UNIVERSIDAD DE CARABOBO

FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL
DEPARTAMENTO DE GERENCIA
CTEDRA DE ECONOMA Y MERCADOS
ASIGNATURA: INGENIERA ECONMICA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ECONMICA DE UNA FBRICA DE PUERTAS LAMINADAS

BATIENTES DE SEGURIDAD

PROFESORA:INTEGRANTES:
Lorena Ortega

Arvalo Sabino CI: 20.785.848

Pulido Luis CI: 19.480.714
JULIO, 2014

IDENTIFICACIN DEL SOLICITANTE

Nombre o razn social:
CRISTALERIA YOTO C.A.
RIF/ cdula de identidad:
J-00027224-7
Domicilio Legal:
Zona Industrial Castillito. Av. 97. Galpn E. Frente a la Autopista Regional del Centro. Valencia, Carabobo.
Direccin de habitacin:
Urbanizacin el morro I, Av. 72A. Casa # 428, San Diego, Edo. Carabobo.
Actividad econmica:
Sector industria manufacturera.
Sector Econmico:
Segn la NORMA VENEZOLANA COVENIN 474:1997, se clasifica en la gran divisin 3 industria
manufacturera, siguiendo la subdivisin otras industrias manufactureras especficamente en industrias
manufactureras no clasificadas en otra parte.
RESUMEN DEL PROYECTO:
Nombre del proyecto:
Estudio de factibilidad econmica de una fbrica de puertas laminadas batientes de seguridad.
Objetivo general:
Estudiar la factibilidad econmica para la fabricacin de puertas laminadas batientes de seguridad para su
distribucin en el estado Carabobo.
ASPECTOS DE COMERCIALIZACIN
Caractersticas fsicas del producto:
El producto consiste en puertas de seguridad con cristal laminado adaptado al usuario en tamao, espesor y
tonalidad de cristal.
Sealar si el producto es bien durable o no durable:
El producto que se fabrica se considera como durable, debido a que es construido con materiales como cristal
y aluminio, los cuales perduran en el tiempo.
Producto (s) sustituto (s):
Entre los productos que pueden ser sustitutos encontramos las puertas de madera, las rejas de seguridad,
puertas blindadas, entre otros.
Cadenas productivas:
Tronzado de Barras

Troquelado

Armado Preliminar

Ensamble Final

Figura N 2: Diagrama de Bloques del Proceso de Ensamble de PLBS.

Comercializacin:
Canales de distribucin:
La cadena de distribucin se lleva acabo como lo indica la figuna 1:
Condiciones de venta:
De contado.
Distribucin:
El producto se distribuir directamente desde la empresa a las constructoras y a los distribuidores
intermediarios que lo vendern a los consumidores particulares.

Clientes o usuarios potenciales:

Los clientes sern las constructoras y los comerciantes o lneas de comercio que se encuentren interesadas en
el producto.
Satisfaccin de una necesidad en la comunidad:
La principal necesidad satisfecha por los productos es de seguridad, ya que con el alto ndice de inseguridad
en el que se encuentra el pas la demanda de equipos de seguridad ha aumentado cada dia.
Productos y/o servicios existentes en el mercado:
Entre los productos similares se encuentran las puertas de hierro con cristal blindado y las puertas de madera
de seguridad.
Financiamiento
El 40% de la inversin inicial se financiara a travs de capital propio con un costo de oportunidad
equivalente a la tasa pasiva que ofrece el banco central de Venezuela y el 60% restante con capital de deuda
el cual se financiara por medio del Banco Venezolano de Crdito.
Inversin inicial= Capital fijo + Capital de trabajo
Inversin Inicial=2.584.816,7 +956.166,3
Periodo operacional estimado:
5 aos, tomando el ao 2014 como ao cero. Se estableci un perodo de estudio relativamente corto, ya que
la economa del pas no es lo suficientemente estable, por lo tanto, no sera acertado realizar la evaluacin de
su rentabilidad para un perodo de tiempo ms extenso. Considerando as, que para este tipo de mercado hay
mucha oportunidad de desarrollarse nuevos competidores, lo que obligara a realizar proyectos y tcnicas
nuevas constantemente.

1.1. Existencia y ubicacin de los competidores

Tabla N2.Competidores.
1.2. Productos ofrecidos por los competidores:
Tabla N 3. Competidores, productos y precios.
1.3. Demanda Insatisfecha
Esta ser la diferencia existente entre la capacidad de produccin y la capacidad producida
Tabla N 4. Datos Histricos de Demanda Global de la PLBS.

AO

Demanda de PLBS de la Industria

de la Construccin (unid)

Demanda de PLBS distribuidores

Intermediarios (unid)

2008

990

425

2009

1040

455

2010

1120

515

2011

1390

570

2012

1470

630

2013

1573

669

f(x) = 51.43x - 102853.14

R = 0.99
Unidades de PBIS

Valores Y
Linear (Valores Y)

Aos

Figura N 4.Representacin en forma de regresin lineal de la demanda de PLBS distribuidores Intermediarios.

f(x) = 127.86x - 255792.95

R = 0.95
Unidades de PlBS
Valores Y

Linear (Valores Y)

Aos

Figura N 5.Representacin en forma de regresin lineal de la demanda de PLBS de la Industria de la Construccin.

Regresin

Tabla N 5: Resultados de los modelos de regresin. Demanda de PLBS Industria de la Construccin.

Ecuacin del Modelo

Coeficiente de
Correlacin

Lineal

PLBS = 127,86x - 255793

0,976882

Polinmica 2
orden

2
PLBS =4,73214 x -18900,1x+18872000

0,957087

Polinmica 3
orden
Polinmica 4
orden
Logartmica
Potencial
Exponencial

3
2
PLBS = -10,8796 x -65625,2 x -

0.982673

1.31949E8x+8.843E10
4
3
2
poblacin= 1.10417 x -8890,59 x - x

0,956790

+137829x+2000000
PLBS= 257052ln(x) 1.95391E6
205,029
PLBS= 6,64044E-675 x

PLBS= 1,12644E-86 e

1,10736 X

0,976863
0,977404
0,977406

X = aos.

A partir de la informacin de los modelos de regresin, se determin que el porcentaje

aumenta aproximadamente en un 6% a 7% interanual, dato este a ser utilizado posteriormente
para estimar la demanda de las mismas para los prximos 5 aos.
Tabla N 6: Demanda de PLBS para el periodo de estudio.

AO

Demanda de PLBS de la
Industria de la
Construccin (unid)

Demanda de PLBS
distribuidores
Intermediarios (unid)

Demanda Global de
PLBS (unid)

2015

1767

752

2519

2016

1873

797

2670

2017

1986

844

2830

2018

2105

895

3000

2019

2231

949

3180

2. INGENIERA DEL PROYECTO

2.1. Estructura organizacional y requerimientos de personal
Tabla N7. Requerimientos de personal
Empleado
No. De empleados a cargo
Gerente general
1
Supervisor de control de calidad
1
Gerente de produccin
1
Operarios
3
Secretaria
1
Obrero de limpieza
1
Instalador
1
Vendedor
1

Gerencia General

Departamento de Calidad
Departamento de Administracin
Departamento de Produccin

Gerente de Produccin
Supervisor de control de calidad
secretaria

Vendedor

Obrero de limpieza

Instalador
Operarios

Figura N6.Estructura organizacional

2.2. Descripcin del proceso productivo:
Tronzado de barras: El objetivo de este proceso es cortar las barras de aluminio de 6 metros de
longitud de un tamao especfico que se requiera. Por medio de una tronzadora de sierra un
operador va cortando las barras que luego pasaran a la prxima fase del procesamiento.
Troquelado: Para esta operacin se requiere un operador que maneje una prensa troqueladora;
estas prensas se emplean en operaciones de corte, estampacin, doblado y embuticiones
pequeas. Con esto las barras de aluminio se pueden moldear para obtener la forma deseada y
obtener los marcos de las puertas.
Armado preliminar: En esta parte del proceso deben estar constituidas todas las partes para el
ensamblaje final de las puertas, es decir, tanto el marco de soporte de las puertas como el cristal
laminado que constituye la parte principal de la puerta.
Ensamblaje final:ya teniendo todas las partes que conforman la puerta, adems de los accesorios
necesarios como la manilla de la puerta, entre otros. Se procede con el armado final de la puerta
para que luego sea registrada en inventario y luego almacenada para su posterior venta.
4.3 Balance de materiales:
El producto de puertas laminadas batientes de seguridad, es el resultado de 4 procesos en
serie de produccin.El primero es el tronzado de materiales, luego se lleva al troquelado de la
materia resultante del primer proceso, el tercer proceso es ensamblar de forma preliminar las
puertas y por ltimo se le agregan todos los accesorios necesarios para su ptimo desempeo.
Materia prima para una puerta promedio

Materia prima

Cantidad

Zapata

Freno

Brazo hidrulico

Manilla

Goma Transparente

50m

Silicn(tuvo)

20

Barra de aluminio (6m)

22 barras

Lamina de cristal laminado

97 m2

4.4 Desperdicios del proceso productivo:

En los procesos de tronzado y troquelado se producen algunos residuos de corte de las barras
de aluminio; debido a esto la empresa ha decidido establecer un convenio con una empresa de
reciclaje METAL-VERDE C.A. ubicada en la zona de castillito, en donde se harn llegar todas las
sobras de aluminio. Los dems residuos se manejarn de acuerdo a lo estipulado en la ley
orgnica del ambiente, ley de gestin integral de la basura y al decreto N 2.216 (Normas para el
manejo de los desechos slidos de origen domstico, comercial, industrial o de cualquier otra
naturaleza que no sean peligrosos).
4.5 Proveedores de materia prima, insumos y maquinarias:
Tabla N 8. Caractersticas de los proveedores y sus respectivos productos

Proveedores
Nombre

Belfort
Glass
C.A.

Direccin

Materia prima, insumos

Procedencia
Telfono
o maquinarias

(0239)
Urb.Industrial 212.081
Marn I, CUA,
4
Estado Miranda 212.235
3

Zapata
Freno
Brazo hidrulico
Manilla
Goma transparente
Silicn (Tubo)
Barra de aluminio
Lamina de cristal
laminado

Nacional
Nacional
Importado
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional
Nacional

Tiempo
de
entrega

SIPCA

San Juan de los

Morros, Edo.
Gurico

Prensa troquel t/c8

Stanley de 5HP, 220V, 20 Importada
rpm
Tronzador de sierra 4
Importada
in, de 5 HP, 220V, 40 rpm

4.7. Distribucin de la maquinaria y equipos en la planta industrial:

Partiendo de un anlisis de distribucin en planta, para la colocacin ptima de los equipos y
la maquinaria, se ha determinado que la distribucin ha de realizarse en funcin al proceso de un
solo producto (PLBS), por tanto debido a que es un nico y se desea establecer presencia en el
mercado, esto obliga a la empresa a trabajar a su capacidad total y aprovechar al mximo el
espacio disponible.
Tabla N 9. Requerimientos de rea.
2
( m )

rea
Barras de Aluminio

36,40

Cristales
Almacn de materia prima y
producto terminado
Ensamble final

60,93
144,00

Tronzado

42,09

Troquelado

15,58

Oficinas

21,00

Bao de Obrero

5,47

34,53

Total rea requerida

360,00

TRONZADO
ALMACEN
ENSAMBLE
FINAL

TROQUELADO

BAO

BARRAS
DE
ALUMNINIO

CRISTALES

OFICINA

Figura N 8. Croquis de planta

6. DESCRIPCIN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN ESTIMADA.

La planta debe poseer una capacidad de planta suficiente para poder cubrir los objetivos de
participacin planteados, ya que el producto se realiza bajo pedido. La finalidad de la
CRISTALERIA YOTO es obtener en el futuro un 10% del mercado global.
Se ha establecido un Plan de Produccin para la PYMI, en el cul se decide la produccin ao
a ao en el Perodo de Estudio por comparacin directa entre la Capacidad y la Demanda
Meta Mercado

Ao

Demanda Global
estimada

Oferta

2519

2519

6%

151

151

2670

2670

6%

160

160

2830

2830

8%

226

226

3000

3000

9%

270

270

3180

3180

10%

318

318

% Demanda Global Unidades Producidas

a cubrir
de PLBS

Plan de
Produccin

Insatisfecha que se planea ser abastecida.La meta mercado ser la suma de la demanda
realizada por la industria de construccin y los distribuidores intermediaros estimados.
Tabla N10. Plan de produccin para el periodo de estudio.

demanda%de participacion
=Unidades Producidas
100

.
7. COSTOS DE MANO DE OBRA
Para la nmina de la empresa, se calcularon los siguientes costos del patrono con respecto a
prestaciones, vacaciones, utilidades, bono alimenticio, INCES, FAOV y paro forzoso.A
continuacin, los clculos tipo para cada uno de los aportes patronales, tomando como ejemplo un
obrero con su respectivo salario base.

Salario Normal Diario: Resulta de dividir el salario normal mensual devengado entre 30 das.
Salario Normal Diario = 4251,78 Bs / 30
Salario Normal Diario = 141,726 Bs
Salario: se calcula a partir del salario normal ms la alicuotacorrespondiente por bono
vacacional (15 das para el primer ao, y luego un da por cada ao de servicio hasta un mximo
de 30 das) y porla alicuota de las utilidades (30 das por ao).

Para el primer ao, por los 360 das trabajados, el trabajador tendr derecho a 15 das
(bono vacacional) + 30 das (utilidades), entonces:
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+15)/360) ) )
Salario mensual = 4783,25 Bs / mes

Para el segundo ao, con la variacin de la alicuota correspondiente al bono vacacional:

Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+16)/360) ) )
Salario mensual = 4795,063 Bs

Tercer ao.
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+17)/360) ) )
Salario mensual = 4806,87 Bs / mes
Cuarto ao.
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+18)/360) ) )
Salario mensual = 4818,68 Bs / mes
Quinto ao
Salario mensual = 4251,78 + ( 4251,78 * ( (30+19)/360) ) )
Salario mensual = 4830,49 Bs / mes
Salario Diario: Resulta de dividir el salario mensual entre 30 das.

Para el primer ao:

Salario Diario = 4783,25 Bs / 30
Salario Diario = 159,44 Bs.

Para el segundo ao:

Salario Diario = 4795,063 Bs / 30
Salario Diario = 159,84 Bs.
Para el Tercer ao
Salario Diario = 4806,87 Bs / 30

Salario Diario = 160,23 Bs.

Para el cuarto ao
Salario Diario = 4818,68 Bs / 30
Salario Diario = 160,62 Bs.

Para el quinto ao
Salario Diario = 4830,49 Bs / 30
Salario Diario = 161,01 Bs.
Utilidades: De acuerdo a la LOTTT, artculo 131: "Las entidades de trabajo debern distribuir
entre todos sus trabajadores y trabajadoras, por lo menos, el quince por ciento de los beneficios
lquidos que hubieren obtenido al fin de su ejercicio anual. A este fin, se entender por beneficios
lquidos, la suma de los enriquecimientos netos gravables y de los exonerados conforme a la Ley
de Impuesto Sobre la Renta. Esta obligacin tendr, respecto de cada trabajador o trabajadora
como lmite mnimo, el equivalente al salario de treinta das y como lmite mximo el equivalente al
salario de cuatro meses."
Monto resultante de 30 das por ao, pagados al trabajador a razn del salario normal
Utilidades = 30 * 141,726
Utilidades = 4252,80 Bs
Vacaciones y Bono Vacacional:De acuerdo a lo establecido en la Ley Orgnica del Trabajo,
las trabajadoras y los Trabajadores, artculo 190:"Cuando el trabajador o la trabajadora cumplan
un ao de trabajo ininterrumpido para un patrono o una patrona, disfrutar de un perodo de
vacaciones remuneradas de quince das hbiles. Los aos sucesivos tendr derecho adems a un
da adicional remunerado por cada ao de servicio, hasta un mximo de quince das hbiles".
Al cumplir un ao de trabajo ininterrumpido, los trabajadores tendrn derecho a 15 das
hbiles remunerados; luego en los aos sucesivos tendrn un da adicional remunerado por cada
ao de servicio, con un mximo de 15 das adicionales; adems tendrn derecho de una
bonificacin especial (Bono Vacacional: Artculo 192) para su disfrute equivalente a un mnimo de
15 das de salario normal ms 1 da por cada ao de servicio hasta un total de 30 das de salario
normal. Este bono es el tomado en cuanto para el clculo del salario.

Para el primer ao trabajado:

Bono Vacacional = (15*141.726)
Bono Vacacional = 2125,89

Se tomaron 15 das de vacaciones, ya que en el primer ao son 15 das (los adicionales a

partir del segundo ao). Los otros 15 das hbiles establecidos en la LOTTT ya estn tomndose
en cuenta con el salario normal anual.

 Para el segundo ao trabajado:

Bono Vacacional = (16*141,726)
Bono Vacacional = 2267,616 Bs
Para el tercer ao trabajado:
Bono Vacacional = (17*141,726)
Bono Vacacional = 2409,34Bs
Para el cuarto ao trabajado:
Bono Vacacional = (18*141,726)
Bono Vacacional = 2551,06 Bs
Para el quinto ao trabajado:
Bono Vacacional = (19*141,726)
Bono Vacacional = 2692,79616 Bs
Prestaciones: En la LOTTT, artculo 142, con respecto a las prestaciones se tiene que: "Las
prestaciones sociales se protegern, calcularn y pagarn de la siguiente manera:
A) El patrono o patrona depositar a cada trabajador otrabajadora por concepto de garanta de
las prestacionessociales el equivalente a quince das cada trimestre,calculado con base al
ltimo salario devengado. El derechoa este depsito se adquiere desde el momento de iniciar
eltrimestre.
B) Adicionalmente y despus del primer ao de servicio, elpatrono o patrona depositara a cada
trabajador otrabajadora dos das de salario, por cada ao,acumulativos hasta treinta das de
salario.
C) Cuando la relacin de trabajo termine por cualquier causa, se calcularn las prestaciones
sociales con base a 30 das por cada ao de servicio o fraccin superior a los 6 meses
calculada al ltimo salario.
D) El trabajador o trabajadora recibir por concepto de prestaciones totales el monto que resulte
mayor entre el total de la garanta depositada de acuerdo a lo establecido en los literales a y b,
y el clculo efectuado al final de la relacin laboral de acuerdo al literal c."
Todos los trabajadores tienen derecho a prestaciones sociales que le recompensen en el
servicio prestado. La ley establece que esta remuneracin sea 60 das por ao de servicio al
ltimo salario, con un aumento de 2 das (acumulativos) por cada ao cumplido a partir del
segundo ao, hasta un mximo de 30 das adicionales.
Para el primer ao trabajado:
Prestaciones = (60*159,44)
Prestaciones = 9.566,4 Bs

 Para el segundo ao trabajado:

Prestaciones = (62*159,89)
Prestaciones = 9.913,18 Bs
Para el tercer ao trabajado:
Prestaciones = (64*160,23)
Prestaciones = 10.254,72 Bs
Para el cuarto ao trabajado:
Prestaciones = (66*160,62)
Prestaciones = 10.600,92 Bs
Para el quinto ao trabajado:
Prestaciones = (68*161,01)
Prestaciones = 10.948,68 Bs
Bono Alimenticio: representa para cada trabajador el pago de 25% de una Unidad Tributaria
por cada da trabajado. Actualmente el valor de una UT es de 127 Bs. Se encuentra contemplado
en la Ley del Programa de Alimentacin para los trabajadores.
"En caso que el empleador otorgue el beneficio previsto en esta Ley, a travs de la entrega de
cupones, tickets o tarjetas electrnicas de alimentacin, suministrar un (1) cupn o ticket, o una
(1) carga a la tarjeta electrnica, por cada jornada de trabajo, cuyo valor no podr ser inferior a
cero coma veinticinco unidades tributarias (0,25 U.T.) ni superior a cero coma cincuenta unidades
tributarias (0,50 U.T.)"
Bono Alimenticio = 0,25 * 127 * 22
Bono Alimenticio = 698,5 Bs.
Bono alimenticio anual= 698,5*12 = 8382,00 Bs.
Se asumen 22 das trabajados al mes.
Seguro Social: Para el clculo del Seguro Social, se toma en cuenta que el empleado aporta
una fraccin del monto y la empresa la otra parte, dependiendo la clasificacin de riesgo. . Los
tipos de riesgos bajo los cuales son clasificadas las empresas por el IVSS estn tipificadas en los
artculos59 y 66 del Reglamento del Seguro Social, debe aportar 11%, 12% o 13%. Asumiendo un
riesgo de tipo 3, se aportar un 13% calculado sobre el salario normal.
Seguro Social: (0,13)*(4251,78 Bs)*(12meses / 48 semanas) * 4 semanas
Seguro Social = 555,55 Bs.
Seguro Social Anual = 555,55*12 = 6.666,60 Bs
El nmero de semanas, en ste caso 4, depender del nmero de lunes que contenga dicho
mes de pago (4 o 5).

Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV): La Ley del Rgimen Prestacional
de Vivienda y Hbitat indica que se debe realizar un aporte del 3% calculado con el salario,
distribuido en 2% para el patrono y 1% para el empleado.
FAOV= 0,02 * 4783,25
FAOV = 95,665 Bs
INCES Instituto Nacional de Cooperacin Educativa (INCES):La Ley del Instituto Nacional de
Cooperacin Educativa explica en su artculo 10:"Toda persona natural o jurdica que en su
empresa genere empleo para cinco (5) ms trabajadores, est en la obligacin de aportar al
INCES el equivalente a una alcuota del 2% del total pagado por sueldos, salarios, jornales y
remuneraciones de cualquier especie."
Este aporte patronal representa un 2% sobre el total pagado de sueldo y sobre cualquier
bonificacin obtenida por el trabajador (por eso se utilizar el salario integral). Dicho aporte se
realiza de manera trimestral, establecido tambin por la ley en el artculo 30.
INCES = 0,02 * 3 * 4783,25
INCES = 286,99 Bs
INCES anual= 286,99*4 trimestres = 1147,96 Bs.
Paro Forzoso: monto que representa un aporte del 2,5% sobre el salario normal, distribuido
en 0,5% para el empleado y 2% para el patrono.
Paro Forzoso= (0,02)*(4251,78 Bs)*(12meses / 48 semanas) * 4 semanas Paro
85,43 Bs.
Paro Forzoso anual = 85,43*12 = 1025,16 Bs

Forzoso

El nmero de semanas, en ste caso 4, depender del nmero de lunes que contenga dicho
mes de pago.

Tabla N 11: Clculo de costos de mano de obra para el ao 1

1
Obrero de
limpieza

Secretaria

Vendedor

Operador 1

Operador 2

Operador 3

Instalador

Sup. Control
Calidad

Salario
Bsico
Mensual

Salario
Integral
Mensual

Salario
Bsico
Diario

Salario
Integral
Diario

Utilidades

Vacacione
s

Prestacione
s

Bono
Alimentici
o

Seguro
Social

FAOV

INCES
(trimestral
)

Paro
Forzoso

Total Bs
Anual

4.251,4 4.783,2
0
5

141,73

159,4 4.251,7 2.125,8

8.382,0 6.632,7 95,6
9.566,51
4
8
9
0
8
7

1.147,
98

1.020,
43

33.223,0
2

5.526,8 6.217,6
2
7

184,23

207,2 5.526,8 2.763,4 12.435,3 8.382,0 8.621,8 124,

6
2
1
5
0
4
35

1.492,
24

1.326,
44

40.672,4
5

6.802,2 7.652,5
4
2

226,74

255,0 6.802,2 3.401,1 15.305,0 8.382,0 10.611, 153,

8
4
2
4
0
49
05

1.836,
60

1.632,
54

48.124,0
9

8.502,8 9.565,6
0
5

283,43

318,8 8.502,8 4.251,4 19.131,3 8.382,0 13.264, 191,

6
0
0
0
0
37
31

2.295,
76

2.040,
67

58.059,6
1

8.502,8 9.565,6
0
5

283,43

318,8 8.502,8 4.251,4 19.131,3 8.382,0 13.264, 191,

6
0
0
0
0
37
31

2.295,
76

2.040,
67

58.059,6
1

8.502,8 9.565,6
0
5

283,43

318,8 8.502,8 4.251,4 19.131,3 8.382,0 13.264, 191,

6
0
0
0
0
37
31

2.295,
76

2.040,
67

58.059,6
1

9.609,0 10.810,
2
15

320,30

360,3 9.609,0 4.804,5 21.620,3 8.382,0 14.990, 216,

4
2
1
0
0
07
20

2.594,
44

2.306,
16

64.522,7
0

11.139, 12.532,
66
12

371,32

417,7 11.139, 5.569,8 25.064,2 8.382,0 17.377, 250,

4
66
3
4
0
87
64

3.007,
71

2.673,
52

73.465,4
6

Gerente de
Produccin

11.139, 12.532,
66
12

371,32

417,7 11.139, 5.569,8 25.064,2 8.382,0 17.377, 250,

4
66
3
4
0
87
64

3.007,
71

2.673,
52

73.465,4
6

Gerente
General

14.838, 16.693,
71
55

494,62

556,4 14.838, 7.419,3 33.387,1 8.382,0 23.148, 333,

5
71
6
0
0
39
87

4.006,
45

3.561,
29

95.077,1
6

Total BsF

602.726,
95

Paro
Forzoso

Total Bs
Anual

Tabla N 12: Clculo de costos de mano de obra para el ao 2

2

Salario
Bsico
Mensual

Salario
Integral
Mensual

Obrero de
limpieza

4.251,4
0

4.794,6
3

5.526,8
2

Secretaria

Vendedor

Operador 1

Operador 2

Salario
Bsico
Diario

Salario
Integral
Diario

FAOV

INCES
(trimestral
)

159,8 4.251,4 2.267,4

8.382,0 6.632,1
141,71
2
0
1
9.908,91
0
8

95,8
9

1.150, 1.020,3 33.708,8

71
4
5

6.233,0
2

207,7 5.526,8 2.947,6 12.881,5 8.382,0 8.621,8

184,23
7
2
4
8
0
4

124,
66

1.495, 1.326,4 41.306,9

93
4
0

6.802,2
4

7.671,4
2

255,7 6.802,2 3.627,8 15.854,2 8.382,0 10.611,

226,74
1
4
6
6
0
49

153,
43

1.841, 1.632,5 48.904,9

14
4
6

8.502,8
0

9.589,2
7

319,6 8.502,8 4.534,8 19.817,8 8.382,0 13.264,

283,43
4
0
3
2
0
37

191,
79

2.301, 2.040,6 59.035,7

42
7
0

8.502,8
0

9.589,2
7

319,6 8.502,8 4.534,8 19.817,8 8.382,0 13.264,

283,43
4
0
3
2
0
37

191,
79

2.301, 2.040,6 59.035,7

42
7
0

Utilidades

Vacaciones

Prestacione
s

Bono
Alimentici
o

Seguro
Social

8.502,8
0

9.589,2
7

319,6 8.502,8 4.534,8 19.817,8 8.382,0 13.264,

283,43
4
0
3
2
0
37

191,
79

2.301, 2.040,6 59.035,7

42
7
0

9.609,0
2

10.836,
84

361,2 9.609,0 5.124,8 22.396,1 8.382,0 14.990,

320,30
3
2
1
3
0
07

216,
74

2.600, 2.306,1 65.625,7

84
6
8

Sup. Control
Calidad

11.139,
66

12.563,
06

418,7 11.139, 5.941,1 25.963,6 8.382,0 17.377,

371,32
7
66
5
6
0
87

251,
26

3.015, 2.673,5 74.744,2

13
2
6

Gerente de
Produccin

11.139,
66

12.563,
06

418,7 11.139, 5.941,1 25.963,6 8.382,0 17.377,

371,32
7
66
5
6
0
87

251,
26

3.015, 2.673,5 74.744,2

13
2
6

Gerente
General

14.838,
71

16.734,
77

557,8 14.838, 7.913,9 34.585,1 8.382,0 23.148,

494,62
3
71
8
9
0
39

334,
70

4.016, 3.561,2 96.780,5

34
9
9

Operador 3

Instalador

Total BsF

612.922,
69

Paro
Forzoso

Total Bs
Anual

Tabla N 13: Clculo de costos de mano de obra para el ao 3

3

Salario
Bsico
Mensual

Salario
Integral
Mensual

Obrero de
limpieza

4.251,4
0

4.806,4
4

5.526,8
2

6.248,3
8

Secretaria

Salario
Bsico
Diario

Salario
Integral
Diario

FAOV

INCES
(trimestral
)

160,2 4.251,4 2.409,1 10.253,7 8.382,0 6.632,1

141,71
1
0
3
5
0
8

96,1
3

1.153, 1.020,3 34.198,4

55
4
7

208,2 5.526,8 3.131,8 13.329,8 8.382,0 8.621,8

184,23
8
2
6
7
0
4

124,
97

1.499, 1.326,4 41.943,4

61
4
1

Utilidades

Vacaciones

Prestacione
s

Bono
Alimentici
o

Seguro
Social

6.802,2
4

7.690,3
1

256,3 6.802,2 3.854,6 16.406,0 8.382,0 10.611,

226,74
4
4
0
0
0
49

153,
81

1.845, 1.632,5 49.688,3

67
4
5

8.502,8
0

9.612,8
9

320,4 8.502,8 4.818,2 20.507,4 8.382,0 13.264,

283,43
3
0
5
9
0
37

192,
26

2.307, 2.040,6 60.014,9

09
7
4

8.502,8
0

9.612,8
9

320,4 8.502,8 4.818,2 20.507,4 8.382,0 13.264,

283,43
3
0
5
9
0
37

192,
26

2.307, 2.040,6 60.014,9

09
7
4

8.502,8
0

9.612,8
9

320,4 8.502,8 4.818,2 20.507,4 8.382,0 13.264,

283,43
3
0
5
9
0
37

192,
26

2.307, 2.040,6 60.014,9

09
7
4

9.609,0
2

10.863,
53

362,1 9.609,0 5.445,1 23.175,5 8.382,0 14.990,

320,30
2
2
1
3
0
07

217,
27

2.607, 2.306,1 66.732,4

25
6
2

Sup. Control
Calidad

11.139,
66

12.594,
00

371,32

419,8 11.139, 6.312,4 26.867,2 8.382,0 17.377,

0
66
7
1
0
87

251,
88

3.022, 2.673,5 76.027,1

56
2
7

Gerente de
Produccin

11.139,
66

12.594,
00

371,32

419,8 11.139, 6.312,4 26.867,2 8.382,0 17.377,

0
66
7
1
0
87

251,
88

3.022, 2.673,5 76.027,1

56
2
7

Gerente
General

14.838,
71

16.775,
99

494,62

559,2 14.838, 8.408,6 35.788,7 8.382,0 23.148,

0
71
0
7
0
39

335,
52

4.026, 3.561,2 98.489,5

24
9
2

Vendedor

Operador 1

Operador 2

Operador 3

Instalador

Total BsF

Tabla N 14: Clculo de costos de mano de obra para el ao 4

623.151,
32

Salario
Bsico
Mensual

FAOV

INCES
(trimestral
)

Obrero de
limpieza

160,6 4.251,4 2.550,8 10.600,1 8.382,0 6.632,1

1
0
4
6
0
8

96,3
7

1.156, 1.020,3 34.689,6

38
4
6

184,23

208,7 5.526,8 3.316,0 13.780,2 8.382,0 8.621,8

9
2
9
0
0
4

125,
27

1.503, 1.326,4 42.581,9

30
4
6

7.709,2
1

226,74

256,9 6.802,2 4.081,3 16.960,2 8.382,0 10.611,

7
4
4
5
0
49

154,
18

1.850, 1.632,5 50.474,2

21
4
6

8.502,8
0

9.636,5
1

321,2 8.502,8 5.101,6 21.200,3 8.382,0 13.264,

283,43
2
0
8
1
0
37

192,
73

2.312, 2.040,6 60.997,3

76
7
3

8.502,8
0

9.636,5
1

321,2 8.502,8 5.101,6 21.200,3 8.382,0 13.264,

283,43
2
0
8
1
0
37

192,
73

2.312, 2.040,6 60.997,3

76
7
3

8.502,8
0

9.636,5
1

321,2 8.502,8 5.101,6 21.200,3 8.382,0 13.264,

283,43
2
0
8
1
0
37

192,
73

2.312, 2.040,6 60.997,3

76
7
3

9.609,0
2

10.890,
22

363,0 9.609,0 5.765,4 23.958,4 8.382,0 14.990,

320,30
1
2
1
9
0
07

217,
80

2.613, 2.306,1 67.842,6

65
6
2

Sup. Control
Calidad

11.139,
66

12.624,
95

420,8 11.139, 6.683,8 27.774,8 8.382,0 17.377,

371,32
3
66
0
9
0
87

252,
50

3.029, 2.673,5 77.314,2

99
2
2

Gerente de
Produccin

11.139,
66

12.624,
95

420,8 11.139, 6.683,8 27.774,8 8.382,0 17.377,

371,32
3
66
0
9
0
87

252,
50

3.029, 2.673,5 77.314,2

99
2
2

Secretaria

Vendedor

Operador 1

Operador 2

Operador 3

Instalador

Salario
Integral
Mensual

Salario
Bsico
Diario

4.251,4
0

4.818,2
5

141,71

5.526,8
2

6.263,7
3

6.802,2
4

Salario
Integral
Diario

Utilidades

Vacaciones

Prestacione
s

Bono
Alimentici
o

Seguro
Social

Paro
Forzoso

Total Bs
Anual

Gerente
General

14.838,
71

16.817,
20

560,5 14.838, 8.903,2 36.997,8 8.382,0 23.148,

494,62
7
71
3
5
0
39

336,
34

4.036, 3.561,2 100.203,

13
9
94
Total BsF

633.412,
85

Tabla N 15: Clculo de costos de mano de obra para el ao 5

5

Salario
Bsico
Mensual

Salario
Integral
Mensual

Obrero de
limpieza

4.251,4
0

4.830,0
6

5.526,8
2

6.279,0
8

6.802,2
4

7.728,1
0

8.502,8
0

Secretaria

Vendedor

Operador 1

Operador 2

Operador 3

Salario
Bsico
Diario

Salario
Integral
Diario

FAOV

INCES
(trimestral
)

141,71

161,0 4.251,4 2.692,5 10.948,1 8.382,0 6.632,1

0
0
5
4
0
8

96,6
0

1.159, 1.020,3 35.182,4

22
4
3

184,23

209,3 5.526,8 3.500,3 14.232,5 8.382,0 8.621,8

0
2
2
8
0
4

125,
58

1.506, 1.326,4 43.222,5

98
4
6

226,74

257,6 6.802,2 4.308,0 17.517,0 8.382,0 10.611,

0
4
9
3
0
49

154,
56

1.854, 1.632,5 51.262,6

74
4
9

9.660,1
3

283,43

322,0 8.502,8 5.385,1 21.896,2 8.382,0 13.264,

0
0
1
8
0
37

193,
20

2.318, 2.040,6 61.982,8

43
7
6

8.502,8
0

9.660,1
3

283,43

322,0 8.502,8 5.385,1 21.896,2 8.382,0 13.264,

0
0
1
8
0
37

193,
20

2.318, 2.040,6 61.982,8

43
7
6

8.502,8
0

9.660,1
3

283,43

322,0 8.502,8 5.385,1 21.896,2 8.382,0 13.264,

0
0
1
8
0
37

193,
20

2.318, 2.040,6 61.982,8

43
7
6

Utilidades

Vacaciones

Prestacione
s

Bono
Alimenticio

Seguro
Social

Paro
Forzoso

Total Bs
Anual

9.609,0
2

10.916,
91

Sup. Control
Calidad

11.139,
66

12.655,
89

Gerente de
Produccin

11.139,
66

12.655,
89

Gerente
General

14.838,
71

16.858,
42

Instalador

320,30

363,9 9.609,0 6.085,7 24.745,0 8.382,0 14.990,

0
2
1
1
0
07

218,
34

2.620, 2.306,1 68.956,3

06
6
7

371,32

421,8 11.139, 7.055,1 28.686,6 8.382,0 17.377,

6
66
2
9
0
87

253,
12

3.037, 2.673,5 78.605,3

41
2
9

371,32

421,8 11.139, 7.055,1 28.686,6 8.382,0 17.377,

6
66
2
9
0
87

253,
12

3.037, 2.673,5 78.605,3

41
2
9

494,62

561,9 14.838, 9.397,8 38.212,4 8.382,0 23.148,

5
71
5
3
0
39

337,
17

4.046, 3.561,2 101.923,

02
9
85
Total BsF

643.707,
27

Finalmente haciendo un balance anual de los costos de mano de obra obtenemos

1 AO

2 AO

3 AO

4 AO

5 AO

COSTO MANO DE OBRA 602.726, 612.922, 623.151, 633.412, 643.707,

95
69
32
85
27
(BS)
la siguiente tabla:
Tabla N 16: Clculo de costos de mano de obra para el ao 5

8. PLAN DE INVERSIONES
8.1 Inversin Inicial
Capital fijo tangible
Tabla 17. Requerimientos de maquinaria
Cantida
Vida
Maquinaria
d
til
Prensa Troquel t/c8 Stanley de 5 hp, 22V, 20 rpm
1
15
Tronzador de Sierra 4 , de 5 hp, 220V, 40 rpm
1
15
Total de maquinaria (Bs)

Costo
(Bs/unidad)
75.000
58.000
133.000

Tabla 18. Requerimientos de equipos de Oficina

Cantida
Vida
Costo
Equipos
d
til
(Bs/unidad)
Escritorio ejecutivo
1
6
17.000
Escritorio Secretarial
4
6
9.700
Aire Acondicionado (Split 18.000 BTU) *
2
6
50.000
Silla Ejecutiva
1
6
25.000
Archivo 4 gavetas
4
6
9.900
Computadora All in One LENOVO
3
6
39.900
Mesa de Computadora
1
6
10.000
Impresora Canon multifuncional
1
6
18.700
Silla visitante
10
6
2.500
Impresora de facturas EPSON LX-300
1
6
35.000
Silla secretarial
4
6
2.500
Calculadora TCB Canon mp41 dhii
1
6
4.500
Papelera metlica cromada
5
6
1.800
Telefono Panasonic Kx-tg7643m 3 tlf + 2
1
6
14.000
Celular dect 6.0
Total de Equipos (Bs)
*aire haier. Referencia mercado libre

Tabla 19. Requerimientos de Herramientas

Costo Total
(Bs)
17.000
38.800
100.000
25.000
39.600
119.700
10.000
18.700
25.000
35.000
10.000
4.500
9.000
14.000
466.300

Herramientas
Juego de 6 destornilladores
Juego de 6 alicates
Martilla de ua negra
Nivel
Cinta mtrica (6m)
Escuadra fina de aluminio
Martillo mango de goma
Cuchilla
Tornillos 1/8 (paquete de 12)
Taladro percutor 35 Amp.

Cantida
d
2
2
1
2
2
2
2
3
20
2

Costo
(Bs/unidad)
468
11.570
1.200
1.000
1.385
3.000
18.300
2.510
300
20.000

Total de Herramientas (Bs)

Tabla 20. Requerimientos de otros equipos
Cantida
Costo
Requerimientos de otros equipos
d
(Bs/unidad)
Extintor metlico 10 lbs *
4
2.500
Dispensador de agua
3
8.800
Lentes de seguridad profesional *
4
700
Orejera
4
900
Casco de seguridad
4
450
Ventilador de techo 3 aspas *
6
5.000
Extractor de aluminio
2
3.900
Total de Otros Equipos (Bs)

Costo Total
(Bs)
936
23.140
1.200
2.000
2.770
6.000
36.600
7.530
6.000
40.000
126.176

Costo Total
(Bs)
10.000
26.400
2.800
3.600
1.800
30.000
7.800
82.400

*Referencia mercado libre

Tabla 21. Equipos de almacenamiento
Cantida
Costo
Equipos de almacenamientos
d
(Bs/unidad)
Mesa de Ensamble
1
21.000
Soporte de Puertas
3
10.000
Soporte de aluminio
1
35.000
Burros
3
3.000
Estantes
2
2.250
Total de Equipos de almacenamiento (Bs)

Tabla 22. Otros gastos

Costo Total
(Bs)
21.000
30.000
35.000
9.000
4.500
99.500

Otros gastos
Camin F-350

Costo (Bs)
1.100.000

Total de capital fijo tangible: 2.007.376 Bs.

Capital fijo Intangible

Tabla N 23. Activos fijos intangibles

Descripcin
Total (Bs)
Flete terrestre
540*180= 97.200
Seguro por transporte de maquinaria
133.000*0,35%=465,5
Instalacin de maquinaria
133.000*10%=13.300
Instalacin de equipos y proyectos de ingeniera
2.007.376*5%=100.368,8
Imprevistos
2.007.376*10%=200.737,6
Arranque y puesta en marcha
2.007.376*5%=100.368,8
Total Activos Fijos Intangibles
512.440,7
Tabla N 24. Total de capital fijo.
Total de capital Fijos Tangibles Bs.
Total de Capital fijointangible Bs.
Total de capital Fijo Bs.

2.007.376
512.440,7
2.584.816,7

Capital de trabajo

Tabla N 25. Capital de trabajo.

Descripcin

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Efectivo en Caja (1 mes de costos operacionales)

233.615,09

294.042,05

442.690,55

625.202,12

890.695,99

132.606,75

132.606,75

132.606,75

132.606,75

132.606,75

372.373,29

512.936,66

941.879,95

1.462.831,6
5

2.239.757,59

738.595,13

939.585,46

1.517.177,2
5

2.220.640,5

3.263.060,33

Inventario de repuestos(5% del costo de maquinaria y

equipos)
Inventario de materia prima (3.5 meses del consumo
anual de materia prima)
Total de capital de trabajo

Los costos operacionales y dems valores sern calculados posteriormente.

8.2 Ingresos brutos

Ao
2015
2016
2017
2018
2019

Plan de
producci
n
151
160
226
270
318

Precio de
venta(Bs/puerta
)
15.500
15.500
15.500
15.500
15.500

Precio de venta
total (Bs)
2.340.500
2.480.000
3.503.000
4.185.000
4.929.000

Valor de venta 15.500 se calcul sacando el 5% por debajo de un precio

promedio de venta los competidores.
1 AO

2 AO

3 AO

4 AO

5 AO

COSTO MANO DE OBRA

602.726,95 612.922,69 623.151,32 633.412,85 643.707,27
(BS)
8.3 Costos Operacionales
Los siguientes costos se estimaron segn fuentes oficiales y solo para el primer
ao de produccin, el servicio de Agua se tom de la Gaceta Oficial N 39.788
clasificando la cristalera YOTO como Industria tipo A, El servicio de Electricidad
se calcul segn tarifas estipuladas en la Gaceta Oficial N 37.415 clasificando el
servicio prestado como Servicio General 5 (T-08), Tarifa de Telfono obtenida de
CANTV, Precio de Publicidad segn tarifas del Diario El Carabobeo de
Circulacin en la Regin Central del Pas, Sueldos y Costos Operacionales
detallados de mejor Forma en la siguiente tabla:
Tabla N 26. Costos Laborales
Tabla N 27. Costos Operacionales del 1er Ao.
Gastos
Precio Bs.F
Agua
285 Bs.F/mes
Luz
5.315,54 Bs.F/mes
Telfono
675 Bs.F/mes
Publicidad
3.600 Bs.F/ao
Materia Prima
8.455 Bs.F/Puerta
Alquiler de Galpon
40.000 Bs.F/mes
Mantenimiento de la Planta
53.042,7 Bs.F/ao
Materiales de Oficina (consumibles)
20.000 Bs.F/mes
Seguro de Camin
72.000 Bs.F/ao
Costos laborales
602.726,95 Bs.F/ao
Costos Operacionales Anuales
2.803.381,08 Bs/ao

Para estimar los costos operacionales del resto de los aos de estudio se tom en
cuenta el aumento progresivo de los costos de materia prima en el pas asi como

los aumentos salariales anunciados por el ejecutivo nacional. En consecuencia

solo se mantendrn los costos de luz, telfono, agua, y el seguro del camin. Para
los dems costos se estima un 30% de aumento interanual.
Tabla N 28. Costos Operacionales del 2do Ao.
Gastos
Precio Bs.F
Agua
285 Bs.F/mes
Luz
5.315,54 Bs.F/mes
Telfono
675 Bs.F/mes
Publicidad
4.680Bs.F/ao
Materia Prima
10.991,5Bs.F/Puerta
Alquiler de Galpon
52.000 Bs.F/mes
Mantenimiento de la Planta
68.955,51 Bs.F/ao
Materiales de Oficina (consumibles)
26.000 Bs.F/mes
Seguro de Camin
72.000 Bs.F/ao
Costos laborales
612.922,69 Bs.F/ao
Costos Operacionales Anuales
3.528.504,69 Bs/ao
Tabla N 29. Costos Operacionales del 3er Ao.
Gastos
Precio Bs.F
Agua
285 Bs.F/mes
Luz
5.315,54 Bs.F/mes
Telfono
675 Bs.F/mes
Publicidad
6.084Bs.F/ao
Materia Prima
14.288,95Bs.F/Puerta
Alquiler de Galpon
67.600 Bs.F/mes
Mantenimiento de la Planta
89.642,163 Bs.F/ao
Materiales de Oficina (consumibles)
33.800 Bs.F/mes
Seguro de Camin
72.000 Bs.F/ao
Costos laborales
623.151,32 Bs.F/ao
Costos Operacionales Anuales
5.312.286,66 Bs/ao
Tabla N 30. Costos Operacionales del 4to Ao.
Gastos
Precio Bs.F
Agua
285 Bs.F/mes
Luz
5.315,54 Bs.F/mes
Telfono
675 Bs.F/mes
Publicidad
7.909,2Bs.F/ao
Materia Prima
18.575,64Bs.F/Puerta
Alquiler de Galpon
87.880 Bs.F/mes
Mantenimiento de la Planta
116.534,81Bs.F/ao
Materiales de Oficina (consumibles)
43.940 Bs.F/mes
Seguro de Camin
72.000 Bs.F/ao
Costos laborales
633.412,85 Bs.F/ao
Costos Operacionales Anuales
7.502.426,14 Bs/ao
Tabla N 31. Costos Operacionales del 5to Ao.
Gastos
Precio Bs.F

Agua
Luz
Telfono
Publicidad
Materia Prima
Alquiler de Galpon
Mantenimiento de la Planta
Materiales de Oficina (consumibles)
Seguro de Camin
Costos laborales
Costos Operacionales Anuales

285 Bs.F/mes
5.315,54 Bs.F/mes
675 Bs.F/mes
10.281,96Bs.F/ao
24.148,33Bs.F/Puerta
114.244 Bs.F/mes
151.495,25 Bs.F/ao
57.122 Bs.F/mes
72.000 Bs.F/ao
643.707,27 Bs.F/ao
10.688.351.9

Tabla N 32. Costos Operacionales por Ao.

Ao
Costos Operacionales
2015
2.803.381,08
2016
3.528.504,69
2017
5.312.286,66
2018
7.502.426,14
2019
10.688.351,9

8.4 Valor residual

Este equivale al 10 % de su inversin inicial al final de su vida til.
Tabla 33. Tabla de valor residual
Costo
Maquinaria
(Bs/unidad)
Prensa Troquel t/c8 Stanley de 5 hp, 22V, 20 rpm
75.000
Tronzador de Sierra 4 , de 5 hp, 220V, 40 rpm
58.000
Total de valor residual

Inversin inicial=3.540.983 Bs

Valor
residual
7.500
5.800
13.300

Tabla N34. Financiamiento por Capital Propio y de Deuda

Total inversin Bs

Monto Total (Bs)

Aporte Propios (Bs)

Financiamiento
(Bs)

3.540.983

1.416.393,2

2.124.589,8

8.6 Impuesto sobre la renta

No es necesario calcular el impuesto sobre la renta ya que no hay
ganancias.
8.7 Flujos monetarios Netos

Cf
Ct
0

+IB 1
-Ct 1
-Cop

+IB 2
-Ct 2
-Cop

Ct: Capital de
Cf: Capital Fijo=
VR:
valor

2
Ct 1
Ct 2
Ct 3

A
o
1
2
3
4
5
Rentabilidad

2.803.381,08 Bs
3.528.504,69 Bs
5.312.286,66 Bs
7.502.426,14 Bs
10.688.351,9 Bs

+IB 4
-Ct 4
-Cop

+IB 3
-Ct 3
-Cop
3

200.990,33
577.591,79
703.463,25
1.042.419,8
Ct 4
Costos Operacionales (Cop)3

+VR
+IB 5
-Cop
5
Ct
5 Ao
s

Trabajo = 956.166,3 Bs
2.584.816,7
residual= 13.300
Ingreso Brutos (IB)
2.340.500 Bs
2.480.000 Bs
3.503.000 Bs
4.185.000 Bs
4.929.000 Bs

Tabla N37. Financiamiento por Capital Propio y de Deuda

Total inversin Bs

Monto Total (Bs)

Aporte Propios (Bs)

Financiamiento
(Bs)

3.540.983

1.416.393,2

2.124.589,8

Tabla N 38 Costos Operacionales e Ingreso Brutos

A
Costos Operacionales (Cop)
Ingreso Brutos (IB)
o
1
2.803.381,08 Bs
2.340.500 Bs
2
3.528.504,69 Bs
2.480.000 Bs
3
5.312.286,66 Bs
3.503.000 Bs
4
7.502.426,14 Bs
4.185.000 Bs
5
10.688.351,9 Bs
4.929.000 Bs

Financiamiento= 60% del monto total para amortizar en 3 aos con inters del
10%, la depreciacin ser lineal (ip=20%).
CC=

( 0,12.124 .589,8 ) + ( 0,21.416 .393,2 )

3.540 .983

Tabla 39. Amortizacin del prstamo

A
o

Capital
Pendiente
al inicio

Inters

Amortizaci
n principal

Cuota

2.124.589,8

212.458,98

708.196,6

920.655

1.416.393,2

141.639,32

708.196,6

708.196,6

70.819,66

708.196,6

828.590
779.016,2
6

Capital
Pendiente
al Final
1.416.393,
2
708.196,6
0

Tabla 40.Flujos monetarios netos con deuda implcita y con deuda explicita

Ao

IB

Cop

Cf

Ct

VR

Prestamo y
cuota

Ft con deuda
implcita

Ft con deuda
explicita

2.584.816,7

956.166,3

2.124.589,8

-3.540.983

-3.080756.1

2.340.500

2.803.381,08

920.655

-462.881,08

-1.383.536,08

2.480.000

3.528.504,69

828.590

-1.048.504,69

-1.517.094,69

3.503.000

5.312.286,66

779.016,26

-1.809.286.66

-2.588.302,92

4.185.000

7.502.426,14

-3.317.426,14

-3.317.426,14

4.929.000

10.688.351,9

956.166,3

13.300

-4.789.885,6

-4.789.885,6

NOTA: por falta de tiempo falto terminar la rentabilidad y hacer el anlisis de

sensibilidad.
9. COMPROMISO SOCIAL Y AMBIENTAL
9.1. Apoyo a las organizaciones existentes en la comunidad.

La cristalera YOTO est comprometida con la comunidad para ayudar en

construcciones gubernamentales y de bienestar social prestando sus servicios a
costos moderados con el fin de aportar un bien a la comunidad.
9.2. Fortalecimiento Social Vinculado a la Poblacin Vulnerable (nios,
adulto mayor, juventud).
La cristalera yoto tiene como desempeo social el fortalecimiento de reas de
salud, educacin y desarrollo comunitario con las personas de mayor
vulnerabilidad para un mejor desarrollo de nuestros ciudadanos.
9.3. Aspecto Ambiental y/o Tecnologa Limpia.
La cristalera ha sido construida en la zona industrial castillito del municipio San
Diego con los permisos y servicios que son exigidos por la ley para este fin.
Cabe destacar que la cristalera yoto no genera contaminacin ambiental de alto
impacto debido a que esta empresa compra la materia prima tales como cristales y
lminas de aluminio y la adapta a las necesidades del cliente.
Para el manejo de los desechos slidos que se generan por el corte de estos
materiales la empresa cuenta con un grupo de contenedores para la separacin
adecuada de estos desechos y luego reciclarlos para la venta para la cooperacin
con el medio ambiente consiente de la importancia de gestionar los recursos de
manera sustentable.