Compta SGDF 2013-2014 Version 2.0

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Application EXCEL 97-2003 (voir ligne 211 du mode d'emploi) - version 2013-2014
Consulter l'Espace Responsables de l'extranet SGDF rgulirement pour rcuprer
les mises jour et nouvelles versions au fur et mesure qu'elles sont dites.
BNVOLAT
Saisir dans le cadre le calcul effectu par la saisie des donnes du registre de prsence
dans l'intranet SGDF. Le report se fera automatiquement dans le compte de rsultat.
1er septembre 2
1er septembre 2
1er septembre 2
Dernire mise jour le : 10 October 2013
Sommaire
1er septembre 2
Bienvenue au Trsorier du Groupe, du Territoire :

Avant de te lancer directement dans la saisie des critures, procde dans l'ordre pour paramtrer ton fichier:
1 - Positionne-toi sur les cellules ci-dessous et saisis les informations demandes :

Tes Nom et Prnom :
Nom de ton Territoire :
Nom de ton Groupe :
N de ton chelon :
N du compte bancaire :
Exercice comptable :
L'anne des camps d't :
1er septembre 2013 au 31 aot 2014

2014
2 - Aide-toi du mode d'emploi, clique ci-dessous pour l'imprimer

Mode d'emploi
Lis-le attentivement et reporte-toi ce document durant la saisie ds que tu as un doute sur une criture.
3 - Tu dfinis avec le Chef de Groupe (ou Dlgu Territorial) les diffrents budgets du groupe, de l'quipe.
Inscris pour toute l'anne sur la feuille "paramtres" les libells des budgets que tu as dfinis.
Identification du trsorier ou du correspondant financier : ces coordonnes seront reprises sur la Fiche de Liaison
Tes Nom et Prnom :
Ton adresse :
Code postal :
Tl domicile
Fax domicile
Portable perso
E-mail perso
:
:
:
:
Ville :
Tl professionnel
Fax professionnel
Portable prof.
E-mail prof.
:
:
:
:
Profession :
Fonction dans le Mouvement :
ATTENTION !
Cre bien un fichier par exercice (*) comptable
(*) exercice = anne comptable -> du 1er septembre au 31 aot
--> Il te suffit d'enregistrer sous un nouveau nom le fichier vierge (qui est la maquette) chaque nouvel exercice comptable.
A propos de la scurit des

macros
Ce programme est aussi

un outil d'animation
Si vous rencontrez des dificults pour utiliser les macros

Voir manipulation faire dans le mode d'emploi
Ce tableur va te permettre de mieux grer les comptes du

groupe et mieux accompagner les chefs, au profit des Jeunes
Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes
259693706.xls / Sommaire
Ce programme est aussi

un outil d'animation
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et de ton temps libre.
Bons comptes !
Pour revenir cette page ( partir d'une autre feuille), clique sur le lien sur fond bleu en bas de la feuille.
Retour SOMMAIRE
OU en bas l'extrme gauche de l'cran, clique sur la flche de retour l'origine qui se trouve en dessous des n
de ligne puis sur l'onglet "Sommaire".
Tu n'es pas un(e) pro d'EXCEL ? Ne t'inquite pas ! Nous avons conu ce logiciel pour ceux qui ne
savent pas forcment utiliser toutes les fonctions et formules de calculs Excel. Si tu utilises la
touche de tabulation seule ou avec celle de majuscule, tu te dplaceras facilement dans les 2 sens
entre les cellules non protges (zones de saisie).
Si tu fais une erreur, tu en seras averti ; et un bouton "Correction de formules" dans les feuilles de
saisie rparera une erreur de formules qui introduit des "#REF!" dans ces feuilles
(= tableaux que tu actives en cliquant sur les onglets).
Nous ne sommes pas en mesure de te fournir la notice du logiciel Microsoft Excel
inutile ici !
259693706.xls / Sommaire
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MODE D'EMPLOI
Sur cette page, si tu cliques sur les liens en bleu tu arrives directement sur la feuille demande.
Pour trouver une rubrique : Edition / Rechercher ou touches "Ctrl" + "F" ou icne "jumelle" ; crire le nom recherch et dans le champ
"Dans", choisir "Valeurs" et dcocher les cases "Cellule entire" (et "Respecter la casse")
Le mode d'emploi se divise en trois parties, clique sur les liens ci-dessous pour y accder directement:
1. Prsentation de l'application
2. Comment m'organiser dans la tenue de mes comptes ?
3. Mode d'emploi technique
Ce fichier contenant des formules complexes et des macros (boutons permettant par exemple des "ajouts de lignes") IL
NE FAUT SURTOUT PAS MODIFIER LA DNOMINATION DES FEUILLES (onglets).
PRESENTATION DE L'APPLICATION
Sommaire
Mode d'emploi
Il te permet de paramtrer ton fichier et te donne des informations gnrales.

Il t'expose la mthode d'utilisation de cette application et son aspect technique.
FEUILLES DE CALCULS A UTILISER POUR LA TENUE COURANTE DE TES COMPTES

paramtres
Ils vont te permettre de visualiser les comptes de rsultat par branche et/ou par activit ou
pour toutes les branches et/ou toutes les activits.
Saisie des Budgets
Cette feuille te permet de saisir le budget global pour chaque activit. Tu peux galement
saisir le budget dtaill pour chaque branche dans l'activit concerne, si tu le souhaites.
Tu obtiendras des budgets raliss dtaills en fonction des critres souhaits.
Budget-Ralisations
Le calcul du "ralis" et des carts est automatis si tu as renseign les affectations pour
chaque ligne du journal : numro comptable, activit et branche.
cotisations aides
Les Jeunes dont les familles ont de faibles revenus peuvent, dans le cadre de la
P.S./C.A.F., bnficier d'un abattement de 50 % sur le montant de leur cotisation hors
abonnement et non fiscalise. Deux types de cotisation sont prvus : normale ou famille.
Le total des montants devra correspondre au montant du compte 6587 "Abattement sur
cotisation (P.S./C.A.F.)". La subvention reue de la Caisse d'Allocations Familiales en
contrepartie de l'aide accorde aux Familles doit tre enregistre au journal dans le
compte 7487.
activits aides
Cette nouvelle feuille va permettre la valorisation des activits aides dans le cadre des
prestations de service de la caisse d'allocations familiales (P.S./C.A.F.). Les Jeunes
pouvant bnficier des activits aides seront inscrire dans le tableau. La diffrence
entre le montant normal de l'activit et la participation des familles (en principe 50 %) va
tre reporte automatiquement en dessous du compte de rsultat dans le compte 8900
"Valorisation des activits aides". La subvention reue de la Caisse d'Allocations
Familiales en contrepartie de l'aide accorde aux Familles doit tre enregiste au journal
dans le compte 7487.
Journal
C'est le document central qui te permet de saisir toutes tes critures (ou oprations). Cette
feuille est lie presque toutes les autres de faon automatiser les calculs des diffrents
rsultats.
Valorisation bnvolat
Cette fiche te permet de saisir dans le cadre le bnvolat calcul dans l'intranet SGDF
d'aprs les lments du registre de prsence. Le montant du bnvolat valoris se reporte
automatiquement dans le Compte de rsultat global. Il ne doit donc en aucun cas tre saisi
dans le Journal.
Compte de rsultat global
Il te permet de voir au fur et mesure ce que tu as dpens et ce que tu as reu comme

argent pour toutes les activits de toutes les branches en fonction des numros
comptables saisis dans la feuille "Journal". Tu peux ainsi te rendre compte tout moment
si tu quilibres tes dpenses et recettes.
259693706.xls / Mode d'emploi
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Ajustements
La fiche rcapitulative des critures d'ajustement se remplit automatiquement avec les

critures de banque non rapproches du relev bancaire. Elle reprend galement
automatiquement, sur la ligne 11, les totaux des charges et des produits points en banque
et qui concernent l'exercice suivant.
En fin d'exercice et lorsque toutes les dates de relev bancaire antrieures ou gales au 31
aot de l'exercice ont t saisies, suivre l'instruction de la ligne 3 de la fiche d'ajustement
pour, si c'est ncessaire, augmenter le nombre de lignes du tableau.
Les critures d'ajustement sont reprendre au dbut du journal de l'exercice suivant.
Compte de Rsultat dtaill
Comme pour chaque ligne du Journal tu as renseign la codification comptable, l'activit et

la branche concernes, tu verras comment tu as dpens l'argent et financ ces "actions".
Tu peux le visualiser de manire individuelle, globale ou croise (pour une/toutes les
activits et/ou pour une/toutes les branches) en renseignant les critres de selection dans
les cellules "choix activit" et "choix branche" de cette feuille.
inventaire de caisse
Un inventaire de chaque caisse existant dans le groupe doit tre effectu la fin de chaque
exercice (31 aot) et certifi conforme par le trsorier (du groupe ou des units) et le
responsable du groupe. La feuille intgre dans le fichier permet de le complter. S'il y a
plusieurs caisses il peut tre imprim et complt manuellement pour chaque caisse. Le
cumul des totaux de toutes les caisses doit tre identique ce qui est mentionn dans la
trsorerie intgre du groupe.
Fiche liaison
Si, ds le dbut de l'exercice, ton groupe ne possde plus qu'un seul compte bancaire
ouvert la banque, la clture de tes comptes s'effectuera uniquement avec ce fichier.
Il ne sera pas ncessaire d'utiliser le fichier compte de rsultat final (crf30sgdf.xls) en fin
d'exercice.
Cette fiche de liaison est donc celle utiliser pour transmette tes comptes au Centre
National et ton Territoire.
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FEUILLES DE CALCULS A TON SERVICE : "LES PLUS" POUR MIEUX GERER

10 bonnes recettes
pour t'aider bien tenir les comptes de la structure rgulirement, tout au long de
l'anne. Alors, commence par cette lecture.
Activits
Cette grille te sert pour le suivi du rglement des activits par les familles. Les calculs du
"total des versements" et du "restant d" sont automatiss. Tu peux en crer une par Unit
(voir en fin de ce Mode d'emploi). Tu peux en crer facilement d'autres : clique droit sur
l'onglet "Activits" ; clique sur "Dplacer ou copier", slectionne "Journal" "Avant la
feuille", coche "Crer une copie" puis "OK".
Plan comptable
C'est la codification comptable utilise par les Scouts et Guides de France. Tu affectes un
numro comptable chacune de tes oprations et tu obtiens automatiquement les
comptes de rsultat.
Attention! certains codes comptables sont rservs aux Territoires et Relais Boutiques.
Tous ces codes et leur intitul sont facilement reprables dans les comptes de rsultat.
Toutes les feuilles du fichier sont protges par un mot de passe non diffus.
Toutes les zones de saisies dans les diffrentes feuilles sont accessibles avec la protection active.
Comment m'organiser dans la tenue de mes comptes ?

ATTENTION ! Cre bien un fichier par exercice comptable et par compte bancaire ouvert.
1. Tu te positionnes dans la feuille "Sommaire" et tu saisis les rfrences de ton groupe et du trsorier.
2. Tu te positionnes dans la feuille "Paramtre" et tu saisis les activits et les branches souhaites.
Le paramtrage va te permettre - si tu le souhaites - d'affecter chaque opration de recettes et de dpenses par activit
ou par branche, ou encore de manire croise par activit de branche.
Tu peux donc obtenir jusqu' 256 comptes de rsultat d'activits diffrents.
a. A partir des budgets (ou sous-budgets) que tu souhaites mettre en place dans le groupe ou l'quipe, tu
saisis les diffrentes activits et/ou branches utiliser lors de la tenue des comptes.
b. ATTENTION ! Tu dois paramtrer activits et/ou branches pour l'anne scoute/guide complte. En aucun cas, tu ne
dois les modifier en cours d'anne. Si tu n'as pas complt tous les paramtrages possibles, tu peux en ajouter en
cours d'anne ( condition de ne pas modifier les autres) si un nouveau "projet" ou "activit" voit le jour.
3. La saisie des diffrents budgets d'activit ou d'activit par branche
Une fois que la structure (Groupe ou Territoire) a dfini les budgets des diffrentes activits de l'exercice venir
tu peux saisir ces budgets dans la feuille "saisie des Budgets".
> Voici comment saisir le budget pour une activit donne :
a. Pour l'activit 1 (exemple : camp) dfinie sur la feuille "paramtres", tu saisis le budget de cette activit
en colonne B.
b. Si tu veux suivre la ralisation de ce budget en sous-budgets (c'est--dire par branche, exemple : camp
de la branche scouts), saisis dans les colonnes D R les diffrents "sous-budgets" souhaits.
c. Vrifie que la somme des "sous-budgets" est gale au budget de l'activit : la cellule de la colonne C doit tre vierge
d. Tu peux faire cette mme saisie en inversant : saisis d'abord l'opration b. puis a. et vrifie avec c.
4. Tu possdes tous les lments comptables de l'exercice pass : journaux, ajustements, relevs bancaires, justificatifs,
5. Tu reportes les soldes de fin d'exercice pass (= au 31.08.N-1) sur ton nouveau journal de l'anne N
a. Reprends le solde de caisse au 31.08.N-1 qui figurait tout en bas de ton journal de l'exercice prcdent (N-1)
et inscris-le en cellule I11.
b. Reprends le solde de banque au 31.08.N-1 qui figurait tout en bas de ton journal de l'exercice prcdent (N-1)
et inscris-le en cellule L11.
c. Reprends le montant du solde au 31.08.N-1 (en date d'opration) prsent en fin de relev bancaire du 31.08.N-1 et
inscris-le en cellule M11. Si ton dernier solde connu est une autre date que le 31.08.N-1 et s'il n'y a eu aucune
opration jusqu'au 31.08.N-1, prends en compte ce dernier solde connu.
d. La cellule P11 se remplit automatiquement, avec la date de clture du dernier exercice, partir de l'anne comptable
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mentionne au "Sommaire" ligne 17

6. Les critures dans le journal
L'exercice comptable commence exactement le 1er septembre N et se termine exactement le 31 aot N.
Bref rappel
N est l'anne scoute/guide (= aussi exercice comptable) pour laquelle tu tiens ce journal.
Il faut tout d'abord que tu aies en ta possession :
- la fiche rcapitulative des critures d'ajustement de N-1,
- le Journal de N-1 qui ventuellement mentionne dans la colonne (13) "exercice suivant".
> Tout d'abord, les critures d'ajustements de N-1 sont les premires critures transcrire dans le Journal de N.
a. Tu reportes toutes les critures d'ajustements de N-1 partir du tableau des ajustements de N-1 dans le journal de N.
Le report s'effectue par saisie au clavier ou pour les connaisseurs par des Copier/Collage Spcial en choisissant Valeurs.
b. En colonne (13), mentionne "ajustement", avant dernire ligne du menu droulant.
c. Tu pointes ces critures notes "ajustement" avec tes relevs bancaires de N au fur et mesure qu'elles apparaissent
sur tes relevs comme expliqu ci-dessous.
Annulation d'un chque non dbit la banque un an et huit jours aprs sa date de cration.
Il est prconis de l'annuler par une criture sur une ligne du journal de la manire suivante :
a. aprs la date et le libell porter le montant du chque annuler en recette la banque (colonne K).
b. noter dans la colonne "date relev" (colonne P) la date de l'opration sur la ligne de l'criture d'annulation et
la mme date sur la ligne o le chque annuler est enregistr (c'est en principe un ajustement de l'exercice prcdent).
c. imputer la recette au compte 7088 - ventes et recettes diverses.
Cas particulier des critures mentionnes "exercice suivant" sur le journal de N-1 :
a. Tu reportes les critures notes "exercice suivant" du journal de N-1 dans le journal de N.
b. Tu notes avec les menus droulants le numro comptable, l'activit et la branche appropries
c. Tu pointes ces critures avec les dates exactes de dbit ou de crdit qui apparaissent pour ces critures colonne (11)
du journal de N-1. Ces dates sont antrieures au 1er septembre de ce nouvel exercice N
d. Les totaux de la charge et/ou du produit reporter sur le journal de N figurent sur la ligne 11 de la fiche rcapitulative
des critures d'ajustement de N-1. Il sont visibles aussi cellules E69 et E70 du Compte de Rsultat global de N-1.
Ils doivent apparatre cellules E73 et E74 du compte de rsultat global de N.
> Tu commences la saisie de tes oprations sur la ligne qui suit les critures d'ajustement.
> Tu enregistres au fur et mesure dans le journal toutes les oprations du territoire, du groupe/de l'quipe de l'exercice N .
> Tu affectes chaque opration de dpense et de recette du code "budgtaire", de l'activit et/ou de la branche appropries.
> Tu effectues au fur et mesure le rapprochement bancaire de toutes les critures du journal.
Toutes les critures de banque non rapproches sont reportes automatiquement sur le tableau des ajustements
> Dans le journal, seules les critures qui ne sont pas comptabiliser sur l'exercice en cours sont pointer
"exercice suivant". Exemple : chque d'acompte mis et dbit en Aot pour une manifestation qui se droulera en Septembre
ou plus tard dans l'anne.
> Exceptions. - Chque mis concernant l'exercice suivant et non dbit au 31 aot. Par simplification, le traiter de la manire suivante :
a. sur le journal de l'exercice de cration du chque noter : date, n du chque (respect de l'ordre chronologique)
et dans le libell : "non enregistr concerne l'exercice suivant". Ne pas saisir de montant.
b. sur le journal de l'exercice suivant : enregistrer le chque normalement.
- Recette concernant l'exercice suivant et non crdite au 31 aot : par mesure de simplification, l'enregistrer
sur le journal de l'exercice suivant.
7. La ralisation des budgets d'activits
Tu peux visualiser tout au long de l'exercice, et surtout en fin d'exercice la ralisation des diffrents budgets que tu as dfinis et saisis.
a. Sur la feuille Budget-Ralisations, tu slectionnes l'aide des menus droulants (ligne 7) les budgets souhaits
b. Tu obtiens ainsi pour chaque budget, le prvisionnel, le ralis et les carts (en montant et pourcentage).
c. Tu peux analyser la ralisation des diffrents budgets au fur et mesure et les ventuels carts.
8. La valorisation du bnvolat
le cadre est conu pour te permettre en fin d'exercice la saisie de la totalisation du bnvolat valoris avec les lments
du registre de prsence enregistrs tout au long de l'anne dans le module de l'intranet SGDF.
Le montant total du bnvolat valoris est automatiquement report dans ton compte de rsultat global.
9. L'inventaire de caisse
a. Imprime blanc l'inventaire et fait-le complter et signer par les Trsoriers des Units.
b. Reporte les donnes dans le tableau.
c. Une fois la saisie termine, il ne doit pas y avoir d'cart avec la caisse du journal.
10. La fiche rcapitulative des critures d'ajustements de N
a. Il n'y a pas de saisie effectuer dans ce tableau qui se remplit automatiquement.
b. Toutes les critures de banque non rapproches sont reportes automatiquement sur le tableau des ajustements.
c. Ce tableau n'est prendre en compte qu'en fin d'exercice quand toutes les dates de relev de banque jusqu'au 31/08
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de l'exercice ont t pointes

d. Le total charge et/ou produit mentionns "exercice suivant" sur le journal figure sur la ligne 11 de la fiche d'ajustement.
11. Le compte de rsultat global
Tu n'as plus qu' constater que le compte de rsultat global du groupe est prt et juste : il ne doit rien tre mentionn (en rouge)
dans les 2 lignes sous le compte de rsultat et dans celle sous le tableau "Vrification de la variation de Trsorerie avec
l'incidence des critures d'ajustement.
12. La fiche de liaison du groupe
ATTENTION, cette fiche de liaison est utiliser si ton groupe n'a plus qu'un seul compte bancaire ouvert la banque
depuis le dbut de l'exercice. Sinon, il te faut faire, comme les annes prcdentes une intgration de tous les comptes
de rsultat des comptes bancaires ouverts pour ton groupe.
Pour le compte bancaire de ton groupe, tu compltes les informations relatives la reception et l'intgration des documents .
13. L'intgration des comptes
Tu saisies dans l'intranet SGDF les comptes de ta structure aux chances fixes par le Centre National.
14. La ralisation des budgets en fin d'anne
Tu constates et analyse la ralisation des diffrents budgets et en tires les valuations ncessaires en Conseil de groupe.
La rcupration des lments dtenus par les chefs : les comptes et justificatifs des activits/branches
> Tu donnes chaque chef d'unit un journal dans lequel tu as saisi les paramtres utiles selon le mode d'emploi du fichier
(manuscrit ou le fichier Excel prvu cet effet),
Chaque chef remplit son journal, conformment ses justificatifs de dpenses et de recettes.
> Tu rcupres chaque journal et tous les justificatifs des Units rgulirement : chaque mois.
Dans le Journal du Groupe, tu ajoutes suffisamment de lignes. Ne t'inquite pas de l'ordre : tu utiliseras ensuite les boutons de tri.
Tu recopies ensuite toutes les critures de chaque Journal dans le Journal du Groupe :
Recopie les lments saisis aux colonnes suivantes numrots ligne 10 des Journaux : (1) (6), (8) et (9) et enfin les colonnes
"Activits" et "Observations" (14), soit 4 ensembles. Tu compltes ensuite la colonne "Branches".
Les copier-coller ne peuvent se faire globalement, ni en slectionnant une colonne EXCEL complte : ne copier que ce qui a t saisi
(et pas encore recopi) par paquet en 4 fois selon les 4 ensembles mentionns ci-dessus.
Numrotation des justificatifs : Chaque chef numrote ses pices et mentionne deux lettres pour te permettre d'identifier l'unit
(Cf. points 2 et 3 ci-dessus). Groupe, Caravelles, ex : Gr8; Ca23
Ou une autre mthode de faon ne pas avoir de doublon dans ton propre journal de groupe : tu numrotes ton tour de 1 l'infini
toutes les pices de dpenses et de recettes. Tu ne dois pas avoir de doublon dans cette numrotation. Ex : 38-Gr8; 65-Ca23
Tu classes tous les justificatifs dans un classeur ou un cahier par unit, un mme format pour tous les justificatifs.
Remarque : toutes les transactions entre chelons et avec les familles doivent faire l'objet d'une pice justificative.
Exemples : rception de bons vacances, rglement d'une formation, d'un camp inter-units, encaissement de cotisations,
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MODE D'EMPLOI TECHNIQUE

ATTENTION : Si tu as la version Excel 2007 il faut imprativement enregistrer le fichier sous Excel 97-2003.
Si ta version d'Excel est infrieure 97 ou si tu as rcupr ce logiciel partir d'un ordinateur avec une version
d'EXCEL infrieure 97, les menus droulants te permettant des choix ont disparu, de mme d'autres informations.
Si ton ordinateur n'est pas rapide, choisis dans Outils/Options/Calcul -> "sur ordre"
Si tu utilise une version Excel 2007 ou 2010 il te faut mettre le fichier dans un rpertoire autorisant les macros
1 Connatre les rpertoires autoriss
Cliquer sur la "bulle Office", puis le bouton "Option Excel", aller dans "centre de gestion de la confidentialit"
Cliquer alors sur "Paramtres du centre de "estion de la confidentialit" puis sur "Emplacements approuvs"
La liste des rpertoires autoriss est liste.
2 Choix du rpertoire
Soit on repre un rpertoire perso dj rfrence et il faudra y mettre le fichier
Soit on ajoute le rpertoire ou est le fichier en cliquant sur "Ajouter un nouvel emplacement"
Activation des macros l'ouverture du fichier

Si tu rencontres un problme li aux macros lors de l'utilisation du fichier :
Par exemple si les macros ne s'activent pas, et si tu ne peux effectuer certaines oprations, voici la manipulation effectuer :
Dans le menu : Outils / Macros / Scurit, cocher "Niveau de scurit moyen". Puis refermer le fichier et le rouvrir.
Il demandera d'activer les macros (ce qui n'tait pas le cas prcdemment l'ouverture du fichier), tu rponds "Oui".
Du fait des macros, il NE faut PAS MODIFIER LES NOMS DES ONGLETS.
Volet figs
Pour faciliter le remplissage, les volets du journal ont t figs en se positionnant sur la cellule D14, ligne 8 premire visible.
Idem pour les feuilles cotisations aides (A9), activits aides (A10), Ecritures d'ajustement (F12), saisie des budgets (F5),
Valorisation du bnvolat (B14 - ligne 5 : 1re visible) et la feuille Activits (B6).
Le fait de figer des volets en-dessous d'un menu droulant empche le fonctionnement de celui-ci.
Journal
Conseil : tape chaque fois sur la touche de tabulation pour aller la cellule suivante
Reporte-toi au point 5 ci-dessus pour les soldes initiaux.
Les totaux des critures d'ajustement (point 6) se sont reportes automatiquement.
Chaque ligne doit correspondre obligatoirement soit une dpense soit une recette sauf pour les retraits ou versements
d'argent liquide o le numro de compte utiliser est le 5800 (virement interne).
Une pice de dpense ou de recette peut concerner plusieurs comptes diffrents. Il faut alors l'enregistrer sur
plusieurs lignes. Inscris alors sur chaque ligne du journal le montant total correspondant chaque code comptable.
Pour le montant le plus important, cris "+" le total de la facture "-" (moins) les cellules correspondantes cette mme
facture. Tu as ainsi plus de chance de te retrouver dans tes comptes !
Exemple:
Achats au supermarch pour 146,00 : cet achat concerne l'alimentation pour un
montant total de 97 (compte 6066), du matriel pdagogique pour un montant total de 43 (compte 6063),
et des fournitures administratives pour un total de 6 (compte 6064).
Pour la validation de l'criture, saisis sur une ligne pour le montant de l'alimentation "=146-Cx-Cy" "Cx" et "Cy"
tant les cellules respectivement de 6 et 43 ( indiquer sur deux autres lignes);
le rsultat qui s'affiche est 97, valider en 6066.
"Les plus" par rapport au support papier du "Dossier comptabilit" :

+ pointage du relev bancaire. Pour chaque opration de banque enregistre dans ton journal que tu retrouves
sur ton relev bancaire, saisis la date d'opration (ex : 19/10) de ton relev dans la colonne (11) "date relev".
Cette saisie te recalcule automatiquement ton solde de la colonne "relev bancaire". A la fin de ce pointage des
oprations mentionnes sur ton relev bancaire, le solde de celui-ci doit tre gal au "solde banque" mentionn la
dernire ligne saisie du journal, si tu as bien effectu le mme travail pour les relevs bancaires antrieurs.
+ Aide la saisie des codes comptables ou de la mention "ajustement" ou "exercice suivant"
par un double click sur la colomne N de compte.
+ Calcul au fil de l'eau des Comptes de rsultat pour un meilleur suivi de gestion.
+ Suivi de gestion par activit et/ou par branche afin d'obtenir automatiquement les comptes de rsultat dtaills.
Tu peux suivre jusqu' 15 activits diffrentes de ton choix, mentionner feuille "paramtres", et ce pour
15 branches diffrentes.
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Saisis ces activits et branches l'aide des menus droulants.

ATTENTION ! Tu dois paramtrer activits et branches pour l'exercice complet. En aucun cas, tu ne dois modifier en cours
d'exercice les paramtres dj utiliss.
Si tu n'as pas complt tous les paramtrages possibles, tu peux en ajouter en cours d'exercice ( condition de ne pas modifier
les autres) si un nouveau "projet" ou "activit" voit le jour.
+ Contrles d'erreurs : des messages d'alerte apparaissent pour avertir d'une erreur de saisie :
"ATTENTION ! Incohrence entre le solde banque, le relev bancaire et les ajustements de dbut d'exercice" :
Ne prte attention cet avertissement qu'aprs avoir complt les cellules L11 et M11 et saisi toutes les critures d'ajustements.
La diffrence entre M11 et L11 doit tre gale la diffrence entre recettes et dpenses d'ajustement (J12 et K12).
L'erreur d'incohrence peut provenir soit d'critures d'ajustement manquantes ou errones soit d'une erreur sur les soldes de banque.
Date non valide
Une fentre apparat quand une date de saisie de relev bancaire est postrieure la fin de l'exercice. Il ne faut rien mentionner quand
une opration n'a pas t prise en compte en fin d'exercice sur le relev bancaire. C'est une criture d'ajustement qui sera rcrite
l'exercice suivant.
"Numro comptable non indiqu!"
La saisie d'un numro comptable est obligatoire pour obtenir un compte de rsultat global correct et cohrent.
Si ce message apparat en colonne Z, c'est que tu as oubli d'affecter un code comptable une criture ou une mention propose.
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"Erreur : Dpenses et Recettes diffrentes"

Si tu utilises le compte 5800 pour un virement interne et que tes montants sont diffrents en dpenses et recettes,
ce message apparat. Tu dois avoir, par exemple, le mme montant en dpenses-caisse/recettes-banque ou
dpenses-banque/recettes-caisse :
exemples :
Libell
Dpenses caisse
Recettes
caisse
Report
50.00
Dpt espces
20.00
Retrait d'espces
Solde caisse
70.00
20.00
40.00
Dpenses
banque
Recettes
banque
50.00
20.00
Solde
banque
450.00
500.00
480.00
Solde total
520.00
520.00
520.00
Affectation
5800
5800
"Code comptable rserv aux recettes"

"Code comptable rserv aux dpenses"
Apparat lorsqu'une opration est saisie en recette avec un code comptable de dpense, ou vice-versa.
Vrifie soit ton code comptable, soit la colonne de saisie de ton montant (dpense ou recette).
REMARQUE: dans le cas d'une annulation totale ou partielle d'une opration (exemple : remise sur une facture dj paye
ou remboursement des parents pour un trop pay de camp) tu dois saisir une opration pour le montant concern
dans la mme colonne que l'opration initiale mais prcd du moins signe "moins" (-) et le mme code comptable que
l'opration initiale. Le code comptable est li la nature de la colonne, dpense ou recette, dans laquelle se trouve le montant.
exemple :
Date
Libell
Dpenses
caisse
Recettes
caisse
Dpenses
banque
Recettes
banque
Solde
banque
Solde total
Affectation
10/06/N
Paiement camp
130.00
7061
20/08/N
Rbrt trop pay
-15.00
7061
10/07/N
Achat intendance
20/07/N
Remise s/intendance
1,000.00
6066
-30.00
6066
"Code comptable inexistant".

Ce message apparat dans une fentre lors de l'utilisation d'un n de compte inexistant. Tu ne peux choisir qu'un code
du plan comptable des Scouts et Guides de France ou une mention propose. Clique sur la flche droite de la cellule.
"Erreur : la fois Dpenses et Recettes"
Pour une opration, autre que 5800, tu as saisi la fois un montant en recettes et un montant en dpenses.
Vrifie et corrige ton opration si ncessaire.
"Ne sont valables que les donnes identiques celles du menu droulant issu de la feuille paramtres"
Pour affecter une dpense ou une recette une activit et/ ou une branche, utilise les menus droulants. Ils reprsentent les
valeurs saisies dans la feuille "Paramtre".
Si tu constates qu'une activit te manque, il faut d'abord la saisir dans la feuille "Paramtre".
page 11 / 93
"ATTENTION ! Valeur des dpenses d'ajustement diffrentes de la somme de celles repres avec comme
n comptable 'ajustement'"
"ATTENTION ! Valeur des recettes d'ajustement diffrentes de la somme de celles repres avec comme
n comptable 'ajustement'"
Les valeurs affiches en J12 et K12 doivent tre gales la somme respectivement des dpenses et des recettes
d'ajustement de dbut d'exercice. Il doit y avoir une formule avarie -> appuie sur le bouton "Correction de formules".
"ATTENTION ! Au moins une cellule errone dans cette colonne ou/et reports d'ajustement de dbut
d'exercice incorrects"
Il doit y avoir une formule avarie -> appuie sur le bouton "Correction de formules".
+ Messages d'avertissements ->
"Va vite la banque! Tu as trop d'argent liquide. Dpose la plus grande partie la banque.
Effectue le maximum de tes rglements suprieurs 15 par chque."
Dans un souci de scurit, utilise au maximum ton chquier et vite d'avoir une caisse trop importante en permanence.
Tu indiques feuille "paramtres" le montant plafond de ta caisse au-del duquel tu auras cet avertissement. Dans certains cas,
un plafond trop bas est gnant. Tu peux momentanmnt le relever dans la limite de 10 000 .
"Pointe ton compte bancaire! Il y a dj plus de trois mois que tu n'as pas rapproch ton
Journal de ton relev bancaire."
Compte tenu de l'utilisation pratiquement gnralise du compte bancaire unique ce message tait devenu inopportun et a
t supprim. Le pointage des relevs bancaires avec le journal reste bien sr toujours effectuer rgulirement.
Pointe les montants des relevs bancaires avec chaque criture de banque de ton Journal : saisis dans ton Journal
(colonne 11) la date du relev sur lequel figure l'criture de banque que tu pointes.
"Opration comptabilise en banque saison antrieure"
Le fait de saisir une date antrieure au dbut du prsent exercice signifie qu'il s'agit de charges payer ou produits recevoir qui ont
t saisis comme tels l'exercice prcdent, donc avec une date de relev bancaire de cet exercice prcdent.
"!!! Code rserv aux Territoires et Relais Boutiques" : ce sont des codes comptables exclusivement
rservs aux Territoires et Relais Boutiques.
Formule avarie
Ne pas utiliser de prfrence les "glisser-dplacer" (ou "recopie incrmente") -> introduit des "REF!" dans les formules.
Dans ce cas, utilise le bouton "Correction de formules" pour rtablir les formules.
Augmentation du nombre de lignes du journal :

Utilise le bouton "Ajouter X lignes intermdiaires" pour ajouter un certain nombre de ligne dans ton journal. Une premire fentre te
demandera au dessus de quelle ligne tu souhaites ajouter tes nouvelles lignes (la ligne sur laquelle tu es est prslectionne), puis une
une seconde fentre te demandera le nombre de lignes supplmentaires souhaites. Une ndernire fentre te demandera de confirmer.
Utilise le bouton "Eclater en X lignes" pour sparer une ligne en plusieurs lignes identiques. La ligne slectionne est alors recopie en
"X" lignes identiques (mme date, mme n de chque, mme branche, mme activit mme libell, ). Le montant total reste sur la
premire ligne et est recopi en observation. C'est trs pratique pour clater en plusieurs n comptable un chque encaiss dont on n'a
n'a pas le dtail ds le dbut.
Suppression de lignes du journal :

Utilise le bouton "Suppression ligne" pour supprimer une ligne.
En cliquant sur le bouton, le systme te demande le numro de la ligne supprimer puis un message de
confirmation s'affiche.
Tri de la base des critures

L'outil de tri positionn en colonne Z permet de paramtrer les critres de tri l'aide de menu droulant et le sens du tri
l'aide des boutons radios.
Lorsque les paramtres sont positionns, clique sur le bouton "Tri ". L'ensemble de la base des critures se trouve
maintenant trie selon les paramtres saisis.
Le systme recherche toutes les lignes dont au moins l'une des 4 cellules "Dpenses caisse", "Recettes caisse",
"Dpenses banque", "Recettes banque" est alimente.
Cette fonction est trs utile pour contrler les critures en cours et en fin d'exercice :
exemple 1 : pour te faciliter le pointage du relev de compte courant, choisi les critres suivants :
Tri principal
Date de l'opration en tri croissant
Tri secondaire
Dpenses banque en tri croissant
3 me critre
Recettes banque en tri croissant
Exemple 2 : tu dsires analyser des grosses dpenses :
Tri principal
Dpenses banque en tri dcroissant
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Tri secondaire
Branche
3 me critre
Aucun
Exemple 3 : tu souhaites visualiser toutes les critures d'une branche :
Tri principal
Branche
Tri secondaire
Date de l'opration en tri croissant
3 me critre
Activit
Compte de Rsultat global

"ATTENTION ! Au moins un n comptable erron : vrifier au niveau du journal"
La ou les lignes errones sont repres droite du Journal.
"ATTENTION ! La balance des virements internes (compte 5800) n'est pas quilibre."
Ce compte doit imprativement tre sold la clture de lexercice pour les critures internes consolides au niveau
le plus lev o des oprations ont t effectues au sein de la structure
"ATTENTION ! Le rsultat ''corrig'' (Excdent ou Perte) est diffrent de la variation de Trsorerie"
- vrifies qu'en dbut d'exercice, tu as bien report dans le Journal toutes les lignes des critures d'ajustement de
l'exercice N-1 mentionnes en "critures d'ajustement de l'exercice prcdent (exercice N-1)" dans la Fiche
rcapitulative des critures d'ajustement et que ces lignes du Journal ont bien pour N comptable "ajustement".
A compter de la saison 2006-2007, il suffira de reprendre les critures de la feuille ajustement de l'exercice prcdent.
- assure-toi galement que, dans le Journal, il n'y a aucune autre ligne avec comme N comptable "ajustement".
"ATTENTION ! Inventaire de caisse non saisi"
En fin d'exercice, saisir l'inventaire rel des caisses,
"ATTENTION ! 'Solde de caisse de l'exercice diffrent de l'inventaire de caisse"
Caisse recompter ou oprations de caisse saisies dans le journal vrifier.
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Compte de Rsultat dtaill
et
Budget-Ralisations
"ATTENTION ! Au moins une ligne du Journal n'a pas eu d'affectaction de Branche et une d'Activit"
"ATTENTION ! Au moins une ligne du Journal n'a pas eu d'affectaction de Branche"
"ATTENTION ! Au moins une ligne du Journal n'a pas eu d'affectaction d'Activit"
Si tu choisis de ne pas mentionner toutes les branches et activits, assure-toi au moins que celles que tu gres sont saisies
Pour dceler la ou les lignes sans affectation d'activit ou de branche, utilise le bouton de tri de la base des critures.
et contrle les lignes dont les valeurs dans les colonnes "Activit" et "Branche" sont vides.
"ATTENTION ! Rpartition du budget entre branches errone"
Pour chaque ligne, le budget par activit (colonne B), doit tre gal la somme des budgets rpartis sur l'ensemble des branches.
Dans le cas contraire, l'cart corriger est mentionn colonne C.
"ATTENTION ! BUDGET NON EQUILIBRE"
Si ton budget n'est pas quilibr, ce message apparat.
Inventaire de caisse
"ATTENTION ! 'TOTAL' diffrent du solde en caisse dans le journal"
Caisse recompter ou oprations de caisse saisies dans le journal vrifier.
Activits
Tu peux crer autant de feuilles "Activits" que tu le souhaites (une par Unit par exemple). 2 mthodes :
- clique droit sur l'onglet "Activit", puis clique gauche sur "Dplacer ou Copier" et coche "Crer une copie". Une nouvelle feuille
"Activit" sera cre juste avant la feuille que tu slectionnes dans la fentre sous "Avant la feuille".
- clique sur l'onglet "Activits" et tout en maintenant la pression sur le bouton gauche de la souris, dplace celle-ci droite
ou gauche dans les onglets. Un petit triangle noir apparat. A l'emplacement point par ce triangle o tu veux dupliquer la
feuille "Activit", appuie en mme temps sur la touche "Ctrl". Lche la souris puis la touche "Ctrl".
Bien videmment tu peux personnaliser ces feuilles : double clique sur l'onglet et crit ta dsignation ou : clique droit sur l'onglet
puis "Renommer" et saisie ta dsignation.
Impressions : toutes les feuilles sont mises en page. Elles ne sont pas protges pour la mise en page, tu peux les
modifier si tu le souhaites. En bas du sommaire, il te suffit de cliquer sur un lien pour imprimer la feuille correspondante.
A toi de jouer maintenant,

Nous te souhaitons de bons comptes !
CREATION, MISES A JOUR

Cration :
21 July 1997
Mise jour : 10 October 2013
par Groupe SdF Saint Exupry - Saint-Andr-lez-Lille - CODEPIE de Lille -> Territoire de Lille-Flandres
octobre 2003 et 2004 : participation du Groupe Saint Exupry - Villiers Laxou - CODEPIE Meurthe et Moselle
Matre d'Ouvrage pour la validation et les rvisions annuelles : SGDF - Service Intgration + Charg de mission
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page 15 / 93
page 16 / 93
ou branches pour l'anne scoute/guide complte. En aucun cas, tu ne

pas complt tous les paramtrages possibles, tu peux en ajouter en
gale au budget de l'activit : la cellule de la colonne C doit tre vierge
ce pass : journaux, ajustements, relevs bancaires, justificatifs,
(en date d'opration) prsent en fin de relev bancaire du 31.08.N-1 et
vec la date de clture du dernier exercice, partir de l'anne comptable

page 17 / 93
de N-1 partir du tableau des ajustements de N-1 dans le journal de N.

our les connaisseurs par des Copier/Collage Spcial en choisissant Valeurs.
avec tes relevs bancaires de N au fur et mesure qu'elles apparaissent
uler est enregistr (c'est en principe un ajustement de l'exercice prcdent).
es de dbit ou de crdit qui apparaissent pour ces critures colonne (11)
orter sur le journal de N figurent sur la ligne 11 de la fiche rcapitulative

bles aussi cellules E69 et E70 du Compte de Rsultat global de N-1.
dbit en Aot pour une manifestation qui se droulera en Septembre
et non dbit au 31 aot. Par simplification, le traiter de la manire suivante :
d'exercice la ralisation des diffrents budgets que tu as dfinis et saisis.
exercice la saisie de la totalisation du bnvolat valoris avec les lments
es sont reportes automatiquement sur le tableau des ajustements.

n d'exercice quand toutes les dates de relev de banque jusqu'au 31/08
page 18 / 93
rcice suivant" sur le journal figure sur la ligne 11 de la fiche d'ajustement.
les chefs : les comptes et justificatifs des activits/branches
nes. Ne t'inquite pas de l'ordre : tu utiliseras ensuite les boutons de tri.
tionnant une colonne EXCEL complte : ne copier que ce qui a t saisi
pices et mentionne deux lettres pour te permettre d'identifier l'unit
ans ton propre journal de groupe : tu numrotes ton tour de 1 l'infini
page 19 / 93
, puis le bouton "Option Excel", aller dans "centre de gestion de la confidentialit"
res du centre de "estion de la confidentialit" puis sur "Emplacements approuvs"
page 20 / 93
ent manquantes ou errones soit d'une erreur sur les soldes de banque.
caire est postrieure la fin de l'exercice. Il ne faut rien mentionner quand

ur le relev bancaire. C'est une criture d'ajustement qui sera rcrite
d'affecter un code comptable une criture ou une mention propose.
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page 22 / 93
cice signifie qu'il s'agit de charges payer ou produits recevoir qui ont
uter un certain nombre de ligne dans ton journal. Une premire fentre te
nouvelles lignes (la ligne sur laquelle tu es est prslectionne), puis une
mentaires souhaites. Une ndernire fentre te demandera de confirmer.
e en plusieurs lignes identiques. La ligne slectionne est alors recopie en

e branche, mme activit mme libell, ). Le montant total reste sur la
ue pour clater en plusieurs n comptable un chque encaiss dont on n'a
page 23 / 93
page 24 / 93
e gal la somme des budgets rpartis sur l'ensemble des branches.
Dplacer ou Copier" et coche "Crer une copie". Une nouvelle feuille
page 25/93
CES PARAMETRES DOIVENT ETRE CHOISIS UNE FOIS POUR TOUTE ET NON MODIFIES EN COURS D'EXERCICE
Par ce paramtrage, tu vas pouvoir rpartir l'ensemble des recettes et des dpenses ralises.
Tu peux les rpartir en fonction des branches, ou par activit, ou encore de manire croise par activit de la branche.
Dans un premier temps, indique les branches dpendantes de ta structure :
Exemple : branches louveteaux, scouts, sarabandes, compagnons 1, compagnons 2, quipe de groupe,
Dans un second temps, indique les diffrentes activits ou projets qui seront raliss dans ta structure :
Exemple : camp d'unit, camp accompagn, week-end matrises, week-end de territoire, sorties, stage de formation,
fte de groupe, week-end territorial
Tu peux donc obtenir 15 comptes de rsultats croiss (ex: le camp de la branche louveteaux)
ou jusqu' 30 comptes de rsultat diffrents.
Mentionne ici les noms des branches/projets/activits de ton Groupe ou Territoire.
Activit n 1 :
Activit n 2 :
Activit n 3 :
Activit n 4 :
Activit n 5 :
Activit n 6 :
Activit n 7 :
Activit n 8 :
Activit n 9 :
Activit n 10 :
Activit n 11 :
Activit n 12 :
Activit n 13 :
Activit n 14 :
Activit n 15 :
Anne
Rassemblement
Dimanches
Camps
Branche A :
Branche B :
Branche C :
Branche D :
Branche E :
Branche F :
Branche G :
Branche H :
Branche J :
Branche K :
Branche L :
Branche M :
Branche N :
Branche P :
Branche R :
Groupe
Farfadets
Louveteaux-Jeannettes
Scouts-Guides
Pionniers-Caravelles
Compagnons
Inscris ci-dessous le montant des espces ne pas dpasser. Le logiciel te le rappellera le moment venu.
Limite au-del de laquelle tu dois dposer des espces en banque :
800
259693706.xls / paramtres
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Activit :
Le tableau correspondant apparatra en cliquant sur l'activit ->

toutes
BUDGET
BUDGET
BUDGET par
retenu
GLOBAL
activit
(en Euros)
(en Euros)
(en Euros)
toutes
DEPENSES
Anne
Rassemblement
Groupe
Farfadets
Dimanches
Camps
Rpartition des budgets d'activits entre les branches

LouveteauxPionniersScouts-Guides
Jeannettes
Caravelles
0
-
Compagnons
0
-

0
Prestation de service (activit

extrieur) (comptes 6187)
Achats matires premires et
fournitures (EDF, Eau) (Compte 6061)
Autres Fournitures (mat. Pda, petit
mat de camp, etc ) hors boutique
(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Intendance (compte 6066)
Boutique (compte 6070)
Locations (comptes 6132, 6134, 6135)
Entretien et rparation (comptes
6150, 6152)
Assurances (compte 6161)
Rmunration intermdiaires et
honoraires (comptes 6226, 6231)
Publicit, publication, com. (comptes
6238, 6069)
Dplacement, missions (comptes
6251, 6256)
Frais postaux, tlcom, internet
(comptes 6260, 6265)
Servicces bancaires et autres
(comptes 6278, 6611, 6612)
Formations Externes (compte 6281)
Autres impts et taxes (compte 6350)
Salaires (compte 6400)
Cotisations, dotations, activit sgdf,
formation sgdf, bons et chques
vacances, participation frais de
fonctionnement des SGDF (comptes
6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
Dons (compte 6579)
Personnel Bnvole (compte 8600)
CUMUL DEPENSES
toutes
RECETTES
Boutique (comptes 7070, 7075)

Prestations (comptes 7061, 7082,
7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
Subvention(s) Rgion(s) (comptes
7412, 7420) Prciser dans la demande
de subvention
Subvention(s) Dpartement(s)
(comptes 7411, 7413) Prciser dans la
demande de subvention
Subvention(s) Municipale(s) (compte
7444) Prciser dans la demande de
subvention
Subvention(s) Organismes sociaux
(dtailler) (comptes 7451, 7452,
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
Subvention(s) Autres tablissements
publics (comptes 7400, 7489)
Subvention(s) Organisme(s) priv(s)
(comptes 7460,7465, 7470)
Dons, calendriers et mcnat
(comptes 7540, 7541)
Cotisations (compte 7560)
Dotations entre chelons (comptes
7080, 7081)
Intrts bancaires (comptes 7680,
7681)
Vente gros matriel (compte 7757)
Bnvolat (compte 8700)
CUMUL RECETTES
259693706.xls / saisie des Budgets
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
Anne
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
Anne
7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
RECETTES
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
page 28 / 93
Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
Rassemblement
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
Rassemblement
7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
RECETTES
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
page 29 / 93
Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
Dimanches
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
Dimanches
7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
RECETTES
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
page 30 / 93
Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
Camps
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
Camps
7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
RECETTES
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
page 31 / 93
Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
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_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
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_
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_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
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_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
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_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
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_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
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_
_
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CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

CUMUL RECETTES
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

CUMUL RECETTES
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
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_
CUMUL RECETTES
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Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
DEPENSES

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
Groupe

LouveteauxPionniersFarfadets
Scouts-Guides
Jeannettes
Caravelles
Compagnons

0
_
_
_
_
_
_
_
_
_

6150, 6152)
6238, 6069)
6251, 6256)
(comptes 6260, 6265)
(comptes 6278, 6611, 6612)
_
_
_
_
_
_
_

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
_
_
_
Dons (compte 6579)

CUMUL DEPENSES
RECETTES

7083)
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
de subvention
subvention
7453, 7487, 7488) Prciser dans la
(comptes 7460,7465, 7470)
(comptes 7540, 7541)
7080, 7081)
7681)
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
_
CUMUL RECETTES
page 42 / 93
Activit :
BUDGET
retenu
(en Euros)
BUDGET
GLOBAL
(en Euros)
BUDGET par
activit
(en Euros)
Groupe

Jeannettes
Caravelles
Farfadets
Compagnons

0
page 43 / 93
0
les branches

0
page 44 / 93
les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
page 49 / 93
les branches

0
page 50 / 93
les branches

0
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les branches

0
page 52 / 93
les branches

0
page 53 / 93
les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
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les branches

0
page 59 / 93
les branches

0
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SCOUTS ET GUIDES DE FRANCE

-
Trsorier :
Territoire :
Groupe :
version : 10/10/13
BUDGET & REALISATIONS en

Activit :
Branche :
toutes
D
toutes
<- choix activit
Budget
60 - Achats
S
Ralis
S
Ecart
% du
Budget
0%

(comptes 6063, 6064, 6065, 6067,
6077, 6707)
<- choix branche
70 - Vente Mses, prestations de

services
0% Boutique (comptes 7070, 7075)

0% 7412, 7420) Prciser dans la
0% (comptes 7411, 7413) Prciser dans
la demande de subvention

0% 7444) Prciser dans la demande de
subvention
62 - Autres Services Extrieurs
0%

7453, 7487, 7488) Prciser dans la

0%
(comptes 7460,7465, 7470)
0%
0%
75 - Autres produits de gestion

courante
0%
(comptes 7540, 7541)
64 - Charges de personnel
0% Cotisations (compte 7560)
0%
0% Vente gros matriel (compte 7757)
Dons (compte 6579)
0%
Contribution Volontaires en
nature
Contribution Volontaires en nature
0%
0%
0%
0%
0%
0% Bnvolat (compte 8700)

0%
TOTAL RECETTES
0%
0%
0%

7080, 7081)
0%
7681)

6570, 6571, 6580, 6584, 6586, 6581,
6582, 6280, 6589 moins 7589)
Part de l'excdent par rapport au budget
0%
0%
63 - Impts et Taxes
Excdent total
0%
0%
0%
-D-
0%
0%
TOTAL DEPENSES
0%
0%
0% 74 - Subvention d'exploitation
% du
Budget
Extra-jobs
(Compte 7088 -6068)
0%
65 - Autres Charges de gestion

courante
S
Ecart
0%
61 - Services Extrieurs
0%
6238, 6069)
Dplacement, missions (comptes 6251,
6256)
(comptes 6260, 6265)
Servicces bancaires et autres (comptes
6278, 6611, 6612)
T
Ralis

7083)
0%
Entretien et rparation (comptes 6150,

6152)
0%
E
Budget
0%
0%
0%
0%
0%
-R-
0%
Perte totale
Part de la perte par rapport au budget
259693706.xls / Budget-Ralisations
1er critre
Scouts et Guides de France

Centre National
Intgration des comptes
version : 10/10/13
Date de
l'opration
(1)
N
Justificatif
(2)
Modifications de lignes : cliquer sur

un bouton ->
N chque
(3)
(4)
2me critre
(aucun)
(aucun)
(aucun)
Date de l'opration Date de l'opration Date de l'opration
CroissantDcroissant
CroissantDcroissant
CroissantDcroissant
N Justificatif
N Justificatif
N Justificatif
N
NA chque
N chque
P
I Echque
CES JUSTIFIC
TIVES
Dpenses Caisse Dpenses Caisse Dpenses Caisse
Nature de l'opration
Activit
Recettes Caisse
Recettes
Caisse
Recettes Caisse
Dpenses Banque Dpenses Banque Dpenses Banque
Recettes Banque Recettes Banque Recettes Banque
Date relev
Date relev
Date relev
Numro comptable Numro comptable Numro comptable
Activit
Activit
Activit
Branche
Branche
Branche
page 61 / 93
3me critre
Exercice : 1er septembre 2013 au 31 aot 2014
CAISSE
Branche
BANQUE
Dpenses
Recettes
Solde
Caisse
Dpenses
Recettes
Solde
banque
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Soldes initiaux :
Relev
bancaire
DISPO
Date
relev
(11)
AFFECTATIONS
Solde total Numro

disponible comptable
(12)
(13)
Observations
(14)
31-Aug-13
###
AJUSTEMENTS :
#
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#
259693706.xls / Journal
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
N chque
JUSTIFICATIVES
CAISSE
Activit
Branche
Dpenses
Recettes
BANQUE
Solde
Caisse
Dpenses
Recettes
Solde
banque
Relev
bancaire
DISPO
Date
relev
Solde total Numro

page 62 / 93
AFFECTATIONS
Observations
#
#
#
#
#
#
#
#
#
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#
#
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PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
N chque
JUSTIFICATIVES
CAISSE
Activit
Branche
Dpenses
Recettes
BANQUE
Solde
Caisse
Dpenses
Recettes
Solde
banque
Relev
bancaire
DISPO
Date
relev
Solde total Numro

page 63 / 93
AFFECTATIONS
Observations
#
#
#
#
#
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PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
N chque
JUSTIFICATIVES
CAISSE
Activit
Branche
Dpenses
Recettes
BANQUE
Solde
Caisse
Dpenses
Recettes
Solde
banque
Relev
bancaire
DISPO
Date
relev
Solde total Numro

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AFFECTATIONS
Observations
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PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
N chque
CAISSE
Activit
Branche
Dpenses
Recettes
BANQUE
Solde
Caisse
Dpenses
Recettes
Solde
banque
Relev
bancaire
DISPO
Date
relev
Solde total Numro

AFFECTATIONS
Observations
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###
TOTAUX y compris compte 5800
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Centre National
Intgration des comptes
version : 10/10/13
PIECES
Date de
l'opration
(1)
N
Justificatif
(2)
Modifications de lignes : cliquer sur

un bouton ->
JUSTIFICATIVES
Recettes Banque
Activit
###
Dpenses
d'exercice
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
page 72 / 93
Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
page 73 / 93
Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
page 74 / 93
Recettes Banque
Activit
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
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Recettes Banque
Activit
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PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
Recettes Banque
Activit
##
page 77 / 93
SCOUTS et GUIDES DE FRANCE - Fiche 4

Trsorier :
version : 10/10/13
TERRITOIRE :
GROUPE :
N de la structure :
COMPTE DE RESULTAT en arrt au 31 aot

DEPENSES
Intitul
des comptes
N de
Compte
Montant
RECETTES
Intitul
des comptes
N de
Compte
Montant
6061
Eau, lectricit, chauffage
7061
Participation aux activits
6063
Mat. pdagogique, frais ducatifs (hors boutique)
7082
Participation aux activits SGDF
6064
Fournitures Administratives et consommables info.
6065
Frais mdicaux
7070
Ventes d'articles La Boutique
6066
Intendance, alimentation
7075
Ventes par les Relais Boutique (*)
6067
Achats audiovisuels et photographiques
6068
Achats destins aux ventes diverses Extra-job
7080
Dotations entre SGDF intra
6069
Achat Campagne Com. SGDF
7081
Dotations entre SGDF inter
6070
Achats La Boutique SGDF
7083
Participation au fonctionnement du groupe
6077
Achats Petit matriel camps (hors boutique)
7088
Ventes et recettes diverses
6132
Loyers et charges
7400
Autres subventions
6134
Location de vhicule
7411
Subvention Dpartementale J. et S.
6135
Location de matriel
7412
Subvention Rgionale Jeunesse et Sports
6150
Entretien du matriel
7413
Subvention Conseil Gnral
6152
Entretien des locaux
7420
Subvention Conseil Rgional
6161
Assurances
7444
Subvention Municipale
6187
Participation activit extrieure
7451
Subvention Caisse d'Allocations Familiales
6226
Cachets divers
7452
Subventions M.S.A.
6231
Imprims Annonces
7453
Subvention autres Organismes Sociaux
6238
Achats de cadeaux et pourboires
7460
Subvention diocse ou paroisse
6251
Transports et dplacements
7465
Subvention Secours Catholique
6256
Hbergement
7470
Subvention Rotary, Lion's Club et autres
6260
Affranchissements
7487
Subvention P.S. / C.A.F.
6265
Frais de tlphone et autres tlcom.
7488
Dotations PSCAF
6278
Frais bancaires
7489
Dotations Subventions
6280
Stages de formation SGDF
6281
Cotisations et formations extrieures
7540
Ventes de calendriers et de cartes
6350
Impts et taxes
6400
Salaires, appointements et charges sociales (*)
7541
Dons et Mcnat
6570
6571
6579
Dons autres organismes
6580
Inscription et participation des activits SGdF
7560
Cotisations nationales Scouts et Guides de France
6581
Reversion de la PSCAF
7589
Bons et Chques Vacances
6582
Reversion de Subventions
6584
Participation aux frais de fonctionnement des SGDF
6586
6589
Reversions Bons et Chques Vacances
7680
Intrts reus
6611
Intrts d'emprunts, agios
7681
Emprunts, prts
6612
Remboursements emprunts et prts
6707
Achats de gros matriel (hors boutique)
7752
Cessions immobilires
6752
Investissements immobiliers
7757
Ventes de gros matriel
TOTAL DEPENSES
TOTAL RECETTES
Excdent total :
Perte totale :
(Si Total recettes - total dpenses > 0)
(Si Total recettes - total dpenses < 0)
5800 Virement interne
8600 Valorisation du bnvolat
exercice suiv
Excdent total rel :
Perte totale relle :
Vrification de la variation de Trsorerie avec l'incidence des critures d'ajustement :

Solde relev bancaire S. caisse
[Tf]
Trsorerie au 31/08 de l'exercice prcdent [Ti]
Variation de Trsorerie de l'exercice [Tf -Ti]
Trsorerie totale (banque + caisse)
Trsorerie au 31/08 de l'exercice
ATTENTION ! Inventaire de caisse non saisi
Incidence des critures d'ajustement sur la trsorerie

Rsultat de l'exercice (compte de rsultat ci-dessus)
- les recettes non crdites la banque et/ou recevoir au 31/8 de l'exercice
- les critures dont la charge doit tre constate l'exercice suivant au 31/8 de l'exercice
+ les dpenses non dbites la banque et/ou payer au 31/8 de l'exercice
+ les critures dont le produit doit tre constat l'exercice suivant au 31/8 de l'exercice
+ les recettes non crdites la banque et/ou recevoir au 31/8 de l'exercice prcdent
+ les critures dont la charge doit tre constate l'exercice suivant au 31/8 de l'exercice prcdent
- les dpenses non dbites la banque et/ou payer au 31/8 de l'exercice prcdent
- les critures dont le produit doit tre constat l'exercice suivant au 31/8 de l'exercice prcdent
total gal la variation de trsorerie de l'exercice :
259693706.xls / Compte de Rsultat global
SCOUTS et GUIDES DE FRANCE

Trsorier :
version : 19/9/12
page 78 / 93
TERRITOIRE :
GROUPE :
N de la structure : 0
N du compte bancaire : 0
COMPTE DE RESULTAT DETAILLE en

Activit :
Anne / Rassemblement / Dimanches / Camps
DEPENSES
Intitul
des comptes
N de
Compte
Montant
Branche :
Groupe / Farfadets / Louveteaux-Jeannettes /

Scouts-Guides / Pionniers-Caravelles /
Compagnons
RECETTES
Intitul
des comptes
N de
Compte
Montant
6061
Eau, lectricit, chauffage
7061
Participation aux activits
6063
Mat. pdagogique, frais ducatifs (hors boutique)
7082
Participation aux activits SGDF
6064
Fournitures Administratives et consommables info.
6065
Frais mdicaux
7070
Ventes d'articles La Boutique
6066
Intendance, alimentation
7075
Ventes par les Relais Boutique (*)
6067
Achats audiovisuels et photographiques
6068
Achats destins aux ventes diverses Extra-job
7080
6069
Achat Campagne Com. SGDF
7081
6070
Achats La Boutique SGDF
7083
Participation au fonctionnement du groupe
6077
Achats Petit matriel camps (hors boutique)
7088
Ventes et recettes diverses
6132
Loyers et charges
7400
Autres subventions
6134
Location de vhicule
7411
Subvention Dpartementale J. et S.
6135
Location de matriel
7412
Subvention Rgionale Jeunesse et Sports
6150
Entretien du matriel
7413
Subvention Conseil Gnral
6152
Entretien des locaux
7420
Subvention Conseil Rgional
6161
Assurances
7444
Subvention Municipale
6187
Participation activit extrieure
7451
Subvention Caisse d'Allocations Familiales
6226
Cachets divers
7452
Subventions M.S.A.
6231
Imprims Annonces
7453
Subvention autres Organismes Sociaux
6238
Achats de cadeaux et pourboires
7460
Subvention diocse ou paroisse
6251
Transports et dplacements
7465
Subvention Secours Catholique
6256
Hbergement
7470
Subvention Rotary, Lion's Club et autres
6260
Affranchissements
7487
Subvention P.S. / C.A.F.
6265
Frais de tlphone et autres tlcom.
7488
Dotations PSCAF
6278
Frais bancaires
7489
Dotations Subventions
6280
Stages de formation SGDF
6281
Cotisations et formations extrieures
7540
Ventes de calendriers et de cartes
6350
Impts et taxes
6400
Salaires, appointements et charges sociales (*)
7541
Dons et Mcnat
6570
6571
6579
Dons autres organismes
6580
Inscription et participation des activits SGdF
7560
6581
Reversion de la PSCAF
7589
Bons et Chques Vacances
6582
Reversion de Subventions
6584
Participation aux frais de fonctionnement des SGDF
6586
6589
Reversions Bons et Chques Vacances
7680
Intrts reus
6611
Intrts d'emprunts, agios
7681
Emprunts, prts
6612
Remboursements emprunts et prts
6707
Achats de gros matriel (hors boutique)
7752
Cessions immobilires
6752
Investissements immobiliers
7757
Ventes de gros matriel
TOTAL DEPENSES
TOTAL RECETTES
Excdent total :
Perte totale :
(Si Total recettes - total dpenses > 0)
(Si Total recettes - total dpenses < 0)
Excdent total rel :
Perte totale relle :
@1
Retour SOMMAIRE
259693706.xls / Compte de Rsultat dtaill
page 79 / 93
Territoire : 0
Groupe : 0
SCOUTS ET GUIDES DE FRANCE - Fiche 2

Trsorier : 0
N du compte bancaire : 0
Version : 10/10/13
Fiche rcapitulative des critures d'ajustement de l'exercice en cours pour l'exercice suivant en
PIECES
Date de
l'opration
N
Justificatif
JUSTIFICATIVES
N chque
CUMULS :
Dpenses non
dbites la
banque et/ou
payer au 31/08 de
lexercice
0.00
BANQUE
Recettes non
crdites la
banque et/ou
recevoir au 31/08
de lexercice
Activit
#
Branche
Observations
Vrifications : pas d'anomalie
0.00
259693706.xls / Ajustements
page 80 / 93

PLAN COMPTABLE
(version 2013-2014),
MJ 06/06/2013
Ce plan, qui correspond une numrotation prcise des postes de dpenses et de recettes par
nature, est adapt directement du Plan comptable gnral et tir du Rglement comptable, spcifique
aux associations, existant depuis le 1er janvier 2000.
Il nest pas optionnel et son respect par tous au niveau de lenregistrement des critures est
un gage incontournable pour la cohrence densemble de notre intgration des comptes.
Alors, merci davance, pas de crativit ce niveau!
PLAN DE COMPTES
[Contrepartie en ]: pour les puristes, dsigne le compte quivalent en dpense et en recettes
Par exemple, une dotation un groupe prise sur la caisse de solidarit territoriale senregistre en :
- 6570 "Dotations et aides d'autres chelons Scouts et Guides de France" en dpense pour le Territoire
- 7080 "Dotations diverses Scouts et Guides de France" en recette pour le groupe.
Ce compte sert comptabiliser des oprations ayant lieu uniquement au sein dun mme chelon
Scouts et Guides de France : opration entre le compte bancaire du Groupe et la caisse.
Attention! Ce compte doit tre imprativement sold la clture de lexercice pour les
critures internes lchelon.
Exemple:
1- Le groupe encaisse le 15 octobre le produit de la kermesse de rentre pour un montant de 150 Euros
qu'il remet ensuite en banque le 16 octobre.
2- Le Groupe fait un retrait d'espces la banque le 28 novembre de 200 Euros.
Les critures de la comptabilit du groupe seront:
Date
Nature de
lopration
Recettes
kermesse
Remise en
###
banque
Caisse
Dpense
###
Recette
150.00
150.00
Banque
Solde
Dpense
Recette
220.00
70.00
150.00
Solde
Disponible
Affectatio
n
1,350.00
1,570.00
7,088
1,500.00
1,570.00
5,800
Les critures de la comptabilit du groupe seront:

Date
Nature de
lopration
###
Retrait
espces
Caisse
Dpense
Recette
200.00
Banque
Solde
Dpense
280.00
200.00
Recette
Solde
1,100.00
Disponible
1,380.00
Affectatio
n
5,800
Au 31 aot, le compte 5800 sera sold, c'est--dire que le montant en dpenses sera gal aux recettes.
Classe 6 : DEPENSES
6061 Eau, lectricit, chauffage
Factures lectricit, gaz de ville, Compagnie des eaux et chauffage (gaz en bouteilles, fioul, bois, charbon...)
aussi bien pour les locaux, les activits et les camps.
259693706.xls / Plan comptable
page 81 / 93
6063 Matriel pdagogique, frais ducatifs(hors achat la Boutique)

Toutes dpenses lies directement l'animation, la prparation des jeux, ftes, clbrations
(ficelle, marqueurs, ballons, autocollants, livres, tissus,.. )
Attention ! La participation des activits extrieures (visites muses, piscine, poney, cinma, raft)
est enregistre dans le compte 6187 "Participation activit extrieure"
6064 Fournitures administratives et consommable informatique
Toutes dpenses lies l'administration de l'ensemble du groupe (enveloppes, photocopies,
documentation, tampons encreurs, cartouche d'encre, ramette de papier...).
6065 Achats de pharmacie
Achats de pharmacie pour les activits mais aussi les frais mdicaux avancs par les units la
place des parents. Pensez vous les faire rembourser au plus vite et n'oubliez pas de leur remettre
la feuille de Scurit Sociale.
Si vous vous fates rembourser avant le 31 aot, comptabilisez ce remboursement dans ce compte
6065 dans la colonne "dpenses", mais avec un signe moins " - ".
Si vous n'avez pas t rembours avant le 31 aot, comptabilisez ce remboursement (en tant que
recette recevoir) dans le compte 7088.
6066 Intendance - alimentation
Pour toutes les activits de scoutisme et de guidisme (camps, week-ends, runions de matrise),
tous achats alimentaires, de produits d'intendance et de restauration.
6067 Achats audiovisuels et photographiques
Achats lis aux activits photos, reportages et audiovisuelles (pellicules, produits de dveloppement,
caches-diapos, paniers diapos, cassettes vido...).
6068 Achats destins aux ventes diverses Extra-job
Achats lis aux matriaux ou fournitures pour prparer un Extra-Job (sapins, prparation de gateaux pour
kermesse, boissons...).
6069 Achats Campagne Com SGDF
Achat du kit de la campagne communication de la rentre SGDF
6070 Achats La Boutique
Ensemble des achats la boutique SGDF pour les units, groupes, territoires
[Contrepartie en recettes: 7070]
6077 Achats petit matriel de camps (hors achat boutique)
Ensemble des achats de matriel de camping (scies, bonames, rchauds ...), achets
en dehors de la Boutique, et les produits dentretien (bassines, sacs poubelles, ponges,...).
6132 Loyers et charges
Pour les locaux utiliss auprs dun tiers moyennant paiement dun loyer (sur la base d'un contrat crit).
6134 Location Vhicule
Concerne toutes les locations de vhicules (ne pas comptabiliser en transport et dplacement
6135 Location de matriel
Toutes les locations de matriel (camra - vido, marabout, ...)
6150 Entretien du matriel
Toutes les dpenses dentretien et de rparation du matriel (rparation des tentes, peinture
des malles, rvision de la camionnette...).
6152 Entretien des locaux
Toutes les dpenses dentretien et de rparation des locaux (ramonage de la chemine,
remplacement de carreaux casss, peinture...).
6161 Assurances
Concerne toutes les assurances du groupe (vhicules, locaux et activits ou vnements spcifiques)
Mme en tant que locataire titre gracieux, un local doit obligatoirement tre assur par les SGDF.
Pour certaines activits spcifiques, comme les activits marines, les ftes de groupe, kermesse
et autres manifestations, il faut penser couvrir tous les risques possibles, aussi bien pour
les tiers extrieurs au Mouvement que pour le matriel prt (sono, vido...), l'assurance courante
du Mouvement pouvant s'avrer insuffisante dans des cas prcis. via le Centre National - Service administratif.
page 82 / 93
6187 Participation activit extrieure

Enregistrez toutes les participations, inscriptions, des activits extrieures organises par
des prestataires de services (visites muses, cinma, piscine, poney, cano, )
Ces types d'activits prennent de plus en plus de place (et de cots) dans la vie de nos
units. Il est important d'en suivre le poids conomique spcifique.
6226 Cachets divers
Ce sont les sommes dues que vous versez certains intervenants extrieurs ou artistes pour
leur prestation dans le cadre dune activit exceptionnelle (veille, colloque...).
Attention ! : Bien se mettre au pralable daccord sur le type de contrat ou de convention
pass avec lartiste, par crit dans tous les cas. Dans ce compte ne figurent que des
rglements de factures.
Pour les salaires, il existe une rglementation trs stricte en ce qui concerne les artistes.
(S'adresser au Centre National -Service du personnel)
Dans tous les cas, vous devez leur demander une facture comme pice justificative de leur
intervention.
6231 Imprims - annonces
Pour vos relations publiques et communication, vous fabriquez des tracts, vous faites passer
des annonces dans la presse locale...
6238 Achats de cadeaux et pourboires
Pour tout achat de cadeau offert ou pourboire pris sur le budget de lchelon
(mariage de chefs).
6251 Transports et dplacements
Tous les dplacements rentrant dans le cadre d'activits scoutes ou guides (SNCF, Avion,
ou le remboursement du carburant ou des frais kilomtriques au forfait
[les remboursements se font toujours sur justificatifs], )
6256 Hbergement
Participation aux frais pour le prt d'un local ou d'un terrain, pour un camp, un week-end, une runion.
Dans tous les cas, il est important de rcuprer une pice justificative (facture, reu) pour ce
type de dpense.
6260 Affranchissements
Timbres, enveloppes pr-timbres, Chronopost...
6265 Frais de tlphone et autre frais tlecom
Cartes de tlphone, tlcopies, remboursement de notes tlphoniques, abonnements
tlecom et Internet.
Dans le cas de remboursement, il est important que cela se fasse de manire justifie, et non
forfaitairement.
6278 Frais bancaires
Tous les frais de tenue de compte, frais sur vol ou perte de chquier.
6280 Stages de formationSGDF
Participation de votre chelon la formation Scouts et Guides de France des chefs et responsables.
6281 Cotisations et Formations extrieures
Ce sont les cotisations que vous payez pour avoir accs ou participer d'autres activits
locales (bibliothque municipale, maison des jeunes, mdiathque, stages de secourisme, de
surveillant de baignade...).
ATTENTION ! Dans le cas o des units, chelons versent des dotations d'autres associations
externes aux Scouts et Guides de France (par exemple versement dune dotation de solidarit une
association de chmeurs prise sur les extra-jobs dun poste pionnier/caravelle), les sommes verses
sont enregistrer dans le compte 6579 "Dons autres organismes"
page 83 / 93
6350 Impts et taxes

Tous les impts et taxes pays par lchelon (taxe foncire, taxe d'habitation, visas, ...).
6570 DotationsScoutset Guides de France Intra
Ce sonttoutes les aides et dotations d'un chelon Scouts et Guides de France un autre chelon au sein du mme territoire.
Par exemple : aide verse par un Territoire lors de l'ouverture d'un groupe.
A distinguer du 6580 qui enregistre les participations des activits organises par d'autres
chelons Scouts et Guides de France.
6571 DotationsScoutset Guides de FranceInter
Ce sonttoutes les aides et dotations d'un chelon Scouts et Guides de France un autre chelon en dehors de son territoire.
6579 Dons autres organismes
Toutes les sommes verses des organismes ou associations autres que les Scouts et Guides
de France dans le cadre de projets de partenariats ou de solidarit (part des extra-jobs verse
par les pionniers-caravelles une association humanitaire locale, )
6580 Inscription et participation des activits organises par dautres chelons Scouts et Guides de France
Ce sont toutes les sommes verses par un chelon Scouts et Guides de France un autre chelon
Scouts et Guides de France pour une inscription ou une participation ses activits (stages, week-ends,
rassemblements, ou camp group).
La participation aux formations Scouts et Guides de France est enregistrer dans le compte 6280.
6581 Reversion de la PSCAF
On utilise ce compte quand l'on reverse une quote part de la PSCAF un autre chelon.
6582 Reversion de Subventions
On utilise ce compte quand l'on reverse une quote part de subvention (autre que PSCAF) un autre chelon
6584 Participation aux frais de fonctionnement des SGDF
L'chelon contractuel pour le groupe est le Territoire. Pour le Territoire, c'est le Centre National.
Il reprsente la contribution la campagne dautofinancement du Mouvement.
6586 Cotisations nationales Scouts et Guides de France
Ce sont les cotisations d'adhsion aux Scouts et Guides de France des responsables, des membres
associs, des chefs et des enfants, verses au Centre National.
ATTENTION ! Mme les cotisations fiscalises sont enregistrer dans ce compte. Elles restent des
cotisations d'adhsion l'Association des Scouts et Guides de France.
6589 Reversions Bons et Chques Vacances
Compte destin aux chelons de lassociation gestionnaires de bons CAF et de chques ANCV qui
centralisent la perception de ces bons et chques avant de les reverser aux groupes destinataires.
Au moment de la perception des bons et chques vacances des familles et avant le 31.08, le groupe et
l'chelon gestionnaire ( rception des bons et chques du groupe) doivent enregistrer en recettes
l'ensemble des bons et chques vacances dans le compte 7589.
Si vous n'avez pas t rembours avant le 31 aot, il faut la comptabiliser en tant que recette recevoir.
6611 Intrts d'emprunts, agios
Ce sont les intrts pays au titre de lanne sur un emprunt ou un prt contract auprs
dun tablissement de crdit, contract par lchelon, aprs accord du Centre National
et du Conseil d'Administration seuls habilits statutairement pour cela.
Tous les comptes bancaires de lAssociation sont solidaires car ils appartiennent la mme
entit juridique, les Scouts et Guides de France. Ainsi un chque mis sans provision dans
un groupe peut entraner une interdiction bancaire gnralise sur lensemble des autres
comptes bancaires. Il en est de mme pour les agios bancaires. Lgalement, chaque
chque mis doit tre provisionn. Alors, vous de faire la chasse aux dcouverts.
Les remboursements sur les avances obtenues auprs dun autre chelon Scouts et Guides de France
sont comptabiliser dans le compte 6570.
6707 Achats de gros matriel
Gros achats de matriel en dehors de la boutique SGDF (tentes, vhicules, sono), dau moins 380 Euros T.T.C. unitaire.
Il est important que les achats de gros matriel soient bien grs et qu'un achat ou un renouvellement
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ne vienne pas "handicaper" financirement le reste des animations de l'anne. Il faut donc prvoir, sur
l'ensemble des activits, une petite "marge" de scurit qui sera l, temps quand un gros achat
sera ncessaire.
6752 Investissements immobiliers(achats - gros travaux)
Un achat immobilier est un fait exceptionnel dans la vie de lchelon. Il faut prvoir un plan de
financement solide avant de se lancer dans l'acquisition d'un local ou d'un terrain ou dans l'entreprise
de gros travaux. Il faut tre sr de pouvoir supporter cette dpense qui peut parfois dpasser la
dure de votre mandat !
Un investissement immobilier (achat - gros travaux) ne peut se faire que par un vote
pralable en Assemble Gnrale, ou tout au moins d' une autorisation du Conseil d'Administration.
Dans tous les cas, contactez le - Service Patrimoine - du Centre National pour avoir plus d'informations.
6811 Remboursements emprunts et prts
Ce compte enregistre uniquement la part de capital rellement rembourse dans lanne
sur les emprunts ou prts contracts auprs dun tablissement de crdit, et non lensemble
du capital restant rembourser.
Les intrts pays sur ce capital sont comptabiliser dans le compte 6611 Intrts d'emprunts, agios .
Les remboursements sur les avances obtenues auprs dautres chelons Scouts et Guides de France
sont comptabiliser dans le compte 6570 Dotations et aides d'autres chelons Scouts et
Guides de France.
Attention! Il est impratif que dans tout projet ncessitant un apport important de trsorerie,
soit avant tout privilgie la demande davance dargent aux autres chelons du Mouvement
(tant globalement crditeur, il en a les moyens) avant de recourir un financeur externe.
Il correspond une ralit qui met en valeur le temps pass par les bnvoles pour animer les
activits des Scouts et Guides de France. Ce montant est donc port la fois en dpense et en
recette pour faire apparatre un volume d'animation plus important en termes financiers.
C'est souvent partir de ces donnes que les administrations et les divers organismes qui nous
subventionnent dterminent les montants qui vous seront allous. N'hsitez pas dtailler,
en annexe, dans vos demandes de subventions, les tats de vos effectifs, de vos activits...
Plus les lments du dossier seront complets, plus vous serez susceptibles de recevoir des
subventions importantes.
Un module dans l'intranet SGDF permet d'y saisir les lments figurant dans le registre de prsence.
En fin d'exercice la totalisation en est saisir dans le cadre de l'onglet "Valorisation bnvolat"
Le montant se reportera automatiquement aux comptes 8600 et 8700 du compte de rsultat.
Attention ! Seul le temps direct pass raliser notre projet associatif est valorisable (activits
avec les jeunes, stages, conseils, assembles).
Les runions de prparation ne sont pas prendre en compte.
Classe 7: RECETTES
7061 Participation aux activits

Tous les versements personnels des parents, jeunes ou chefs correspondant la participation
aux activits scoutes et guides (week-ends, camps, sorties...),
(sauf les cotisations nationales Scouts et Guides de France qui sont comptabilises en 7560).
7070 Ventes d'articles La Boutique
Si lchelon se constitue un stock de base auprs de La Boutique (chemises, documentation
pdagogique, foulards...) et qu'il le revend directement auprs des adhrents (au prix catalogue
ou un autre prix qu'il a fix lui-mme), il enregistre sur ce compte les recettes quivalentes.
Par contre, si vous organisez une vente de "soldes" (vieilles chemises...), les recettes de ces
ventes sont enregistrer en 7088 Ventes et recettes diverses.
[Contrepartie en dpenses: 6070]
7080 Dotations Scouts et Guides de France Intra
Ce sont des aides ou des avances d'autres chelons Scouts et Guides de France (territoire,
groupe) afin de soutenir un projet au niveau de lchelon ou d'aider la participation des membres
de votre quipe une manifestation nationale, territoriale.
Ce compte peut tre assimil une Subvention interne l'association.
7081 Dotations Scouts et Guides de France Inter
Ce sont des aides ou des avances d'autres chelons Scouts et Guides de France (en dehors
de votre territoire) afin de soutenir un projet au niveau de lchelon ou d'aider la participation des membres
de votre quipe une manifestation nationale, territoriale.
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Ce compte peut tre assimil une Subvention interne l'association.

Par exemple : Le Centre de Ressources vous verse une quote part de subvention du Conseil Gnral.
7082 Participations aux activits Scouts et Guides de France
Ce sont les sommes perues par des chelons Scouts et Guides de France provenant de paiements
dautres chelons Scouts et Guides de France pour la participation des rassemblements, .
Pour un camp group, enregistrer dans ce compte la recette d'une unit "participante" (provenant
des participations verses par les parents).
A distinguer du compte 7080 qui enregistre des aides dautres chelons, et non des paiements
de tarifs dactivits.
[Contrepartie en dpenses: 6280, 6580]
7083 Participation au fonctionnement du groupe SGDF
Concerne la partipation des familles au fonctionnement du groupe lors de l'adhsion.
(Il faut absolument diffrencier lors de la remise du chque, la cotisation, la vente boutique, la participation
des familles au fonctionnement du groupe)
7088 Ventes et recettes diverses
Ce sont toutes les autres recettes diverses qui sont reues au niveau de lchelon (Exta-jobs
tels que les ventes de gteaux, de muguet du 1er mai, des distributions de tracts ou vente de
"soldes" de vieilles chemises scoutes).
Les subventions :
Il est important de toujours prsenter un dossier clair et complet auprs des financeurs, et aussi
se conformer la prsentation qu'il s souhaitent. Mettez ainsi toutes les chances de votre ct.
Une subvention doit tre enregistre dans vos comptes au moment o vous recevez la
notification crite de son paiement. Si au 31 aot, vous n'avez toujours pas encaiss une
subvention qui vous a t notifie par crit au cours de lexercice, vous devez passer une
criture sur le journal pour le montant de la subvention recevoir.
7400 Autres subventions
Ce sont toutes les autres subventions reues des diffrents organismes, des caisses de soutien
associatif, d'autres organismes de jeunesse,...
Mais attention, les versements provenant dautres chelons Scouts et Guides de France sont
enregistrer dans le compte 7489.
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7411 Subvention Direction Dpartementale Jeunesse et Sports

Subventions de la Direction Dpartementale de la Jeunesse et des Sports dont vous dpendez.
Se coordonner avec le territoire Scouts et Guides de France.
7412 Subvention Direction Rgionale Jeunesse et Sports
Mme chose que le compte 7411 mais au niveau de la rgion.
Se coordonner avec le territoire ou le centre de ressources Scouts et Guides de France.
7413 Subvention Conseil Gnral
Subventions accordes par le Conseil Gnral de votre dpartement.
Se coordonner avec le territoire Scouts et Guides de France.
7420 Subvention Conseil Rgional
Subventions accordes par un Conseil Rgional.
Se coordonner avec le territoire ou le centre de ressources Scouts et Guides de France.
7444 Subvention Municipale
Subventions accordes par les municipalits.
7451 Subvention Caisse Allocation Familiale
Subventions accordes par la Caisse dAllocation Familiale, autres que les bons
CAF (comptabiliss en 7589) et les P.S. / C.A.F. (comptabiliss en 7487)
7452 MSA
Subventions accordes par la Mutualit Sociale Agricole, autres que les bons
vacances (comptabiliss en 7589)
7453 Subvention autres organismes sociaux
Subventions accordes par les organismes sociaux autres que la Caisse dAllocation Familiale.
7460 Subvention diocse ou paroisse
Subventions accordes par le diocse ou la paroisse.
7465 Subvention Secours Catholique
Subventions accordes par les dlgations du Secours Catholique.
7470 Subvention Rotary, Lions Club, et autres
Subventions accordes par tous les clubs du type Rotary, etc.
7487 Subvention P.S. / C.A.F.
Prestation de Service verse par la Caisse d'Allocation Familiale
en contrepartie des aides accordes aux Familles.
7488 Dotations PS. / C.A.F.
Reversion de la PSCAF touch par un autre chelon (Territoire, Centre de Ressources, CN)
7489 Dotations Subvention
Reversion des subventions touch par un autre chelon (Territoire, Centre de Ressources, CN)
7540 Ventes calendriers et cartes
C'est le montant rel encaiss par lchelon. Cest le produit des ventes de calendriers et cartes
pour le groupe et les units, et les 10% de part solidaire pour le Territoire.
7541 Donset Mcnat
C'est l'ensemble des recettes perues faisant l'objet d'un reu fiscal dlivr par le Centre
National (lgalement seul habilit pour cela).
Un don est une somme verse sans contrepartie. Une entreprise versant une somme en
change dune publicit de sa marque devient un sponsor et ne peut donc pas bnficier de
lavantage fiscal dun reu.
Attention! Une participation aux activits nest pas un don. Voir la Fiche Action qui traite du sujet.
Le Mcnat :
C'est un soutien financier, humain ou matriel apport sans contrepartie directe par une entreprise,
En comptabilit c'est considr comme un don. Il faut imprativement valuer le montant
7560 Cotisations nationales Scouts et Guides de France

C'est l'ensemble des cotisations d'adhsion l'Association payes par les parents, les responsables,
les membres associs, les chefs pour tre membres des Scouts et Guides de France, verses au
groupe ou aux units et reverses ensuite au Centre National.
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Attention ! Mme les cotisations fiscalises sont enregistrer dans ce compte. Elles restent des
cotisations d'adhsion l'Association des Scouts et Guides de France.
Attention ! A distinguer des autres participations des parents au fonctionnement du groupe
ou des units (appeles tort cotisations) qui sont enregistrer en 7061.
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Le paiement de la cotisation correspond juridiquement lacte dadhsion (cela doit tre un

acte individuel volontaire, qui ne peut en aucun cas tre pris la place de ladhrent).
7589 Bons et chques vacances
Les bons vacances (C.A.F.) et les chques vacances (A.N.C.V.) sont enregistrs par lchelon
gestionnaire qui les peroit, puis par le groupe qui ils sont reverss.
Au moment de la perception des bons et chques vacances des familles et avant le 31.08, le groupe et
l'chelon gestionnaire ( rception des bons et chques du groupe) doivent enregistrer en recettes
l'ensemble des bons et chques vacances dans le compte 7589.
[Contrepartie en dpenses : 6589]
7680 Intrts reus
Ce sont les intrts reus des placements financiers qui ont pu tre effectus.
En tant qu'association loi 1901, nous n'avons droit juridiquement et fiscalement qu' un seul
compte pargne pour toute l'Association. Ces types de placement ne sont pas autoriss
par le Centre National.
7752 Cessions immobilires
Comme pour l'acquisition d'un terrain, d'un local, la vente d'un bien immobilier ou "cession" doit
se faire en lien avec votre territoire, avec l'aide du - Service Patrimoine - du Centre National.
Elle doit recevoir un accord pralable.Toute cession est conditionne par un vote en
Assemble Gnrale, ou laccord du Conseil d'Administration.
7757 Ventes de gros matriel
La vente de matriel peut apporter un flux important d'argent au niveau de lchelon (sono,
vido...). Il ne faut donc pas "brader" un matriel qui peut avoir une valeur importante. D'autre
part, cet afflux de trsorerie doit permettre, la plupart du temps, un nouvel achat important de
renouvellement.
7972 Emprunts, prts
Enregistrez dans ce compte les emprunts ou prts tablis au cours de l'anne auprs des banques
ou des tablissements de crdit et imputez les montants rembourss en 6811 pour la part du
capital, et en "6611" les intrts. Les frais de mise en place sont imputs en 6278.
Les avances ou prts d'autres chelons Scouts et Guides de France sont enregistrer en 7080
Dotations diverses Scouts et Guides de France
Emprunter doit tre un acte prvu et mesur en fonction d'un projet bien prcis (construction
d'un local...) avec un plan de financement srieux. Les consquences financires se mesurent
long terme et dpassent la dure de votre mandat. Cela doit se faire en concertation avec
les Services Financiers du Centre National, avec accord pralable du Conseil d'Administration.
Voir le 8600.
PLAN COMPTABLE SPECIFIQUE

A L'ECHELON TERRITORIAL et AUX RELAIS BOUTIQUE
Les comptes suivants sont exclusivement rservs aux chelons territoriaux et aux Relais Boutique.
6400 Salaires, appointements et charges sociales
Ce sont les montants de l'ensemble des cots salariaux pays par lAssociation (d'abord par le C.N.) et
ensuite refacturs localement par le C.N. Ils prennent en compte le salaire net (pay au salari),
les charges salariales (payes par le salari sur son salaire brut) et patronales (payes par l'employeur).
Reportez-vous la facture rcapitulative des salaires du compte de liaison de votre chelon.
Dans tous les cas, seul le Centre National est habilit tablir des contrats de travail et des
versements de salaire.
7075 Ventes par les Relais Boutique
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SCOUTS ET GUIDES DE FRANCE - Fiche 4

Trsorier :
Territoire :
Groupe :
version : 10/10/13
1 - FICHE DE VALORISATION DU BENEVOLAT EN SAISIE DIRECTE DANS LE FICHIER

Par jour de camp
t/mini camp/
formation/
rassemblement
Par
Week-end
Par Sortie
journe
Par runion de
travail et demi
journe
Par runion de
Maitrse et de
Groupe
Cot de l'heure
10
14
14.30
Nbre d'heures/chef et/ou

responsable
Camps t/minis camps/stages

de formation/rassemblements
Dnomination de l'activit
Total
Nb moy.chefs/responsables
Total heures/activit
Dure
(en jours)
Nbre de
chefs
Valorisation
bnvolat
0
0
Week-ends
Sorties d'une journe
Runions de travail et
activits demi-journes
Runions de Matrise et
de Groupe
Dates
Nbre de chefs
Dates
Nbre de
chefs
Dates
Nbre de
chefs
Dates
Nbre de chefs
et
responsables
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
0
0
259693706.xls / Valorisation bnvolat
page 90 / 93
Camps t/minis camps/stages

de formation/rassemblements
Dnomination de l'activit
Dure
(en jours)
Nbre de
chefs
Valorisation
bnvolat
Week-ends
Dates
Sorties d'une journe
Nbre de chefs
Dates
Total heures
Valorisation activit
Valorisation totale
0.00
Valorisation
moyenne/chef/responsable
Nbre de
chefs
Runions de travail et
activits demi-journes
Dates
Nbre de
chefs
Runions de Matrise et
de Groupe
Dates
Nbre de chefs
et
responsables
Valorisation moyenne/chef/responsable
259693706.xls / Valorisation bnvolat
SCOUTS et GUIDES DE FRANCE

Exercice :
Trsorier :
TERRITOIRE :
GROUPE :
BRANCHE :
Inventaire de caisse
Dtail des espces en uros au 31 aot 2014
nombre
valeur faciale
montant
billet de
500.00
billet de
200.00
billet de
100.00
billet de
50.00
billet de
20.00
billet de
10.00
billet de
5.00
pice de
2.00
pice de
1.00
pice de
0.50
pice de
0.20
pice de
0.10
pice de
0.05
pice de
0.02
pice de
0.01
TOTAL
Arrt la somme de :
(en toutes lettres)
Le Responsable du Groupe
Le Trsorier
Nom Prnom
Signature
page 92 / 93
Les 10 bonnes recettes du trsorier ingnieux !

ou comment ne pas passer ses nuits de septembre arrter ses comptes ?
Tu tablis un budget prvisionnel en dbut d'anne,

Les talons des chques sont systmatiquement remplis,
Tous les justificatifs de dpenses et recettes sont au fur et mesure rcuprs, numrots
et classs mthodiquement,
Les chques et les espces reus sont dposs en banque avec un bordereau dtaill
dans un dlai maximum de huit jours,
Tu conserves une caisse minimum,
Tu rapproches les critures de banque chaque rception de relev de comptes,
Tu rembourses rapidement sur justificatif les frais engags par les chefs
Tu enregistres dans ton journal comptable les oprations au fur et mesure,
Tu prsentes les comptes au Conseil de Groupe et chaque responsable d'activit
au minimum une fois par trimestre,
Tu arrtes les comptes au 31.08, les fais remonter au Territoire et au Centre National
et values la ralisation du budget.
259693706.xls / 10 bonnes recettes

Compta SGDF 2013-2014 Version 2.0

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Dernire mise jour le : 10 October 2013

Bienvenue au Trsorier du Groupe, du Territoire :

1 - Positionne-toi sur les cellules ci-dessous et saisis les informations demandes :

1er septembre 2013 au 31 aot 2014

2 - Aide-toi du mode d'emploi, clique ci-dessous pour l'imprimer

A propos de la scurit des

Ce programme est aussi

Si vous rencontrez des dificults pour utiliser les macros

Ce tableur va te permettre de mieux grer les comptes du

Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes

Ce programme est aussi

et de ton temps libre.

Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes

Il te permet de paramtrer ton fichier et te donne des informations gnrales.

FEUILLES DE CALCULS A UTILISER POUR LA TENUE COURANTE DE TES COMPTES

Saisie des Budgets

Compte de rsultat global

Il te permet de voir au fur et mesure ce que tu as dpens et ce que tu as reu comme

Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes

259693706.xls / Mode d'emploi

La fiche rcapitulative des critures d'ajustement se remplit automatiquement avec les

Compte de Rsultat dtaill

Comme pour chaque ligne du Journal tu as renseign la codification comptable, l'activit et

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259693706.xls / Mode d'emploi

FEUILLES DE CALCULS A TON SERVICE : "LES PLUS" POUR MIEUX GERER

Comment m'organiser dans la tenue de mes comptes ?

259693706.xls / Mode d'emploi

mentionne au "Sommaire" ligne 17

259693706.xls / Mode d'emploi

de l'exercice ont t pointes

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259693706.xls / Mode d'emploi

MODE D'EMPLOI TECHNIQUE

Activation des macros l'ouverture du fichier

"Les plus" par rapport au support papier du "Dossier comptabilit" :

259693706.xls / Mode d'emploi

Saisis ces activits et branches l'aide des menus droulants.

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259693706.xls / Mode d'emploi

"Erreur : Dpenses et Recettes diffrentes"

"Code comptable rserv aux recettes"

Rbrt trop pay

"Code comptable inexistant".

Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes

259693706.xls / Mode d'emploi

Augmentation du nombre de lignes du journal :

Suppression de lignes du journal :

Tri de la base des critures

259693706.xls / Mode d'emploi

Compte de Rsultat global

Scouts et Guides de France - Direction Financire, Intgration des comptes

259693706.xls / Mode d'emploi

Compte de Rsultat dtaill

A toi de jouer maintenant,

CREATION, MISES A JOUR

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259693706.xls / Mode d'emploi

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