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CERTIFICACIN

URIEL CERNA BARQUERO.- Secretario del Consejo Directivo de la Superintendencia de


Bancos y de Otras Instituciones Financieras, CERTIFICA: Que en el Tercer Tomo del Libro de
Actas del Consejo Directivo y en particular en el Acta nmero ciento noventa y siete de las dos y
treinta minutos de la tarde del da viernes uno de Marzo del ao dos mil dos, se encuentra la
resolucin que en sus partes conducentes integra y literalmente dice: ACTA NMERO CIENTO
NOVENTA y SIETE (197): En la Ciudad de Managua, a las dos y treinta minutos de la tarde, del
da viernes 01 de Marzo del ao dos mil dos, nos encontramos reunidos en la sala de Juntas de la
Superintendencia de Bancos, con el objeto de celebrar Sesin Ordinaria de dicha Institucin,
integrado el qurum de la siguiente forma:
ASISTENCIA:
Lic. Eduardo Monte alegre Rivas
Lic. Mario Flores Loaisiga
Ing. Gabriel Pasos Lacayo
Lic. Roberto Solrzano Chacn
Dr. Anterior Rosales
Uriel Cerna Barquero

Presidente Ministro de Hacienda y Crdito Pblico


Suplente Gerente General Banco Central
Director
Director
Director
Secretario

Se encuentra presente en esta sesin, el Dr. Noel J. Sacaza Cruz, Superintendente de Bancos, Lic.
Alfonso Llanes C. Vice-Superintendente. El Presidente despus de constatar el qurum legal declara
abierta la sesin procedindose de conformidad con la siguiente agenda:
1)
2)
3)
4)
5)
6)

Inconducente
Inconducente
Norma para la Prevencin del Lavado de Dinero y de otros activos.
Inconducente
Inconducente
Inconducente

Punto Tercero, Norma para la Prevencin del Lavado de Dinero y de otros activos.
El Consejo despus de las aclaraciones y explicaciones del caso,
CONSIDERANDO
I
Que la actividad relativa al lavado de dinero y activos provenientes de actividades ilcitas implican
un riesgo para el Sistema Financiero Nacional, as como para la seguridad de la nacin en su
estabilidad institucional y orden pblico.
II
Que como consecuencia resulta necesario dictar normas prudenciales que requieran la integracin de
mecanismos efectivos para la prevencin del lavado de dinero y activos.

POR TANTO
Conforme a lo considerado y con base en el artculo 36 de la Ley N 285 "Ley de Estupefacientes,
Psicotrpicos y otras sustancias controladas, Lavado de Dinero y Activos provenientes de
actividades ilcitas" publicada en la Gaceta N 69 del 15 de abril de 1999.
RESUELVE
CD- S.I.B.O.I. F-197-2-MAR 01-2002
APROBAR LA NORMA PARA LA PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO Y DE
OTROS ACTIVOS APLICABLE A TODAS LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS BAJO
LA SUPERVISIN DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS, CONFORME A LAS
SIGUIENTES DISPOSICIONES:

CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Arto.1.- ALCANCE
Las disposiciones de la presente normativa son aplicables a todas las Instituciones Financieras bajo la
supervisin de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras.
Arto.2.- DEFINICIONES
Para los efectos de esta norma se entiende por:
a) Institucin Financiera- Todas las instituciones sujetas a la autorizacin, supervisin,
vigilancia y fiscalizacin de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones
Financieras.
b) Persona - A todos los entes naturales o jurdicos susceptibles de adquirir derechos y contraer
obligaciones.
c) Auditor Independiente - A un auditor externo no relacionado con la institucin o a un
auditor interno que no tenga asignacin de funcionario de cumplimiento y que reporte
directamente a la Junta Directiva de la institucin.
d) Instrumento Monetario - Los billetes y monedas de denominacin nacional o extranjera,
cheques de gerencia, cheques de viajero, cheques al portador, valores mobiliarios al portador,
instrumentos negociables al portador, ttulos valores al portador o nominativos endosados al
portador.
e) Lavado de dinero- Para efectos de esta Norma, donde se lea Lavado de dinero entindase
tambin a otros Activos.
f) Transaccin Mltiple o Fraccionada - Se considera para efecto de estas normas
transacciones mltiples o fraccionadas las transacciones que, bajo el conocimiento de la
institucin financiera, son hechas a beneficio de la misma persona jurdica o natural y donde
las transacciones son el resultado de la sumatoria del total de los ingresos de moneda en
efectivo o egresos de moneda en efectivo durante el mismo da laboral.
g) Medios de Identificacin (con documento legal e indubitable) - Se consideran para efecto
de estas normas como medio de identificacin (con documento legal e indubitable) i) Para
personas Nicaragenses la cdula emitida por el Consejo Supremo Electoral; ii) Para
personas extranjeras residentes en el pas, la cdula de residencia vigente emitida por la
Direccin General de Migracin y Extranjera y pasaporte iii) Para personas extranjeras no
residentes en el pas el pasaporte, con visa de ingreso vigente o documentacin del CA-4

h)

i)

j)
k)

l)
m)
n)

o)

(para el caso de los Centroamericanos).


Transaccin en Efectivo -Se considera para efecto de estas normas transacciones en
efectivo, aquellas transacciones que involucren la transferencia fsica de billetes o monedas
de una persona a otra. Esto no incluye aquellas transacciones de fondos por medio de cheques
bancarios, cheques de gerencia, transferencias electrnicas o por cable, orden de pago u otros
instrumentos monetarios financieros que no involucren la transferencia fsica de moneda en
efectivo.
Institucin Financiera Originadora - La institucin financiera que reciba la orden de pago
o transferencia de parte de una persona que no sea una institucin financiera nacional o
extranjera.
Institucin Financiera Intermediaria - La institucin financiera que participe en la
transferencia de fondos pero que no es ni la originadora ni la beneficiaria.
Institucin Financiera Beneficiaria - La institucin financiera que paga o acredita la orden
de pago o transferencia a la persona beneficiaria que no sea una institucin financiera
nacional o extranjera.
Persona Originadora La persona que enva o suministra la orden de pago a la Institucin
financiera originadora al inicio del proceso de una operacin de transferencia de fondos.
Persona Beneficiaria- La persona que recibe los fondos por parte de la institucin financiera
al final del proceso de una operacin de transferencia de fondos.
Cliente Establecido - La persona que mantiene una relacin contractual con la institucin
financiera, incluyendo el mantenimiento de cuentas de depsitos, crditos, cuenta de
inversiones u otro tipo de activos. As como relaciones contractuales provenientes de
operaciones de confianza.
Da-Da calendario.

CAPTULO II
PROGRAMA DE PREVENCIN
DE LAVADO DE DINERO
Arto.3.- CRITERIOS PARA FORMAR EL PROGRAMA Toda institucin financiera deber
implementar un programa de control de prevencin de lavado de dinero el cual estar compuesto,
como mnimo, por lo siguiente:
a) Formulacin e implementacin de polticas y procedimientos internos.
1) Toda institucin financiera debe formular e implementar polticas que integren las
obligaciones establecidas para dichas instituciones por la legislacin y normativa que
regula el delito de lavado de dinero.
2) Toda institucin financiera debe formular e implementar procedimientos internos
especficos a la institucin que aseguren el cumplimiento de las obligaciones
recogidas en estas normas. Adicionalmente, que en general incluyan medidas de
prevencin y programa de monitoreo para evitar que la institucin sea utilizada para
fines ilcitos vinculados con el lavado de dinero.
3) Las polticas y procedimientos internos deben ser debidamente aprobados por la junta
directiva de la institucin.
4) Las polticas y procedimientos internos deben ser revisados y actualizados de acuerdo

con los cambios regulatorios y de la presencia de nuevos esquemas ilcitos


encontrados por las entidades financieras o comunicados por la Superintendencia.
b) Designacin de un funcionario que sea responsable de la implementacin, capacitacin y
seguimiento del programa.
1) Toda institucin financiera debe nombrar a un funcionario con autoridad de nivel de
gerencia el cual ser designado como, funcionario de cumplimiento.
2) El funcionario de cumplimiento ser responsable de las siguientes funciones:
i) Revisar e implementar los procedimientos operativos internos;
ii) Actuar por parte de la institucin financiera como enlace ante los entes
reguladores y rganos pblicos con competencia en esta materia;
iii) Asegurar comunicacin fluida con todas las oficinas de la institucin con el
objeto de efectuar un esfuerzo centralizado;
iv) Revisar y remitir los informes de transacciones de divisas o efectivo de
clientes;
v) Coordinar el programa de capacitacin en esta materia de todos los
empleados pertinentes de la institucin;
vi) Formular e implementar un programa de monitoreo de cuentas con el fin de
prevenir que la institucin sea utilizada para fines ilcitos;
vii) Recopilar, analizar, preparar y remitir los reportes individuales de actividades
inusuales;
viii) Verificar que dentro de la institucin financiera existan y se apliquen
procedimientos razonables para verificar los antecedentes personales,
laborales, penales y patrimoniales para asegurar la integridad del personal
que labora en la institucin financiera; y
ix) Otras funciones que la Junta Directiva considere necesarias o cualquier otra
funcin que la Superintendencia determine.
c) Formulacin de un programa permanente de capacitacin del personal pertinente.
1) Toda institucin financiera debe implementar un programa permanente de
capacitacin en esta materia.
2) El programa de capacitacin debe cubrir todo aspecto de la legislacin que regula el
delito de lavado de dinero y las obligaciones recogidas en estas normas.
3) El programa de capacitacin debe cubrir a todo el personal operativo y el personal
que tenga contacto con la clientela de la institucin.
4) El programa de capacitacin debe ser continuo y actual, incorporar nuevos
desarrollos de esquemas de lavado de dinero, incluir casos de lavado de dinero, y
mtodos para detectar actividades ilcitas. El programa incluir tanto los ejemplos
suministrados por la Superintendencia como los que aporte la propia institucin a
partir de su propia experiencia.
5) Todo registro de capacitacin debe ser mantenido por un perodo de tres aos, en lo
particular el contenido de los programas de capacitacin y asistencia del personal.

d) Cdigo de Conducta
Todos los empleados, funcionarios, accionistas, directores y cualquier representante autorizado por la
institucin financiera, deben comprometerse a poner en prctica un Cdigo de conducta que rena
las polticas adoptadas por la institucin financiera para la prevencin de lavado de dinero y otros
activos. Dicho Cdigo deber ser aprobado por la junta directiva de la institucin.
e) Auditora independiente para comprobar la eficacia y cumplimiento del programa.
1) El programa contra el lavado de dinero debe ser revisado o auditado anualmente por
el Auditor Independiente para comprobar su eficacia y cumplimiento.
2) La revisin o auditora deber analizar, entre otras cuestiones, la efectividad y
resultados alcanzados por el programa desarrollado por la institucin auditada.

CAPTULO III
IDENTIFICACIN DE CLIENTES
Arto.4.- OBLIGATORIEDAD DE IDENTIFICACIN
Las instituciones financieras debern identificar a los clientes que realicen cualquier tipo de
transaccin.
Se exceptan del requisito de identificacin las transacciones relacionadas a los pagos de servicios
pblicos (agua, telfono, electricidad), pagos al Fisco, Aduanas, Gobierno Central Municipalidades
por montos menores a US$ 10,000.00 dlares de Estados Unidos de Amrica o su equivalente en
moneda nacional.
La excepcin anterior no exime a dichos clientes de la aplicacin de las disposiciones establecidas en
el CAPTULO VI Requerimiento de comunicacin Sistemtica de Transacciones en Efectivo cuyo
monto exceda US$ 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional y en el CAPTULO VII
Comunicacin Individual de Actividades inusuales.
Este artculo ha sido reformado por la certificacin que en el quinto tomo del libro de acta del consejo
directivo y en particular el acta No. 291 que aparece en La Gaceta 81 del 27 de abril del 2004
Arto. 5.- MEDIDAS DE VERIFICACIN
Toda institucin financiera deber establecer programas de verificacin para el conocimiento de
todos los clientes que como mnimo contengan lo siguiente:
a) Medidas razonables para obtener y conservar informacin que determinen la verdadera
identidad de todas las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta y/o hagan uso de los
servicios en la institucin. As como de las personas que tengan firmas autorizadas sobre
dichas cuentas.
b) Normas y controles para impedir la apertura y el funcionamiento de cuentas annimas o
cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos.
c) Medidas razonables dentro el marco jurdico para obtener referencias adecuadas sobre los
clientes conforme lo establece el artculo 6, inciso f) de la presente norma.
d) Medidas razonables dentro el marco jurdico para verificar el propsito o razn de apertura de
la relacin con el cliente.
e) Medidas razonables dentro el marco jurdico para determinar la vinculacin entre cuentas que
no correspondan al perfil normal de los clientes.

f) Medidas para registrar los servicios recibidos por un mismo cliente.


g) La aprobacin de la aceptacin de apertura de la cuenta por persona autorizada.
h) Mantener actualizada la informacin del cliente.
Arto. 6.- IDENTIFICACIN DEL CLIENTE
En el momento de proceder a la apertura de una relacin contractual de operaciones, ya sea en
operaciones activas, pasivas o de confianza, la institucin deber requerir las originales y retener sus
copias de documentacin que como mnimo incluyan:
a) Medio de identificacin (con documento legal e indubitable)
b) Escritura Constitutiva y Estatutos, en los que se aprecie la finalidad o el objeto social de la
persona jurdica vigente.
c) Certificacin de Acta de los miembros de la Junta Directiva de la entidad vigente.
d) Poder o Certificacin de Acta de Junta Directiva que demuestre personera o representacin
legal de la entidad.
e) Nmero RUC
f) Referencias Bancarias, Comerciales o Personales.
g) Inscripcin como comerciante en el Registro competente.
h) Inscripcin como cooperativa en el Registro competente.
i) Inscripcin como asociacin, fundacin, federacin o confederacin en el Registro
competente.
j) Inscripcin como sindicato, federacin, confederacin o central sindical en el Registro
competente.
k) Otras que cada institucin financiera determine, segn el caso.
Para el caso de los clientes existentes a la entrada en vigencia de la norma no ser necesario
solicitrsele la documentacin especificada en el literal f) del presente artculo.
Arto. 7.- INFORMACIN Y DOCUMENTACIN DE DEUDORES
Al momento de realizar operaciones de prstamo, crdito, u operaciones de activos, la institucin
financiera exigir y retendr, adems de lo requerido por esta norma, la informacin y
documentacin mnima requerida bajo la Normativa Prudencial Sobre la Evaluacin y Clasificacin
de Activos.
Arto. 8.- CREACIN DEL PERFIL DE CLIENTE
La institucin deber formular y mantener un "Perfil de Cliente", conforme el Anexo C adjunto a la
presente Norma, y que forma parte de ella, que recoja el conjunto de informacin contenida en los
artculos del 6 al 7 y la siguiente:
a) Nombre del cliente y nmeros de cuentas mantenidas en la institucin.
b) Direccin y telfono del domicilio y centro de trabajo.
c) Ocupacin, profesin y datos sobre el centro de trabajo.
d) Actividad econmica principal en caso de persona jurdica.

e) Ingreso anual o volumen de ventas aproximado obtenido o generado por el cliente, tanto si es
persona natural o jurdica.
f) Actividad normal esperada de cada cliente, por nmero de transacciones, volumen y saldos
promedios, entre otros criterios.
Cuando sea posible, mantener el perfil en un sistema de informtica el cual habilite a la institucin
financiera a comparar de manera automatizada el perfil con la actividad operativa posterior del
cliente.
Arto. 9.- CONSERVACIN DE INFORMACIN Y DOCUMENTACIN DE APOYO.
Toda institucin financiera debe conservar o retener el perfil del cliente con toda la documentacin
de apoyo por un perodo de cinco (5) aos despus de cerrada la relacin.
Arto. 10.- DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIN. Las instituciones financieras tendrn
disponible toda la informacin, incluyendo el perfil de cliente y documentacin contemplada en los
artculos del 6 al 8 de esta norma, a solicitud de la Superintendencia o porprovidencia dictada
conforme a la Ley emitida por autoridades judiciales competentes dentro del proceso penal
respectivo.

CAPTULO IV
REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACIN, REGISTRO
Y EXTRACCIN DE INFORMACIN EN LOS CASOS
DE VENTA DE INSTRUMENTOS DE CONSIGNACIN
Arto.11.- SISTEMA DE EXTRACCIN DE DATOS Toda institucin financiera debe mantener
un sistema (manual, informtico, o por otro medio) que habilite la extraccin de datos relativos a
todas las transacciones que involucren la venta de instrumentos de consignacin, tales como cheques
de gerencia, cheques de cajero, cheques de viajero y otros similares, por medio del uso o del
intercambio de moneda en efectivo.
Arto.12.- REQUERIMIENTO DE IDENTIFICACIN
La informacin a registrarse en cada transaccin de venta de instrumentos de consignacin por
medio del uso o del intercambio en efectivo ser como mnimo la siguiente:
a) El nombre y direccin de la persona que gestione la transaccin y de cualquier otra persona
por cuenta o beneficio de quien se realiza la transaccin.
b) El medio de identificacin (con documento legal e indubitable) de la persona que gestiona la
transaccin.
c) El nmero de cuenta, si es efectuada por un cliente establecido.
d) La descripcin e identificacin del instrumento vendido.
Arto.13.- RETENCIN DE REGISTROS
La institucin financiera deber retener estos registros por un perodo de cinco (5) aos.

CAPTULO V
REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACIN, REGISTRO
Y EXTRACCIN DE INFORMACIN EN LOS
CASOS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS
Arto.14.- SISTEMA DE EXTRACCIN DE DATOS
Toda institucin financiera debe mantener un sistema (manual, informtico o por otro medio) que
habilite la extraccin de datos relativos a todas las transacciones que involucren transferencias de
fondos u orden de pagos internos y externos (por va electrnica, facsmile, o por otro medio).
Arto.15.- REQUERIMIENTO DE IDENTIFICACIN
La informacin a registrarse en cada transaccin efectuada y transmitida por parte de la institucin
financiera Originadora o Beneficiaria segn corresponda, ser como mnimo la siguiente:
a) Nombre y direccin de la persona originadora de la orden de pago o transferencia.
b) El medio de identificacin (con documento legal e indubitable) de la persona que gestiona la
transaccin.
c) Nmero de cuenta, si los fondos son debitados de una cuenta en la institucin financiera.
d) Monto de la orden de pago o transferencia.
e) La fecha que se efectu la orden de pago o transferencia.
f) Instrucciones incluidas en la orden de pago o transferencia recibidas de parte de la persona
originadora.
g) Identidad de la institucin financiera beneficiaria; y
h) Nombre, direccin, nmero de cuenta de la persona beneficiaria.
i) Si los fondos en vez de ser depositados a la cuenta de la persona beneficiaria son
desembolsados en efectivo, cheque de cajero, cheque de gerencia o por medio de otro
instrumento monetario, la institucin financiera beneficiaria debe identificar la forma de pago
efectuada.
j) Si la persona beneficiaria no es un cliente establecido de la institucin financiera beneficiaria,
esta ltima debe retener el nombre, direccin e identificacin (con documento legal e
indubitable) del beneficiario.
Arto. 16.- RETENCIN DE REGISTROS
Toda institucin financiera debe retener esta informacin o registros, por un perodo de cinco (5)
aos.

CAPTULO VI
REQUERIMIENTO DE COMUNICACIN SISTEMTICA
DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO CUYO MONTO
EXCEDA USS 10,000.00 O EL EQUIVALENTE
EN MONEDA NACIONAL
Arto. 17.- OBLIGATORIEDAD DE REPORTAR
Toda institucin financiera debe reportar a la Superintendencia todas las transacciones individuales,
incluyendo transacciones mltiples o fraccionadas, en concepto de depsitos, retiros, cambios de
moneda, compras o ventas de ttulos valores u otras transacciones financieras u otros pagos o

transferencias por medio de, o hacia esa institucin financiera, que involucren el intercambio de
moneda en efectivo y que en un da exceda de US$ 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional.
Arto. 18.- EXCEPCIONES
a) Las instituciones financieras, en base a su buen criterio, podrn exceptuar a determinados
clientes de este registro teniendo en cuenta sus perfiles de clientes, siempre que el
conocimiento suficiente y actualizado que tengan de dichos clientes les permita considerar
que sus actividades son lcitas, adems de cumplir con las siguientes condiciones:
1) Hayan estado, por lo menos, doce meses como clientes en el sistema financiero de los
cuales, al menos, seis meses hayan permanecido en la institucin financiera otorgante
de la excepcin.
2) Realicen transacciones en efectivo con cierta frecuencia que superen los montos
mnimos antes sealados y que dicha actividad sea compatible con el giro del negocio
a que se dedica.
3) Tengan domicilio en el pas.
b) En la elaboracin de la relacin de clientes exceptuados del registro de transacciones en
efectivo se debern aplicar los siguientes procedimientos:
1) Disear un formulario apropiado o registro informtico que permita documentar el
proceso de autorizacin y revisin peridica de los criterios considerados en la
excepcin de cada cliente, debiendo mantener un archivo centralizado del mismo que
estar a disposicin de la Superintendencia.
2) Evaluar individualmente la exposicin y riesgo de los clientes exceptuados, teniendo
en cuenta los fines descritos en la presente norma y dejar evidencia de ello en el
formulario o registro antes sealado. La autorizacin debe incluir cuando menos dos
opiniones favorables e independientes, una de las cuales corresponder al funcionario
que tenga contacto directo con el cliente. El funcionario de cumplimiento deber
revisar las evaluaciones realizadas.
3) Por lo menos, una vez al ao, efectuar una revisin formal de la relacin de clientes
exceptuados para verificar si los mismos continan satisfaciendo los criterios que
permitieron su excepcin, debiendo dejar evidencia y comentarios de ello en el
formulario o registro correspondiente.
Arto. 19.- FORMATO
Estas transacciones sern reportadas a la Superintendencia por medio del formato especificado en el
anexo A - Comunicacin Sistemtica de Transacciones en Efectivo, anexo que pasa a formar parte de
la presente norma.
Arto. 20.- PLAZO DEL REPORTE
Las transacciones sealadas en el artculo 17 que se produzcan en un mes sern reportadas a la
Superintendencia dentro de los diez (10) primeros das calendarios del mes siguiente, comenzando a
partir del ltimo da del mes.
Arto. 21.- REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACIN. Toda persona que efecte una
transaccin, para su propio beneficio o para el beneficio de otra persona, considerada bajo los
parmetros de ser reportada, deber ser apropiadamente identificada (con documento legal e

indubitable).
Arto. 22.- RETENCIN DE REGISTROS
Toda institucin financiera debe retener copia de la "Comunicacin Sistemtica de Transacciones en
Efectivo" y un registro de estos informes, por un perodo de cinco (5) aos.
Arto. 23.- COMUNICACIN DE TRANSACCIONES INUSUALES
La. "Comunicacin Sistemtica de Transacciones en Efectivo" no debe ser utilizada para reportar
actividades inusuales de transacciones en efectivo por ms de US$ 10,000.00. Para el fin de reportar
actividades inusuales, las instituciones financieras deben usar el formato "Reporte Individual de
Actividad Inusual" establecido bajo la presente norma.

CAPTULO VII
COMUNICACIN INDIVIDUAL DE
ACTIVIDADES INUSUALES
Arto. 24.- OBLIGATORIEDAD DE REPORTAR
Toda institucin financiera debe reportar a la Superintendencia toda transaccin, cualquiera sea su
cuanta, efectuada o que hubo intento de efectuarse por, a travs, o por medio de la institucin
financiera en divisas u otros tipos de activos, siempre y cuando la institucin financiera tenga
conocimiento, sospecha, o motivos de sospechar que:
a) La transaccin involucra divisas derivadas de actividades ilcitas o tienen como intencin o
fueron efectuadas con el propsito de esconder o legitimar divisas u otros activos que derivan
de actividades sospechosas (incluyendo, sin limitacin, la titularidad, naturaleza, procedencia
o fuente, ubicacin, o control de las divisas o activos).
b) La transaccin esta de signada para evadir la Legislacin que regula el delito de lavado de
dinero y las obligaciones recogidas en estas normas.
c) La transaccin no tiene propsito o aparente propsito de legitimidad o no conforma una
transaccin en la cual un cliente esta envuelto normalmente, y la institucin financiera no
tiene conocimiento de una explicacin apropiada y lgica de la transaccin despus de haber
efectuado toda la investigacin y revisin del antecedente y posible propsito de la
transaccin.
Arto.25.- FORMATO
La comunicacin de la actividad inusual ser efectuada por medio del "Reporte Individual de
Actividad Inusual", conforme anexo B, que pasa a formar parte de la presente norma.
Arto. 26.- PLAZO DEL REPORTE
El "Reporte Individual de Actividad Inusual" ser suministrado a la Superintendencia en un plazo de
treinta (30) das de la fecha de la deteccin de la actividad que constituya el requerimiento de la
completacin y suministro de dicho informe.
Arto.27.- RETENCIN DE REGISTROS
La institucin financiera deber retener toda evidencia o soporte de la actividad inusual y la copia del
informe por un perodo de cinco (5) aos.
Asimismo, la institucin financiera deber retener toda evidencia o soporte de toda actividad inusual
por la cual la institucin financiera determine, despus de haber finalizado la investigacin, la

inexistencia de factores que requieran la remisin del informe.


Arto. 28.- DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIN
Las instituciones financieras tendrn disponible toda la documentacin de apoyo o evidencia a
solicitud de la Superintendencia o por providencia dictada conforme a la Ley emitida por autoridades
judiciales competentes dentro del proceso penal respectivo.
Arto.29.- PROHIBICIN DE NOTIFICAR O DIVULGAR EL REPORTE
Ninguna institucin financiera, director, ejecutivo, empleado, o agente de la institucin financiera
podr notificar a la persona o personas involucradas en la actividad inusual que la actividad ha sido
reportada.
Asimismo, ninguna institucin financiera, director, ejecutivo, empleado, o agente de la institucin
financiera podr divulgar el contenido de un reporte individual de actividad inusual y sus respectivos
documentos de apoyo o evidencia a cualquier persona, excepto cuando es solicitada por la
Superintendencia y o por providencia dictada conforme a la Ley emitida por autoridades
competentes. Cualquier caso de solicitud no autorizado deber ser reportado a la Superintendencia.
Arto. 30.- COMUNICACIN SISTEMTICA DE TRANSACCIONES
En el caso que una transaccin exceda los parmetros para reportar las transacciones en efectivo en
exceso a US$ 10,000.00 o el equivalente en moneda nacional y que tambin califique como actividad
inusual, ambos reportes debern ser suministrados a la Superintendencia.

CAPTULO VIII
RGIMEN SANCIONADOR
Arto.31.- SANCIN POR INCUMPLIMIENTO
Las instituciones financieras y/o los Directivos y Funcionarios de estas, que incumplan esta norma,
sern objeto de sancin de acuerdo con lo establecido en las leyes y reglamentos relacionados a la
materia de lavado de dinero y lo establecido en la Ley General de Bancos, en lo aplicable.
CAPTULO IX
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Arto. 32.- CLIENTES ANTERIORES
Para los clientes establecidos con anterioridad a la publicacin de esta norma, las Instituciones
Financieras tendrn un perodo de dos aos contados desde la publicacin de la misma, para cumplir
con lo establecido en el Captulo III "Identificacin de Clientes". En los casos de clientes respecto a
los cuales no ha sido posible obtener la informacin requerida, dentro del plazo otorgado en el
presente artculo, las Instituciones Financieras podrn declarar inactivas dichas cuentas hasta tanto
no completen la informacin.

CAPTULO X
DISPOSICIONES FINALES
Arto.33.- VIGENCIA
La presente norma entrar en vigencia a partir de su publicacin en el Diario Oficial, La Gaceta,
conforme a lo siguiente:

a) Para la aplicacin de lo establecido en el Captulo II "Programa de Prevencin de Lavado de


Dinero", en un plazo de tres meses contados a partir de la publicacin en el Diario Oficial, La
Gaceta.
b) Para la aplicacin de lo establecido en el captulo III, "Identificacin de Clientes", en un
plazo de tres meses, a partir de la publicacin en el Diario Oficial, La Gaceta.
c) Para la aplicacin de lo establecido en los captulos V, VI y VII, "Requerimiento de
identificacin, Registro y Extraccin de Informacin en los casos de Transferencia de
Fondos"; "Requerimiento de comunicacin Sistemtica de Transacciones en Efectivo cuyo
monto exceda US$ 10,000.00 o el equivalente en Moneda Nacional"; y "Comunicacin
individual de actividades inusuales"; respectivamente, en un plazo de doce meses a partir de
la publicacin en el Diario Oficial, La Gaceta.
d) Los captulos no mencionados en los acpites anteriores entrarn en vigencia a partir de la
publicacin de esta Norma en el Diario Oficial, La Gaceta.
ANEXOS
COMUNICACIN DE TRANSACCIONES
EN EFECTIVO (Anexo A)
Institucin Financiera
Oficina
A Persona que gestiona la transaccin.
(Completar los datos pertinentes a la persona que se presenta ante la Institucin financiera an
cuando esta gestiona la transaccin en nombre de otra persona natural o jurdica)
Nombres, Apellidos
Nacionalidad
Direccin
Identificacin
Cdula
Pasaporte

RUC
Otro

B Persona en cuyo nombre se realiza la transaccin.


(No completar si la persona que gestiona la transaccin lo hace por su propio beneficio)

Nombres, Apellidos/Razn Social

Direccin

Nacionalidad

Identificacin
Cdula

RUC

Pasaporte

Otro

C Datos de la(s) operacin(es)


(En el caso de transacciones mltiples o fraccionadas hechas a beneficio de la misma persona
jurdica o natural, mostrar detalle de las transacciones que en conjunto son el resultado de la
sumatoria del total de los ingresos de moneda en efectivo o egresos de moneda en efectivo durante el
mismo da laboral por un monto en exceso de diez mil dlares de los E.E.U.U. o so equivalente en
moneda nacional)
Transaccin Mltiple o Fraccionada Si

No

Fecha en que se realizaron las operaciones


Tipo de transaccin

Monto

Nmero y Titular de las cuentas


involucradas

D Nombre y Firma del Funcionario de Cumplimiento


(Completar con nombre y firma del Funcionario de Cumplimiento
Nombre

Firma

REPORTE DE ACTIVIDAD INUSUAL(ANEXO B)


Reporte Inicial

Correcin

Suplemento

( Marcar si el reporte es inicial o si es una correccin o suplemento de un reporte previo)

I. Identificacin de Institucin Financiera (Proveer toda la informacin pertinente a la Institucin


financiera que reporta la actividad inusual)
1 Nombre de la Institucin Financiera
2 Direccin de la Institucin Financiara (Casa Matriz)

II. Informacin Referente al Actor(es) de la Actividad Inusual


3 Nombre Completo, de la Persona Natural o Jurdica (Proveer el nombre de la persona natural o
jurdica)
4 Direccin(Proveer la direccin completa. Utilizar copias adicionales de este formato, si existe ms
de una direccin)
5 Identificacin (Indicar el tipo de identificacin utilizado. Marcar ms de una casilla si ms de una
forma de identificacin fue presentada. Retener copia como documentacin de apoyo)
_____ Pasaporte

____ Cdula

____ Otra

6 Nmero de Telfono
7 Nmero de Celular
8 Nmero de Facsmil
9 Tipo de Relacin con la Institucin Financiera
(Indicar el tipo de relacin que el sujeto tiene con la institucin financiera)
_____ Empleado
_____ Cliente
_____ Accionista
_____ Cliente Potencial
III

_____ Representante Legal


_____ Funcionario
_____ Gestor
_____ Otro

_____ Director

Informacin Referente a La Actividad Inusual

10 Fecha de Deteccin de la Actividad (La fecha que la Institucin Financiera determin que la
actividad constitua actividad reportable)
11 Tipo de Instrumentos Financieros Utilizados (Indicar el tipo o tipos de instrumentos utilizados
durante la operacin. Marcar ms de una casilla, si ms de un instrumento fue utilizado)
_____ Moneda Efectivo
_____ Cheque Personal
_____ Cheque Gerencia
_____ Ttulo Valores
_____ Lnea Crdito
_____ Transferencia de Fondo
_____ Cheque Cajero
_____ Cheque Viajero
_____ Tarjeta Crdito
_____ Otro
12 Descripcin de Instrumentos Financieros Utilizados(Describir el instrumento incluyendo tipo,
emisor, nmero de serie, monto)
13 Monto de la Transaccin (Indicar el valor en dlares involucrados en la actividad inusual.
Indicar valores agregados si la actividad involucra ms de una transaccin relacionada a la misma
persona durante el mismo perodo. Dejar en blanco, si no se tiene conocimiento exacto en cuanto al
valor total)
14 Descripcin de la Actividad Inusual (Proveer una narracin cronolgica completa de los
hechos inusuales o irregulares que puedan constituir una violacin de la Ley y sus normas. La

narracin debe de ser explicita y clara. La narracin deber incluir, sin limitacin, lo siguiente:
Detalles acerca de la documentacin de apoyo y retener la documentacin en la institucin
financiar por un perodo de cinco aos; Indicar la(s) persona(s) que se beneficiaron por medio de la
transaccin, el monto y las circunstancias como se beneficiaron. Describir y retener explicaciones
suministradas por el actor de la actividad inusual; Proveer detalle sobre los instrumentos utilizados y
cuentas involucrados en la actividad)
IV Informacin Sobre la Persona a Contactar en la Institucin Financiera
15 Nombre
16 Firma
PERFIL DEL CLIENTE (PERSONA NATURAL) (ANEXO C)
A Datos Personales
Nombre completo
Apellidos
Apellido de casada
Sexo
______ Masculino
Estado Civil
Fecha de Nacimiento
Direccin del Domicilio
Telfono
Celular
Facsmil
B Medio de Identificacin
Cdula
Pasaporte

Cdula de Residencia

C Datos sobre la actividad econmica o empleo


_____ Empleado
_____ Ama de Casa
_____ Propietario
_____ Estudiante
_____ Otro
Ocupacin
Puesto / ttulo
Direccin
Telfono
Facsmile
Descripcin de la actividad de la empresa
Ingreso Mensual
_____ Menor de US$ 5,000
_____ US$20,001 - US$40,000
_____ US$5,000 - US$20,000
_____ Mayor de US$40,000

_______ Femenino
Nacionalidad
Correo Electrnico

Otro

D Referencias
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios

Persona Contacto
Telfono
Persona Contacto
Telfono

E Informacin Acerca de la Cuenta(s)


Nmero de cuenta(s)
Origen de los fondos
_____ Transferencia de fondos
_____ Prstamo
_____ Ahorro
_____ Herencia

Tipo de cuenta(s)
_____ Salario
_____ Venta de activos
_____ Otros (explicar)

Propsito de la cuenta
_____ Ingresos
_____ Ahorro
_____ Plantilla / proveedor
_____ Otros (explicar)

_____ Ingresos por venta / alquiler


______ Gastos Personales

Cuentas con otras Instituciones Financieras


F ActividadEsperada
Nmero
de Nmero
de Monto
Transacciones Transacciones Promedio
Dbitos
Crditos
Dbito
Crdobas
Dlares
Total
Oficial de Cuentas / Ejecutivo de Negocios

Monto
Promedio
Dbito

Gerente de Sucursal

PERFIL DEL CLIENTE (PERSONA JURDICA) (ANEXO C)


A Datos de la Empresa
Nombre de la Empresa.
Nmero RU C
Nombre del Representante Legal o Apoderado
Fecha de Constitucin
Direccin de la Empresa
Telfono Celular
Facsimil
Correo Electrnico

Balance
Promedio

B Datos sobre la actividad econmica


Nmero de cueta(s)

Tipo de cuenta(s)

Origen de los Fondos


_____ Tranferencia de los Fondos
_____ Salario
_____ Prstamo
_____ Venta de activos
_____ Ahorro
_____ Herencia _____ Otros (explicar)
Propsito de la cuenta
_____ Ingresos
_____ Ahorro
_____ Plantilla / proveedor
_____ Otros (explicar)

_____ Ingreso por venta / aquiler


_____ Gastos Personales

Cuentas con otras Instituciones Financieras.


C Referencias
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios

Persona Contacto
Telfono
Persona Contacto
Telfono

D Informacin Acerca de la(s) Cuenta(s)


Nmero de cuenta(s)
Depsito inicial

Tipo de cuenta(s)

Origen de los fondos


_____ Transferencia de fondos
_____ Prstamo
_____ Ahorro

______ Ventas
______ Venta de activo
______ Otros (explicar)

Propsito de la cuenta
_____Ingresos
_____ Ahorro
_____ Planilla / proveedor
______ gastos

______ Ingresos por renta / alquiler


______ Otros (explicar)

Cuentas con otras Instituciones Financieras


E. Actividad Esperada
Nmero
de Nmero
de Monto
transacciones transacciones promedio
Dbitos
Crditos
Dbito
Crdobas
Dlares
Total
Oficina de Cuentas / Ejecutivo de Negocio

Monto
promedio
Dbito

Balance
promedio

Gerente de Sucursal

DATOS DEL FIRMANTE (ANEXO C)


A Datos Personales
Nombre completo
Apellidos
Apellido de casada
Sexo
______Masculino
_____ Femenino
Estado Civil
Fecha de Nacimiento
Nacionalidad
Direccin del Domicilio
Telfono
Celular
Facsmil
Correo Electrnico
B. Medio de Identificacin
Cdula
Pasaporte

Cdula de residencia

C. Datos sobre la actividad econmica o empleo


_____ Empleado
______ Propietario
_____ Ama de Casa
______ Otro

Otro

______ Estudiante

Ocupacin
Puesto / ttulo
Nombre de la empresa
Direccin
Telfono
Facsmile
Descripcin de la actividad de la empresa
Ingreso mensual
_____ Menor de US$5,000
______ US$5,000 - US$20,000
_____ US$20,001-US$40,000 ______ Mayor deUS$40,000
Nmero de cuenta (s)
Tipo de cuenta(s)
D References
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios
Nombre de la entidad
Aos con la entidad
Comentarios

Persona Contacto
Telfono
Persona Contacto
Telfono

Oficial de Cuentas / Ejecutivo de Negocio

Gerente de Sucursal

Siguen partes Inconducentes. Cuando son las cuatro y veinte minutos de la tarde, el Presidente
declara cerrada la presente sesin.(f) Eduardo Montealegre Rivas. Mario Flores Loaisiga. Gabriel
Pasos Lacayo. Roberto Solrzano. Antenor Rosales Bolaos. Uriel Cerna Barquero. Y a solicitud del
Dr. Noel J. Sacasa Cruz, Superintendente de Bancos, libro la presente certificacin en veintisis
hojas de papel membretado de la Superintendencia de Bancos, las cuales, firmo, rubrico y sello, el
da veintiuno de Marzo del ao dos mil dos. URIEL CERNA BARQUERO, Secretario Consejo
Directivo S.I.B.O.I..F.
(Tomado de la gaceta No 71 del 18 de abril del 2002)