CUPRINS

Introducere...........................................................................................................................2-3
Capitolul I Caracteristica generala a Banci de Economii...................................................4-16
Capitolul II Modul de formare a resurselor financiare a Banci de Economii S.A...........16- 20
Capitolul III Operaiunile de credit in cadrul Banci de Economii S.A............................20-24
Capitolul IV Operaiunile cu valuta, tipurile i modul organizrii acestora in cadrul Banci de
Economii S.A.....................................................................................................................24-35
Concluzii...........................................................................................................................35-37
Bibliografia.......................................................................................................................38- 40
Anexe.................................................................................................................................40-45

INTRODUCERE
Cu nceputurile puse la finele anului 1940, trecut prin transformri i reforme,
Banca de Economii a reuit cu brio s fac fa acestora devenind n prezent o instituie de
baz a sistemului bancar i financiar din Republica Moldova.
Dezvoltarea nregistrat n ultimul deceniu a poziionat banca la un nivel
conceptual nou permindu-i s ating noi standarde n evoluia corporativ. Banca de
Economii S.A. este unul dintre liderii pieei financiare a Republicii Moldova, prezent prin
activitatea sa i serviciile oferite n majoritatea ramurilor economiei naionale. Reeaua
unical dc subdiviziuni teritoriale ale bncii i implementarea celor mai inovatoare tehnologii
asigur accesibilitatea bncii din orice col al rii.
Banca de Economii S.A. este o banca universal i stabil, angajndu-se n
satisfacerea cerinelor clienilor i n perfecionarea continu a calitii serviciilor i
produselor oferite.
Banca de Economii S.A. este o banc de importan social, activ implicat n
realizarea cu succes a programelor social-cconomicc ale statului i este un participant activ al
vieii civile din ar, fiind unul dintre susintorii importani ai artei, tiinei i culturii.
Misiunea bncii este dc a desfura activiti financiare i de mprumut, oferind
servicii de excelen, nsoite de un management prudent al resurselor populaiei i un
angajament de implicare n susinerea continu a dezvoltrii mediului de afaceri cu scopul de
a contribui Ia creterea economic a arii.
Banca de Economii are acum peste 480 de uniti n intreaga ar, situndu-se pe locul
nti ntre bncile din Republica Moldova, raportat la mrimea reelei teritoriale. Dispunnd de
cea mai larg reea de filiale i agenii, Banca de Economii a reuit s fie prima banc din
Moldova care a implementat aplicaiile "intranet" i "on-line", continund procesul dc
modernizare i standardizare a infrastructurii sale la nivelul noilor tehnologii, inind cont dc
evoluia pieei i condiiile apropierii dc client.
Banca de Economii SA tinde s contribuie la buna funcionare a ntregii societi.
Preuiete i se ghideaz necontenit dup valorile ale cror baze au fost puse acum 65 de ani.
Universalitatea:ncontinuu i consecvent urmrete scopul propus: de a menine poziia unei
instituii financiare stabile i universale. Se dezvolt dinamic lrgind reeaua bancar,
diversificnd i modcrniznd spectrul de produse i servicii. Satisfacerea necesitilor
clienilor:Satisfacerea nevoilor i ateptrilor clienilor reprezint obiectivul principal al

nostru. Suntem n permanent cutare a cilor noi dc perfecionare n scopurile optimizrii

calitii deservirii clienilor. Confidenialitatea i sigurana:
Preuiete ncrederea pe care o acord clientul. Pstreaz cu strictee confidenialitatea
activitii lui. Asigur protecia i integritatea mijloacelor bneti i a altor obiecte preioase.
Lucrul n echip:
Activitatea noastr se bazeaz pc relaii deschise si sincere. Participam activ n meninerea
acestor relaii, actionnd ca o echipa profesionista si competenta, dezvoltnd potenialul
instituiei noastre si potenialul fiecruia din noi. Transparena:
Orice colaborare de succes se datoreaz ncrederii reciproce. Un factor decisiv n obinerea
ncrederii este transparena activitii. Vom continua s asigurm transparena instituiei
noastre. Contribuia social:
Contient i asum responsabiliti fa de societate. Continu s contribuie la dezvoltarea
bunstrii societii noastre prin diverse proiecte sociale.
Structura raportului i coninutul pornind de la obiectivele de baz i sarcinile
propuse spre realizare este urmtoarea : introducere, trei capitole care reflect coninutul de
baz al cercetrilor efectuate n perioada 2011-2013, concluzii i recomandri, bibliografic i
anexe.

CAPITOLUL I: CARACTERISTICA GENERAL A BNCII DE ECONOMII SA

1.1. Forma organizatorico-juridic
Banca dc Economii S.A. este o banc comercial universal, cu cea mai veche tradiie
bancar din Republica Moldova i cu o imagine dc integritate i conformitate pc piaa
bancar.
Banca de Economii are acum peste 480 de unitii in ntreaga ar, situndu-se pe locul
nti ntre bncile din Republica Moldova, raportat la mrimea reelei teritoriale. Dispunnd de
cea mai larg reea de filiale i agenii, Banca de Economii a reuit s fie prima banc din
Moldova care a implementat aplicaiile "intranet" i "on-line", continuind procesul dc
modernizare i standardizare a infrastructurii sale la nivelul noilor tehnologii, innd cont dc
evoluia pieei i condiiile apropierii dc client.[ 49, p.4-71
Conform situaiei din 31.12. 2007 banca gestiona cea mai extins i dezvoltat reea
pc ntreg teritoriul rii, numrul de subdiviziuni ale bncii constituind 480, inclusiv 38 filiale
i 442 reprezentane. Activitatea bncii la acest capitol a fost axata n primul rnd pe
optimizarea tuturor parametrilor de activitate a tuturor subdiviziunilor.
Acest fapt, insa nicidecum nu semnifica transferarea pe plan secund a activitilor ce in
de identificarea unor locaii pentru amplasarea noilor subdiviziuni ale bncii n localitile cu
cerere concentrat de produse i servicii bancare.
Dat fiind rolul social al instituiei, banca i n acest an a meninut activitatea unui numr
de subdiviziuni n localitile rurale cu cerere foarte redus i strict definit dc servicii
bancare. Cu toate acestea, derularea programului de nsntoire" a reelei bncii a permis
nregistrarea la acest capitol a unor rezultate apreciabile.
In ceea ce privete dezvoltarea reelei pe parcursul anului 2007, banca i-a
concentrat eforturile preponderent asupra dezvoltrii intensive i calitative a reelei, fiind
realizat mbuntirea condiiilor de deservire a clientelei prin extinderea spectrului dc
servicii prestate, dotarea subdiviziunilor cu tehnica de calcul performanta, ajustarea
programului de lucru n conformitate cu fluctuaia nivelului cererii, instruirea personalului
etc. [ 42, p.41-57]
1.2. Istoria fondrii bncii
Banca de Economii S.A. se bucur n prezent de o imagine respectabil pe piaa
bancar din R. Moldova, fiind perceput ca un brand puternic ce inspir ncredere, stabilitate
4

i calitate. Spectrul larg de servicii i produse bancare calitative este nalt apreciat dc clienii
bncii. Dovad, n acest sens, o constituie numrul marc de clieni ai bncii, care este
permanent n cretere.
Lansat acum 66 de ani, cu un ntreg ansamblu de idei. valori, principii i tradiii, brandul Banca de Economii rezist i se consolideaz n timp, n pofida apariiei pc piaa a unei
concurene puternice. Perseverena instituiei noastre se datoreaz, n special, principiilor de
baz respectate de banc: asigurarea stabilitii i securitii bancare, satisfacerea cerinelor
clienilor i prestarea serviciilor bancare la cel mai nalt nivel. Orientarea activitii bancare
ctre ntreaga populaie a R. Moldova a condiionat chiar i apariia denumirii de Banc a
Poporului", denumire care red ncrederea i respectul oamenilor fa de banc. [ 44, p. 1-5]
Dc la nceputuri, activitatea Bncii dc Economii a parcurs mai multe etape de
dezvoltare, fiindu-i schimbat i statutul. Iniial, la 11 noiembrie 1940. pe teritoriul republicii
au fost inaugurate 7 direcii judeene ale Caselor de Slat de heononiii. in anul 1987, odat cu
reorganizarea sistemului financiar-bancar. Casele de Stat dc Economii provenite din munca
au obinut statutul de Banc de Economii provenit din munc i Creditare a populaiei.
Ulterior a devenit o subdiviziune a Bncii de Economii a URSS, fiind numit Banca
Republicana din Moldova. Dupa proclamarea independenei R. Moldova, instituia a fost
reorganizat n Banca de Economii a Moldovei, devenind astfel banc comercial pe aciuni
cu capital de stat. La decizia acionarilor, n anul 1994, banca este reorganizat n societate pe
aciuni de tip deschis, iar doi ani mai trziu - n banca comercial pe aciuni Banca de
Economii". n anul 2001 banca a fost renregistrata ca Societate pc Aciuni, statut pc carc-1
deine pn n prezent.
Pc parcursul acestor ani, Banca dc Economii a tiut s-i preuiasc ceea cc arc mai
scump: valorile, tradiiile, principiile i clienii. Rezultatul e evident - cea mai extins reea
bancar din ara care i menine o poziie ferm pe pia, un colectiv profesionist care tie sa
respecte preferinele clienilor i parteneri mulumii de serviciile prestate dc banc. Relaiile
frumoase i ncrederea reciproc dintre banc i client, dintre conducere i angajai, rmn i
n continuare prioriti n politica de administrare a bncii.
Performanele atinse de Banca de Economii S.A. au fost confirmate i de
Asamblcca Europeana a Business-ului, care, n martie 2007 a decorat instituia cu distincia
calitate european". Distincia a fost acordat n rezultatul unei selecii minuioase efectuate
n baza analizei evoluiei rezultatelor financiare, poziiei ocupate pc pia, politicii dc

marketing, managementului bncii, prezentei geografice precum si opiniilor clienilor bncii,

si a experilor autohtoni i de peste hotare. [ 47, p. 31]
1.3. Structura organizatoric i administrativ a bncii
Structura organizatoric a Bncii este elaborat de Preedintele Bncii i este
aprobat de Consiliul Bncii.
Structura organizatoric este construit dup o forma vertical centralizat dc dirijare
de sus n jos, dup principiul unic dc conducere i este format din subdiviziuni structurale
ale Bncii care sunt divizate n direcii, secii i servicii de sine stttoare.
Din punct dc vedere al activitii, structura organizatoric reprezint subdiviziunile
Bncii care elaboreaz produse bancare, prestri de servicii, proceduri de realizare a lor i
subdiviziuni care nemijlocit realizeaz aceste produse i presteaz servicii n limita
autorizaiei eliberate de Banca Naional a Moldovei. Organigrama bncii este prezentat n
tabela 1, Anexa nr.l.
n dependen dc volumul, direciile i situaia financiar Banca deschide i lichideaz filiale,
cu avizul Bncii Naionale a Moldovei. Lista filialelor Bncii este prezentat n tabela
1,Anexa nr. 2.
Organele de conducere ale Bncii sunt:
-

Adunarea General a Acionarilor Bncii;

Consiliul Bncii;

Preedintele Bncii;

- Comisia de cenzori.
Adunarea generala a Acionarilor este organul suprem dc conducere al Bncii.
Adunarea General a Acionarilor poale fi ordinar anual i extraordinar.
O dat n an, independent de alte adunri, Banca convoac adunarea general anual a
acionarilor Bncii.
Adunarea General ordinar anual a Acionarilor se ntrunete nu mai devreme de o
luna i nu mai trziu dc 2 luni dc la data primirii de ctre organul financiar abilitat a drilor de
seam anuale ale Bncii.

Adunarea general a acionarilor poate avea loc cu prezena acionarilor, prin

coresponden sau n fonn mixt. Adunarea general anual a acionarilor nu poate fi inut
prin coresponden. [ 26, p. 13]
Atribuiile exclusive ale adunrii generale a acionarilor sunt: aprobarea Statutului Bncii n
redacie nou sau a modificrilor i completrilor la Statut, cu excepia modificrilor i
completrilor ce in de competena exclusiv a Consiliului Bncii;
luarea deciziei cu privire la modificarea capitalului social, cu excepia cazurilor de
adoptare a deciziei privind mrirea capitalului social ce in de competenta exclusiv a
Consiliului Bncii;
aprobarea regulamentelor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori;
alegerea Preedintelui Consiliului Bncii;
alegerea membrilor Consiliului Bncii i Comisiei de cenzori, inclusiv rezervei lor i
suspendarea anticipat a mputernicirilor lor, stabilirea mrimii retribuiei muncii lor, a
remuneraiilor i compensaiilor, precum i luarea deciziei privind tragerea la rspundere sau
eliberarea de rspundere a membrilor Consiliului i Comisiei de cenzori;
confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei pentru serviciile
ei;
luarea deciziei privind efectuarea tranzaciilor de proporii n cazurile prevzute de
prezentul Statut;aprobarea claselor i numrului aciunilor sau obligaiunilor autorizate spre
plasare;examinarea drii de seam financiare anuale a Bncii, aprobarea drii de seam
anuale a Consiliului Bncii i a Comisiei dc cenzori; aprobarea normativelor de repartizare a
profitului Bncii;luarea deciziei privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata
dividendelor anuale sau acoperirea pierderilor Bncii;luarea deciziei privind schimbarea
tipului Bncii, reorganizrii sau lichidrii ei;aprobarea bilanului consolidat, de divizare, sau
dc lichidare al Bncii;luarea deciziei privind rscumprarea sau achziionarea aciunilor
plasate ale bncii n scopul reducerii capitalului Social.
Consiliul Bncii este organul dc conducere, care reprezint interesele acionarilor n
perioada dintre adunrile generale i n limitele atribuiilor sale, exercit conducerea general
i supravegheaz activitatea Bncii, elaboreaz i asigur aplicarea politicii Bncii. Consiliul
Bncii este ales de adunarea general i este subordonat ei. [ 26, p. 32-37]

De competena Consiliului Bncii ine soluionarea tuturor chestiunilor referitoare la

activitatea Bncii, dac ele nu constituie competena exclusiv a adunrii generale a
acionarilor.
De competena exclusiv a Consiliului Bncii ine:
-

adoptarea deciziei privind convocarea adunrii generale a acionarilor;

aprobarea valorii de plat a partimoniului, ce constituie obiect al unei tranzacii de

proporii;

luarea deciziei privind ncheierea tranzaciilor de proporii;

aprobarea registratorului Bncii i determinarea mrimii retribuiei serviciilor lui;

luarea deciziei privind mrirea capitatulului Social cu cel mult 50% din valoarea
acestuia la data ultimei adunri generale a acionarilor, prin intermediul emisiei
suplimentare de aciuni i introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii;

- aprobarea prospectului emisiei suplimentare de aciuni, a rezultatelor emisiei suplimentare

de aciuni i introducerea schimbrilor respective n Statutul Bncii;
-

aprobarea listei subscrisilor n cazul plasrii individuale, cu condiia acordrii

acionarilor Bncii a unui termen dc cxcrcilare a dreptului preferenial dc subscriere la
aciuni proporional cotei de aciuni pe care le dein;

luarea deciziilor pe parcursul anului financiar, privind repartizarea profitului net,

utilizarea capitalului dc rezerv i a capitalului suplimentar, precum i a mijloacelor
fondurilor speciale;

prezentarea la adunarea general a acionarilor a propunerilor privind plata

dividendelor anuale;

aprobarea fondurilor i a normativelor de retribuie a muncii personalului Bncii;

luarea deciziilor privind participarea la activitatea financiar a ntreprinderilor i

organizaiilor, precum i aderarea Bncii la Uniuni, Asociaii i alte organizaii.

Dc competena Consiliului Bncii dc asemenea ine:

-

aprobarea direciilor prioritare ale activitii Bncii;

numirea Preedintelui Bncii, vicepreedinilor, sau suspendarea nainte de termen a

mputernicirilor lor, precum i stabilirea cuantumului retribuiei muncii lor,
remuneraiilor, compensaiilor i aplicarea sanciunilor disciplinare;

aprobarea rapoartelor anuale i trimestriale ale organului executiv al Bncii;

luarea deciziei privind deschiderea, reorganizarea sau lichidarea filialelor i

reprezentantelor Bncii, numirea, i eliberarea din funcie a administratorilor lor;
8

numeral secretarului Consiliului Bncii, care asigur perfectarea procesclor-vcrbalc

ale adunrilor generale a acionarilor i ale edinelor Consiliului Bncii;

examinarea preliminar a tuturor chestiunilor puse n discuie la adunarea general a

acionarilor;

luarea deciziei privind rscumprarea i achiziionarea aciunilor n scopuri cc nu in

dc diminuarea capitalului social;

aprobarea structurii organizaionale, a regulamentelor unitilor din structura bncii;

aprobarea regulamentului de organizare i funcionare a bncii.

aprobarea tuturor celorlalte regulamente, dac legea nu prevede altfel.

Preedintele Consiliului Bncii:

- convoac edinele Consiliului Bncii;
-

ncheie, n conformitate cu legislaia, din numele Bncii contracte i acorduri cu

membrii consiliului i cu administratorii Bncii indicai n regulamentul Consiliului
Bncii;

exercit alte atribuii prevzute de regulamentul Consiliului Bncii.

n absena preedintelui Consiliului Bncii atribuiile acestuia sunt exercitate de unul din
membrii Consiliului Bncii. Preedintele Bncii nu poate fi preedinte al Consiliului Bncii.
[26, p. 38-45]
Conducerea activitii curente a Bncii se efectueaz n conformitate cu
regulamentele interne ale Bncii de ctre preedintele Bncii. Drepturile i obligaiile
Preedintelui Bncii sunt determinate dc legislaia n vigoare, prezentul Statut i contractul
ncheiat ntre Consiliu i Preedintele Bncii.
Preedintele i viec-presedinii Bncii sunt desemnai de Consiliul Bncii pc un termen dc 4
(patru) ani i pot fi numii de un numr nelimitat de ori.
In competena Preedintelui i vicepreedinilor Bncii sc includ toate chestiunile dc
activitate curent a Bncii, cu excepia problemelor ce constituie competena adunrii
generale a acionarilor sau ale Consiliului Bncii. Preedintele Bncii:
-

acioneaz rar mandat (procur) din numele Bncii, inclusiv:

reprezint interesele Bncii n ar i peste hotare;

efectueaz tranzacii n numele Bncii;

administreaz mijloacele i patrimoniul Bncii n conformitate cu legislaia n

vigoare;

aprob statele dc personal, angajeaz i elibereaz personalul Bncii, stabilete

mrimea salariului, aplic personalului msuri dc stimulare i sanciuni disciplinare;

emite ordine i dispoziii obligatorii pentru executare;

elibereaz procuri pentru efectuarea aciunilor din numele Bncii;

supravegheaz executarea funciilor i responsabilitilor stabilite vicepreedinilor,

precum i altor persoane cu funcii de rspundere din Banc;

- organizeaz, supravegheaz i asigur executarea deciziilor adunrii generale a acionarilor

i Consiliului Bncii;
-

studiaz preliminar chestiunile necesare de a fi examinate la edina Consiliului

Bncii. Documentele necesare sunt pregtite de direciile i seciile respective, n
strict conformitate cu Regulamentele interne ale Bncii;

semneaz Contractul colectiv dc munc;

decide asupra petrecerii atestrii salariailor Bncii.

Preedintele Bncii poate delega vicepreedinilor rezolvarea unor chestiuni ce in de

competena sa.
Preedintele i vicepreedinii Bncii pot fi membri ai Consiliului Bncii.
Controlul activitii economico-financiare a Bncii este exercitat de ctre Comisia dc
Cenzori, care se subordoneaz numai Adunrii Generale a Acionarilor.
Controlul obligatoriu se efectueaz o dat pe an i ine de activitatea economicofinanciar a Bncii n anul financiar ncheiat.
Controlul extraordinar se efectueaz de Comisia de Cenzori din iniiativa proprie, pe baza
hotrrii Adunrii Generale a Acionarilor sau a Consiliului Bncii, precum i la cererea
acionarilor ce dein cel puin 10% din aciuni. Comisia de cenzori:
examinez adresrile acionarilor Bncii i n limitele competenei sale, prezint
rspunsuri n termen de o lun din ziua primirii lor;
exercit controlul asupra activitii comisiei de reorganizare a Bncii, n cazul adoptrii
unei decizii n acest sens. [7, p. 31]
1.4. Personalul bncii - resurse umane
n anul 2011 managementul resurselor umane a fost axat pe activiti ce in de
asigurarea, dezvoltarea i motivarea personalului bncii - una din cele mai importante resurse
necesare pentru asigurarea activitii eficiente a instituiei. La data de 31 decembrie 2011 n
banc activau 2,268 angajai, sau 26.8 la suta din total la nivel de sistem bancar. 25 la suta din
10

lucratorii Bncii de Economii S.A. ocupa funcii de specialiti, 52 la suta - operaioniti i

restul (23 la suta) - personal auxiliar. Studii superioare universitare au 37,7 la sut din
colaboratori, superioare de scurt durat -34.7 la sut, generale - 27.6 la sut.
Sislemul complex de recrutare a personalului a permis bncii s nregistreze la acest
capitol performane considerabile, angajarea noilor salariai fiind subordonat misiunii,
obiectivelor strategice i programelor derulate dc ctre banc. [ 28, p. 81]
Sistemul eficient de instruire a personalului i mecanismul intern de stimulare a
lucratorilor contribuie la maximizarea utilizrii potenialului fiecrui angajat. In scopul
majorrii eficienei i calitii deservirii clienilor banca a promovat diferite forme dc
perfecionare. Cheltuielile pentru instruirea i reciclarea personalului n anul 2007 au
constituit 537.9 mii Iei. f 48, p. 41-45]
Evoluiile dinamice nregistrate de ctre banc i n acest an, n ceea ce privete
extinderea operaiunilor active i pasive i dezvoltarea intensiv a reelei dc subdiviziuni, au
permis crearea de noi locuri de munc, totodat fiind asigurat creterea volumului activelor
medii raportate la un salariat pc parcursul anului cu cea. 39 la sut, fa de valoarea la finele
anului precedent. ncadrarea unitilor suplimentare a fost subordonat criteriilor dc eficien
i pc parcursul acestui an.
Evoluia bncii fiind influenat de raportul optim dintre resursele umane i alte
resurse ale bncii, n anul 2011 au fost create 177 locuri noi de munc. Creterea numrului
dc angajai a avut loc datorit dezvoltrii dinamice a bncii n domeniul creditrii, serviciilor
retail i extinderii teritoriale a bncii, volumul mediu al activelor la numrul de personal
nregistrnd cretere de 35% comparativ cu anul precedent. Paralel cu majorarea numrului
dc lucrtori cu 10%, s-a pus accentul pe creterea eficienei personalului, venitul brut obinut
la 1 salariat a crescut cu 28.5% fa de anul 2011. n aceste condiii dc dezvoltare a businessului bncii, salariul mediu lunar al unui angajat a crescut cu 16.9%
1.5. Operaiunile bncii
Banca acioneaz n nume propriu i n interesul acionarilor si n ara i n strintate
i desfoar activitile financiare autorizate.
Banca desfoar, n limitele autorizaiei acordate, urmtoarele activiti financiare:
a) accept depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau far dobnd;
b) acord credite (de consum si ipotecare, factoring cu sau far drept de regres,
finaneaz tranzacii comerciale, elibereaz garanii i cauiuni etc);
11

c) mprumut fonduri, cumpr ori vinde, n cont propriu sau n contul clienilor (cu
excepia subscrierii titlurilor de valoare):
-

instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii, certificate de depozit etc);

futures i opioane financiare privind titlurile dc valoare i ratele dobnzii;

instrumente privind rata dobnzii;

titluri de valoare;

d) acord servicii dc decontri i ncasri;

e) emite i administreaz instrumente de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de
voiaj, cambii bancare etc);
f) cumpr i vinde bani (inclusiv valuta strin);
g) leasing financiar;
h)acord servicii aferente creditului;
i) acord servicii ca agent sau consultant financiar
j) efectueaz operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures dc vnzare a valutei
strine;
k) acord servicii fiduciare (de investire i gestionare a fondurilor fiduciare), pstreaz i
administreaz valori mobiliare i alte valori etc:
1) acord servicii de gestionare a portofoliului de investiii i consultaii privind investiiile;
m) subscrie i plaseaz titluri de valoare i aciuni, efectueaz operaiuni cu aciuni; n) orice
alt activitate financiar permis de Banca Naional a Moldovei.
Banca poate efectua operaiuni n valut n conformitate cu reglementrile
aplicabile. n acest scop Banca stabilete relaii de coresponden cu alte bnci i organisme
internaionale. [ 26, p. 7-9]
Pentru a executa operaiuni bancare. Banca deschide conturi n lei sau n valut conform
reglementrilor Bncii Naionale a Moldovei.
Banca are dreptul s atrag mijloace bneti de la persoane fizice sau juridice,
fonduri de stat din ar i din strintate.
Banca poate acorda credite persoanelor fizice i juridice cu respectarea actelor
normative aplicabile i a clauzelor contractelor, inclusiv internaionale, la care Banca este
parte.
Banca acord credite persoanelor aflate n relaii speciale cu ea cu respectarea condiiilor i
restriciilor stabilite dc lege i actele normative ale Bncii Naionale a Moldovei.
12

Banca are dreptul:

a) s participe complet sau parial la formarea capitalului altor societi comerciale, cu
respectarea condiiilor stabilite de lege i actele normative ale Bncii Naionale a Moldovei;
b) s sisteze acordarea de credite pe viitor i s ncaseze anticipat sumele datoriilor n cazul
neexecutarii obligaiilor prevzute n contractele de credit;
c) s stabileasc ratele dobnzilor aplicate n relaiile cu clienii si, precum i mrimea spezelor
i comisioanelor pentru serviciile oferite;
d) s devin membr a unor uniuni, asociaii, concerne sau altfel de organizaii din ara i din
strintate, care activeaz n domeniul financiar-bancar si nu numai;
e) s primeasc dc la bnci i alte instituii financiare i s acorde acestora mprumuturi i
garanii financiare n baz dc contracte ncheiate n conformitate cu legislaia Republicii
Moldova.
f) s efectuieze activiti de sponsorizare n limitele prevzute de actele normative n vigoare.
[ 27, p. 31-35]
1.6. Operaiunile filialelor
Filiala arc dreptul s efectueze n numele Bncii n baza prezentului Regulament, cu
respectarea actelor normative interne aprobate, n conformitate cu Statutul Bncii, autorizaia
Bncii Naionale a Moldovei, licenelor deinute, urmtoarele operaiuni i tranzacii bancare:
- deschiderea conturilor n valut naional i strin;
- acordarea de credite persoanelor fizice i juridice, clieni nebancari, n baza hotrrii i n
limitele stabilite de Organele de conducere ale Bncii;
- acordarea serviciilor de decontri i ncasri;
- acceptarea depozitelor (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd
persoanelor fizice i juridice conform condiiilor aprobate de Consiliul Bncii;
- realizarea operaiunilor pe piaa valorilor mobiliare prin intermediul Direciei trezorerie
din cadrul Bncii de Kconomii S.A.;
- cumprarea i vnzarea valutei strine prin virament persoanelor juridice i fizice, la
cursul, stabilit de Direcia operaiuni valutare i relaii externe;
- cumprarea i vnzarea valutei strine in numerar persoanelor fizice prin casele de schimb
valutar la cursul stabilit conform procedurilor interne aprobate;
- prestarea serviciilor de pstrare a banilor, valorilor mobiliare, ncasarea i
transportarea lor, nsoirea casierilor;
- prestarea serviciilor de consulting bancar prin intermediul Bncii dc Economii S.A.;
13

- mprumutarea dc fonduri, cumprarea, vnzarea din cont propriu sau din contul clienilor a
instrumentelor pieei financiare (cu excepia subscrierii la valori mobiliare);
-

deschiderea ideservirea crdurilor bancare pentru persoane fizice i juridice;

- transferuri bneti internaionale i pe teritoriul RM; n procesul activitii sale Filiala

trebuie s in cont de:

1) limitele maxime pentru poziiile deschise fa dc activele sale i activele supuse unui
risc;
2) limitele stabilite dc Direcia Trezorerie pentru activitatea cu valori mobiliare;
3) limitele maxime fixate pentru suma creditelor acordate unui agent economic;
4) limitele poziiei valutare deschise stabilite pentru Filial. [ 50, p. 21-30]
1.7. Organizarea i inerea evidenei contabile
Rspunderea pentru organizarea i inerea evidenei contabile i asigurarea
controlului executrii operaiunilor i nregistrarea lor n Centrala bncii este exercitat de
Contabilul ef al bncii, iar n filiale de contabilii efi ai filialelor.
Preedintele i directorii filialelor sunt obligai s creeze condiiile necesare pentru
a asigura ducerea corect a evidenei contabile, oportunitatea formrii i prezentrii drilor de
scam, s asigure ndeplinirea exact de ctre toate subdiviziunile i serviciile a cerinelor
contabilului ef cu privire la ntocmirea documentelor i prezentarea informaiei pentru
eviden.
Rspunderea pentru formarea politicii dc eviden, inerea corect a evidenei contabile,
prezentarea n termenii stabilii a drilor de seam contabile corecte i veridice o poart
contabilul ef al bncii.
Contabilul ef asigur corespunderea operaiunilor contabile legislaiei Republicii
Moldova n vigoare i actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei.
Cerinele contabilului ef cu privire la confirmarea documentar a operaiunilor i
prezentarea n contabilitate a documentelor justificative sunt obligatorii pentru toi lucrtorii
bncii.
Fr semntura contabilului ef sau a persoanelor mputernicite documentele de
decontare i de eliberare-ncasare a numerarului, obligaiunile financiare i creditare sunt
considerate nevalabile i nu pot fi primite pentru executare.
Evidena contabil n banc este inut n conformitate cu cerinele Standardelor
Naionale de Contabilitate. Evidena contabil este inut n limba de stat.
14

Evidena sintetic n cadrul SA Banca de Economii este inut n conformitate cu

"Planul de conturi al evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din Republica
Moldova". Bilanul contabil include soldurile pc conturile din cele 7 clase: Clasa I. Active;
Clasa II. Obligaiuni; Clasa III. Capital i rezerve; Clasa IV Venituri; Clasa V. Cheltuieli;
Clasa VI. Conturi condiionale; Clasa VlI.Conturi memorandum.
Conturile clienilor sunt deschise n conformitate cu Regulamentul Bncii Naionale a
Moldovei privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile din Republica
Moldova nr.297 din 25.11.2004 si a Codului Fiscal.
Operaiunile de decontare sunt executate conform Regulamentelor Bncii Naionale a
Moldovei privind utilizarea documentelor de plat la efectuarea plilor tar numerar pe
teritoriul Republicii Moldova.
Operaiunile dc cas n sistemul Bncii de Economii SA se execut conform
Regulamentului cu privire la operaiunile cu numerar n bncile din Republica Moldova
(hotrrea nr.200 din 27.07.2006 aprobat de Consiliul de administraie a Bncii Naionale a
Moldovei) i "Normelor privind organizarea compartimentului casierie pentru deservirea
persoanelor juridice n BCA "Banca de Economii".
Evidena depozitelor sc ine conform "Planului de conturi al evidenei contabile n bnci i
alte instituii financiare din Republica Moldova", "Regulamentului privind ordinea efecturi
operaiunilor la conturile de depozit ale persoanelor fizice n Banca de Economii SA" din
10.09.2003, precum i n conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i a altor
documente n domeniul evidenei contabile. [ 26, p. 9-11] Dobnda la depozite inclusiv la
depozitele persoanelor fizice este calculat lunar i se reflect n eviden conform metodei
calculrii cheltuielilor.
Evidena operaiunilor cu valuta strin se ine conform Planului de conturi al
evidenei contabile n bnci i alte instituii financiare din Republica Moldova, instruciunii
SA "Banca de Economii" din 30.12.1997 "Evidena contabil a operaiunilor cu valuta
strin", ecrinilor actelor normative ale Bncii Naionale a Moldovei, precum i n
conformitate cu prevederile actelor normative n vigoare i a altor documente n domeniul
evidenei contabile.
Evidena sintetic a operaiunilor n valut strin se ine n lei moldoveneti la cursul
oficial al Bncii Naionale a Moldovei n vigoare Ia data executrii operaiunii.

15

Evidena analitic a operaiunilor n valut strin se ine n valut strin i

echivalentul n lei moldoveneti la cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei, n vigoare la
data executrii operaiunii.
In bilanul contabil nu pot sa existe conturi de venituri si cheltuieli in valuta.
Activele i obligaiunile n valut strin se reevalueaz zilnic n lei moldoveneti la
cursul oficial al Bncii Naionale a Moldovei si se reflect la contul 4655 "Venituri/pierderi
aferente reevalurii valutelor strine". [ 26, p. 9-21]
Capitolul II. Modul de formare a resurselor financiare a Bancii de Economii S.A.
2.1. Trsturile caracteristice i formarea resurselor bncii comerciale n Republica
Moldova
Autoritile bancare impun bncilor o serie de norme privind capitalul necesar pentru
constituirea, funcionarea bncilor i respectarea cotei normative a capitalului. Banca
Naional a Moldovei reglementeaz bncile prin Regulamentul cu privire la suficiena
capitalului ponderat la risc privitor la meninerea i formarea unui anumit nivel al capitalului
normativ total, capitalului minim i suficienei capitalului ponderat la risc.
Eficiena capitalului ca esen reprezint sensibilitatea bncii fa de risc. Capitalul
bancar trebuie s fie suficient deoarece reprezint primele resurse de care dispune banca, cu
toate acestea pentru banc nu este benefic o capitalizare prea mare, deoarece nu tot capitalul
poate funciona sau poate fi pus n lucru, o parte din capital va fi pstrat , ns aceasta nu va
scuti banca de plata dividendelor. Acest comitet a mai stabilit c capitalul bancar se va
compune din 2 pri:
Capital de gradul I, capital de baz, care se calculeaz ca suma dintre:

aciuni ordinare

aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate

necumulate emise cu termen nelimitat;

surplus de capital ( mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea

nominal (fixat), incluse n punctele a) i b);

profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;

minus suma total a urmtoarelor:

mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite i leasing financiar (fondul

de risc);

16

active nemateriale nete.

Capitalul de gradul II este componenta suplimentar a capitalului normativ total
i include:
Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixat;
Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv
aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni
prefereniale;
Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund urmtoarelor
cerine:

sunt neasigurate i complet achitate;nu sunt recuperabile la cererea deintorului;

rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic de 5 ani de
la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naional,
eliberat n condiiile art. 7 (2);

pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze

activitatea;

n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar
naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate.

Datorii cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora
este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c
ndeplinesc urmtoarele condiii:

sunt neasigurate i complet achitabile;au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic
de 5 ani;

nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului;

n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar
naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;

contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate;

n ultimii 5 ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20% pentru a

reflecta descreterea valorii acestor instrumente;

17

suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau convertirea crora este
prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II
trebuie limitat la 50% din suma de gradul I;
Minus

mrimea sumei punctelor 1.1.) ;1.2); 1.3) i 1.4 care depete mrimea capitalului de gradul
I.
Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale ( ce
reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului.
Ponderea riscului atribuit unui anumit activ sau cont condiional determin procentul
activului dat care se sumeaz cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina
suma total a activelor ponderate la risc ale bncii. Asupra conturilor extrabilaniere (care
reprezint un risc pentru banc), anterior aplicrii ponderii riscului se aplic factorul de
transformare creditar i apoi fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de
ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se
efectueaz tranzacia.

2.2. Posibiliti de optimizare a gradului de suficien a capitalului. Emisiunea

aciunilor pentru majorarea de capital.
Banca este obligat s menin gradul de suficien al capitalului n limita
normativelor stabilite , n caz contrar BNM este n drept s retrag autorizaia bncii.
Optimizarea gradului de suficien a capitalului se poate face pe 2 ci.
Diminuarea activelor riscante este complicat i necesit un timp ndelungat
Majorarea capitalului normativ total care se poate face prin:

Creterea valorii beneficiului nerepartizat sau

Emiterea de aciuni noi.

Procedura de emisiune suplimentar a aciunilor necesit adoptarea de ctre
organul mputernicit al bncii a hotrrii privind emisiunea suplimentar de aciuni, iar n caz
de necesitate, i a hotrrii privind anularea emisiunii nregistrate anterior.
Apoi are loc pregtirea i aprobarea de ctre banc a ofertei publice a aciunilor n cazul
bncilor care vor efectua plasarea public a aciunilor i perfectarea de ctre emitent i
registratorul independent a contractului de inere a registrului acionarilor. n scopul formrii
unei imagini privind calitatea, preul emisiunii i profitul pe care l poate aduce o aciune, Ia
18

nivelul fiecrei bnci se elaboreaz studii accesibile clientelei, celor care doresc s-i plaseze
capitalurile disponibile n aciunile emise de banca dat. Aceste studii au la baz investigarea
unui amplu material informativ cu privire la perspectivele ctigului, structura financiar,
relaia cost-profit, evoluia viitoare a situaiei economico-financiare, avantajele oferite de
plasarea capitalurilor disponibile n aciuni, comparativ cu alte valori mobiliare. Printr-o
selecie i nsuire judicioas a informaiilor prelucrate, prin combinarea diverilor factori
sunt elaborate studiile respective care, de obicei, nu conin nici o recomandare de cumprare
a aciunilor emise, dar servesc ca material de baz pentru propria decizie a clientului, pentru
stabilirea politicii de plasament al capitalurilor sale disponibile. Sfaturile n legtur cu
plasamentul capitalurilor disponibile pentru cumprarea de aciuni sunt furnizate individual
prin intermediul specialitilor calificai.
Dup ce au fost executate cerinele enumerate mai sus se nregistreaz clasa de aciuni
la Bursa de Valori i are loc autorizarea ofertei publice de ctre Banca Naional, ce include
avizarea prospectului ofertei publice de Banca Naional i obinerea autorizaiei ofertei
publice (pentru bncile emitente care vor efectua plasarea public a aciunilor); pentru bncile
care vor efectua plasarea individual a aciunilor este necesar informarea Bncii Naionale
despre luarea hotrrii privind emisiunea aciunilor.
De asemenea, este necesar de nregistrat la Comisia Naional prospectul ofertei
publice a aciunilor n cazul plasrii publice a acestora. Urmeaz deschiderea la Banc
Naional a contului provizoriu n lei moldoveneti pentru acumularea mijloacelor bneti
obinute n procesul plasrii publice a aciunilor sau n banca emitent - n cazul plasrii
individuale. De asemenea, este necesar de elaborat blanchetele certificatelor de aciuni pentru
bncile care emit aciuni n form materializat.
Mijloacele bneti intrate pe parcursul plasrii publice a aciunilor se nregistreaz n
contul temporar deschis la Banca Naional a Moldovei. Contul temporar se deschide dup
obinerea autorizaiei Bncii Naionale a Moldovei i nregistrarea la Comisia Naional a
Pieei Financiare prospectului ofertei publice n baza cererii bncii emitente.
Mijloacele bneti aflate n contul temporar deschis la BNM pot fi:

trecute n contul Loro al bncii la Banca Naional a Moldovei dup nregistrarea

rezultatelor emisiunii de aciuni la Comisia Naional;

restituite achizitorilor de aciuni, n caz de refuz de nregistrare a rezultatelor emisiunii de

ctre Banca Naional sau Comisia Naional;

19

restituite persoanelor care anterior au introdus mijloace bneti ca plat pentru aciuni prin
dispoziia de plat a bncii emitente n cazul desfacerii contractului de subscriere, n termen
de 3 zile din momentul adresrii;

Utilizate de ctre banca emitent numai n cazul acordrii de ctre o alt banc autorizat din
Republica Moldova a unei cauiuni sau garantri a obligaiilor bncii emitente. Banca
Naional poate respinge cauiunea sau garania n cazul n care starea financiar a garantului
este nestabil sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depete costul total al aciunilor
emisiunii garantate.
Dup ce au avut loc aciunile enumerate mai sus, are loc plasarea aciunilor emisiunii
suplimentare. La sfritul emisiunii banca emitent aprob darea de seam privind rezultatele
emisiunii de aciuni i Banca Naional a Moldoveiautorizeaz (prin eliberarea unui aviz)
emisiunea efectuat. Apoi Banca Naional prezint un demers Comisiei Naionale pentru
nregistrarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciuni. Comisia Naional a
Valorilor Mobiliare recunoate emisiunea ca efectuat sau neefectuat, i n caz de aviz
pozitiv introduce datele despre emisiune n Registrul de stat al valorilor mobiliare, iar n caz
de necesitate, are loc anularea emisiunii nregistrate anterior.
Ca rezultat al emisiunii are loc nregistrarea i la Banca Naional a modificrilor i
completrilor n statut. Apoi se nchide contul temporar deschis la Banca Naional a
Moldovei i mijloacele de pe acest cont se transfer n contul Loro al bncii la Banca
Naional. Dup aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral aciunile n registrul
deintorilor de valori mobiliare i se elibereaz acestora certificatele de aciuni (n cazul n
care emisiunea aciunilor a fost efectuat n form materializat) sau extrasele din registru (n
cazul n care emisiunea a fost efectuat n form dematerializat). Evidena aciunilor emise
de ctre bnci se ine de ctre Banca Naional n registrul aciunilor bncilor comerciale i n
evidena registratorilor independeni ai bncii.
Capitolul III Operaiunile de credit i activitatea investiionala a Banci de Economii S.A
3.1. Obiectevele politicii de creditare i tipologia creditelor acordate de Banci de
Economii S.A
Prin mbuntirile condiiilor mediului de afaceri i creterea atractivitii rii i
respectiv majorarea volumului investiiilor strine, creterea fondurilor alocate pentru
modernizarea sectorului agricol i infrastructurii vor crea condiii benefice pentru o cretere
economic susinut. Majorarea numrului de juctori strini pe piaa bancar i evoluia

20

sistemului bancar vor condiiona creterea competitivitii i importanei bncilor pentru

modernizarea economiei.
n acest cadru, perspectivele bncii se prezint favorabil. Banci de Economii S.A
ocupnd o poziie notorie pe piaa bancar local va beneficia de oportunitile oferite de
evoluia acesteia n ceea ce privete produsele de economii, creditare, operaiuni de pia,
fiind n legatur strns cu portofoliul de produse al bncii i strategia de dezvoltare a
acestora.
innd cont de faptul c perioada dezvoltrii tehnologiilor bancare este nlocuit cu
perioada dezvoltrii tehnologiilor de comunicare cu clienii, anul 2010 a fost dedicat n
special creterii eficienei identificrii, comunicrii i atragerii clienilor noi prin concentrarea
eforturilor asupra celor mai eficiente canale de distribuie.
Organizarea activitii Banci de Economii S.A va fi orientat n dou direcii majore:
dezvoltare i consolidare.
Creditarea corporativ reprezint una din activitile de baz ale Banci de Economii
S.A care valorific cel mai mare volum al resurselor financiare i genereaz cea mai mare
sum a veniturilor. Strategia i tactica bncii n domeniul creditrii n anul 2012 s-a bazat pe
principiul diversificrii portofoliului de credite pe clieni, pe ramuri ale economiei, valute,
termene de acordare, tipul gajului i alte criterii destinate diminurii riscurilor. n legtur cu
riscurile sporite n domeniul construciei n anul precedent, banca a limitat volumul creditelor
acordate acestei ramuri, concentrndu-se mai mult pe domeniile industriei, comerului,
agriculturii.
n domeniul creditrii Banci de Economii S.A i-a pstrat poziia pe piaa bancar,
cota de pia dup portofoliul de credite fiind 12,43%. Volumul creditelor acordate la 30
septembrie 2011 a atins cifra 3,810,617 mil. lei, fiind n cretere fa de anul 2010 cu
1,019,080 mil. lei.
Banca diversific continuu produsele creditare, perfecionndu-le n funcie de
cerinele clienilor si Banci de Economii S.A. ofer credite investiionale, pentru
completarea capitalului circulant, credite i faciliti overdraft, credite din resursele
organismelor financiare internaionale.
Calitatea portofoliului de credite este un indicator de importan major, care reflect
performana real a bncii n domeniul creditrii. Valoarea acestuia poate fi analizat n
[Anexa 6], unde putem uor observa c Banci de Economii S.A. a anticipat nrutirea
situaiei in sectorul real al economiei i in acest context a dus o politic precaut, scopul
21

creia a fost crearea rezervelor suplimentare a fondului de risc. Diversificarea activitii de

creditare cu scopul diminurii riscurilor, asigurarea ritmurilor nalte de cretere i meninerea
profitabilitii nalte reprezint sarcinile de baz ale bncii n domeniul creditrii.
Pentru ca o politic bancar de creditare s se dovedeasc a fi util, ea trebuie s
ndeplineasc condiii de formulare corect i coninut complet. Astfel politica de creditare
poate fi apreciat ca fiind corect dac n elaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii
urmtoarelor obiective: selecia unor credite sigure i cu o probabilitate maxim de
rambursare; asigurarea unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca;
ncurajarea extinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe care opereaz banca. n
acelai timp la formarea politicii de creditare trebuie de inut cont de faptul c ea se supune
att principiilor de ordin general ct i principiilor specifice ei.
Principiile specifice politicii de creditare sunt:
1. Rentabilitate fiecare credit trebuie s fie rentabil;
2. Profitabilitate tot portofoliul creditelor trebuie s genereze profituri;
3. Siguran existena unui risc minim.
Nerespectarea acestor principii duce la nulitatea i imposibilitatea politicii de creditare
de a-i realiza funciile pentru care a fost implementat. Astfel politica este elaborat n
scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor n cadrul Bncii n
modul n care acesta asigur o rentabilitate maxim a activelor formate, avnd un nivel
acceptabil de risc , nivel care permite asigurarea integritii tuturor mijloacelor atrase de
Banc i a integritii capitalului acionar al Bncii.
Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite n diviziune pe ramuri are
drept scop minimizarea riscului pierderilor la care este expus Banca ca rezultat al plasrii
excesive a resurselor sale financiare n una sau cteva ramuri ale economiei naionale, prin
diversificarea riscului de ramur. n baza analizei ponderilor statistice, precum i a tendinelor
generale ale economiei Republicii Moldova, structura dorit a portofoliului de credite al
Bncii n diviziune pe ramuri este urmtoarea:
-

ponderea creditelor destinate industriei i comerului n total portofoliu - pn la 60%,

inclusiv ponderea creditelor acordate ramurii industriei vinicole n total portofoliu - pn la
30%;

ponderea creditelor destinate industriei energetice i a combustibilului n total portofoliu pn la 10%;

22

ponderea creditelor detonate construciei de drumuri i transportare n total portofoliu - pn

la 15%;

ponderea creditelor destinate agriculturii n total portofoliu - pn la 10%;

ponderea creditelor de consum n total portofoliu - pn la 5%.

Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite n funcie de gradul de risc are
drept scop meninerea n permanen a unei caliti nalte a creditelor din portofoliu pe
parcursul ntregii perioade de derulare a cestora.
Pentru a putea contura rolul i funciile creditului bancar trebuie evideniate i
analizate urmtoarele particulariti specifice ale creditului bancar:
Obiectul creditului bancar - este reprezentat de disponibilitile bneti sub form de
moned fiduciar sau moned scriptural;
Participanii (subiecii) creditului bancar - cel ce acorda creditul, numi creditor
(banca) i cel ce primete i folosete creditul, numit debitor (ageni economici, populaia,
statul, alte bnci i instituii financiare);
Scadena - momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. La
stabilirea scadenei bncile comerciale iau n considerare activitatea debitorului, afacerea
propriu-zis, alte condiii. Astfel, vor fi stabilite i ratele ce vor fi rambursate la scaden.
Ratele pot fi rambursate n mod egal, n ordine cresctoare ori descresctoare, sau n funcie
de caracterul afacerii de credit. Un element important, n acest context este stabilirea
perioadei de graie - perioada din momentul angajrii creditului i momentul nceperii
rambursrii lui. Aceste condiii sunt stipulate n contractul de credit ncheiat ntre debitor i
creditor.
Asigurarea creditului - format din bunuri ce se constituie la dispoziia sau solicitarea
creditului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a obligaiunii de
rambursare a sumei creditului, achitrii dobnzilor i a taxelor de credit;
Dobnda - este reprezentat de o sum de bani pltit de ctre debitor creditorului sau
pentru mprumutul acordat pe un termen determinat i pentru riscul asumat de acesta n caz
de neonorare a obligaiunilor de credit.
Stabilirea i actualizarea politicii de creditare este un proces continuu i dinamic, de
aceea fiecare banc trebuie s i revad periodic i ori de cte ori este necesar, propria
politic dac anumite circumstane o solicit.

23

Obiectivele principale ale activitii de creditare sunt sigurana bncii i atragerea de

noi operaii i clieni. n acest sens, personalul din activitatea de creditare are responsabilitate
s educe clientul asupra procedurilor de creditare a bncii, creditele aprobate pe baza analizei
clientului trebuie s asigure rambursarea datoriei ctre banc.
n calitate de resurse creditare servesc depunerile cetenilor, creditele i depozitele
altor bnci, depozitele i mijloacele la conturile agenilor economici, precum i alte mijloace.
Beneficiari ai creditelor bncii, pot fi ageni economici, nregistrai la camera nregistrrii de
stat, care au cont deschis n banc, persoane fizice-rezideni ai republicii Moldova, bnci
comerciale.
Creditele se acord n baz de contract, pentru un anumit scop, contra plat, n
condiiile existenei unei asigurri necesare i rambursare la scaden. Creditele nu se acord
pentru acoperirea breelor financiare i lichidarea pierderilor cauzate de lipsa spiritului
gospodresc. n funcie de perioada pentru care se acord, creditele se clasific n:
-

Credite pe termen scurt - pn la 1 an;

Credite pe termen mediu - de la 1 an pn la 5 ani;

Credite pe termen lung - mai mult de 5 ani.

Mrimea creditelor acordate n cadrul bncii este stabilit n dependen de costul
mrfurilor i serviciilor care constituie obiectul creditrii, de capacitatea de rambursare a
solicitanilor, precum i de limitele existente stabilite.
Creditele de consum i creditele eliberate ntreprinderilor mici i mijlocii n valoare de
pn la 30 mii lei, care nu snt asigurate cu gaj, sau prin alt form de asigurare, rambursarea
crora se bazeaz numai pe obligaia debitorului i procedurile asiguratorii interne ale Bncii,
vor fi clasificate n felul 7urmtor:

Supravegheat - unde debitorul a reinut plile pn la 30 de zile;

Sub-standard - debitorul a reinut plile de la 31 pn la 60 de zile;Dubioase - debitorul a

reinut plile de la 61 pn la 90 de zile;Compromise - debitorul a reinut plile mai mult de
90 de zile.
Pe lng respectarea termenilor de achitare a plilor de credite n cadrul procesului de
clasificare, urmeaz a fi evaluate procedurile asiguratorii interne privind acordarea,
supravegherea i rambursarea creditelor eliberate persoanelor fizice i juridice.
Capitolul IV Operaiunile cu valuta, tipurile i modul organizrii lor
24

4.1. Operaiunile valutare efectuate de Banci de Economii S.A

n conformitate cu Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul
Republicii Moldova, care stabilete regulile generale de efectuare a operaiunilor valutare,
precum i drepturile i obligaiunile rezidenilor i nerezidenilor n domeniul efecturii
operaiunilor valutare, definete operaiunile valutare ca fiind :
- operaiunile n valut strin, inclusiv operaiunile de cumprare i vnzare a valutei
strine;
- operaiunile n lei moldoveneti, cu excepia operaiunilor dintre rezideni care
prevd efectuarea plilor i transferurilor pe teritoriul Republicii Moldova i a operaiunilor
rezidenilor care prevd efectuarea transferurilor unilaterale pe teritoriul Republicii Moldova.
- operaiunile indicate mai sus i introducerea n /scoaterea din Republica Moldova a
bancnotelor, monedelor i cecurilor n moneda naional, precum i a bancnotelor, monedelor
i cecurilor de cltorie n valut strin.
Operaiunile valutare reprezint ncasrile, plile, compensrile, transferurile,
creditrile, precum i orice tranzacii exprimate n valute i care se pot efectua prin transfer
bancar, n numerar, cu instrumente de plat sau prin orice alte modaliti de plat practicate
de instituiile de credit n funcie de natura operaiunii respective.
Operaiunile valutare pot fi:
- operaiuni valutare ntre rezideni i nerezideni;
- operaiuni valutare curente;
- operaiuni valutare de capital;
- operaiuni valutare ntre rezideni.
n principal, bncile fac operaiuni cu caracter economic (acoperitor) i n scop
asigurtor, prin vnzarea-cumprarea la vedere i la termen. Bursele de valori completeaz
activitatea fcut de bnci cu operaiuni de vnzare-cumprare n scop speculativ. Banca de
Economii efectueaz operaiuni valutare pe piaa valutar i prin intermediul caselor de
schimb valutar, ce realizeaz operaiuni imediate/la vedere pentru scopuri economice i care
este un agent economic constituit n scopul de a efectua operaiuni de schimb valutar
persoanelor fizice pe teritoriul rii.
Banca Naional a Moldovei i bncile liceniate efectueaz operaiuni de cumprare
i vnzare a valutei strine pe piaa interbancar a Republicii Moldova n conformitate cu
clauzele Acordului privind piaa interbancar de operaiuni valutare n Republica Moldova.
25

Banca Naional a Moldovei stabilete cursul oficial al leului moldovenesc fa de valutele

strine. Ca urmare a stabilirii cursului oficial al leului moldovenesc Banca Naional a
Moldovei ntocmete Buletinul informativ privind cursul oficial al leului moldovenesc fa de
valutele strine care se difuzeaz bncilor liceniate i publicului larg prin intermediul
diferitor mijloace de informare. Bncile liceniate stabilesc de sine stttor cursurile de
cumprare i vnzare a valutei strine la tranzaciile. n acelai timp, aceste cursuri pot fi
stabilite att unice pentru toi clienii - persoane juridice, ct i individual pentru fiecare client
- persoan juridic n dependen de suma tranzaciei sau alte criterii stabilite de banca
liceniat. Aceast regul se aplic la cumprarea/vnzarea valutei strine att contra leului
moldovenesc ct i contra altei valute strine.
Banca de Economii afecteaz operaiuni valutare cu :
- Cecuri nominative - este un ordin scris, necondiionat, prin care emitentul
cecului cere bncii pltitoare s plteasc n favoarea unei persoane fizice sau juridice o
anumit sum de bani.
Filialele Banci de Economii S.A. ncaseaz cecuri nominative de la persoane fizice i
juridice. La ordinul clienilor, Banca emite cecuri nominative n USD i EUR, care pot fi
utilizate pentru efectuarea att a plilor comerciale ct i a celor necomerciale. Emiterea i
ncasarea cecurilor nominative se efectueaz n conformitate cu prevederile Regulamentului
BNM privind reglementarea valutar pe teritoriul RM Nr.2 din 13.01.1994.
- Vnzarea i procurarea cecurilor de cltorie American Express
Cecurile de cltorie American Express sunt cele mai utilizate i cunoscute cecuri din
lume. Ele constituie cea mai sigura modalitate de achitare pentru cei care pleac n
strintate, deoarece n cazul pierderii sau furtului, acestea pot fi recuperate chiar n ara
respectiv. Banca de Economii S.A. ofer clienilor servicii de realizare i ncasare a cecurilor
de cltorie American Express.
- Transferuri de mijloace bneti Banca ofer clienilor si posibilitatea
transferurilor de mijloace bneti pentru persoanele fizice din orice ar a lumii i n orice ar
a lumii. Graie reelei largi de relaii corespondente, care cuprinde att bnci din CSI, ct i
din Europa i Statele Unite ale Americii, Banca i deservete rapid i eficient clienii.
- Operaiunile documentare - Banca de Economii S.A. propune clienilor
si un larg spectru de servicii privind operaiunile documentare practicate n sistemul bancar
internaional. Banca de Economii S.A emite acreditive documentare, incassouri, garanii n
26

valut strin. La solicitarea clientului, acreditivele i garaniile Banci de Economii S.A. pot
fi emise n cadrul liniilor de credit oferite de Banca Europeana pentru Reconstrucie i
Dezvoltare, Banca Mondial, precum i de bncile de gradul nti din SUA i Europa.
- Operaiuni de dealing
La cererea clienilor, Banca de Economii S.A. efectueaz:
- Operaiuni de vnzare-cumprare a valutei n numerar i prin virament;
- Convertirea valutei la cursuri avantajoase n termene minimale;
- Operaiuni FOREX pe piaa bancar internaional prin intermediul sistemului
REUTER Dealing;
- Acord servicii de brokeraj pentru clieni n cadrul operaiunilor FOREX.
Tendina general a dezvoltrii sistemului bancar n practica internaional constituie
universalizarea activitii bancare, ce se exprim n extinderea prezenei lor pe piaa valorilor
mobiliare i diversificarea activitii pe aceast pia. Modelul sistemului bancar implementat
n Republica Moldova admite diferite forme de activitate a bncilor pe piaa valorilor
mobiliare. n ultimii ani bncile au devenit operatorii principali ai pieei financiare. Bncile
dein practic tot volumul valorilor mobiliare de stat, ndeplinesc funcia de market-maker pe
aceast piaa, joac un rol foarte activ pe piaa valorilor mobiliare corporative.
Banca de Economii S.A este un dealer primar pe piaa VMS i le ofer investitorilor
accesul la ea. Cu ajutorul metodelor de analiz tehnic modern i statisticii financiare, sunt
elaborate strategii eficiente de comercializare pe piaa valorilor corporative, care asigur
realizarea unei rate de profit nalte i minimalizarea riscurilor. n afar de aceasta, licenele,
eliberate de Comisia Naional a Valorilor Mobiliare, i permit bncii s efectueze operaiuni
ce in de activitatea de brokeraj, de dealer, underwriting i depozitar. Banca nregistreaz o
lichiditatea destul de nalt a aciunilor ce este confirmat i de valoarea lor la Bursa de Valori
i ca rezultat, a sporit i portofoliul de valori mobiliare.
- Operaiunile efectuate pe piaa valorilor mobiliare
Banca efectueaz operaiuni cu valori mobiliare n conformitate cu Regulamentul
privind activitatea cu hrtii de valoare n cadrul Banci de Economii S.A Serviciile acordate de
ctre banc sunt urmtoarele:
- Gestionarea activelor;
- Gestionarea operaiunilor de brokeraj;
27

- Investiii directe.
- Operaiuni cu valori mobiliare corporative:
- deservirea de brokeraj;
- cumprarea-vnzarea oricror pachete de aciuni ale ntreprinderilor din contul i la
dispoziia clientului;
- operaiuni REPO;
- cumprarea-vnzarea instrumentelor financiare de plata (cambii);
- underwriting;
- desfurarea activitii de depozitare.
Banca de Economii S.A este un participant important pe piaa valorilor mobiliare de
stat, care ofer investitorilor: accesul pe piaa valorilor mobiliare de stat i deservirea de
brokeraj pe piaa valorilor mobiliare de stat.
Operaiunile pe pieele valutare constau n cumprarea i vnzarea de valute i devize,
n deosebi convertibile. Aceste operaiuni se desfoar ntre bncile comerciale sau ntre
bnci i clienii lor, prin telefon, fax, e-mail, swift etc.
Banca de Economii S.A cumpra si vinde principalele valute convertibile contra lei si
de asemenea efectueaz tranzacii "cross" (intre valute convertibile). Tranzaciile valutare pot
fie efectuate cu decontare in aceeai zi ("today"), ziua urmtoare ("tomorrow"), la vedere
("spot") si la termen (forward).
Cotract Forward pe cursul de schimb are urmtoarele caracteristici:
1. Unui cumprtor de contract pe cursul de schimb:
- instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor
bnci;
- reprezint un contract ncheiat intre Banca (vnztor/comparator) si un client
(comparator/vnztor) care poate fi o alta banca, un client persoana fizica, sau juridica, prin
care, cele doua pri i exprim acordul asupra schimbului la o data viitoare (mai mult de
doua zile de la data ncheierii tranzaciei) a unei sume specificate, exprimate intr-o anumita
valuta, la o rata de schimb fixa, stabilita in momentul ncheierii contractului;
- perioada maxima a unui contract forward este de 12 luni intre ziua ncheierii
tranzaciei si ziua decontrii efective.
2. Unui vnztor de contract forward pe cursul de schimb:

28

- protejarea mpotriva reducerii in viitor a ratei de schimb pentru valuta de referin;

- fructificarea marjei pozitive prognozate a exista in viitor, intre rata de schimb a
valutei de referin (rata spot existenta pe piaa mai mica) si rata contractului forward (mai
mare); astfel, clientul poate cumpra suma in valuta la rata spot (mai mica) si o poate revinde
la rata forward (mai mare).
Garanii acceptate de banc: reale mobiliare (constituite la unitatea bancar teritorial
la care -i are clientul contul curent); depozit colateral; titluri de stat etc.
Documentele necesare sunt urmtoarele:
- clientul ncheie cu banca un contract-cadru in vederea derulrii acestui tip de
tranzacii care cuprinde principalele condiii de tranzacionare (aspectele generale);
- la iniierea fiecrei operaiuni intre Banca si client se ncheie un contract forward pe
cursul de schimb, care cuprinde elementele specifice tranzaciei respective (suma noionala,
data valutei etc.). De asemenea, clientul are obligaia de a specifica in contract scopul
operaiunii efectuate: speculativ sau acoperire a riscului valutar;
- contractele vor fi semnate de ctre clienii bncii, astfel:
* n cazul persoanelor juridice de ctre reprezentanii mputernicii ai acestora sa
reprezinte clientul, conform fisei specimenelor de semnturi depusa la banca;
* n cazul persoanelor fizice in baza actului de identitate in original, conform
normelor interne ale bncii.
Operaiunea spot reprezint decontrile ce se efectueaz n a doua zi lucrtoare dup
ziua tranzaciei.
Operaiunile FOREX reprezint o activitate tradiional a Banci de Economii S.A.,
care este operatorul principal al pieii locale valutare att pentru clieni cat i pentru bncile
comerciale din Republica Moldova. Imaginea nalt pe piaa valutar i clientela
diversificat, care efectueaz numeroase operaiuni de export i import, asigur bncii poziia
de lider pe piaa local valutar.
Banca de Economii S.A este un participant activ pe piaa FOREX. Centrul de dealing
al bncii are legtur direct cu brokeri din Londra, New York, Singapore i Frankfurt pe
Main, ceea ce permite obinerea informaiei i efectuarea tranzaciilor on-line cu bncile
corespondente din CSI, Uniunea European i SUA. Lichiditatea nalt i profitabilitatea
ridicat a pieei FOREX atrage tot mai muli participani.
Contractul Swap de devize (pe cursul de schimb) are curmtoarele caracteristici:
29

- instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor

bnci;
- reprezint un contract ncheiat ntre Banca i un client (alta banca, persoana fizica
sau juridica), prin care cele doua pri i exprim acordul asupra schimbului unei sume n
devize (contra MDL sau alta deviza), pe baza a doua cursuri diferite, corespunztoare la doua
date de valut diferite, data decontrii iniiale respectiv data decontrii finale, stabilite la data
ncheierii contractului;
- pe perioada dintre cele doua operaiuni nu se calculeaz si nu se vrsa dobnzi
deoarece valoarea acestora a fost inclusa in cursurile de tranzacionare prin operaiunea swap;
- perioada maxima a unui contract swap este de 12 luni intre data decontrii iniiale si
data decontrii finale.
Avantajele acestui contract sunt: obinerea pe o perioada specificata de timp a unei
anumite valute , prin schimbul contra unei alte valute disponibile, urmnd ca la o data
viitoare sa se fac schimbul simetric, prin care fiecare obine valuta pe care o avea nainte de
operaiunea swap; gestionarea si acoperirea riscului unei micri adverse a cursului de schimb
aferent valutei de care dispune; fructificarea marjei pozitive prognozate a exista in viitor intre
cursul forward, stabilit conform contractului swap i cursul spot existent n acel moment pe
pia.
Garania contractului este constituit la unitatea bancar teritorial la care clientul are
deschis contul curent, reprezint suma existent n contul/ conturile clientului (sub form de
depozit colateral, titluri de stat etc.) i blocate la dispoziia bncii, n vederea acoperirii
potenialelor pierderi generate de fluctuaia pieei.
Documentele necesare sunt:
- la iniierea unei operaiuni swap pe devize, clientul ncheie cu Banca Contractul
swap pe devize (pe cursul de schimb), in care sunt precizate elementele tranzaciei: suma
tranzacionata, valutele tranzacionate, data decontrii iniiale, data decontrii finale, valoarea
garaniei etc.;
Contractele vor fi semnate de ctre clienii bncii, astfel:
- n cazul persoanelor juridice de ctre reprezentanii mputernicii ai acestora sa
reprezinte clientul conform fisei specimenelor de semnturi depus la banc;
- n cazul persoanelor fizice in baza actului de identitate n original, conform
normelor interne ale bncii.
30

Operaiunea SWIFT- constituie o tehnic computerizat de transmitere a mesajelor.

Prin utilizarea reelei vaste de conturi corespondente i a sistemului SWIFT, Banci de
Economii S.A. asigur transferarea plilor n orice ar a lumii i primirea lor din strintate
n termeni redui de timp. Transferurile sunt efectuate n conformitate cu "Regulamentul
privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova". Mijloacele bneti
transferate prin intermediul reelei de bnci corespondente sunt nscrise n contul
beneficiarului n timp de 1-3 zile lucrtoare. Transferurile internaionale din ordinul /sau n
favoarea persoanelor fizice nu necesit un cont valutar i nu au proceduri complicate de
realizat. Persoanele fizice pot beneficia de acest serviciu, prezentnd buletinul de identitate.
Transferurile se efectueaz din contul mijloacelor n numerar depuse la ghieele bncii, a
celor primite de peste hotare sau din contul resurselor nregistrate n conturile ordonatorului.
Plata poate fi efectuat n valut strin ce difer de valuta contului, banca asigurnd
convertirea imediat dintr-o valut n alta. n Banca de Economii S.A expedierea sau
eliberarea transferului de bani prin sistemul internaional de pli SWIFT poate fi efectuat
printr-un cont personal deschis la banc n valut strin sau fr deschiderea contului la
prezentarea documentelor de identitate. Avnd cea mai larg reea de filiale si agenii n
Moldova, Banca de Economii S.A asigur acoperirea n teritoriu i operativitatea n deservire.
Transferurile de bani prin SWIFT se recomand pentru sume ce depesc 500 dolari SUA
(sau echivalentul n orice alt valut). Durata lor de transmitere este trei patru zile bancare.
Operaiunile de ncasri i pli realizate cu alte ri vizeaz fluxurile monetare
rezultate din relaiile economice externe. ncasrile i plile privind relaiile comerciale cu
alte ri cuprind relaiile desfurate n valut i cele efectuate cu mijloace de plat n
valut(trate, bilete la ordin etc. exprimate n valut). Cele mai importante modaliti de plat
sunt Incaso-ul documentar i Acreditivul documentar.
Incaso-ul, ca modalitate de plat, reprezint tratarea de ctre bnci a documentelor
comerciale (facturi, documente de transport) i/sau financiare (cambii, bilete la ordin) n
conformitate cu instruciunile primite de la exportator, cu scopul de a: obine plata i/sau
acceptarea; remite documentele contra plat i/sau acceptare; emite documentele n baza altor
termeni i condiii.
Avantaje :

31

- utilizarea incasao-ului este mai sigur dect utilizarea ordinului de plat simplu,
conferind o anumit certitudine partenerilor privind ndeplinirea obligaiilor asumate prin
contractul comercial ncheiat;
- implica costuri mai mici fa de acreditiv;
- n cazul incasao-urilor ce prevd eliberarea documentelor contra acceptare, trasul are
posibilitatea de a vinde marfa i de a obine disponibiliti naintea plii;
- nu necesit blocarea disponibilitilor importatorului.
Caracteristici eseniale ale Incaso-ului documentar sunt: operaiunea este iniiat
ntotdeauna de ctre exportator; aceast modalitate de decontare ce se bazeaz, n esen, pe
obligaia de plata a cumprtorului, asumat prin contractul comercial, prin intermediul
ordinului incaso; scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale i/sau
financiare de la beneficiarul plii la pltitor contra plat/acceptare sau n alte condiii;
obligaia de plat n cadrul incasoului revine trasului. Banca preia obligaia de plat numai n
cazul incasoului garantat; Incaso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind
Incaso-urile, Publicaia 522 (revizuita in 1995, n vigoare de 01.01.1996) a Camerei
Internaionale de Comer Paris.
Modalitatea de eliberare a documentelor:
- documente contra acceptare (D/A): n acest caz, documentele comerciale sunt
nsoite i de o cambie, eliberarea documentelor de banc trasului se face dup ce acesta
accept cambia (trata);
- documente contra plata (D/P): Eliberarea documentelor de ctre banc trasului se
realizeaz dup ce acesta le-a pltit;
- n alte condiii, n conformitate cu instruciunile primite de la trgtor.
Figura 7.1: schema de derulare a incasoului

32

1-a etap. Importatorul i exportatorul convin prin contract termenii operaiunii i

plata prin incaso.
2-a etap. Exportatorul expediaz mrfurile n conformitate cu termenii contractuali,
obine documentele care atest ndeplinirea obligaiilor de livrare i prezint bncii sale
(banca remitent) setul de documente comerciale i/sau financiare, nsoit de ordinul de plata
la incaso (cuprinznd ordinul clar privind eliberarea documentelor contra plata/acceptare/alte
condiii).
3-a etap. Banca remitent (a exportatorului) transmite documentele bncii
prezentatoare (a importatorului), nsoite de o scrisoare de remitere, n care sunt preluate
instruciunile primite de la exportator.
4-a etap. Banca prezentatoare (a importatorului) avizeaz importatorul despre
primirea documentelor.
5-a etap. n funcie de instruciunile primite la incaso, banca prezentatoare
elibereaz importatorului documentele, fie contra plii, fie contra acceptrii unei trate/
emiterii unui bilet la ordin; n baza documentelor de livrare, importatorul preia marfa.
6-a etap. Dup ncasarea contravalorii documentelor de la importator, banca
prezentatoare transfer suma bncii remitente sau, dup caz, i remite efectul de comer
acceptat/emis sau i confirm acceptarea acestuia.
33

7-a etap. Banca remitent notific exportatorul despre ncasarea exportului sau
acceptarea tratei/ emiterii biletului la ordin si, dup caz, i crediteaz contul sau i remite
efectul de comer.
Acreditivul documentar este un instrument de plat frecvent utilizat n comerul
internaional. Acest instrument ofer vnztorului un angajament irevocabil de plat din
partea bncii i, n acelai timp, i ofer comprtorului sigurana c plata se va efectua numai
contra prezentrii documentelor ce atest livrarea mrfurilor/executarea lucrrilor/prestarea
serviciilor, n strict conformitate cu termenii i condiiile acreditivului. Avantaje acestuia
sunt:
- acreditivul confer sigurana tuturor prilor implicate (cumprtor, vnztor, banca
emitent) deoarece plata se efectueaz numai dac se dovedete c furnizorul a respectat n
totalitate condiiile prevzute n acreditiv:
- adaptabilitate permanent la diversele forme pe care le pot avea schimburile
internaionale;
- asigur confidenialitate i promptitudine n derularea operaiunilor
stipulate prin acreditiv.
Caracteristici eseniale ale Acreditivul documentar se determin prin aceea c prin
natura sa, este o tranzacie separat de contractul de vnzare sau de alt contract ce poate sta la
baza lui.; n toate etapele derulrii acreditivului, toate prile iau n considerare documentele
i nu mrfurile, serviciile i/sau alte prestaii la care documentele se refer; Acreditivele
documentare sunt supuse Regulilor i Uzanelor Uniforme privind acreditivul documentar,
Publicaia 500 a Camerei Internaionale de Comer, Paris.
Deschiderea acreditivului se face la cererea ordonatorului, n baza existenei sursei de
deschidere a acreditivului care poate fi: sursa proprie a clientului/ credit/ finanare extern.
Banca de Economii S.A ofer clienilor acreditive irevocabile n diferite valute strine
confirmate sau neconfirmate cu plata la vedere, la termen, prin acceptare i negociere.
Confirmarea acreditivelor emise de Banca de Economii S.A se va efectua de bnci de prim
rang din Europa i SUA n baza liniilor de credit a bncii.
Figura 7.2.
Schema de derulare a Acreditivului documentar.

34

1. Realizarea operaiunii comerciale ntre cele dou pri Cumprtorul

(importatorul) i vnztorul (exportatorul) convin prin contract termenii operaiunii i
stabilesc modalitate de plat acreditivul documentar.
2. Cererea de deschidere a acreditivului documentar Importatorul (ordonatorul)
cere bncii sale sa deschid un acreditiv n favoarea exportatorului (beneficiar), detaliind
toate condiiile conform prevederilor contractului.
3. Deschiderea acreditivului documentar Banca importatorului (banca emitent)
transmite textul acreditivului documentar la banca sa corespondent din ara exportatorului
(banca beneficiarului), cerndu-i eventual s-l i confirme.
4.

Avizarea

deschiderii

acreditivului

documentar.

Banca

corespondent

(avizatoare) avizeaz deschiderea acreditivului documentar vnztorului (exportatorului),

transmindu-i un exemplar al acestuia.
5. Expedierea mrfii i prezentarea documentelor de livrare. Vnztorul
(exportatorul) expediaz marfa i prezint bncii avizatoare toate documentele de livrare
precizate n acreditivul documentar, ntocmite n strict conformitate cu termenii i condiiile
acestuia.

35

6. Controlul documentelor. Dup verificarea conformitii stricte a documentelor cu

termenii i condiiile acreditivului, banca avizatoare fie efectueaz plata (dac este banca
pltitoare sau confirmtoare), fie remite documentele pentru plata bncii emitente.
7. Remiterea documentelor. Banca corespondent trimite documentele bncii
emitente.
8. Efectuarea plii contra documente conforme (rambursarea bncii pltitoare)
i eliberarea documentelor. Banca emitent, dup verificarea documentelor, efectueaz plata
(sau ramburseaz banca pltitoare), apoi elibereaz documentele clientului sau (importatorul)
contra plat.
9. Recepia mrfii. Intrnd n posesia documentelor, cumprtorul (importatorul)
poate vmui i recepiona marfa.

36

CONCLUZII
Banca dc Economii S.A. sa poziionat la un nivel nalt privind activitatea sa pe parcursul
ntregului an. Banca, n anul 2011, s-a poziionat pe locul I dupa volumul depozitelor atrase de la
persoanele juridice i a ocupat locul II n conformitate cu rezultatele financiare ale ntregului sistem
bancar autohton. Creterea dinamic a indicilor financiari se datoreaz eforturilor depuse n aplicarea
i realizarea strategiei anuale a bncii i profesionalismului nalt cu care au fost abordate multiple
probleme.
Anul 2011 a fost unul stabil, interesant si remarcabil. n acest an au fost consolidate
poziiile Bncii de Economii S.A. pe piala bancar autohton, a fost nregistrat creterea indicatorilor
financiari n toate domeniile de activitate ale bncii: n anul 2011 activele bncii au crescut fa de
anul precedent cu 48.9%; volumul total al depozitelor acceptate a cunoscut o cretere relativ dc
52.5% n comparaie cu anul 2007, dintre care depozitele atrase de la persoanele fizice constituie
44.9%; portofoliul
de credite a crescut cu 8.9% fa de mrimea Iui n anul 2007; iar numrul crdurilor emise n anul
2008 s-a majorat cu 212,26% n comparaie cu anul precedent; rentabilitatea activelor (ROA) n anul
2005 a constituit - 2.52%, iar rentabilitatea capitalului (ROE) -21.14%.
Banca a continuat cu succes realizarea obiectivelor primordiale cum ar fi: consolidarea
poziiei de instituie financiar sistemic, universal i dinamic, poziionarea i meninerea printre
liderii sistemului bancar din republic, satisfacerea necesitilor clienilor bncii la cele mai nalte
standarde bancare, majorarea valorii bncii, dezvoltarea i consolidarea culturii organizaionale.
Interesul sporit fa dc necesitile clienilor bncii - persoane fizice i juridice, a dus spre
lansarea proiectelor financiare moderne noi. La nceputul anului 2007 a fost lansat serviciul Susine
Clientul Bncii", care asigur creditarea ntreprinderilor n domeniul agricol, construciilor locative i
a dezvoltrii business-ului mic; a fost optimizat procesul repartizrii indemnizaiilor pentru copii prin
lansarea proiectului Cadou special pentru mame tinere"; n scopul majorrii volumului plailor prin
crduri bancare a fost desfurat promoia Achitai cu crduri VISA i cstigai!". Serviciul
Econom.md lansat n anul 2004, a cunoscut o dinamica nalta i o dezvoltare deosebit n acest an,
optimiznd astfel performana acestuia.
Dezvoltarea i optimizarea reelei bancare i pna astzi ramne a fi i n prezent obiectivul
prioritar al Bncii de Economii S.A. La sfrsitul anului 2008, reeaua Bncii de Economii S.A.
constituia 482 de uniti n ntreaga ar, situndu-se pe locul nti ntre bncile din Republica
Moldova. Deschiderea, reconstrucia sediilor filialelor i ageniilor Bncii de Economii constituie o

37

parte component strategic a activitii bncii care contribuie nemijlocit la crearea condiiilor dc
maxim confort pentru clienii, partenerii i angajaii bncii.
Profesionalismul nalt i perseveren deosebit a angajailor bncii permit desfurarea
eficient a activitii bancare. Datorit aportului fiecruia din noi i lucrului n echipa, scopurile
propuse sunt atinse, iar problemele aprute - au n final soluionri reuite. In 2005 au fost create
condiii favorabile pentru creterea profesional a angajailor bncii, combinate cu diverse forme de
perfecionare i programe de actualizare a cunotinelor.
Pe parcursul anului 2010 Banca de Economii S.A. a participat la sponsorizarea diverselor
manifestri cultural-sociale, a susinui evenimente sportive - organizate cu participarea nemijlocita a
tinerei generaii Republicii Moldova. Participarea Bncii dc Economii S.A. n organizarea
Concursului Naional de Susinere a tiinei i Inovaiei ECONOM" a iniiat promovarea dezvoltrii
tiinei i a inovaiei n ar. In anul 2006 noi vom continua s promovm valorile societii
contemporane, contribuind activ prin suportul financiar corespunztor.
Realizrile i succesele Bncii dc Economii S.A. sc datoreaz ncrederii clienilor notri,
susinerii acionarilor bncii i devotamentului colaboratorilor. Organizarea activitii Bncii de
Economii va ti orientat n doua direcii majore: dezvoltare si consolidare, fiind axata pe realizarea n
bune condiii a urmtoarelor obiective strategice:

Consolidarea poziiei de instituie financiara sistemica, universala si dinamica;

Poziionarea si meninerea printre liderii sistemului bancar din republica;

Satisfacerea necesitailor clientelei la cele mai nalte standarde bancare;

Majorarea valorii bncii.

Perspectivele fundamentale ale organizrii activitii se refera la urmtoarele: clientela,

dezvoltare, activitate financiara si personal. Aceste patru aspecte globale ale activitii bncii sunt
materializate n fiecare proces, produs, activitate i aciune realizate de ctre banc, constituind puncte
de referin pentru buna gestiune a activitii instituiei.
Orientarea activitii bncii spre creterea i diversificarea continu a bazei de clientel,
dezvoltarea la toate nivelele dc activitate, nregistrarea unui nivel al capitalului normativ total
suficient pentru asigurarea dezvoltrii durabile a bncii, i desigur asigurarea activitii bncii prin
dezvoltarea capitalului uman constituie factorii de baz ce vor asigura realizarea cu succes a
obiectivelor strategice ale bncii.
BIBLIOGRAFIE

LEGI. REGULAMENTE, INSTRUCIUNI, NORME

38

1. Legea RM nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 "Cu privire la Banca Naional a Moldovei" II Monitorul
Oficial al RM. nr. 56-77 din 12.10.1995.

2. Legea RM nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 "Instituiilor financiare" // Monitorul Oficial al RM. nr.
112 din 01.01.1996.

3. Legea RM NR. 59-XVI din 28 aprilie 2005 "Cu privire la leasing" // Monitorul Oficial al RM. nr.
4. Legea RM nr. 449 din 30 iulie 2001 "Cu privire la gaj" // Monitorul Oficial al RM. nr. 120/863 din
2.10.2001.

5. Legea RM nr. 623-XV din 14 noiembrie 2001"Insolvabilitii" // Monitorul Oficial al RM. nr.
139-140 din 15.11.2001.

6. Regulamentul BNM nr. 23/09-01 din 15.08.96 "Cu privire la autorizarea bncilor comerciale"//
Monitorul Oficial al RM. nr. 59-60 din 12.09.1996.

7. Regulamentul BNM nr. 150 din 26.06.2003 "Privind utilizarea documentelor dc plat la efectuarea
plilor Iar numerar pe teritoriul Republicii Moldova" // Monitorul Oficial al RM, nr. 141-145 din
11.07.2003.

8. Regulamentul BNM nr. 62 din 24.02.2005 Regulamentul cu privire la crdurile bancare//

Monitorul Oficial al RM. nr. 36-38 din 04.03.2005.
9.

Regulamentul BNM nr. 297 din 25. 1 1.2004 "Cu privire la deschiderea, modificarea

nchiderea

conturilor lo bncile din Republica Moldova" // Monitorul Oficial al RM. nr. 218-223/474 din
03.12.2004.

10. Regulamentul BNM nr. 156 din 02.06.2000 "Privind modul de efectuare de ctre bnci a
operaiunilor cu cambii" /'/ Monitorul Oficial al RM. nr. 78-80 din 08.07.2000.

11. Normele BNM nr. 47 din 25.02.2000. "Privind operaiunile de cas n bncile Republicii
Moldova" // Monitorul Oficial al RM. nr. 21 -23/90 din 29.02.2000.

12. Regulamentul BNM nr. 375 din 15.12.2005 Privind suspendarea operaiunilor, sechestrarea
mijloacelor bneti din conturile bancare/trezoreriale i perceperea n mod incontestabil a
mijloacelor bneti din conturile bancare"/' Monitorul Oficial al RM. nr. 1-4/6 din 06.01.2006.

13. Regulamentul BNM nr. 191 din 30.07.2003 Privind plile programate"// Monitorul Oficial al
RM. nr. 186-188 din 22.08.2003.

14. Regulamentul BNM nr. 122 din 29.05.2003 Privind utilizarea acreditivului documentar irevocabil
i acoperit pe teritoriul Republicii Moldova" // Monitorul Oficial al RM. nr. 116-120 din
13.06.2003.

15. Regulamentul BNM nr. 153 din 25.12.1997 "Cu privire la activitatea de creditare a bncilor
comerciale RM"// Monitorul Oficial al RM. nr. 8/24 din 30.01.1998.

16. Regulamentul BNM nr. 130 din 15.05.98 "Cu privire la creditele expirate" // Monitorul Oficial al
RM. nr. 87-89/1974 din 24.09.1998.

17. Regulamentul BNM nr. 164 din 22.06.98 "Cu privire la clasificarea creditelor i formarea
reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)"// Monitorul Oficial al RM. nr. 42-44,

39

riH, din 28.06.1998.

18. Regulamentul BNM nr. 8 1 din 09.04.1998 "Cu privire la deinerea de ctre bnci a cotelor n
capitalul unitilor economice"// Monitorul Oficial al RM. nr. 49/151 din 28.05.1998.

19. Regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 "Cu privire la reglementarea valutara pe teritoriul
RM"// Monitorul Oficial al RM. nr. 54-55/161 din 18.06.1998.

20. Regulamentul BNM nr. 126 din 28.11.1997 "Cu privire la poziia valutar deschis a bncii" //
Monitorul Oficial al RM. nr. 126 din 14.10.1999.

21. Regulamentul BNM nr. 10018-20 din 06.05.1994 "Cu privire la autorizarea i funcionarea caselor
dc schimb valutar"'/ Monitorul Oficial al RM. nr. 62-64/107 din 17.06.1999

22. Instruciunea BNM nr. 8-1001 din 02.02.1996 "Privind ordinea acordrii creditelor n valut
strin"//Monitorul Oficial al RM. nr. 11-12 14 din 22.02.1996.

23. Regulamentul BNM nr. 85 din 15.04.2004 "Cu privire la regimul rezervelor obligatorii"//
Monitorul Oficial al RM. nr. 67-72 din 30.04.2004.

24. Regulamentul BNM din 08.08.1997 "Cu privire la lichiditatea bncilor comerciale" // Monitorul
Oficial al RM. nr. 64-65/105 din 02.10.1997.

25. Instruciunea BNM din 08.08.1997 "Cu privire la modul de ntocmire i prezentare de ctre bnci
a rapoartelor financiare"/' Monitorul Oficial al RM. nr. 64-65/103 din 02.10.1997.

26. Statutul Bncii de Economii SA din 18.06.2001.

MANUALE, MONOGRAFII, PUBLICAII PERIODICE

27. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Operaiuni bancare. Bucureti. Editura Tehnic si Pedagogic,
1996.

28. Dedu Vasile, Managementul bancar, Editura SILIDAN*94, Bucureti, 1996,241 p.

29. Dedu Vasile, Gestiunea bancar, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, ediia 2-a, 1999,
351
P-

30. Floriccl Constantin, Relaii valutar financiar internaionale. Bucureti. Editura Didactic i
Pedagogic. 1998, 367 p.

31. Gust Marius, Management bancar. Bucureti Editura, Independena Economic, 1999, 326 p.
Gaftoniuc Simona. Practici bancare internaionale. Editura Economic, Bucureti, 1995

32. Grigori Cornelia, Activitate bancar. Chiinu Editura Cartier, 2005,420 p.

33. Ionescu Lucian, Bncile i operaiunile bancare. Institutul Bancar Romn. Bucureti, Editura
Economic, 1996, 524 p.

34. Patra Mihai, Reforma monetar i politic bancar, I! Republica Moldova: dimensiunile
reformelor, Chiinu. Editura Pontos, 2002, 343 pp.234-232

35. Roxn Luminia, Gestiunea riscurilor bancare. Bucureti, Editura Didactic i Pedagogic, 1997.
257 p.

36. Stoica Maricica, Management bancar. Bucureti, Editura. Economic, 1999, 224 p.
40

37. Turliuc Vasile, Cocri Vasile, Iai, Moned i credit. Editura. Ancarom, 1998
SURSE STATISTICE

38. Anuarele statistice ale Republicii Moldova, BNS.

39. Balanele de pli ale republicii Moldova, BNM.
40. Rapoartele anuale ale BNM (1991-2007).
41. Balanele dc pli ale RM, BNM (2000-2007).
42. Buletinele trimestriale ale BNM (2000-2007).
43. Rapoartele anuale ale bncilor comerciale (1991-2007).
44. Profit: Bnci i finane, revist lunar, (anii 2000-2007).
45. Colidianul Economistul", (1991-2007).
46. Sptmnalul "ECO", (2004-2007).
47. Revista lunar "Finconsultant" (2004-2007).
48. Rapoartele anuale ale BEM (2003-2007)
49. Rapoartele financiare ale BEM (2003-2007).
50. www.bnm.md
51. www.bem.md

41

Anexe
Lista filialelor Bncii de Economii S.A.
Nr. d/o

Denumirea
Filialei

Numele administratorului
Adresa

1.

Filiala nr. 1

MD-2012, mun. Chiinu, str. A. Pukin, 33

Ecaterina Tcaci

2.

Filiala nr. 2

MD-6501, or. Anenii Noi, str. 31 August, 1

Alexandru Maarin

3.

Filiala nr. 3

MD-6701, or. Basarabeasca, str. Karl Marx, 50

Bogomaniuc Evghenia

4.

Filiala nr. 5

MD-4701, or. Briceni, str. Independenei, 3

Valentina Scic

5.

Filiala nr. 7

MD-4403, or. Clrai, str. Pan Halipa, 3

Adela Prac

6.

Filiala nr. 10

MD-3121, mun. Bli, str. 31 August, 20/B

Elena Slivca

7.

Filiala nr. 11

MD-5101, or. Dondueni, str. Feroviarilor, 8

Petru Bacalu

8.

Filiala nr. 12

MD-6401, or. Nisporeni, Suveranitii, 15/2

Crlig Lidia

9.

Filiala nr. 13

MD-7201, or. oldneti, str. 31 August, 7

Veronica Pozdrca

10.

Filiala nr. 14

MD-3000, or. Soroca, str. Alexandru cel Bun, 8

Iurie Creu

11.

Filiala nr. 15

MD-5202, or. Drochia, str. 31 August, 12/1

Stanislav Eriomov

12.

Filiala nr. 16

MD-7301, or. Cantemir, str. Ion Creang, 12

Clugreanu Parascovia

13.

Filiala nr. 17

MD-5001, or. Floreti, str. tefan cel Mare, 57 B

Cojuhari Eugenia

14.

Filiala nr. 18

MD-4301, or. Cueni, Mihai Eminescu, 16

Anatol Timu

15.

Filiala nr. 19

MD-3900, or. Cahul, str. B.P.Hadeu, 11 A

Vasile Diulgher

16.

Filiala nr. 21

MD-6101, or. Ceadr-Lunga, str. Pervomaiskii, 10

Natalia Frolova

17.

Filiala nr. 22

MD-4101, or. Cimilia, str. Decebal, 15

Larisa Durnea

18.

Filiala nr. 24

MD-3805, mun. Comrat, str. Gavrilov, 48

Tatiana Donceva

19.

Filiala nr. 25

MD-4801, or. Criuleni, str. 31 August, 116

Feodora Soroceanu

20.

Filiala nr. 27

MD-4601, or. Edine, str. Independenei, 110

Nina Budei

21.

Filiala nr. 28

MD-4201, or. Fleti, str. tefan cel Mare, 83

Svetlana Oroan

22.

Filiala nr. 29

MD-4901, or. Glodeni, str. Suveranitii, 14

Ion Romanda

42

23.

Filiala nr. 31

MD-3401, or. Hnceti, str. Mihalcea Hncu, 127 a

Ion Donic

24.

Filiala nr. 32

MD-6801, or. Ialoveni, str. Alexandru cel Bun, 31

Mihail Mihailov

25.

Filiala nr. 33

MD-6301, or. Leova, str. Independenei, 36

Igor Ghenea

26.

Filiala nr. 34

MD-7101, or. Ocnia, str. 50 Ani ai Biruinei, 21 B

Nina Budei

27.

Filiala nr. 35

MD-4201, or. tefan Vod, str. 31 August, 9 B

Andrei tirbu

28.

Filiala nr. 36

MD-3505, or. Orhei, str. Vasile Lupu, 50

Grigore Mititelu

29.

Filiala nr. 37

MD-5401, or. Rezina, str. 27 August, 46

Ludmila Catarag

30.

Filiala nr. 39

MD-5601, or. Rcani, str. 31 August, 36

Igor Casico

31.

Filiala nr. 40

MD-6201, or. Sngerei, str. B. Glavan, 5

Viteslav Stanciuc

32.

Filiala nr. 42

MD-3701, or. Streni, str. M. Eminescu, 33

Tatiana Demciuc

33.

Filiala nr. 43

MD-7401, or. Taraclia, str. Lenin, 167

Elena Orlifirovici

34.

Filiala nr. 44

MD-5801, or. Teleneti, str. 31 August, 11

Ana ciuric

35.

Filiala nr. 46

MD-3606, or. Ungheni, str. Naional, 33

Adela Prac

36.

Filiala nr. 47

MD-5301, or. Vulcneti, str. Lenin, 92

Mihail Grubi

37.

Filiala nr. 48

MD-4572, r. Dubsari, s. Conia, str. Pcii, 68 A

Radu Ilie

43

44

STRUCTURA ACIONARILOR BNCII DE ECONOMII S.A.

(LA SITUAIA DIN 06.09.2013)
SHAREHOLDERS STRUCTURE OF BANCA DE ECONOMII S.A.
(AS OF 06.09.2013)

Valoarea
nominal
(lei)
Nominal
Value (MDL)
Aciuni ordinare,total
Ordinary shares, total

Ponderea n
capitalul social
(%)
Weight in
registered
Capital (%)

Numrul
acionarilor
Number of
Shareholders

39 456 704

99.84

1 712

13 172 436

33.33

Numrul de
aciuni
Number of
Shares

Inclusiv:
Including:
Agenia Proprietii Publice Pe
Lng Ministerul Economiei i
Comerului

45

Valoarea
nominal
(lei)
Nominal
Value (MDL)

Ponderea n
capitalul social
(%)
Weight in
registered
Capital (%)

Numrul
acionarilor
Number of
Shareholders

25 375 070

64.21

42

909 198

2.30

1 669

302 980

0.153

824

1 836

0.001

301 144

0.152

823

39 759 684

100.00

2 536

Numrul de
aciuni
Number of
Shares

Public Trade Agency

Persoane juridice
Legal entities
Persoane fizice
Individuals
Aciuni prefereniale, total
Preferential shares, total

Inclusiv:
Including
Persoane juridice
Legal entities
Persoane fizice
Individuals
Total

46