Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CASIERIA BANCARA
92
Z
- schimburi valutare;
- cumpdrarc/vdtuarede numerar;
- trarrzacfiifinanciare speculative;
- tranzacfii cu metaleprefioase;
- servicii de consultanld.
Piala de capital
- plasamentein titluri de valori;
- tratuacfii bursierespeculative;
- servicii de consultanld.
Pentru exemplificare, prezentdmmai jos oferta de private banking a trei bd.nci.cle
prim rang,depepialainternafionald:
CITI GROUPFI-Y ING AMSTERDAM DEUTCHE BANK FR
- activitafibancare - administrareinvestilii - consultanldactivd
- irnprumuturi - administrareportofoliu - administrareportofoliu
- administrare
investilii . planificarepensii - investifii altemative
- planif. proprietdlii - imprumuturi - fondurimutuale
(activ.imobiliare) - planific.averii - activitatebancald
- serviciidetrust - servicispeciale
Gamade servicii estemai mare gi cuprindealte tipuri de activitdli ca: planificare
financiard,planificareamogtenirii, servicii testamentaregi de executor.i,servicii cle
impozitepersonale.,
asigurdri,servicii financiarepentruexpatriafi,activitati cu privire la
farrilie gi afaceri,depozitaregi tranzaclionare
aur gi numismatic[etc.
93
Plasarea de depozite
Bdncile pot efectua depozite la alte blnci (in numele b[ncii sau al clien]ilor), pe
diverse termene gi niveluri de dob6nzi, potrivit condiliilor cerute de clienfi, dar numai
pentru sume peste o anumitd limitA. Bdncile consiliazd clienlii gi le recomandd cele mai
bune plasamentein func{ie de evolulia previzibild a dob6nzii dar gi de solvabilitatea bdncii,
insd opfiunea gi riscul aparfin clientului. Dacd un client dorege sd oblind cAt mai repede
sumele din dobdndd,atunci cele mai atractive sunt depozitele cu plata lunard a dobAnzii
sau certificatele de depozit cu discount (plata anticipatl a dobdnzii) sau dacd doregte un
depozit pe termen scurt, dobdndarecomandabildva fi cea variabild, iar pentru depozitul pe
termen lung dob6nda fix6. Trezoreria este bine informatd gi poate oferi achizilionarea
olicdrui produs de pe piald, dupd cum doreqte clientul, intotdeauna insolitd de sugestia
plofesionalaprivind gradul de eficienfdgi cel de risc. Sumelese vireazdde cdtle client din
contul curent al acestuia intr-un cont curent de trezorerie in vederea efectuar'ii
plasamentelor.
Schimburi valutare
Operafiuni de schimb valutar se pot efectua la orice bancd. Cursurile de schinib se
stabilescin funclie de cursul bdncii centrale cu o abaterede t 5%. in general,bdncile
curnpdri valutd sub cursul bdncii centrale gi vdnd pesteacestcurs, in funclie de concurenla
de pe pia!6, la care se adaugdun comision. Orice schimb valutar presupunepentm bancd
doud operafiuni: de cumpdrarea vaiutei de la client qi de vdnzarea valutei solicitate. Pentru
sutne mai importante, clienlii pqt- opta pentru mai multe variante valabile pentru o zi,
astfel: peste cursul de x lei/valutd, la cursul cuprins intre x qi x*n, la cel mai bun curs.
Banca poate consilia clienlii nu numai in legaturdcu cursul valutar cel mai bun, dar gi in ce
plivegte structura valutard a resurselor.acestora,pe baza studiilor de piald ale b6ncii, in
vedereadiminuarii efectelor negative ale evolufiei cursului de schimb.
Deficit - excedentde numerar
in activitatea curent6, orice bancd se afld pemanent in una clin cele doud situalii:
deficitard sau excedentardde numeiar gi mai rar sunt situaliile de echiliblu care nu este
decAtternporarpentrtt c6tevazile. Acest dezechilibru se regleazdprin atragereasauplasarea
de depozite in numerar de pe piala interbancardsau de la sucursalelebdncii centrale. fn
general, fiecare bancd are o politicd proprie de trezorerie prin care iqi regleazS.deficitul-
excedentul de numerar prin transferul fondurilor intre unitdlile bancare, mai intAi la nivel
jude{ean,apoi interjudeleangi in final la nivel central.Datoritd costului ridicat de tlansport
al numerarului, de multe ori reglarea se face pe plan local interbancarsi numai excedentul
94
se transfer6in alte localit[1i.
Plasamentein titluri de valori
Banca centraldpermite bdncilor comerciale sEefectuezeastfel de operaliuni pentru
clienli, dar fiind o activitate specific[, deosebitd de cea bancard, are o porrdere scdzutd.
Bdncile mari $i-au creat insd subsidiare care opereaz6.pe piala de capital pentr-uclienlii
bdncii "manrld" 9i le asigurd astfel cle plasamente intr-o gam5 variatd, tr'a'zaclii
speculative,consultanldde specialitateetc.
Custodie
Bdncile comerciale pot desfbquragi activitdli de custodie pentru titlurile de valori,
ins6 numai cu autorizareacomisiei Nationalea valorilor Mobiliare.
9)
construcfii), operaliunile de schimb valutar etc. Aceste sistem se practicd in ldrile cu un
volum redus de numear.
Activitatea de casierie se desfEgoardprin serviciul de casierie care are doud
compaftimente:casa de circulalie gi tezaurul.Acest serviciu este condus de casienrl sef
(casierulcentral)
8.2.1CASA DE CIRCULATIE
96
Compartimentul de transport valori are in dotare magini blindate cu stalii de
recepfie-ernisie,echipamentepentru personalde protecfie anti glon! etc.
OPERATIUNI DE CASIERIE
Deschidereacaseide circula{ie
Casa de circulafie incepe sd funcfioneze prin preluarea de la tezaur a rezervei de
casd,a genlilol sigilate gi a registrelorde eviden{da operaliunilor de casierie.Rezervade
casd se distribuie casierilor operativi pentru a putea incepe activitatea zllnicd., genlile
sigilate se predau controlorului verificator pentru verificare qi nurndrare iar legistrele
rdm6n la casierul gef. Acest transfer de gestiunede la tezaur la compartimenteleoperative
se inscrie in registre specialepentru migcareanumerarului.
Opera{iuni de incaslri
Operaliunile de incasdri (depuneri de numerar) se fac pe baza documentului
dispozi{ie de incasare care se editeazdelectronic de cdtre operatorul/casierdin front-
office in care se inscrie numeleclientului, numdnrl de cont gi sumadepusd.Dupd incasarea
sumei de cdtre operatorul/casier,clientul semneazdpe document gi primegte un exemplar
drept chitanld, originalul rdmdndnd in bancd pentru arhivare. Concomitent cu editarea
dispoziliei de incasare,sumase inregistreazdinjurnalul de casi gi in contul clientului.
Acest procedeu este valabil pentru persoanelefrzice gi agenlii economici cale depun sume
mai rnici.
Agenlii economici care depun sume mai mari, ca magazinele comerciale,
supermaket-urile,benziniriile folosescprocedeulgenfilor sigilate in care se deprurbanii
gi separatse intocmegtedispozilia de incasareinsolitd de un borderou monetar. intle
bancdqi agentul economicse incheie o conven{ie scrisdin care se menlioneazdcondiliile
de pregdtirea numerarLllui,de sigilare a genfilor,modul de predarea acestolala bancdsau
la agentul colector, precum gi documentele aferente. Clientul mai depune b[ncii gi
specimenulsigiliului careva fi folosit in relalia cu banca,Gen{ilesigilatese depunla bancd
fie direct de client fie se colecteazd.
de cdtre banc[.
Colectareade cdtre bancd se face cu magini specialede transport valori (magini
blindate), care au asiguratdpazil inarmatdgi un casier colector pentru gestiuneabanilor.
Casierul colector preia de la sediul clientului geantasigilatd gi dispozilia de incasarecn
bordeloul, verificdnd numai integritateagenlii gi aplicareasigiliului convenit. La bancd,
casierulcolectorpredd genlile gi documentelecasieruluide la casade zi careinregistleazd
97
operaliunea de incasare in jurnalul de cas5.gi in contul clientului. Casierul predd geanta
imprerurdcu documentelecontolorului verificator, care dupd o nou[ verificare procedeazd
la deschidereagenlii gi numdrareabanilor. in situalia in care genlile se predau la casa cu
programprelturgit sau la casaseral[, procedurilesunt aceleaqicu cele de la casade zi, cu
deosebireacd operaliunile se inregistreazi cu data zilei urmdtoare, iar genlile se pdstleazd
pestenoaptein tezaur gi se deschidpentru numdrarea doua zi.
Operafiuni de pl5fi.
Operaliunile de pl51i(eliberarenumerar) se fac pebazaurmitoalelor instrurrente de
platd: dispozi{ia de plati, ceeulpentru numerar, cambia gi biletul la ordin.
Dispozilia de plat[ se editeazdde operatorul/casierdin front-office, la cererea
clientului, se verifcd existenfadisponibilului in cont, se efectueazdautomat inregistrarea in
jumalul de casdgi in contul clientului, dupd care are loc validarea de cdtre back-office,
98
lunl pe baza informafiilor oblinute de la clienfi. Excedentul sau deficitul zilnic se regleazd
prin transferurile de fonduri cltre sau de la alte sucursale,potrivit planului prirnit de la
trezoreriacentraleib[ncii.
Rezerva de casl
Rezerva de casd reprezintd refinerile de monedd de cdtre fiecarea unitate bancard
pentru reluareaactivitdfii in ziua urmdtoaregi pentru acoperireaunor v6rfuri de plali in alte
zile. Aceasta se determind la nivelul mediei zilnice de pldli dintr-o lund reprezentativdgi
poate varia in func1iede factorii specifici locali. Rezerva de casdreprezintd o imobilizare
de fonduri necesrddar trebuie sEse menlinE.la un nivel cdt mai sc6zut.
Redistribuirea excedentuluide casi
Redistribuirea excedentului de casd se face potrivit planului transmis de centlala
bdncii care cunoagtecerinlele bdncilor din relea, deci o redistribuire intrabancard.Planul cle
redistribuirese elaboreazdpe baza principiului costului minim de transport,stabilinclu-se
traseelecele mai avantajoase.in ce privegteplasareape piafd, aceastaare loc nurnai di1
dispozilia centralei bdncii, fie la nivel local, fie prin transfer ?n alte localitdli. Unitaflle
bancareexcedentareprimesc cea mai mare parte din veniturile realizate prin valodficarea
numeratului. Practica a dovedit cd, excedentuleste o surs[ sigurd de venituri, deoarecentr
implicd riscuri majore de plasament, iar veniturile sunt imediate. De aceea, unitdlile
bancarecu excedentsunt gi cele mai profitabile, iar realizareaunui excedentcdt mai mare
rdm6neun obiectiv prioritar pentru orice managerbancar.
99
cu dantuare specialA,care se delin de directorul adjunct, contabilul gef gi casienrl gef,
Defin[torii de chei mai au gi c6te un sigilu de metal pe care este gravatnfunclia lor cu care
se sigileaz[ uga de latezaur. Cheile gi sigiliile se pdstreazdde fiecale de{indtorin seifliri
separatein cadrul bdncii iar dublurile se depun in casetesigilate la o altd unitateabancarh.
Deschiderea tezaurului se face de cei trei defindtori de chei in prezen{apazei care
are acces numai in ante tez-aur.Mai intdi se se verific6 integritatea sigiliilor, apoi se
dezarmeazdsisternulde alarmd qi se descuieu$a.Accesul in tezaur estepermis numai celor
trei delindtoride chei gi a personaluluibdncii caretransportdbunurile.Numele persoanelor
care au inn'at in tezaur se inscrie intr-un registru.
inchiderea tezaurului se face tot de cei trei delin6tori de chei. Directorul acljunct
are obligalia sd verifce prin sondajconcordanlavalorilor cu registreledefinutede casierul
gef. in prezen[apazeise incuie uga, se aplicl sigiliile gi se armeaz[ sistemul de alarmare.
Persoanelecare au participat la inchidereatezaurului semneazdin registrul de predare-
primire p entru pazr tezaarului.
Gestiunea tezaurului revine casierului gef. Acesta fine registrele de eviden!6
privind activele din tezaur, orgarizeazdprimirile sau eliberdrile de numerar cdtre casierii
operativi, colectareanumerarului de la clienfi, expediereaexcedentului la alte unitdti
bancare sau alimentarea cu numerar de la acestea, precum gi transportul bancnotelor
deoleciatela bancacentrald.
100
9 SISTEMULPLATILOR INTERBANCARE
9.1 SISTEMUL DE PLATI
firractici de confeclionaregi de schimb), despreun sistem putem vorbi numai dupd apalilia
monedei sclipturale gi conturarea unui sistem bancar in a doua jumdtate a secolului al
XVII - lea, in Italia, Anglia gi Olanda,care sd reglementezerelaliile dintre bdnci. Sisternul
de pl61i a devenit repede o componentd importantd a sistemului monetar, asiguldnd
circulalia banilor' gi transferul de active monetare intre participanfii la tranzacliile
economice.
Prin natura lor, relaliile in cadrul unui sistem de pldli surt rela{ii pecuniare
expdrnate prin moned[ gi se considerd indeplinite numai atunci cAnd plata a devenit
definitivi qi irevocbili. Relaliile din cadrul sistemuluide plali au gi o impoltanldjuridici
deosebitd, intrucAt asigurd transferul de proprietate asupra activului bani de la
cunrpdrdtorlavdnzdtor. Acest serviciu de intermedierepresupunecalitateade mandatar a
bancherului pentrutransmiterea,la timpul fixat, a unui activ monetar,banul informafie.
PIAlile se bazeazd,pe fiduciaritatea in monedd gi in sistemul monetar a tuturol
participanlilor la circuitul monetargi pe responsabilitatea
asupramonedei asumatS.
de stat
prin banca centrald.Aceastl incredere in monedd gi in banca centrali constituie baza
evolu{iei sistemului de pl[{i.
Sistemul de phli a fost definit in diverse variante in funclie de evolulia rnonedei gi,
a telinologiei de inregistrare qi de transfer a acesteia.Cea mai lecent[ definilie este a
Comitetului pentru Sisteme de Phli din iadrul Bdncii Reglementelor Internafionale,
potrivit cdreiasistemul de pl[{i reprezinti un set de aranjamente pentru descdrcarea
obligafiilor asumate de agenfii economici cu ocazia procurdrii de resurse reale ori
financiare, altfel decfft prin barter, deci prin transferal titlului de proprietate asupra
unor active, catre,in virtutea faptului cd sunt larg acceptate sunt cunoscute sub
numele de bani. Aceastddefinilie estelarg acceptatd,atdt de organismeleinternalionale
101
din domeniu, cdt qi de b6ncile cenhaledin cadrul Uniunii Europene.
Sub aspectteoretic, sistemul de plali are doud funclii complementare:
- intermedierea tranzacfiilormonetare
102
activitdli de procesaregi decontare,denumite subsisteme,astfel:
- subsistemulpldlilor multilaterale;
- subsistemulpldfilor bilaterale;
- subsistemulcaselorde compensafii;
- subsistemulpldiilor in timp r.eal;
- subsistemulpldlilor pe piala de capital.
in literatura economicdse folosegte, uneori, noliunea de sistem de plali cg referire
la divelse tipuri de pl61i,ca de exemplu,sisteml pldlilor prin carduri, sistemnlpldlilor pri'
intetnet, sistemul pldlilor online (in timp real), ceeace esteimpropriu, intruc6t acestetipgr.i
de pldli fac parte dintr-un subsistemsau altul.
Pldfile in monedi scripturall. Un sistem de pldli cuprinde, at6t oper.afiunilei1
monedd efectivd, cdt gi cele in monedd scripturald. Aparilia monedei scripturale a
reprezentatun moment de revolufie in sistemul de pldfi prin inlocuirea in cea mai mare
pafte a numerarului cu informafia bani, care circuld destul de repedegi cu un grad mult mai
mare de siguranfd qi permite reducerea perioadei de decontare in ftinclie de parcursul
pogtal 9i mai tarziu cel telegrafic.Astfel, s-a ajuns ca la sfrgitul secoluluitrecut, pldlile i1
nronedd scriptural[ sd reprezinte peste 90% din volumul total de pldli, potr.ivit datelor.
Bdncii ReglementelorInternafionale.Phfile in monedl scripturali sunt considerate ca
un set de servicii prestate de cltre bfinci pentru clienlii lor pe baza schimbului cle
informa{ie intre ordonator, bancher gi beneficiar in legaturi cu trnnsferul unei sume
de bani gi inscrierea acesteiain conturile a cel pufin doi titulari.
Al doilea moment revolulionar il constituie aparilia plalilor electronice, dupd al
Doilea Rdzboi Mondial, ca urmare a progreselordeosebitein tehnologiainfonnaticd gi de
comunicalii,precum gi a cregteriirapide a schimburilor economice,implicit qi a volumulli
pldlilor, in ultima parte a secoluluitrecut. Pldlile electroniceau "comprimat" timpul pdni
la suprapunereamomentului tranzaclieieconomicecu cel al pldtii fulalile in timp real) qi
au facilitat transferul online cdtre orice localie de pe mapamond.Pldlile electronicesunt
definite in diverse va"riante,dintre care menliondm pe cea din literatura de specialitate - o
folm[ electronicd, complet informatizatd gi automatizatl, de organizarea relaliilor de pldli
dintre parlicipanlii la o ir:at:u;aclie,pe baza unui set de reguli gi proceduri operatorii (o
definilie clard si generala),pe cea a Bdncii Mondiale - operaliunile financiare reprezilt6
utilizarea mijloacelor electronicein scopul schimburilor de informafii, al transferglui cle
sirnboluri sau reprezentdriale valorii gi a executdrii de tranzactti intr-un mediu comercial .
(o definitie pragmaticd)gi a BNR bazatd,pecea elaboratdde UE - plata electronicft
IUJ
reprezinti orice operatiune de platf, ini{iatI prin intermediul instrumentelor cleplat[
electronici prin care se pot retrage sume in numerar, efectuaplifi pentru procurarea
de bunuri sau servicii, plata obliga{iilor ciitre autoritifile administrafiei publice gi
transferuri de fonduri intre conturi (o definifie tehnicd).
Plata gi transferul de fonduri. intr-un sistem de pldli se face ciistinciie iltre
transfer de fonduri gi platn. Transferul de fonduri se referd la orice migcarea unor sume de
la o bancd la alta ftrd un scop economic, ca de exempiu, transferuri bancare pentrn
alimentdri cu fonduri a unor contuii, transferuri de bani intre persoane fizice in scop
umanitar, transfer de bani de cdtre o persoan[ care lucreazdin strdindtatecdtre familia din
lara etc. Plata reprezintdinsd un transfer de fonduri cu un alumit scop economic Ai care are
ca efect stingereaunei obligafii financiare intre pa4ile participante la o tranzactie,precum
gi schimbareastatutuluijuridic al fondurilor.
Transferuri interbancare si intrabancare. Transferurile de fonduri pentru
efectuareapldgilor pot avea loc intre banci diferite gi in acest caz acestease numesc
transferuri interbancare gi au ca efect o iegire din bilanlul unei bdnci gi o intrare in
bilanful celeilaltebdnci, deci o modificarepatrimoniald.Transferurilecareau loc in cadrul
aceleiaqibdnci, de la o sucursaldla alla, se numesc transferuri intrabancare care nu
niodificd situalia patrimoniald a bdncii, deci bilanJul rdmAne acelagi, oper.aliunile
reflectAndu-senumai in gestiuneacelor doud sucursale.
Decontarea. Este o noliure care se folosegtein practica bancardgi se refera la
incdrcarea/descdrcarea
de gestiune a bdncilor participante la transferul bancar, inciiferent
dacd sunt simpie transferuri sau pldli, iar serviciul care gestioneazdplaflle (back office) se
mai numegtegi serviciul de decontdri.Decontdrilese impart in doua mari categorii dupa
valoareapldfilor: decontiri pe bazd bruti gi decontdri pe bazi neta . Decontdrilepe
bazd brut6' sunt cele care se efectueazdoperalie cu operalie gi sunt specifice pldlilor- cle
valori mari, in timp ce decont[rile pe bazd"netd sunt cele de valori mici supuse
compensdrii.Aceastdclasifcareesteuniversaldqi are drept scop sd departajezepldlile car-e
se supun la plocedee diferite de procesarein vedereadecontdrii in termene cdt mai scurte.
in ce privegte activele monetarecare se tlansferd intru-un sistem cle pld1i, acesteaslint
cleanle asupra bdncii centrale (depozitele bdncilor comerciale la banca centrald) sau
creanle asuprabdncilor comerciale(depoziteleclienlilor la bdncile comelciale). Aceste
creanle circuld prin intermediul unor instrumente monetare denumite. in practica.
mijloace de decontare.
Rolul bflncii centrale. In legltur[ cu sistemulde pldfi, r'olul bdncii centr-alese
104
de plali -
poate sintetizain elaborarea qi implementareapoliticilor specifice sistemului
plafllor. in
creditor de ultim6 instanfd, supraveghetoral sistemului gi garantor al finalizarii
de aprobafe a
Rom6nia, atribu{iile bancii centrale sunt stabilite prin Legea 31212004
sistemului de
Statutului BNR, care in ce privegte sistemul de pldli prevede: reglementarea
de plAli
pldli ca un intreg, incluzAnd instrumentelede platd; supraveghereainstrumentelor
situafie care
individuale; identificarea etapelorcare trebuie parcursepentru a preveni orice
prevenirea
ar putea pune in pericol buna funclionare a sistemului de pl[1i; monitorizarea 9i
in sisternul
riscurilor ce ar putea interveni in sistemele de pldfi gi a riscului de credit
pentru
bancar. Din lege rcniltd cu prioritate rolul de reglementate 9i supraveghere
pr.evenireariscurilor in vederea rnenlinerii sub control a intregului sistem. In RomAnia,
deqi aceasta
banca centr-aldare qi rolul de agent de deconataregi agent de compensare,
ultirnd activitate a fost externalizatdcdtre TRNSFOND, dar se desfbgoardca activitate de
mandat gi sub numele BNR.
Sistemul de pl6{i in Rominia. Pldfile fErd numerar apar la inceputul secolului al
XVlil-lea gi primele atestiri doctrmentarevorbescdesprecaselede nego! de la Bucurepti
in anul 1700, Braqov gi Sibiu in i750, unde circulau prin gir ("zdlog") inscrisuli sub
clenumirea de polifd. Aceste polife se decontau ("r6fuiau intre ele") pentu stingerea
obligaliilor dintre p[r!i. Desprecelelalteinstrumentede plat[ (cec,virament),docurnentele
fac menliuni de abia la inceputul secolului aI XIX-lea. Prin infiinlarea Bflncii Na{ionale a
Romffniei in anul 1880 s-areglerrentatcirculalia monetardgi s-a impus setnnulmonetaral
de Compensa{iuni in Bucureqti ca o asocialiede
!ar.ii.In anul 1919 se infiinleaza Cassa
bdnci gi bancheri, care a stat la baza orgu'rizdrii decontdrii, per sold, intre bdnci. In anr"rl
1926 se infiinleazd Serviciul Na{ional de Viramente al BNR dupd modelul serviciilor
similare existente la bancile centrale din Germania, Belgia si Franla. Acest serviciu este
strdmogglactivitd{ii de decontarebrutd care se desfbgoardastLzila nivel nalional la BNR 9i
intrerupere.Din acestmoment putem vorbi de un sistem de plafi organizat
a fr.rnclionatf-ar-6
de bancacentr.aldcare afunclionat pAndin 1948.in perioadaeoonomieiplanificate 1948-
1989, decontdrile se efectuau in cea mai mare parte pe baza instrumentelorde cledit
(dispozilia de platd), cele de debit fiind foarte pulin folosite (cecul) sau s-a renunlat ia
lor (cambiagi biletul la ordin). in aceastdperioadd,blncile au devenitproplietate
'tilizarea
de stat, organizate pe un singru nivel gi au dobAndit drepturi destul de mari de control
asuprapldlilor. (controlul prin leu), avAnd dlept de refuz, ca reprezentantal statului, chiar
dacdbeneficiarul avea disponibilitdli gi solicita expres efectuareaplalii. ln 1990,.sistemul
gi
bancar se reorgan:r:eazhpe doud nivele, banca centnald gi bdncile cornerciale din
105
1995 se introduce un nou sistem de decontaregi compensare.Totodat[, in 1995 se
creazd sistemul nafional de pl[{i interbancare in care banca central5 are rol
conducltor. Sistemul de pl6!i interbancarse aliniazd, treptat, la sistemul de phli folosit de
Uniunea Europeand, iar in 2005 s-a implementat sistemul electronic de pldli cu
componentele de compensare automatd pentru pldlile de micd valoare si pldlile cu
decontarebrutd in timp real pentru cele de mare valoare.
106
vedere, printr-un instrument garantat) gi de reguld face obiectul unei clauze contractuale.
Pe baza acestor instrumente de platd se fac inregistr6ri in conturile pafienerilor de la
blncile lor, care atestd diminuarea, respectiv majorarea creanlelor monetare asupra
bdncilor.
Orice instrument de platd confine doud tipuri de informafii: financiare qi
nefinanciare. Informafia financiard se referd la suma de bani care trebuie platitd, valuta,
bdncile participante gi conturile debitoare gi creditoare, numele pdrlilor participante la
tranzaclie, iar responsabilitatea asupra acurate{ii informaliilor revine emitenturlui.
Informafia nefinanciara cuprinde elementeadiacentepldlii, ca scopul acesteiasau anumite
instrucliuni cu caracterspecific.
in principiu, o plat6 se iniliazd de cump[r6tor pentru a stinge obligalia care a apdrr-rt
prin primirea bunului achizilionat sau serviciuiui prestat. in numeroase cazuri,
cumpdrdtorul nu poate emite imediat instrumentul de platd adecvat,intrucdt trebuie sd se
duc[ la bancd qi sd instrumentezeplata, ceeace intdrzie achizilia, iar situalia devine gi mai
incomoddcAndcei doi partenerise afld in localitdli diferite. Pentruasemeneasitualii existd
instrumente de platd care se emit de cumpdrdtor gi se predau vanzdtorului, urmAnd ca
acestasd instrumentezeplata, prin banca sa, adicd plata se tnitiazd.de vdnzdtor. Din acest
punct de vedere, adicd al iniliatorului pldfii, instrumentele se irnpart in doud grupe:
instrumentede credit, instrumentatede cumpdrdtor'giintrumente de debit, instrumentatede
vdnzdtor. Schemeleinstrumentdrii si circulaliei instrumentelor de platd,
precumsi transmiteriifondurilor se prerzintdmai jos.
deplatd
9.2 Instrumente
Instrumentede credit
Instrumentplatd
Banca beneficiard
Fonduri
t0^1
Instrumentulde plati folosit poatefi cecul, cambia sau biletul la ordin care se
prezintd direct de cumpdrdtor citre vdnzdtor, iar vdnzdtorul solicitd bancii sale
instrumentareapldfii. Deci, avem un transfer de debit iniliat de creditor, adic6 un transfer
asupracdruia debitorul gi-a dat acordul prin semnareainstrumentului de platd gi urmeazd
ca suma sd fie transferatdcreditorului la simpla cerere a acestuia.Ca urmare, sensul de
cilculafie a instrumentului de platd este de la bancabeneficiarului la banca debitorului, iar
al fondurilor urmeazdsensuluzual de la bancadebitorului la bancacreditorului.
Acest concept care a.relabazd partenenrl ce iniliazd plata (debitorul sau creclitor.ul)
a determinatca gi transferurile de fonduri s[ fie denumite de credit sau de debit.
Aparent, acestenofiuni par a avea mai mult un senstehnic, dar cel mai important aspectil
constituie naturarelaliilor juridice care se qeazd, mai ales in cazul transferului de clebitin
carecreditoruldeginu a intrat in posesiafondurilor dispunede un titlu de credit la vedere,
care poate fi executat imediat qi in acest fel se realizeazd,schimbul de proprietate asupra
activului bani.
109