Sunteți pe pagina 1din 27

1.

Motivarea alegerii produsului

Produsul ce va fi creat de firma S.C. HusmiCim S.R.L. este cimentul ce poate fi folosit atat in
firmele de constructii cat si in gospodarie. Cimentul reprezinta cel mai important material de constructie
folosit la fabricarea betonului.
Am ales s produc ciment deoarece este un produs util, adresndu-se tuturor categoriilor de firme
de constructie, de la cele mici pna la cele mari dar si persoanelor fizice in gospodarii. Astfel, una din
condiiile eseniale atunci cnd realizezi un produs este s satisfac nevoile a ctor mai muli oameni cu
costuri ct mai mici. Am ales mai intai sa creez un produs care este din ce in ce mai utilizat in viata de zi
cu zi,care in ultimii ani a avut o crestere in domeniul constructiilor pentru ca este durabil si foarte
folositor in ridicarea de cladiri, peret, stalpi si nu numai.
Un motiv ar mai putea fi ca se pot face diferite produse derivate , pastrand aceleasi utilaje,
schimband doar o parte din materiile prime si compozitiile .
Cimentul este utilizat de consumatori ca material de constructie pentru betoane armate pentru fundatii,
stalpi, grinzi, centuri, plansee, pereti portanti,betoane simple si armate pentru elemente
prefabricate,betoane simple pentru fundatii si egalizari. Acesta este utilizat la scara mare iar compania are
grij de clieni si oferind ciment de o calitate superioara n funcie de nevoile fiecrui individ.
De asemenea, este un produs ce promite, pe urma lui se poate realiza profit, fiind un produs uor
de realizat, n componena cruia ntr puine materii prime i de asemenea n procesul de fabricaie sunt
necesare 5 utilaje.
Principalii producatori de ciment de pe piata romaneasca,sunt: Carpatcement (fabrici in Bicaz ,
Fieni si Deva) , Lafarge (Medgidia ,Hoghiz si Targu Jiu) si Holcim (Turda si Alesd).
Scurt istoric
Cimentul este unul dintre cele mai vechi materiale de constructii din lume. Un liant hidraulic si
un ingredient cheie in producerea de betoane si mortare, a intrat n folosirea pe scara larga in timpul
revolutiei industriale. Amestecul de var, calcar, nisip si apa a fost utilizat din cele mai vechi timpuri.
Egiptenii cunosteau si au folosit acest "liant" in urma cu 2600 de ani.
In primul secol al erei noastre, romanii au perfectionat acest "amestec" adaugand materie prima
vulcanica provenita din regiunea Pozzoli, rezultand un liant cu proprietati hidraulice capabil sa fie utilizat
la lucrari hidrotehnice. In mai multe orase ale Romei antice s-au descoperit vestigii arheologice care
dateaza din epoca respectiva - canale de scurgere - construite din acest liant.

-1-

2. Alegerea amplasamentului i spaiului


a) Dimensiunea spaiului
S.C. HusmiCim S.R.L. i desfoar activitatea n judeul Iasi, orasul Harlau in zona industriala
in apropiere de gara Harlau. Societatea a considerat optim amplasarea spaiului in zona industriala si in
apropiere de gara deoarece este aproape de clieni, salariaii pot utiliza transportul public ca mijloc de
acces la companie iar costurile sunt relativ mici avnd n vedere amplasarea, dar si nu in ultimul rand gara
prin intermediu careia transportam materiile prime cat si materiile finite. Zona are acces facil pentru TIRuri si un vad bun.
Am hotrt s nchiriez un spaiu de producie de 12.000m2 .
Dimensionarea spaiului se va face astfel:
- hala1=5.000m2 - hala2=4.000m2 ambalare, depozitare si birouri.
- platforma betonata de 3.000m2 unde vor fi depozitate materiile prime
Halele sunt prestabilite pentru productie/depozitare/service. Hala 2 este alcatuita din zona de
ambalare, zona de depozitare, dusuri, grupuri sanitare si vestiare, sala de mese si birouri. Halele dispun de
incalzire pe gaz, aparate aer conditionat in birouri, apa, canalizare si locuri de parcare in apropierea halei.

b) Spatiul ichiriat este de 12.000 m2, contractul de inchiriere s-a efectuat la un pret de
1 euro/m2 (1 euro= 4,45 lei).
Spatiul fiind inchiriat se platestelunar o chirie de 53.400 lei(12.000euro), iar anual o chirie de 640.800
lei(144.000 euro).

-2-

3. Previziunea vnzrilor pe 3 ani


CA=943.855.284 lei
Pret=20lei sacul 47.192.764/12luni=3.932.730 kg
Ajustarea cu ajutorul mediei mobile n primul an
Situaia vnzrilor ale anului 2011:
Luna (x)
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprile
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie

Cantitatea vanduta (y)


3.678.282
3.486.740
3.456.516
4.044.708
4.345.691
4.478.650
4.348.432
4.468.521
4.257.530
3.588.028
3.563.740
3.475.926

Previziunile cimentului pe anul 2012:


X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78

Y
3.678.282
3.486.740
3.456.516
4.044.708
4.345.691
4.478.650
4.348.432
4.468.521
4.257.530
3.588.028
3.563.740
3.475.926
47.192.764

Ymi
3.540.513
3.662.655
3.948.972
4.289.683
4.390.924
4.431.868
4.358.161
4.104.693
3.803.099
3.542.565
40.073.133

Xmi
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
65

Xi*Yi
7.081.026
10.987.965
15.795.888
21.448.415
26.345.544
31.023.076
34.865.288
36.942.237
38.030.990
38.968.215
261.488.644

3.540.512,667
4.431.867,667
3.662.654,667
4.358.161
3.948.971,667
4.104.693
4.289.683
3.803.099,333
4.390.924,333
3.542.564,667
xm = ( 2 + 3 + 4 + + 11) / 10 = 6,5
ym= (3.540.513+ 3.662.655+ 3.948.972+ +3.542.565) / 10 = 40.073.13,3
-3-

Xi*Xi
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

Metoda celor mai mici patrate

na b X i Ymi

a X i b X i X iYmi

=>10a+65b=40.073.133 (13)

=>130a+845b=520.950.729

=> 65a+505b=261.488.644 (-2) =>-130a-1010b=-522.977.288

165b=2.026.559=>b=12.282,17
10a+65b=40.073.133=>10a+798.341,05=40.073.133=>10a=39.274.791,95=>a=3.927.479,19
Yi=3.927.479,19+12.282,17x
Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
3.540.513
3.932.730
90%

2
4.289.683
3.932.730
109%

Media trimestriala:
a)
b)
c)
d)

(3.678.282+3.48.6740+3.456.516)/3= 3.540.513
(4.044.708+4.34.5691+4.478.650)/3= 4.289.683
(4.348.432+4.46.8521+4.257.530)/3= 4.358.161
(3.588.028+3.563.740+3.475.926)/3= 3.542.565

Media anuala:

47.192.764/12=3.932.730,3

Coeficientul sezonier:
a)
b)
c)
d)

(3.540.513/3.932.730)*100= 90,02%
(4.289.683/3.932.730)*100= 109,07%
(4.358.161/3.932.730)*100= 110.81%
(3.542.565/3.932.730)*100= 90,07%

-4-

3
4.358.161
3.932.730
111%

4
3.542.565
3.932.730
90%

Extrapolare:
Vanzari liniare
Yi=3.927.479,19+12.282,17x
3.939.761
3.952.044
3.964.326
3.976.608
3.988.890
4.001.172
4.013.454
4.025.737
4.038.019
4.050.301
4.062.583
4.074.865
-

Xi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

90%
90%
90%
109%
109%
109%
111%
111%
111%
90%
90%
90%

3.545.785
3.556.840
3.567.893
4.334.503
4.347.890
4.361.277
4.454.934
4.468.568
4.482.201
3.645.271
3.656.325
3.667.379
48.088.865

Vanzarile liniare:
a) Yi=3.927.479,19+12.282,17x1= 3.939.761,36
b) Yi=3.927.479,19+12.282,17x2= 3.952.043,53
c) Yi=3.927.479,19+12.282,17x3= 3.964.325,70
d) Yi=3.927.479,19+12.282,17x4= 3.976.607,87
e) Yi=3.927.479,19+12.282,17x5= 3.988.890,04
f) Yi=3.927.479,19+12.282,17x6= 4.001.172,21
g) Yi=3.927.479,19+12.282,17x7= 4.013.454,38
h) Yi=3.927.479,19+12.282,17x8= 4.025.736,55
i) Yi=3.927.479,19+12.282,17x9= 4.038.018,72
j) Yi=3.927.479,19+12.282,17x10= 4.050.300,89
k) Yi=3.927.479,19+12.282,17x11= 4.062.583,06
l) Yi=3.927.479,19+12.282,17x12= 4.074.865,23
Vanzari sezoniere:
3.545.784,9
3.556.839,6
3.567.893,4
4.334.502,72
4.347.890,1
4.361.277,48

4.454.933,94
4.468.568,07
4.482.201,09
3.645.270,9
3.656.324,7
3.667.378,5

-5-

Previziunile cimentului pe anul 2013:


X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total-78
3.556.839,333
3.819.745,333
4.083.428,667
4.347.890
4.388.033,667

Y
3.545.785
3.556.840
3.567.893
4.334.503
4.347.890
4.361.277
4.454.934
4.468.568
4.482.201
3.645.271
3.656.325
3.667.379
48.088.865

Xm
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
65

Ym
3.556.839
3.819.745
4.083.429
4.347.890
4.388.034
4.428.260
4.468.568
4.198.680
3.927.932
3.656.325
40.875.702

Xm* Xm
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

Xm* Ym
7.113.678
11.459.235
16.333.716
21.739.450
26.328.204
30.997.820
35.748.544
37.788.120
39.279.320
40.219.575
267.007.662

4.428.259,667
4.468.567,667
4.198.680
3.927.932,333
3.656.325

Metoda celor mai mici patrate:

na b X i Ymi
a X i b X i X iYmi

=>10a+65b=40.875.702(-13)=>-130a-845b= -531.384.126

=>65a+505b=267.007.662(2)=>130a+1010b=534.015.324

165b=2.631.198=>b=15.946,65
10a+65b=40.875.702=>10a+1.036.532,25=40.875.702=>10a=39.839.169,75=>a=3.983.916,97
y=3.983.916,97+15.946,65x
Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
3.556.839
4.007.405
89%

2
4.347.890
4.007.405
108%

Media trimestriala:
a) (3.545.785+3.556.840+3.567.893)/3=3.556.839
b) (4.334.503+4.347.890+4.361.277)/3=4.347.890
c) (4.454.934+4.468.568+4.482.201)/3=4.468.568
d) (3.645.271+3.656.325+3.667.379)/3=3.656.325

Media anuala:
48.088.865/12=4.007.405,41

-6-

3
4.468.568
4.007.405
111%

4
3.656.325
4.007.405
91%

Coeficientul sezonier:
a)
b)
c)
d)

(3.556.839/4.007.405)*100=88,75%
(4.347.890/4.007.405)*100=108,49%
(4.468.568/4.007.405)*100=110,50%
(3.656.325/4.007.405)*100=91,23%

Extrapolare:
Vanzari liniare
y=3.983.916,97+15.946,65x
3.999.864
4.015.810
4.031.757
4.047.704
4.063.650
4.079.597
4.095.544
4.111.490
4.127.437
4.143.383
4.159.330
4.175.277
-

Xi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
Vanzarile liniare:

y=3.983.916,97+15. 946,65x1=3.999.863,62
y=3.983.916,97+15. 946,65x2=4.015.810,27
y=3.983.916,97+15. 946,65x3=4.031.756,92
y=3.983.916,97+15. 946,65x4=4.047.703,57
y=3.983.916,97+15. 946,65x5=4.063.650,22
y=3.983.916,97+15. 946,65x6=4.079.596,87
y=3.983.916,97+15. 946,65x7=4.095.543,52
y=3.983.916,97+15. 946,65x8=4.111.490,17
y=3.983.916,97+15. 946,65x9=4.127.436,82
y=3.983.916,97+15. 946,65x10=4.143.383,47
y=3.983.916,97+15. 946,65x11=4.159.330,12
y=3.983.916,97+15. 946,65x12=4.175.276,77
Vanzari sezoniere:
3.559.878,96
3.574.070,9
3.588.263,73
4.371.520,32
4.388.742
4.405.964,76

4.546.053,84
4.563.753,9
4.581.455,07
3.770.478,53
3.784.990,3
3.799.502,07
-7-

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

89%
89%
89%
108%
108%
108%
111%
111%
111%
91%
91%
91%

3.559.879
3.574.071
3.588.264
4.371.520
4.388.742
4.405.965
4.546.054
4.563.754
4.581.455
3.770.479
3.784.990
3.799.502
48.934.675

Previziunile cimentului pe anul 2014:


X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Total-78
3.574.071,333
3.844.618,333
4.116.175,333
4.388.742,333
4.446.920,333

Y
3.559.879
3.574.071
3.588.264
4.371.520
4.388.742
4.405.965
4.546.054
4.563.754
4.581.455
3.770.479
3.784.990
3.799.502
48.934.675

Xm
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
65

Ym
3.574.071
3.844.618
4.116.175
4.388.742
4.446.920
4.505.257
4.563.754
4.305.229
4.045.641
3.784.990
41.575.397

Xm* Xm
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

Xm* Ym
7.148.142
11.533.854
16.464.700
21.943.710
26.681.520
31.536.799
36.510.032
38.747.061
40.456.410
41.634.890
272.657.118

4.505.257,667
4.563.754,333
4.305.229,333
4.045.641,333
3.784.990,333

Metoda celor mai mici patrate:

na b X i Ymi
a X b X

X Y

=>10a+65b=41.575.397(-13)=>-130a-845b=-540.480.161

i
i
i mi =>65a+505b=272.657.118(2)=>130a+1010b=545314236

165b=4.834.075=>b=29.297,42
10a+65b=41.575.397=>10a+1.904.332,3=41.575.397=>a=3.967.106,47
Y=3.967.106,47+29.297,42x

Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
3.574.071
4.077.890
88%

2
4.388.742
4.077.890
108%

Media trimestriala:
a) (3.559.879+3.574.071+3.588.264)/3=3.574.071,333
b) (4.371.520+4.388.742+4.405.965)/3=4.388.742,333
c) (4.546.054+4.563.754+4.581.455)/3=4.563.754,333
d) (3.770.479+3.784.990+3.799.502)/3=3.784.990,333
Media anuala:
48.934.675/12=4.077.889,58

-8-

3
4.563.754
4.077.890
112%

4
3.784.990
4.077.890
93%

Coeficientul sezonier:
a) (3.574.071/4.077.890)*100=87,64%
b) (4.388.742/4.077.890)*100=107,62%
c) (4.563.754/4.077.890)*100=111,91%
d) (3.784.990/4.077.890)*100=92,81%
Extrapolare:

Xi

Vanzari liniare
Y=3.967.106,47+29.297,42x
3.996.404
4.025.701
4.054.999
4.084.296
4.113.594
4.142.891
4.172.188
4.201.486
4.230.783
4.260.081
4.289.378
4.318.676
-

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

88%
88%
88%
108%
108%
108%
112%
112%
112%
93%
93%
93%
-

3.516.836
3.542.617
3.568.399
4.411.040
4.442.682
4.474.322
4.672.851
4.705.664
4.738.477
3.961.875
3.989.122
4.016.369
50.040.254

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL
Vanzari liniare:
Y=3.967.106,47+29.297,42x1=3.996.403,89
Y=3.967.106,47+29.297,42x2=4.025.701,31
Y=3.967.106,47+29.297,42x3=4.054.998,73
Y=3.967.106,47+29.297,42x4=4.084.296,15
Y=3.967.106,47+29.297,42x5=4.113.593,57
Y=3.967.106,47+29.297,42x6=4.142.890,99
Y=3.967.106,47+29.297,42x7=4.172.188,41
Y=3.967.106,47+29.297,42x8=4.201.485,83
Y=3.967.106,47+29.297,42x9=4.230.783,25
Y=3.967.106,47+29.297,42x10=4.260.080,67
Y=3.967.106,47+29.297,42x11=4.289.378,09
Y=3.967.106,47+29.297,42x12=4.318.675,51
Vanzari sezoniere:
3.516.835,52
3.542.616,88
3.568.399,12
4.411.039,68
4.442.681,52
4.474.322,28

4.672.850,56
4.705.664,32
4.738.476,96
3.961.875,33
3.989.121,54
4.016.368,68

-9-

Previziuni produsul 2 an 2012 varul CA= 85.000.000 lei pret=11 lei


85.000.000/11= 7.727.273/12= 643.939 kg
Situaia vnzrilor ale anului 2012:
Luna (x)
Cantitatea vanduta (y)
Ianuarie
634.784
Februarie
637.453
Martie
639.586
Aprile
656.940
Mai
646.439
Iunie
646.522
Iulie
654.710
August
654.765
Septembrie
644.582
Octombrie
638.085
Noiembrie
638.005
Decembrie
635.402
Previziunile varului pe anul 2013:
X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78
637.274,3333

Y
634.784
637.453
639.586
656.940
646.439
646.522
654.710
654.765
644.582
638.085
638.005
635.402
7.727.273

Ymi
637.274
644.660
647.655
649.967
649.224
651.999
651.352
645.811
640.224
637.164
6.455.330

Xmi
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
65

Xi*Yi
1.274.548
1.933.980
2.590.620
3.249.835
3.895.344
4.563.993
5.210.816
5.812.299
6.402.240
7.008.804
41.942.479

651.999

644.659,6667 651.352,3333
647.655

645.810,6667

649.967

640.224

649.223,6667

637.164

Metoda celor mai mici patrate:

na b X i Ymi

=>10a+65b=6.455.330(-13)=>-130a-845b=-83.919.290
- 10 -

Xi*Xi
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

a X i b X i X iYmi
2

=>65a+505b=41.942.479(2)=>130a+1010b=83.884.958

165b=34332=>b=208,07
10a+65b=6.455.330=>10a+13.524,55=6.455.330=>a=644.180,54
Y=644.180,54+208,07x
Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
637.274
643.939
99%

2
649.967
643.939
101%

3
651.352
643.939
101%

Media trimestriala:
a) (634.784+637.453+639.586)/3=637.274,3333
b) (656.940+646.439+646.522)/3=649.967
c) (654.710+654.765+644.582)/3=651.352,3333
d) (638.085+638.005+635.402)/3=637.164
Media anuala:
7.727.273/12=643.939,41
Coeficientul sezonier:
a) (637.274/643.939)*100=98,96%
b) (649.967/643.939)*100=100,93%
c) (651.352/643.939)*100=101,15%
d) (637.164/643.939)*100=98,94%
Extrapolare:

Xi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Vanzari liniare
Y=644.180,54+208,07x
644.389
644.597
644.805
645.013
645.221
645.429
645.637
645.845
646.053
646.261
646.469
646.677
-

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

99%
99%
99%
101%
101%
101%
101%
101%
101%
99%
99%
99%
-

637.945
638.151
638.357
651.463
651.673
651.883
652.093
652.303
652.514
639.798
640.004
640.210
7.746.394

Vanzari liniare:
a) Y=644.180,54+208,07x1=644.388,6
b) Y=644.180,54+208,07x2=644.596,7
c) Y=644.180,54+208,07x3=644.804,8
d) Y=644.180,54+208,07x4=645.012,8
- 11 -

4
637.164
643.939
99%

e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)

Y=644.180,54+208,07x5=645.220,9
Y=644.180,54+208,07x6=645.429
Y=644.180,54+208,07x7=645.637
Y=644.180,54+208,07x8=645.845,1
Y=644.180,54+208,07x9=646.053,2
Y=644.180,54+208,07x10=646.261,2
Y=644.180,54+208,07x11=646.469,3
Y=644.180,54+208,07x12=646.677,4

Coeficient sezonier:
637.945,11
652.093,37
638.151,03
652.303,45
638.356,95
652.513,53
651.463,13
639.798,39
651.673,21
640.004,31
651.883,29
640.210,23
Previziunile varului pe anul 2014:
X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78
638.151
642.657
647.164,3333
651.673
651.883

Y
637.945
638.151
638.357
651.463
651.673
651.883
652.093
652.303
652.514
639.798
640.004
640.210
7.746.394

Ymi
638.151
642.657
647.164
651.673
651.883
652.093
652.303
648.205
644.105
640.004
6.468.238

Xmi
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
65

Xi*Yi
1.276.302
1.927.971
2.588.656
3.258.365
3.911.298
4.564.651
5.218.424
5.833.845
6.441.050
7.040.044
42.060.606

652.093
652.303,3333
648.205
644.105,3333
640.004

Metoda celor mai mici patrate:

na b X i Ymi

=>10a+65b=6.468.238(-13)=>-130a-845b=-84.087.094

- 12 -

Xi*Xi
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

a X i b X i X iYmi
2

=>65a+505b=42.060.606(2)=>130a+1010b=84.121.212
165b=34118=>b=206,77
10a+65b=6.468.238=>10a+13.440,05=6.468.238=>a=645.479,79
Y=645.479,79+206,77x
Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
638.151
645.533
99%

2
651.673
645.533
101%

3
652.303
645.533
101%

Media semestreala:
a) (637.945+638.151+638.357)/3=638.151
b) (651.463+651.673+651.883)/3=651.673
c) (652.093+652.303+652.514)/3=652.303,3333
d) (639.798+640.004+640.210)/3=640.004
Media anuala:
7.746.394/12=645.532,83
Coeficientul sezonier:
a) (638.151/645.533)*100=98,85%
b) (651.673/645.533)*100=100,95%
c) (652.303/645.533)*100=101,04%
d) (640.004/645.533)*100=99,14%
Extrapolare:

Xi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Vanzari liniare
Y=645.479,79+206,77x
645.687
645.893
646.100
646.307
646.514
646.720
646.927
647.134
647.341
647.547
647.754
647.961
-

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

99%
99%
99%
101%
101%
101%
101%
101%
101%
99%
99%
99%
-

639.230
639.434
639.639
652.770
652.979
653.187
653.396
653.605
653.814
641.072
641.276
641.481
7.761.883

Vanzari liniare:
a) Y=645.479,79+206,77x1=645.686,56
b) Y=645.479,79+206,77x2=645.893,33
c) Y=645.479,79+206,77x3=646.100,10
d) Y=645.479,79+206,77x4=646.306,87
- 13 -

4
640.004
645.533
99%

e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)

Y=645.479,79+206,77x5=646.513,64
Y=645.479,79+206,77x6=646.720,41
Y=645.479,79+206,77x7=646.927,18
Y=645.479,79+206,77x8=647.133,95
Y=645.479,79+206,77x9=647.340,72
Y=645.479,79+206,77x10=647.547,49
Y=645.479,79+206,77x11=647.754,26
Y=645.479,79+206,77x12=647.961,03

Vanzari sezoniere:
639.230,13

653.396,27

639.434,07

653.605,34

639.639

653.814,41

652.770,07

641.071,53

652.979,14

641.276,46

653.187,2

641.481,39

Previziuni produsul 3 an 2014 CA=235.963.821lei pret sac=


235.963.821/19=12.419.148/12=1.034.929 kg
Situaia vnzrilor ale anului 2012:
Luna (x)
Ianuarie
Februarie
Martie
Aprile
Mai
Iunie
Iulie
August
Septembrie
Octombrie
Noiembrie
Decembrie

Cantitatea vanduta (y)


856.300
905.760
1.053.457
1.161.078
1.154.546
1.178.900
1.157.450
1.159.012
1.150.110
1.000.235
831.900
810.400

- 14 -

Previziunile vanzarilor cimentului alb in 2014:


X
Y
Xm
1
856.300
2
905.760
2
3
1.053.457
3
4
1.161.078
4
5
1.154.546
5
6
1.178.900
6
7
1.157.450
7
8
1.159.012
8
9
1.150.110
9
10
1.000.235
10
11
831.900
11
12
810.400
Total-78
12.419.148
65
938505,6667
1040098,333
1123027
1164841,333
1163632

Ym
938.506
1.040.098
1.123.027
1.164.841
1.163.632
1.165.121
1.155.524
1.103.119
994.082
880.845
10.728.795

Xm* Xm
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
505

Xm* Ym
1877012
3120294
4492108
5824205
6981792
8155847
9244192
9928071
9940820
9689295
69.253.636

1165120,667
1155524
1103119
994081,6667
880845

Metoda celor mai mici patrate:

na b X i Ymi

a X i b X i X iYmi

=>10a+65b=10.728.795(13)=>130a+845b=139.474.335

=>65a+505b=69.253.636(-2)=>-130a-1010b=-138.507.272
165b=967.063=>b=5.860,98
10a+65b=10.728.795=>10a+380.963,7=10.728.795=>a=1.034.783,13
Y=1.034.783,13+5.860.98x
Trimestre
Media trimestriala
Media anuala
Coeficient sezonier

1
938.506
1.034.929
91%

2
1.164.841
1.034.929
113%

Media trimestriala:
a) (856.300+905.760+1.053.457)/3=938.505,667
b) (1.161.078+1.154.546+1.178.900)/3=1.164.841,33
c) (1.157.450+1.159.012+1.150.110)/3=1.155.524
d) (1.000.235+831.900+810.400)/3=880.845

Media anuala:
12.419.148/12=1.034.929
Coeficientul sezonier:
a) (938.506/1.034.929)*100=90,68%
b) (1.164.841/1.034.929)*100=112,56%
- 15 -

3
1.155.524
1.034.929
111%

4
880.845
1.034.929
85%

c) (1.155.524/1.034.929)*100=111,65%
d) (880.845/1.034.929)*100=85,11%

Extrapolare:

Xi
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TOTAL

Vanzari liniare

Coef. Sezonier.

Vanzari sezoniere

91%
91%
91%
113%
113%
113%
111%
111%
111%
85%
85%
85%
-

946.986
952.320
957.653
1.195.797
1.202.419
1.209.042
1.194.149
1.200.655
1.207.161
929.384
934.366
939.348
12.869.280

Y=1.034.783,13+5.860.98x

1.040.644
1.046.505
1.052.366
1.058.227
1.064.088
1.069.949
1.075.810
1.081.671
1.087.532
1.093.393
1.099.254
1.105.115
-

Vanzari liniare:
a) Y=1.034.783,13+5.860.98x1=1.040.644,11
b) Y=1.034.783,13+5.860.98x2=1.046.505,09
c) Y=1.034.783,13+5.860.98x3=1.052.366,07
d) Y=1.034.783,13+5.860.98x4=1.058.227,05
e) Y=1.034.783,13+5.860.98x5=1.064.088,03
f) Y=1.034.783,13+5.860.98x6=1.069.949,01
g) Y=1.034.783,13+5.860.98x7=1.075.809,99
h) Y=1.034.783,13+5.860.98x8=1.081.670,97
i) Y=1.034.783,13+5.860.98x9=1.087.531,95
j) Y=1.034.783,13+5.860.98x10=1.093.392,93
k) Y=1.034.783,13+5.860.98x11=1.099.253,91
l) Y=1.034.783,13+5.860.98x12=1.105.114,89
Vanzari sezoniere
946986,04
1194149,1
952319,55
1200654,81
957653,06
1207160,52
1195796,51
929384,05
1202419,44
934365,9
1209042,37
939347,75

- 16 -

4.Determinarea necesarului de utilaje si a investitiilor in mijloace fixe


pentru a putea realize productia previzionata.
Procesul de fabricare a cimentului are 3 pasi:
Extragerea materiilor prime
Materiile prime principale necesare pentru producerea cimentului sunt roci de calcar, marnocalcar,
creta si argila. Aceste materii prime sunt obtinute din cariera, prin diferite procedee de extractie, dupa
care sunt transportate la uzina, macinate si omogenizate.
Fiecare cariera face obiectul unui plan de reabilitare adaptat la situatia sa, inclusiv promovarea
biodiversitatii locale (specii de animale si plante). Reabilitarea poate avea ca rezultat crearea unui parc
turistic sau de mediu, reabilitari rezidentiale sau agricole.
Macinarea materiilor prime si clincherizarea
Pentru a se asigura compozitia chimica optima a clincherului, materiile prime sunt dozate, macinate si
omogenizate impreuna cu materii prime suplimentare (de exemplu cenusa de pirita, bauxita). Din
procesul de macinare a materiilor prime rezulta un praf fin, cunoscut sub numele de faina.
Pentru obtinerea clincherului, faina parcurge mai multe procese fizice si chimice, in contact cu gazele
calde produse de cuptor: uscarea, decarbonatarea, incalzirea pana la topire partiala, clincherizarea.
Temperatura maxima in etapa de clincherizare este de aproximativ 1450C. In scopul incalzirii
materialelor la aceste temperaturi foarte ridicate, flacara necesara este produsa de injectoare speciale,
adaptate tipului de combustibil: gaze naturale, pacura, cocs, carbune si/sau combustibili alternativi sau
deseuri derivate din combustibili.
La iesirea din cuptor, clincherul este racit brusc de curentii de aer, fiind gata de macinare pentru a
produce tipul de ciment dorit.
Macinarea si transportul cimentului
O cantitate mica de gips (3-5%) se adauga in clincher pentru a regla timpul de priza al cimentului.
Amestecul este apoi foarte fin macinat pentru a obtine "ciment pur".
In timpul acestei faze, diferite materiale minerale, denumite "adaosuri", pot fi adaugate alaturi de
gips. Utilizate in proportii variabile, aceste adaosuri, care sunt de origine naturala sau industriala, dau
cimentului proprietati specifice, cum ar fi permeabilitatea redusa, rezistenta mai mare la sulfati si medii
agresive, lucrabilitate mai buna.
In cele din urma, cimentul este stocat in silozuri inainte de a fi expediat in vrac sau in saci
catre locatiile unde va fi utilizat.
Pentru a putea fabrica cimentul avem nevoie de :
Moara/ Concasor ( U1)
- Capacitatea de lucru = 320 t/h
-L = 14,3m
-l = 4,1 m
-H = 3,9 m
-Pret=800.000 ron
-Consum=35l/h
-Motor diesel cu racire cu apa Caterpillar C15 ACERT, 522 CP
-Capacitate buncar 8 mc
-Sistem de descarcare reglabil
Stiva de preomogenizare:
-dimensiune=100 de metri lungime, 60 de metri latime si 20 de metri inaltime.
-capacitate=130.000 t

- 17 -

Mecanism vertical de macinare (U2)


-model=
-Capacitate : 1000 t/h
-Pret= 854.000 lei
-Consum=30.000kwh
-dimensiuni=
Turn de pre-incalzire
-inaltime de 120m
-functioneaza pe baza arderii cauciucurilor sau gaz
Cuptor rotativ (U3)
-model= T2450iv
-Capacitate = 2000 t/zi
-Diametru interior = 3,8 m
-L = 59 m
-Inclinare = 3,5%
-Viteza max. rotatie = 3,4 rpm
-Output = 1,53 t/cdm
-Consum=7.800kwh
-Pret=1.050.000 lei
Racitor (U4)
-model= Z2000
-pret=500.800 lei
-consum=10.500 kwh
-capacitate=1100t/h
-dimensiuni=
Mecanism de macinare a cimentului (u5)
-model=2000x2200
-pret= 900.000lei
-consum=8.000kwh
-capacitate=1300t/h
-dimensiuni=

Centralizator al vanzarilor estimata

Anul 1
Anul 2
Anul 3

Ciment

Var

kg

kg

48.088.865
48.934.675
50.040.254

7.746.394
7.761.883

Cimentul alb
kg
12.869.280

Se lucreaz n doua schimburi pe zi cu durata de 8 h schimbul, timpul aferent operaiunilor


tehnologice se consider a fi media de 20 h/an, iar timpul pentru reparaii i revizii 2% din Tn(ore).
Anul 1- 2012
Calculul necesarului de utilaje pentru 100 t
- 18 -

U1= 100/320=0,31
U2=100/1000=0,1
U3=100/2000=0,05
U4=100/1100=0,09
U5=100/1300=0,07
Timp de realizare pe fiecare utilaj in parte
Produs
Ciment

Cantitate
48.088.865kg
=48.089 t

NU (U j )

U1
0,31

U2
0,1

U3
0,05

U4
0,09

U5
0,07

Q t

i ij

Tdj * q

Tn(zle)= Tc-(S+D+Sl)=365-(52+52+12)=249 zile


Tn(h)=ns*ds*Tn(zile)=2*8*249=3984 h
Tdj=Tn(h)-(Toth+Tprr)=3984-(20+2/100*3984)=3884 h

Nu(u1)=(48.089*0.31)/3884=3,8=>4 utilaje
Nu(u2)=(48.089*0,1)/3884=1,2=>1 utilaje
Nu(u3)=(48.089*0,05)/3884=0,6=>1 utilaje
Nu(u4)=(48.089*0,09)/3884=1,1=>1 utilaj
Nu(u5)=(48.089*0,07)/3884=0,8=>1 utilaj
Investitia totala pe primul an este de: IU=Nu(Uj)*P(UJ), P=pretul utilajului
4*800.000+1*854.000+1*1.050.000+1*500.800+1*900.000= 6504800 lei
Anul 2 2013
Timp de realizare pe fiecare utilaj in parte
Produs
Ciment
Var

Cantitate
48.934.675kg
=48.935t
7.746.394kg
=7.746 t

U1
0,31

U2
0,1

U3
0,05

U4
0,09

U5
0,07

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Nu(u1)=( 48.935*0.31+7.746*0,31)/3884=4,5=>5 utilaje


Nu(u2)=( 48.935*0,1+7.746*0,1)/3884=1,4=>1 utilaj
Nu(u3)=( 48.935*0,05+7.746*0,05)/3884=0,7=>1 utilaj
Nu(u4)=( 48.935*0,09+7.746*0,09)/3884=1,3=>1 utilaj
Nu(u5)=( 48.935*0,07+7.746*0,07)/3884=1,02=>1 utilaj
Investitia totala in cel deal doilea an fiind de: 800.000 lei
Anul 3 2014
Timp de realizare pe fiecare utilaj in parte
Produs
Ciment

Cantitate
50.040.254kg

U1
0,31

U2
0,1

U3
0,05
- 19 -

U4
0,09

U5
0,07

Var
Ciment
alb

=50.040t
7.761.883kg
=7.762t
12.869.280kg
=12.869t

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Nu(u1)= (50.040*0,31+7.762*0,31+12.869*0,31)/3884=5,64=>6 utilaje


Nu(u2)= (50.040*0,1+7.762*0,1+12.869*0,1)/3884=1,8=> 2 utilaje
Nu(u3)= (50.040*0,05+7.762*0,05+12.869*0,05)/3884=0,9=> 1 utilaje
Nu(u4)= (50.040*0,09+7.762*0,09+12.869*0,09)/3884=1,63=> 2 utilaje
Nu(u5)= (50.040*0,07+7.762*0,07+12.869*0,07)/3884=1,2=> 1 utilaje
Linia de productie fiind pe banda continua nu putem avea 2 mori verticale de macinare pe o
singura linie de productie si de aceea am hotarat sa vindem utilajul la un pret de 540.000 lei si sa
achizitionam un alt utilaj cu o capacitate mai mare si mai performant la un pret de 900.000. am mai decis
sa vindem si vechiul racitor la un pret de 200000 lei si sa achizitionam un alrt racitor mai performant sid
e o capacitate mai mare la un pret de 840000 lei
Investitia totala in cel deal treilea an a fost de: 1.800.000 lei
Aranjarea utilajelor se va face in urmatoarea ordine:
-moara
-stiva de preomogenizare
-mecanismul vertical de macinare /moara de faina
-siloz omogenizare
-turn de preincalzire
-cuptor rotativ
-racitor
-siloz de clincher
-silozuri de gips (aditivi)
-mecanism de macinare a cimentului
-siloz de depozitare a cimentului

- 20 -

5. Determinarea necesarului de materii prime si materiale.


Necesarul de materiale prime pentru productia de ciment. Cimentul are urmatoarele ingrediente:
clincher-calcar
-argila
-oxizi
-gips
-aditivi
Producia cimentului ncepe n cariera de calcar, cu excavarea pietrei de calcar i a argilei. Apoi,
acestea sunt sfrmate n buci de mrimea unei monede. Aceste materii prime, mpreun cu un material
care are aport de fier, sunt omogenizate ntr-o pudr, numit fain brut. Fina brut este nclzit la o
temperatur de 1.450 C. Temperatura nalt transform fina ntr-un material nou, numit clincher.
Clincherul este rcit brusc, fiind apoi mcinat mpreun cu gipsul ntr-o pulbere fin. Acesta este
cimentul Portland. Pentru obinerea diferitelor tipuri de ciment se adaug zgur si/sau cenu de
termocentral (material ce rezult din arderea crbunelui sau a altor materiale de provenien mineral)
Materii prime pentru ciment 2012-2014:

Materii
prime

2012

2013

2014

Calcar
Argila
Oxizi
Gips
Aditivi
Total

Consum
specific

Necesar
materii
prime

Cantitatea
de ciment

45,9%
18,1%

22073

11,3%
23,7%
1%

5434
11397
481
48089

48.089
48.089
48.089

100%

Calcar
Argila
Oxizi
Gips
Aditivi
Total

45,9%
18,1%
11,3%
23,7%
1%

Calcar
Argila
Oxizi
Gips
Aditivi
Total

45,9%
18,1%
11,3%
23,7%
1%

100%

100%

Pret/kg

Costul cu
materii prime

0,3 ron

6621900 ron

0,26ron

2263040 ron

6,3 ron
0,75 ron
2,62 ron
-

34234200 ron
8547750 ron
1260220 ron
52927110 ron

22461
8857
5530
11598
489
-

48935
48935
48935
48935
48935
-

0,3 ron
0,25ron
6,1 ron
0,75 ron
2,62 ron
-

6738300
2214250
33360900
8698500
1281180
52293130

22968
9057
5655
11859
500
-

50040
50040
50040
50040
50040
-

0,3 ron
0,25ron
6,3 ron
0,75 ron
2,62 ron
-

6890400
2264250
35626500
8894250
1310000

48.089
48.089

8704

- 21 -

54985400

(Qmp * Pmi) Cta

K(MP)=
Qmp = cantitatea din ingredient
Pmi = pretul materiei prime

Cta = cheltuili cu transportul (5%*

(Qmp * Pmi)

Necesar materii prime 2012:


Necesar materii prime calcar =48089*45,9%=22072,8
Necesar materii prime argila =48089*18,1%=8704,1
Necesar materii prime oxizi =48089*11,3%=5434,05
Necesar materii prime gips =48089*23,7%=11397,09
Necesar materii prime aditivi =48089*1%=480,8
Cheltuieli cu transportul = 52927110+(5%*52927110)= 55573465 ron
Necesar materii prime 2013:
Necesar materii prime calcar =48935*45,9%=22461,1
Necesar materii prime argila =48935*18,1%=8857,2
Necesar materii prime oxizi =48935*11,3%=5529,6
Necesar materii prime gips =48935*23,7%=11597,5
Necesar materii prime aditivi =48935*1%= 489,3
Cheltuieli cu transportul=52293130+(5%*52293130)=54907786 ron
Necesar materii prime 2014:
Necesar materii prime calcar=50040*45,9%=22968,3
Necesar materii prime argila=50040*18,1%=9057,2
Necesar materii prime oxizi=50040*11,3%=5654,5
Necesar materii prime gips =50040*23,7%=11859,4
Necesar materii prime aditivi=50040*1%=500,4
Cheltuieli cu transportul=54985400+(5%*54985400)= 57734670 ron
Materii prime pentru var 2013-2014:

Materii prime

Consum
specific

Calcar

90%

Necesar
materii
prime
6971

Creta

5,7%

Dolomit
Total

Cantitatea
de var

Pret/kg

Costul cu
materii
prime
2091300

7.746

0,3 lei

442

7.746

0,409 lei

180778

4,3%

333

7.746

5 lei

1665000

100%

7746

3937078

Calcar

90%

6986

7.762

0,3 lei

2095800

Creta

5,7%

442

7762

0,409 lei

180778

Dolomit

4,3%

334

7762

5 lei

1670000

2013

2014

- 22 -

Total

100%

7762

3946578

Necesar materii prime 2013


Necesar materii prime -calcar =7746*90%=6971,4
Necesar materii prime -creta =7746*5,7%=441,5
Necesar materii prime -dolomit =7746*4,3%=333,07
Cheltuieli cu transportul =3937078+(5%*3937078)=4133932 ron
Necesar materii prime 2014
Necesar materii prime calcar =7762* 90%= 6985,8
Necesar materii prime creta =7762*5,7%=442,434
Necesar materii prime dolomit =7762*4,3%=333,766
Cheltuieli cu transportul =3946578+(5%*3946578)=4143907 ron
Creta va fi importata din Rusia la un pret de 2,2 ruble kg
Cheltuieli de transport 15% *2,2=0,33 rub
Cheltuieli de conexe 1% *2,2= 0,022 rub
Cheltuieli de asigurare 8%* 2,2=0,176 rub
Cost in vama =2,2+0,33+0,022+0,176=2,728 rub
Taxe vamale=6%*2,728=0,163 rub
Accize = 3% *(2,728+0,163)=0,086 rub
TVA = 24% *(2,728+0,086+0,163)=0,714 rub
Cost final = 2,728+0,163+0,086+0,714=3,691 rub
Pret in lei = 3,691* 0,111=0,409lei
o rubla= 0,111 lei
Cheltuieli cu materia prima creta= 442*1000*3,691*0,111=181087,8
Materii prime pentru ciment alb 2014 :
Materii prime
Consum
Necesar
specific
materii
prime

2014

Cantitatea
de ciment
alb

Pret/kg

Costul cu
materii
prime

Calcar
Argila

45,9%
18,1%

5907
2329

12.869
12.869

0,3 ron
0,25ron

1772100
582250

Oxizi
Gips
Component
minor
Total

11,3%
21%
3,7%

1454
2703
476

12.869
12.869
12.869

6,3 ron
0,75 ron
1,67 ron

9160200
2027250
794920

100%

12869

14336720

Necasar materii prime 2014:


Necesar materii prime calcar= 12869*45,9%=5906,8
Necesar materii prime argila =12869*18,1%=2329,2
Necesar materii prime oxizi = 12869*11,3%=1454,1
Necesar materii prime gips= 12869*21%= 2702,5
Necesar materii prime component minor (cloruri)= 12869*3,7%=476,1
Cheltuieli cu transportul =14336720+(5%*14336720)=15053556

- 23 -

Cheltuielile materiei prime cu transportul pe fiecare an


2012
2013
55573465
54907786
4133932
55573465
59041718

PRODUSUL
Ciment
Var
Ciment alb
TOTAL

2014
57734670
4143907
15053556
76932133

Metoda utilitatii pentru alegerea furnizorului de oxizi


Variante de
furnizori
V1
V2
V3
Ki

Pret

Calitate
7
6,3
8,4
0.45

0.66
1
0

8
7
9
0.35

Accesibilitate
0.5
1
0

9
8
7
0.27

0
0.5
1

Rj R min
ui (Rj) = , pentru criterii de maxim R max R min
R max Rj
ui (Rj) = , pentru criterii de minim R max R min
min:
u1(v1)=8,4-7/8,4-6,3= 0,66
u2(v1)=9-8/9-7=0,5
u3(v1)=9-8/9-7=0,5

max:
u1=7-6,3/8,4-6,3=0,33
u2=8-7/9-7=0,5
u3=8-7/9-7=0,5
U(v1)= 0,45*0,66+0,35*0,5+0,27*0=0,297+0,175=0,472
U(v2)=0,45*1+0,35*1+0,27*0,5=0,45+0,35+0,135=0,935
U(v3)=0,45*0+0,35*0+0,27*1=0,27

Variante
Vj

ui (Vj)

U (Vj)

Ordinea de
preferinta

u1 (Vj)

u2 (Vj)

u3 (Vj)

V1

0,66

0,5

0,472

II

V2

0,5

0,935

V3

0,27

III

Ordinea preferintelor este v2>v1>v3. Pretul ales va fi 6,3 ron

- 24 -

6. Determinarea necesarului de personal (direct si indirect productiv) si a


fondului de salarii
Nmd

Qi * Ntik
Fdk(h)

Nmd=necesarul de muncitori direct productivi;


Qi=cantitatea de fabricat din produsul i;
Ntik=norma de timp in care muncitorul realizeaza produsul i;
Fdk=fondul de timp disponibil lucratorului din categoria k;
Fdk(ore)=Fdk(zile)*ds;
Fdk(zile)=Tn(z)-(Zco+Zcb+Zcm);
Tn(z)=249 zile;
Fdk(zile)=249-(21+2+0)=226 zile
Fdk(ore)=226*8=1808 ore;*2
Anul 2012:

t ij

- timpul de realizare pe

fiecare utilaj in parte (ore)

Produsul

Cantitate

U1

U2

U3

U4

U5

Ciment

48.089

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Nmd1=48089*0,14/1808=3,7=> 4 muncitori
Nmd2=48089*0,13/1808=3,4=>3 muncitori
Nmd3=48089*0,11/1808=2,9=>3 muncitori
Nmd4=48089*0,09/1808=2,3=>2 muncitori
Nmd5=48089*0,07/1808=1,8=>2 muncitori
In anul 2012 avem nevoie de 14 muncitori pe un schimb si cum avem doua schimburi vom avea
nevoie de 28 muncitori.
Anul 2013:

t ij
Produsul

- timpul de realizare pe

fiecare utilaj in parte (ore)

Cantitate

U1

U2

U3

U4

U5

Ciment

48.935

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Var

7.746

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Nmd1=48935*0,14+7746*0,13/1808=4,34=>4 muncitori
Nmd2=48935*0,13+7746*0,11/1808=3,98=>4 muncitori
- 25 -

Nmd3=48935*0,11+7746*0,1/1808=3,4=>3 muncitori
Nmd4=48935*0,09+7746*0,09/1808=2,8=>3 muncitori
Nmd5=48935*0,07+7746*0,08/1808=2,2=>2 muncitori
In anul 2013 avem nevoie de 16 muncitori pe un schimb si cum avem doua schimburi vom avea
nevoie de 32 muncitori.
Anul 2014:

t ij
Produsul

- timpul de realizare pe

fiecare utilaj in parte (ore)

Cantitate

U1

U2

U3

U4

U5

Ciment

50.040

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Var

7.762

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Ciment alb

12.869

0,31

0,1

0,05

0,09

0,07

Nmd1=50040*0,14+7762*0,13+12869*0,13/1808=5,35=> 5 muncitori
Nmd2=50040*0,13+7762*0,11+12869*0,12/1808=4,92=>5 muncitori
Nmd3=50040*0,11+7762*0,1+1289*0,1/1808=4,18=>4 muncitori
Nmd4=50040*0,09+7762*0,09+12869*0,08/1808=3,44=>3 muncitori
Nmd5=50040*0,07+7762*0,08+12869*0,07/1808=2,77=>3 muncitori
In anul 2014 avem nevoie de 20 muncitori pe un schimb si cum avem doua schimburi vom avea
nevoie de 40 muncitori.

An

Fondul de salarii pentru muncitorii direct productivi pe luna.


Utilaj
Nr. de
Salar
Norma
Cheltuieli
muncitori/utilaj pe ora
de timp
cu Salarii
pe o luna pe o luna
cu
angajatii
U1
4
9
168
1512
U2
3
8,5
168
1428
U3
3
10
168
1680
U4
2
8
168
1344
U5
2
11
168
1848
Total
14
7812
U1
4
9,54
168
1603
U2
4
9,01
168
1514
U3
3
10,6
168
1781
U4
3
8,48
168
1425
U5
2
11,66
168
1959
Total
16
8282
U1
5
10,112
168
1699
U2
5
9,55
168
1604
U3
4
11,23
168
1887
U4
3
8,98
168
1509
U5
3
12,35
168
2074
Total
20
8773
1. Tariful pe ora creste in fiecare an cu 6%
- 26 -

Ch.
Salar./
luna

Salariu
brut

Salariu
brut
total
angajati

Salariu
net

6048
4248
5040
2688
3696
21720
6412
6056
5343
4275
3918
26004
8495
8020
7548
4527
6222
34812

1194.144
1194.144
1432.973
955.3152
1791.216

817.9886
817.9886
981.5864
654.3909
1226.983

1253.851
1253.851
1504.764
1002.939
1880.777

858.8881
858.8881
1030.763
687.0131
1288.332

1316.402
1316.402
1580.108
1053.406
1973.892
-

901.7351
901.7351
1082.374
721.5828
1352.116
-

2. Numarul de zile lucratoare dintr-o luna = 249/12 = 20,75 = 21;


3. Norma de timp intr-o luna = numar de zile lucrate intr-o luna *norma de timp = 21 * 8 = 168;
4. Cheltuiala salariala pe luna cu un muncitor = norma de timp dintr-o luna * Tarif/ora;
5. Cheltuiala salariala pe luna = cheltuaia salariala pe luna cu un muncitor * Nr de muncitori/utiliaj;
6. Salariu brut pe luna = cheltuiala salariala/luna/angajat (cheltuiala salariala/luna/angajat *28.92%);
28,92% = CAS + CASS + somaj + CCI + ACCM + Carti munca= 20%+5,2%+0,5+0,85%+0,526%+0,75%
7. Salariu net/luna = salariu brut/luna (salariu brut/luna * 31,5%)
31,5% = CAS angajat + CASS + somaj + impozit;

- 27 -