UNIVERSIDAD DE HUNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD Y FINANZAS

PLAN DE PRCTICA PRE PROFESIONAL N 1

TTULO:
PROCEDIMIENTOS DE GIRADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE
ADMINISTRACION FINANCIERA (SIAF) EN EL AREA DE
TESORERIA DEL HOSPITAL REGIONAL HERMILIO VALDIZAN
MEDRANO 2014
ALUMNO PRACTICANTE
Picardo Medina, Sonia Brenda
DOCENTE SUPERVISOR
LIC. Soto Espejo, Simen
ENTIDAD RECEPTORA
NEPIME S.A.C.
FECHA DE INICIO
07 de Julio de 2014
FECHA DE TRMINO
07 de Octubre de 2014
HUNUCO PER
TTULO DE LA PRCTICA

PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIZACIN Y ORDEN EN EL REA CONTABLE

DE LA EMPRESA NEPIME S.A.C.
1. DATOS DEL ALUMNO:
- Apellidos y Nombres
- Cdigo N
- Practica Pre Profesional

:
:
:

Picardo Medina, Sonia Brenda

1201121606
N 1

2. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA:

- Razn Social
:
NEPIME S.A.C.
- RUC
:
20512286772
- Actividad Econmica
:
Comercializacin de huevos de granja.
- Domicilio Fiscal
:
Jr. Los Agamis 920
- rea
:
Unidad de Contabilidad
- Resea Histrica

En el Departamento de Lima, Provincia Lima, Distrito San Juan de Lurigancho,

la empresa familiar Negociaciones Picardo Medina S.A.C. inicia sus actividades
el 05 de enero del 2001 a cargo de la Gerente General Sonia J. Medina
Rodrguez y el seor y esposo Juan W. Picardo Oliva la persona encargada de la
compra, venta y reparto de mercadera el seor que poco a poco entre ambos
fueron apoyando en dicha empresa.

3. ASPECTO DEL REA:

Oficina de Administracin y Contabilidad, Es la unidad orgnica encargada de

lograr que se cuente con los recursos econmicos y financieros necesarios y en la
oportunidad requerida, para el cumplimiento de los objetivos estratgicos y
funcionales de la empresa, depende de la Oficina de Contabilidad y tiene asignados
los siguientes objetivos funcionales:
Programar, consolidar y obtener los recursos financieros de acuerdo a las
asignaciones presupuestales aprobadas.
Controlar y supervisar la ejecucin del presupuesto asignado en funcin de
las prioridades establecidas.

 Establecer un adecuado y oportuno registro de las operaciones mediante un

sistema de control interno contable.
Sistematizar la informacin contable, financiera y presupuestal para la
obtencin de indicadores de gestin que permitan la oportuna toma de
decisiones.
Mantener permanentemente actualizado el archivo de la documentacin
sustentadora de los registros contables, estableciendo las medidas necesarias
para su conservacin y seguridad.
Evaluar peridicamente la situacin financiera de los resultados de la gestin
presupuestal y patrimonial.
Formular los estados financieros y presupuestarios.
4. IDENTIFICACIN DEL PROBLEMA:
En la Empresa Negociaciones Picardo Medina S.A.C. no tiene registrado sus
facturas de compras y ventas en sus respectivos registros contables, a la vez ordenar
dichas facturas y cuadrar montos con lo declarado ante la SUNAT.
Imprimir desde el 2013 hasta la actualidad sus tres Libros Contables (Registro de
Compras, Registro de Ventas y Libro Diario Simplificado), los cuales son
archivados y guardados en Excel.
En el caso de no tener listas estas actividades ante una posible intervencin de
SUNAT sern sancionados, por el incumplimiento de las obligaciones de carcter
formal, nacida por ley o norma legal.
Y la falta de una persona que se encargue de las declaraciones mensuales de IGV,
Renta, Planilla, pagos de impuestos y dems funciones contables.
Por ello se requiere de personal practicante para realizar las pendientes y declarar
mensualmente los tributos que la SUNAT exige pagar.
5. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

TIEMPO
ACTIVIDADES
ORDENAR DOCUMENTOS

Primer Mes

Segundo Mes

1
2
3
4
5
6
7
8
Sem Sem Sem Sem Sem Sem Sem Sem
.
.
.
.
.
.
.
.

Tercer Mes
9
Se
m.

12
10
11 Sem
Sem. Sem.
.

Clasificar por da, mes, ao en correlativo

para obtener un mejor orden.
REGISTRAR COMPRAS Y VENTAS
Ingresar en Excel facturas, boletas de
ventas y entre otros comprobantes
autorizados por la SUNAT.
IMPRESIN DE LOS R.C.
Imprimir Los Libros Contables sealados.
DECLARACIONES Y PLANILLA
Presentar en adelante los tributos que la
SUNAT obliga a declarar cada mes, calcular
impuestos y pagar en las fechas de plazo.