurailor
pentru asigurri sociale
2560,81 lei
4313
Contribuiile angajatorilor
pentru asigurri sociale de sntate
2377,90 lei
4314
Contribuiile asigurailor
pentru asigurri sociale de sntate
1097,49 lei
4371
Contribuiile angajatorilor
pentru asigurri de omaj
365,83 lei
4372
Contribuiile asigurailor
pentru asigurri de omaj
182,92 lei
438
Alte datorii sociale
1160 lei
427
Reineri din salarii i din alte
drepturi datorate terilor

3831,04 lei

444
Impozit pe venitul din salarii
9. Se achiziioneaz obiecte de inventor (5 calculatoare de birou) n valoare de 1.220 lei i
rechizite n valoare de 400 lei; conform facturilor primite de la furnizori:

se nregistreaz achiziia de obiecte de inventor:

1.220 lei

401
Furnizori

1.220 lei

401
Furnizori

400 lei

se nregistreaz achiziia de rechizite:

400 lei

303
=
Materiale de natura
obiectelor de inventar

604
Cheltuieli privind
materiale nestocate

se achit facura ctre furnizori:

1.620 lei

401
Furnizori

770.1
Finanarea de la bugetul de stat

1.620 lei

10. Se dau n folosin 3 calculatoare de birou, n valoare de 732 lei:


732 lei
603
=
Cheltuieli privind materialele
de natura obiectelor de inventar

303
Materiale de natura
obiectelor de inventar

732 lei

11. Se dau n consum materiale consumabile cu caracter funcional, n valoare de 538 lei:
538 lei

6028
=
Cheltuieli privind alte
materiale consumabile

3028
Alte materiale consumabile

538 lei

12. Se achiziioneaz pe baz de facutr dou aparate de climatizare n valoare de 4.500 lei i se
primesc prin transfer de la INS Bucureti, conform ordinului de transfer, 5 calculatoare i dou
imprimante n valoare total de 17.800 lei:

se achiziioneaz aparatele de climatizare:

4.500 lei

214

Mobilier, aparatura birotica,


echipamente de protecie a valorilor umane
i materiale i alte active fixe corporale

se achit furnizorul:

404
Furnizori de imobilizri

4.500 lei

4.500 lei

404
=
770.1
Furnizori de imobilizri
Finanarea de la bugetul de stat
se primesc prin transfer cele 5 calculatoare i imprimantele:

17.800 lei

214

7583
Venituri din vnzarea
activelor i alte operaii
de capital

Mobilier, aparatura birotica,


echipamente de protecie a valorilor umane
i materiale i alte active fixe corporale

4.500 lei

17.800 lei

13. Pe baza propunerilor comisiei de inventariere i a aprobrii ordonatorului de credite, sunt


casate 3 calculatoare i o imprimant n valoare de 5.125 lei, cu o amortizare calculat 4.950 lei.
Din casare sunt recuperate componente (monitoare), n valoare de 235 lei, destinate utilizrii de
ctre instituie:

se nregistreaz casarea:

4.950 lei

175 lei

281
Amortizri privind
imobilizrile corporale

214

5.125 lei

Mobilier, aparatura birotica,


echipamente de protecie a valorilor umane
i materiale i alte active fixe corporale

682
Cheltuieli cu imobilizrile corporale

se nregistreaz piesele de schimb rezultate din casare:


235 lei

3024
Piese de schimb

7584
Venituri din dezmembrri
de imobilizri

235 lei

14. Instituia achit contravaloarea facturilor privind consumul de:


- gaze
1.015 lei
- energie electric
530 lei
- ap i salubritate
263 lei
- convorbiri telefonice
1.720 lei
- servicii de curaenie i paz
1.350 lei

se nregistreaz consumul de gaze, energie i ap:

1.808 lei
605
=
Cheltuieli privind energia i apa

401
Furnizori

1.808 lei

401
Furnizori

1.720 lei

se nregistreaz factura de telefon:

1.720 lei

626
Cheltuieli potale

i taxe de telecomunicaii
se nregistreaz factura de curenie i paz:
1.350 lei
628
=
401
Alte cheltuieli cu servicii
Furnizori
executate e teri

1.350 lei

se achit facturile:

4.878 lei

401
Furnizori

770.1
Finanarea de la bugetul de stat

4.878 lei

15. Se achiziioneaz, pe baz de factur bonuri de benzin (BCF-uri) n valoare de 810 lei. Se
consum BCF-uri n valoare de 630 lei.

se nregistreaz factura de achiziie:

810 lei

401
Furnizori

810 lei

se achit factura:

810 lei

5324
Bonuri valorice
pentru carburani auto

401
Furnizori

770.1
Finanarea de la bugetul de stat

810 lei

se nregistreaz consumul de BCF-uri:

630 lei

6022
Cheltuieli privind
combustibilul

5324
Bonuri valorice
pentru carburani auto

630 lei

16. Se ridic numerar de la trezorerie pentru achiziionarea de timbre potale pentru


coresponden, n valoare de 200 lei i se achit abonamentul la csua potal n valoare de 27
lei. La sfritul lunii se justific, pe baz de borderou, consumul de timbre potale n valoare de
150 lei:

se ridic numerar:

227 lei

531
Casa

770.1
Finanarea de la bugetul de stat

227 lei

se achiziioneaz timbrele i se achit csua potal:

200 lei

5321

531

227 lei

Timbre fiscale i potale


Casa
27 lei
628
Alte cheltuieli cu serviciile executate de teri
se nregistreaz consumul de timbre:
150 lei

626
=
Cheltuieli potale i
taxe de telecomunicaii

5321
Timbre fiscale i potale

150 lei

17. n cursul anului, s-au realizat venituri extrabugetare pentru difuzarea de date statistice de
ctre serviciul de specialitate, n valoare de 2.700 lei, din care 1.080 lei trebuie vrsai la buget.
Din aceste fonduri au fost achiziionate materiale consumabile n valoare de 500 lei, din care au
fost date n consum materiale consumabile n valoare de 415 lei.

se nregistreaz factura privind serviciile prestate:

2.700

704
Venituri din lucrri executate
i servicii prestate
4481
Alte datorii fa de buget

560
=
Disponibil din venituri
proprii

2.700 lei

560
Disponibil din venituri
proprii

1.080 lei

401
Furnizori

500 lei

se achit furnizorul:

500 lei

411
Clieni

se achiziioneaz materialele consumabile:

500 lei
3028
=
Alte materiale consumabile

1.080 lei

se vireaz sumele de la buget:

1.080 lei
4481
=
Alte datorii fa de buget

1.620 lei

se ncaseaz contravaloarea facturilor:

2.700 lei

411
Clieni

401
Furnizori

se consum materialele:

560
Disponibil din venituri proprii

500 lei

415 lei

6028
=
3028
Cheltuieli privind alte
Alte materiale consumabile
materiale consumabile
18. Se cumpr prin activitatea autofinanat un calculator n valoare de 1.700 lei:

1.700 lei

214

404
Furnizori de imobilizri

1.700 lei

560
Disponibil din venituri proprii

1.700 lei

Mobilier, aparatura birotica,


echipamente de protecie a valorilor umane
i materiale i alte active fixe corporale

415 lei

se achit furnizorul de imobilizri:

1.700 lei

404
=
Furnizori de imobilizri

19. Se nregistreaz amortizarea imobilizrilor corporale n valoare de 2.100 lei, din care pentru:
- activitatea bugetar
1.600 lei
- activitatea autofinanat
500 lei
1.600 lei

500 lei

6851.1
=
Cheltuieli operaionale
privind amortizrile
activitatea bugetar
6851.3
Cheltuieli operaionale
privind amortizrile
activitatea autofinanat

281
Amortizri privind

2.100 lei

20. Cu ocazia inventarierii generale a patrimoniului, se constat:


- un plus de materiale consumabile ( 4 topuri de hrtie xerox) n valoare de 52 lei;
- lipsa unui minicalculator de birou n valoare de 65 lei, imputabil persoanei vinovate cu 85 lei;
- este necesar constituirea unui provision pentru litigii n valoare de 300 lei.

se nregistreaz plusul de materiale consumabile:

52 lei

3028
=
Alte materiale consumabile

6028
Cheltuieli privind alte
materiale consumabile

52 lei

303
Materiale de natura
obiectelor de inventar
4481
Alte datorii fa de buget

65 lei

se nregistreaz minusul imputat:

85 lei

4282
Alte creane n
legatur cu personalul

20 lei

se ncaseaz lipsa de la persoana vinovat:

85 lei

4282
Alte creane n legtur
cu personalul

85 lei

se achit obligaia la buget:

20 lei

531
Casa

4481
=
770.1
Alte datorii fa de buget
Finanarea de la bugetul de stat

20 lei

se constituie provizionul pentru litigii:

300 lei

6582
=
Cheltuieli operaionale
privind provizioanele

1511
Provizioane pentru litigii

300 lei

21. Se nchide finanarea, sumele rmase neconsumate provenite din finanarea bugetar sunt
retrase:
se retrag sumele neconsumate: 70.000 lei 61.737,18 lei = 8.262,82 lei
C 8067 Credite deschise pentru cheltuieli proprii 8.262,82 lei

se nchid conturile bugetare de cheltuieli:

60.621,68 lei

122.1
=
Rezultatul exerciiuluibugetul de stat

6022
630 lei
Cheltuieli privind combustibilul
6028
548,5 lei
Cheltuieli privind alte materiale
consumabile
603
732 lei
Cheltuieli privind materialele de
natura obiectelor de inventar
604
400 lei
Cheltuieli privind materialele
nestocate
605
1.808 lei
Cheltuieli privind energia i apa
626
1.870 lei
Cheltuieli potale i taxe de
telecomunicaii
628
1.377 lei
Alte cheltuieli cu serviciile

executate de teri
641
36.583 lei
Cheltuieli cu salariile personalului
6451
8.084,26 lei
Contribuiile angajatorilor pentru
asigurri sociale
6452
1.097,49 lei
Contribuiile angajatorilor pentru
asigurri de omaj
6453
2.560,81 lei
Contribuiile angajatorilor pentru
asigurri sociale de sntate
6458
182,92 lei
Alte cheltuieli privind asigurrile
i protecia social
642
288,7 lei
Cheltuieli salariale n natura
6824
2.595 lei
Cheltiueli cu mobilierul, aparatura
birotic, echipamente de protecie
a valorilor umane i materiale i
alte imobilizri corporale
6851.1
1.600 lei
Chetuieli operaionale privind
amortizrile
6852
300 lei
Chetuieli operaionale privind
provizioanele

se nchid conturile de venituri:

17.800 lei

235 lei
61.737,18

7583
=
Venituri din vnzarea
activelor i alte operaii
de capital
7584
Venituri din dezmembrri
de imobilizri
770.1
Finanarea de la bugetul
de stat

122.1
Rezultatul exerciiului
-bugetul de stat

se nchide contul 122.1 Rezultatul exerciiului bugetul de stat:

79.772,18 lei

19.150,5 lei

122.1
=
177.1
Rezultatul exerciiului
Rezultatul reportat
- bugetul de stat
- bugetul de stat
22. Se nchid conturile de venituri i cheltuieli aferente activitii autofinanate:
915 lei

1.620 lei

122.3
Rezultatul exerciiului
- venituri proprii

704
Venituri din lucrri
executate i servicii prestate

19.150,5 lei

6028
Cheltuieli privind alte
materiale consumabile
6581.3
Cheltuieli operaionale
privind amortizrile

415 lei

122.3
Rezultatul exerciiului
- venituri proprii

1.620 lei

500 lei

se nchide contul 122.3 Rezultatul exerciiului- venituri proprii:

705 lei

122.3
=
Rezultatul exerciiului
- venituri proprii

177.3
Rezultatul reportat
- venituri proprii

705 lei

Balana conturilor i bilanul contabil dup efectuarea regularizrilor cu ocazia inventarierii, vor
avea urmtoarea structur.
Bilanul contabil
Indicator
A. Active imobilizate
I. Imobilizri necorporale
II. Imobilizri corporale
(211,214 181)
III.Imobilizri financiare
Total active imobilizate
B. Active circulante
I. Stocuri
(3024+3028+303)
II. Creane (481)
III.Investiii financiare pe termen scurt
IV.Casa i conturi de trezorerie i bnci comerciale
(531+532+542+560)
Total active circulante
C. Conturi de regularizare i asimilate
TOTAL ACTIV
D. Capital i fonduri
I. Fonduri
(105+112)
II. Rezultatul reportat
III.Rezultatul exerciiului
Total capital i fonduri
E. Provizioane pentru riscuri i cheltuieli
F. Datorii
G.Conturi de regularizare i asimilate
TOTAL PASIV

Exerciiul
precedent

Exerciiul
ncheiat

56.710

76.015

56.710

76.015

7.338

9.520

3.250
1.200

2.210
909

11.788
68.498

12.639
88.654

62.620

62.620

5.878
68.498
68.498

25.734
88.354
300
88.654

Simbo
l cont

105

112
117.1
117.3

122.1

122.3
1511

211

213

214

281
3024

Denumire cont
Rezerve din
reevaluare
Fondul
participanilor la
capitalul social
Rezultat reportat
- bugetul de stat
Rezultat reportat
- venituri proprii
Rezultatul
exerciiului bugetul de stat
Rezultatul
exerciiului venituri proprii
Provizioane
pentru litigii
Terenuri i
amenajri de
terenuri
Instal. Tehnice,
mijloace de
transport,
animale i
plantaii
Mobilier,
aparatur
birotic,
echipamente de
protecie
a valorilor umane
i materiale i
alte active
corporale
Amortizri
privind
imobilizrile
corporale
Piese de schimb

Sold
iniial
Rulaj
Debit Credit Debit
-

Balana conturilor
Total
sume
Credit
Debit

17.8
20
44.8
00
3.82
0
2.05
0

79.722,1
8

1.620

15.2
10

6.50
0

55.0
00

5.25

20.0
00
-

Credit

Sold final
Debit

Credit

17.820

17.820

44.800
19150,5

22978,5

44.800
22.978,5
0

705

2.755

2.755

79.722,1
8

79.722,1
8

79.722,1
8

1.620

1.620

1.620

300

300

15.210

300

15.210

3920

6.500

3.920

2.580

24.000

5.125

79.000

5.125

73.875

6.420
1.165

2.100

6.420
6.415

22.100
-

6.415

15.650
-

3028

303
401
404
409
411
421
425

427

4282

4311

4312

4313

4314

4371
4372

Alte materiale
consumabile
Materiale de
natura obiectelor
de inventar
Furnizori
Furnizori de
imobilizri
Furnizori debitori
Clieni
Personal - salarii
datorate
Avansuri acrdate
personalului
Reineri din
salarii acordate
terilor
Alte creane n
legtur cu
personalul
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
sociale
Contribuiile
asigurailor
pentru asigurri
sociale
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
sociale de
sntate
Contribuiile
asigurailor
pentru asigurri
sociale de
sntate
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
de omaj
Contribuiile

0
1.73
0

1.627

1033,5

3.357

1033,5

2323,5

358
-

1.220
8.738

797
8.738

1.578
8.738

797
8.738

781
-

6.200

6.200

6.200

6.200

540
2.700

540
2.700

540
2.700

540
2.700

36.583

36.583

36.583

36.583

10.510

10.510

10.510

10.510

1.160

1.160

1.160

1.160

109

109

109

109

8.048,26

8.048,26

8.048,26

8.048,26

3.475,39

3.475,39

3.475,39

3.475,39

2.560,81

2.560,81

2.560,81

1.560,81

2377,9

2377,9

2377,9

2377,9

1.097,49
365,83

1.097,49
365,83

1.097,49
365,83

1.097,49
365,83

438

444
4481

481
531
5321

5324
542
560

6022

6028

603

604

605
626

asigurailor
pentru asigurri
de omaj
Alte datorii
sociale
Impozit pe
venitul din salarii
i din alte
drepturi
Alte datorii fata
de buget
Decontri intre
instituia
superioara i
instituiile
subordonate
Casa
Timbre fiscale i
potale
Bonuri valorice
pentru carburani
auto
Avansuri de
trezorerie
Disponibil din
venituri proprii
Cheltuieli
privind
combustibilul
Cheltuieli
privind alte
materiale
consumabile
Cheltuieli
privind
materialele de
natura obiectelor
de inventar
Cheltuieli
privind
materialele
nestocate
Cheltuieli
privind energia i
apa
Cheltuieli potale

182,92

182,92

182,92

182,92

3.831,04

3.831,04

3.831,04

3.831,04

3.956

3.956

3.956

3.956

3.25
0
100

636

1.040
527

3.250
736

1.040
527

2.210
209

20

200

150

220

150

70

60

820

690

880

690

190

360

360

360

360

1.02
0

2.700

3.280

3.720

3.280

630

630

630

630

1.015,50

1.015,50

1.015,50

1.015,50

732

732

732

732

400

400

400

400

1.808
1.870

1.808
1.870

1.808
1.870

1.808
1.870

440

628

641

642

6451

6452

6453

6458

682

6851

6852

704
7583

i taxe de
telecomunicaii
Alte cheltuieli cu
serviciile
executate de teri
Cheltuieli cu
salariile
personalului
Cheltuieli
salariale n
natura
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
sociale
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
de omaj
Contribuiile
angajatorilor
pentru asigurri
sociale de
sntate
Alte cheltuieli
privind
asigurrile i
protecia social
Cheltuieli cu
activele fixe
neamortizabile
Cheltuieli
opreaionale
privind
amortozrile
Cheltuieli
opreaionale
privind
provizioanele
Venituri din
lucrri executate
i servicii
prestate
Venituri din
vnzarea
activelor i alte

1.377

1.377

1.377

1.377

36.583

36.583

36.583

36.583

288,7

288,7

288,7

288,7

8.048,26

8.048,26

8.048,26

8.048,26

1.097,49

1.097,49

1.097,49

1.097,49

2.560,81

2.560,81

2.560,81

2.560,81

182,92

182,92

182,92

182,92

2.595

2.595

2.595

2.595

2.100

2.100

2.100

2.100

300

300

300

300

1.620
17.800

1.620
17.800

1.620
17.800

1.620
17.800

operaii de
capital
Venituri din
dezmembrri de
7584 imobilizri
Finanarea de la
7701 bugetul de stat
TOTAL

88.4
98

88.4
98

235
61.737,1
8
355.956,
68

235
61.737,1
8
355.956,
68

235
61.737,1
8
444.454,
68

235
61.737,1
8
444.454,
68

104.303

104.303