Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1
Dbat dOrientations Budgtaires 2015
Rapporteur : M. Gabriel BAULIEU, Vice-Prsident
Commission n1
Bureau
Conseil de Communaut
Date
07/01/2015
22/01/2015
12/02/2015
Avis
Favorable
Favorable
Rsum :
En vertu de larticle 2312-1 du Code Gnral des Collectivits Territoriales, un dbat doit avoir lieu
sur les orientations gnrales du budget dans un dlai de deux mois prcdant le vote de celui-ci.
Le dbat dorientations budgtaires a vocation clairer les choix budgtaires et financiers qui
dtermineront les priorits pour lanne 2015. Il doit permettre lassemble dlibrante
dapprhender les conditions dlaboration du budget primitif. Il constitue donc une tape
importante du cycle budgtaire et du dbat dmocratique.
Le prsent rapport pose les orientations stratgiques du Grand Besanon (partie 1), les principaux
lments de contexte national (partie 2), la rtrospective et la prospective budgtaires de
lagglomration (partie 3). Conformment la pratique communautaire, ces orientations
budgtaires sont assez prcises pour constituer un quasi budget primitif 2015 (partie 4).
Deux rapports obligatoires sont annexs ces orientations budgtaires 2015 :
- un rapport sur la gestion de la dette du Grand Besanon,
- un rapport sur la situation du Grand Besanon en matire de dveloppement durable.
B/ Le renforcement de la prquation
Dans le but dattnuer leffort demand aux collectivits locales les plus fragiles financirement, les
masses consacres la prquation verticale (de lEtat vers les collectivits locales) devraient tre
doubles par rapport 2014, en faveur des communes (DSU, DSR, dotation nationale de
prquation) et dpartements.
Les dispositifs de prquation horizontale (entre collectivits locales) poursuivront leur monte en
charge programme. Ainsi le fonds national de prquation des ressources intercommunales et
communales (FPIC) progressera de 210 M entre 2014 et 2015, pour atteindre 780 M, soit une
hausse de plus de 36 %.
LEtat estime que ces augmentations permettront d'attnuer l'impact de la baisse des dotations pour
les collectivits dont les ressources sont les plus faibles.
C/ Des attaques rcurrentes et injustifies contre la prtendue mauvaise gestion des collectivits
locales
Plus que le contenu exact du rcent rapport de la Cour des Comptes, ce sont les commentaires
partiaux suscits et la prsentation des projets de lois de finances par les administrations de Bercy
qui interpellent.
Ces polmiques contribuent affaiblir le consentement civique limpt et lesprit civique. LEtat et
les collectivits reprsentent le mme poids (et mme infrieur) dans le PIB quil y a vingt ans, ce qui
prouve que la dcentralisation na pas t inflationniste ; lorigine principale des dficits publics venant
des finances de lEtat, de la protection sociale et non pas des services publics locaux.
Il nest pas correct de comparer le recours lemprunt par lEtat et le recours lemprunt des
collectivits locales. En effet, ces dernires ne sont autorises emprunter que pour financer des
investissements publics contrairement lEtat qui emprunte pour faire face un dsquilibre entre
ses charges et ses ressources courantes. Par ailleurs, les investissements contribuent au
dveloppement conomique local et au dveloppement des infrastructures publiques dont lutilisation
se prolonge dans le temps. Il est donc raisonnable de les financer par de lemprunt, sur leur dure
dutilisation.
Quant linflexion la baisse de lvolution des dpenses de fonctionnement, ce chantier est dj
engag depuis de nombreuses annes par le Grand Besanon, tout comme les mutualisations de
services entre lagglomration et la ville centre.
D/ Nouvelles programmations europennes et contrat de plan Etat-Rgion 2015-2020
2015 sera la premire anne de mise en uvre des nouveaux fonds europens et notamment du
programme rgional FEDER/FSE, principal dispositif que lagglomration sera amene mobiliser
pour le financement de ses projets. Dot de 151 M de FEDER et 32 M de FSE, celui-ci portera sur
six domaines dintervention : Recherche / Innovation / Comptitivit des PME (53,8 M), TIC
(10,3 M), Energie (44 M), Formation (32 M), Volet urbain (26 M), Massif du Jura (11 M). Dans
le cadre du cinquime axe, le ple mtropolitain Centre Franche-Comt, qui devrait tre slectionn
comme autorit urbaine suite lappel projets prenant fin le 23 janvier, pilotera la mise en
uvre dun projet urbain global orient sur les espaces dgrads et les quartiers prioritaires.
Il disposera pour cela de 13,9 M. De manire plus ponctuelle, lagglomration et ses membres
pourront tre intresss par dautres programmes, en particulier le FSE national (emploi-inclusion),
le FEADER (agriculture, environnement et ruralit), et Interreg France - Suisse (coopration
transfrontalire).
Concernant le nouveau contrat de plan Etat-Rgion (CPER), il est en cours de ngociation et devrait
tre sign en dbut danne 2015. Une liste des projets que le Grand Besanon et la Ville de
Besanon considrent comme prioritaires et souhaitent voir inscrits au CPER a t communique
aux partenaires. Dot de 329,9 M (part Etat) et de 173,6 M (part Rgion) suite aux derniers
ajustements (maquette financire de janvier 2015), le CPER portera sur six thmatiques : la mobilit
multimodale (226,2 M Etat / 74,1 M Rgion), lenseignement suprieur, la recherche, linnovation
(18 M chacun), la transition cologique et nergtique (49,5 M chacun), le numrique
(2,1 M Etat / 1,8 M Rgion), le volet emploi (4,6 M Etat / 5,26 M Rgion) et le volet territorial
(29,4 M Etat / 24,9 M Rgion).
Une enveloppe de 3 M est rserve par lEtat pour les projets des ples mtropolitains (Ples
mtropolitains Centre Franche-Comt, du Nord Franche-Comt et le futur ple Besanon-Dijon).
E/ La rvision des valeurs locatives des locaux professionnels
La rvision des valeurs locatives des locaux professionnels consiste mettre jour les bases
dimposition des locaux commerciaux et professionnels (les industries values selon la mthode
comptable sont exclues car leur mise jour suit un mcanisme propre). A linstar des bases de taxe
dhabitation et taxes foncires, ces bases dimposition nont pas t directement values depuis
1970. La loi du 30 juillet 1990 avait fix le principe d'une rvision gnrale des valeurs locatives
servant de base au calcul des impts locaux (pour les locaux professionnels et dhabitation), mais face
l'ampleur des transferts de charge entre contribuables induits par la rvision, les nouvelles
valuations cadastrales, alors totalement ralises, n'ont finalement pas t intgres. Seule une
augmentation annuelle par un coefficient fix en Loi de Finances a fait office de mise jour depuis les
valuations de 1970.
Le nouveau systme prvoit de remplacer le systme actuel (comparaison un local-type) par un
systme dclaratif, dans lequel les contribuables indiquent plusieurs informations permettant de tenir
compte des ralits du march locatif.
Les Commissions dpartementales des valeurs locatives de locaux professionnels (CDVLLP,
reprsentant les collectivits, les contribuables et les services fiscaux) cres lautomne 2014
identifieront des secteurs dvaluation homognes vis--vis du march locatif, classeront les biens
dans diffrentes catgories prvues par dcret (boutique, atelier artisanal...) et fixeront le tarif au m
par catgorie pour chaque secteur. Elles affecteront un coefficient de localisation un bien venant
augmenter ou diminuer sa valeur locative, si la situation du bien lintrieur dun secteur modifie sa
valeur.
La formule dterminant la valeur locative est la suivante :
Valeur locative = tarif x surface pondre x coefficient de localisation
Les contribuables professionnels ont envoy leur dclaration en 2013, pour une prise en compte
dans les bases dimposition en 2015 et une premire taxation en vertu de ces nouvelles bases en
2016. Cette rforme sera mene produit constant pour les collectivits : elle produira ses effets
uniquement pour les contribuables, le but de la rvision tant dassurer une plus grande quit entre
eux. La Commission intercommunale des impts directs du Grand Besanon (CIID) prend part
lapplication locale de la rvision au fur et mesure de lavance de celle-ci.
Quant la rvision des valeurs locatives des 33 M de locaux d'habitation (46 M d'lments imposs si
on ajoute garages et piscines), officiellement, le sujet est lanc depuis fin 2012. Le processus doit se
faire progressivement, avec une premire exprimentation en 2015 dans les cinq dpartements
suivants : Paris, le Val-de-Marne, Orne, Charente-Maritime et Nord. Lapplication de valeurs locatives
rvises pour lensemble des immeubles btis est prvue lhorizon 2018.
Le Grand Besanon bnficie dune situation financire favorable au regard des soldes dpargne
consolids. Fin 2014, lpargne nette slverait ainsi 19,5 M. Lanne 2012 a connu une pargne
nette mcaniquement exceptionnelle de 55 M du fait de la libration de la provision de versement
transport.
65
60
55
55.4
50
45
40
34.2
27.9
35
30
25
13.3
20
19.3
19.2
18.5
18.1
30.6
31.2
29.1
26.8
25.5
26.3
12.4
19.5
15
15.8
16.2
10
10.0
5
0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
EPARGNE DE GESTION
2008
2009
2010
2011
EPARGNE BRUTE
2012
2013
2014
prvisions
EPARGNE NETTE
Dfinitions :
LExcdent Brut Courant (EBC) matrialise la diffrence entre les produits courants et les charges courantes. Ce solde
met en vidence la capacit de la CAGB matriser lvolution de ses charges par rapport ses ressources. Quand on
retranche de lEBC le solde des produits exceptionnels larges (y compris provision) on obtient lEpargne de Gestion.
Apres avoir pay les intrts de la dette grce lEpargne de Gestion on obtient lEpargne Brute, puis aprs le
remboursement du capital de la dette, lEpargne Nette qui reprsente la capacit dautofinancement de la CAGB.
Comme le montre le graphique ci-dessus, les pargnes consolides (tous budgets hors Dchets) ont
t impactes, jusquen 2013, par les oprations de constitution et de libration de la provision du
produit de VT et lopration de transport en commun en site propre (TCSP). Aussi, est-il intressant
danalyser les ratios dpargne hors opration TCSP, comme le suggre le graphique ci-dessous.
Soldes d'pargne hors budget Dchets et TCSP
Millions
29
25.4
25
23.8
19.7
21
19.5
19.3
17
14.8
13
13.1
9
10.0
11.8
8.7
19.6
16.1
15.7
14.3
13.2
11.7
11.0
9.9
5
2002
2003
2004
2005
EPARGNE DE GESTION
2006
2007
2008
2009
EPARGNE BRUTE
2010
2011
2012
2013
EPARGNE NETTE
2014
160
138.3
140
146,5
Encours en M
9
8
120
100
6
5.4
63.2
80
60
40
10
15.3
24.9
27.7
27.3
31.1
33.3
39.3
41.3
44.4
4.6
11.6
2.5
20
2.6
1.9
2.4
2.4
2.7
2
2.3
2.1
1.6
1.1
1.0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
ratio de dsendettement
14 5 8 4
14 000
12 000
1 3 5 93
1 2 95 4
10 5 7 8
10 000
7 97 0
8 9 91
8 273
8 1 12
6 9 14
8 00 0
7 537
7 24 2
6 23 6
6 00 0
4 00 0
8 7 52
6 30 8
6 190
6 137
4 1 80
2 00 0
4 4 07
2 09 3
2 730
20 0 7
2008
3 9 03
2 00 3
2004
2005
EP N
2 00 6
EP G
5 46 4
2012
2 01 3
1 37 0
0
2 0 02
5 2 83
2 0 09
20 1 0
2011
Sans les hausses fiscales pratiques depuis la cration de lagglomration (hausse des taux de TP, CFE,
instauration dun taux de FB, politique dabattements TH, bases minimum de CFE, taux de TASCOM)
et qui nen sont pas pour autant excessives, lpargne de gestion des budgets, hors TCSP et hors
Dchets serait plus proche de 13,5 M que de 19,6 M en 2013.
La politique volontariste de matrise des charges (pactes de soutenabilit des subventions dquilibre
apportes par le budget principal aux budgets annexes Transports et CRR / volution encadre des
charges courantes) a mis fin la dgradation tendancielle de lpargne de gestion. Lanne 2014
faisant exception, elle traduit le changement de tendance lie aux baisses trs fortes des dotations.
Le fort programme dinvestissement du prcdent mandat (25 M en moyenne entre 2008 et 2014
sur le budget principal et les budgets annexes (hors dchets et hors TCSP) a t financ par la
matrise des charges et le recours au levier fiscal. De mme, la hausse du taux de VT en 2009 a
permis de constituer une provision de prs de 46 M qui rend aujourdhui totalement autonome le
financement non seulement du tramway, mais aussi des autres investissements de TCSP.
II. Lanalyse prospective consolide 2015-2020 : o va-t-on ?
A/ La prospective : instrument de pilotage indispensable en situation dincertitudes et de risques
Lagglomration fait face des risques qui nont jamais t aussi importants : rforme de la DGF, des
collectivits (fusion des rgions, suppression du dpartement, rforme de lintercommunalit,
suppression des syndicats etc.), de la fiscalit, incertitudes conomiques, etc.
En priode dincertitudes, la prospective budgtaire est linstrument de pilotage indispensable. La
construction dune trajectoire scurise sincarne dans notre plan pluriannuel dinvestissement et de
fonctionnement glissant sur 6 ans (PPIF 2015-2020).
Lobjectif qui nous anime est dengager le Grand Besanon dans des dcisions compatibles avec notre
exigence de scurit financire. Lagglomration est en phase dendettement et na pas encore
stabilis son encours. Il ne faudrait pas sacrifier le niveau dpargne actuel, au risque dobrer pour
longtemps la capacit dinvestissement et le dveloppement futur de lagglomration.
Le travail de prospective la CAGB est un travail men depuis de nombreuses annes et actualis
chaque anne. La suppression de la taxe professionnelle en 2010 a amen refondre compltement
le cap dfini en dbut de mandat en 2008. Au moment de la prparation budgtaire 2011, une
hypothse d'ambition en investissement avait t tudie 25 M de dpenses moyennes annuelles
sur le budget principal, mais le recours au levier fiscal avait t jug trop important, si bien qu'une
hypothse plus modeste de 20 M par an avait finalement t retenue. Le nouveau contexte a
impos de rviser la prospective de rfrence, et notamment l'ambition en investissement (lobjectif
cible est dsormais de 15 M par an en moyenne sur le budget principal, soit un niveau moyen
annuel infrieur ce qui a t ralis depuis la cration de l'agglomration).
21 756
21 2 3 8 2 1 6 5 6
2 2 2 3 4 2 2 44 5
23 0 8 3
2 3 8 2 9 2 3 5 3 1 2 3 44 0 2 4 0 9 3 2 3 9 3 8 2 3 5 3 2
2 2 92 2 2 2 9 4 7 2 2 5 6 1
2 2 2 6 8 2 1 9 88
21 712 21 440
2 2 25 9
20 000
20 250
18 000
17 829
16 000
14 000
15 501
12 000
1 3 5 56
10 000
11 615
8 000
9 678
6 000
4 000
2 000
0
20 02 20 0 3 2 00 4 2 0 05 20 06 20 0 7 2 00 8 2 0 09 20 10 2 01 1 2 01 2 2 0 13 20 14 2 01 5 2 01 6 20 17 20 1 8 2 01 9 2 02 0
D o ta tio n d e c o m p en sation
D o ta tio n in te rc o m m un a lit
Dans le contexte de baisse des dotations, grce la matrise des charges de fonctionnement (avec
notamment les pactes de soutenabilit des subventions dquilibre transports hors TCSP et CRR),
des investissements associs une politique fiscale quilibre et responsable, les niveaux dpargne
conservent un niveau satisfaisant fin 2020 et sont globalement stabiliss en euros constants.
Lpargne brute consolide se stabilise en fin de priode hauteur de 22,4 M et lpargne nette
8,4 M.
La capacit de dsendettement (encours de dette rapport lpargne brute) serait de 11,4 annes
en 2015 (pic de la priode 2015-2020) pour atteindre 6,6 annes en 2020, ce qui constitue un niveau
acceptable et matris dans le temps compte tenu notamment des dures dendettement pour le
financement du TCSP et du CRR (respectivement de 25 ans et 20 ans).
2015
Ra tio de d s e nde tte m e nt (e n a nn e )
Enc our s de de tte ( e n K )
2016
2017
2018
2019
2020
1 1 .4
7 .6
7 .4
7 .1
6 .9
6 .6
166 920
164 707
156 229
152 294
151 723
147 132
E/ Les investissements
Le Grand Besanon a dj investi prs de 512 M entre 2001 et 2014 (CA 2014 prvisionnel), soit
directement, soit indirectement au travers de subventions dquipements verses notamment en
matire dinfrastructures ferroviaires et routires.
Entre 2015 et 2020, le PPIF prvoit un ensemble doprations dinvestissements, dj engages pour
certaines, dun montant global de 177,1 M parmi lesquelles 82,3 M d'investissements financs par
le Versement Transport et 94,8 M sur le budget principal (soit 15 M/an en moyenne).
Les principaux projets de chaque comptence sont les suivants :
en matire dconomie, demploi et dinsertion : les projets qui se rapportent aux zones
conomiques des Marnires (4,2 M), de Bio-Innovation (2,8 M), de TEMIS (TEMIS Sant et
TEMIS Microtechniques pour 5,3 M avec les rachats de voiries), du Noret (1 M) et des
Portes de Vesoul (1 M), ZAC Auxon (en fonctionnement pour des raisons comptables),
en matire dhabitat et de politique de la Ville : les subventions au titre du Programme
Local de lHabitat pour la construction de logements locatifs (6,1 M), les Aides la pierre (4
M) et au soutien la rhabilitation du parc public et privs (6,6 M) et schma
dpartemental daccueil des gens du voyage (1,2 M),
en matire de dveloppement durable, denvironnement et de cadre de vie : la mise en
uvre du plan climat nergie territorial (PCET) au travers du fonds isolation (0,7 M), le
fonds centre de village (0,7 M) et la cration dune ppinire marachre (0,7 M),
en matire de transports, de dplacements et dinfrastructures : le solde de lopration
Tramway (35,8 M) ainsi que la voie en site propre bus Temis-Campus-Gare Viotte
(14,9 M), la ralisation des haltes et de l'infrastructure ferroviaire du Nord de
l'agglomration bisontine (2,8 M), les travaux sur les dpts (2,8 M), les acquisitions de
bus (10,8 M), la participation aux infrastructures routires (3 M) et les itinraires cyclables
(2,6 M),
en matire de culture, de tourisme et de sports : le soutien aux quipements culturels,
sportifs et touristiques (250 K), les quipements fluviaux (0,5 M), les hbergements de
plein-air (100 K).
Le contexte national incite la prudence dans les inscriptions prvisionnelles de subventions. A de
rares exceptions, seules les recettes certaines (notifies) sont indiques dans le PPIF. Pour autant le
Grand Besanon sorganise afin de rechercher systmatiquement des subventions, y compris
europennes.
Autofinancement
18 140 K
18%
Charges de personnel
16 867 K
17%
chargess nettes 10,8 M
FNGIR
4 044 K
4%
Les charges de personnel slvent 16,9 M. Elles comprennent des dpenses salariales de deux
ordres :
dune part, les dpenses salariales prises en charge directement par la CAGB (16,6 M).
Cette prvision budgtaire est marque par la prise en compte dlments mcaniques : le
Glissement Vieillesse Technicit ( GVT ), avancements et promotions des agents, ainsi que le cot
de la participation la protection sociale du personnel pour un total de 220 K.
La prvision budgtaire intgre les volutions de postes suivantes :
- affectation dfinitive dun agent du volant de remplacement (C) pour le service Moyens
gnraux,
- un technicien logistique (B), un agent de maintenance (C) et un assistant administratif (C)
pour le SYBERT (ces postes tant rembourss intgralement par le SYBERT),
- intgration potentielle dun agent du PLIE, par cohrence avec les comptences de la
CAGB sur le dveloppement conomique et lemploi.
La prvision budgtaire intgre en outre la masse salariale des agents transfrs au 1er janvier la
CAGB dans le cadre de lvolution des services communs (140 agents permanents au total). Ces
dpenses sont ensuite rembourses par la Ville (via le prlvement sur lACTP) et le CCAS, dans le
cadre des cls de rpartition prvues dans les conventions sur les services communs approuves lors
du Conseil communautaire du 18 dcembre 2014.
dautre part, les dpenses salariales qui, dans un premier temps, sont payes par la
Ville de Besanon avant dtre rpercutes, leuro prs, au Grand Besanon (0,3 M).
En effet, selon la rglementation en vigueur, l'ensemble des cots lis aux services mutualiss doit
tre la charge du Grand Besanon qui les refacture ensuite aux collectivits selon une clef de
rpartition dfinie par convention (refacturation au CCAS et diminution de l'ACTP pour la Ville de
Besanon associ une refacturation complmentaire). Ces charges salariales concernent les agents
qui, bien quaffects des services communs rattachs lEPCI, relvent toujours de la ville-centre.
Les charges nettes de personnel slvent 10,8 M et progressent de 5,3 % par rapport au
budget 2014. Ce sont les charges salariales diminues :
des recettes de refacturation du cot des agents mis disposition de services relevant de
budgets annexes (CRR et Transports), des syndicats mixtes et associations,
de la rduction de lACTP Ville de Besanon pour le cot salarial des agents mutualiss.
Cette volution sexplique par limpact des volutions suivantes :
lvolution du primtre des services communs Ville-CAGB-CCAS au titre des ressources
humaines et de la documentation : + 50 K,
sont dsormais intgrs dans le champ de la mutualisation des ressources humaines les
services suivants : mission Environnement du travail, ainsi que deux apprentis, deux emplois
relais et un emploi davenir, conformment lactivit relle de ces agents pour le compte
des trois entits. Par ailleurs, suite la mutualisation de la documentation entre les trois
entits, un agent du CCAS intgre le service commun,
lapplication pour deux activits dj mutualises (mdecine professionnelle et volant de
remplacement) des rgles de facturation de droit commun, dans une logique de cohrence et
dharmonisation : + 161 ,
lactualisation de la cl applique pour la rpartition des cots des services communs
entre la CAGB, la Ville et le CCAS, suite la hausse des effectifs de la CAGB : + 148 K.
En neutralisant limpact de ces mesures, lvolution nette prvisionnelle de la masse
salariale en 2015 slve + 1, 7 %.
Les charges de fonctionnement des comptences slvent 20,7 M. Les charges des
comptences nettes des recettes slvent 18,2 M, elles baissent de - 11,1 % par
rapport au budget 2014. Cela traduit la matrise des dpenses de fonctionnement, mais aussi dautres
effets relatifs aux critures budgtaires : les participations la ZAC nouvelle Ere (ple TGV gare
dAuxon) diminuent en 2015 par rapport 2014 conformment la programmation, quant aux
participations Marnires elles taient jusque-l inscrites en fonctionnement et sont bascules en
investissement.
En retraitant ces participations ainsi que la participation au contingent du SDIS qui voluerait, par
hypothse, de + 2 %, alors les charges nettes des comptences voluent de - 5 % ce qui
traduit leffort ralis pour contenir les charges.
De faon plus dtaille, les charges des comptences se dcomposent ainsi par commissions :
Dpenses de fonctionnement des commissions: 20,7 M
Culture, tourisme, sports et
amnagement numrique
1 000 K
5%
Participation au
contingent du SDIS
8 214 K
40%
Amnagement du
territoire et
cooprations 1 208 K
6%
Habitat, politique de la ville
et gens du voyage 642 K
3%
Administration gnrale
(hors SDIS) 5 230 K
25%
Mobilits 624 K
3%
Economie, emploiinsertion, enseignement
suprieur et recherche
3 169 K
15%
P an ie r fisc al 2 0 1 5
C o t isa t io n fo n c ire d es
en t rep rises
T a x e d 'h a b it a t io n
18 165 473
F is c a lit
26 463 420
3 0 ,1 8 %
m na g e s :
4 3 ,9 6 %
26 463 420
4 3 ,9 %
561 356
0 ,9 3 %
32 378 589
5 3 ,8 %
T a x e su r les su rfa c es
c o m m erc ia les
Fo n c ier b t i
2 618 580
1 153 857
4 ,3 5 %
C o t isa t io n su r la v a leu r
a jo u t e d es en t rep rises
F is c a lit
1 ,9 2 %
m ix te :
1 351 528
Fo n c ier n o n b t i
2 ,2 %
197 671
0 ,3 3 %
11 033 180
1 8 ,2 4 %
Les dotations de lEtat diminueraient de - 8,2 % par rapport au budget 2014, soit - 2,1 M.
D o ta tio n s
Bu d get 2014
Bu d get 2015
Ev o lu tio n
B u d get 15/14
7 398 291
5 987 156
-1 9 %
14 494 033
14 185 310
-2 %
21 892 324
20 172 466
-8%
Les principales oprations engages pour 2015 slvent 19,8 M, dont 2,3 M de restes raliser
(par hypothse, ce dernier ntant pas connu lors de llaboration des OB 2015)
Il sagit notamment :
- du dveloppement de lconomie, avec :
le projet de sant Bio-Innovation (2,8 M),
lamnagement de la ZAC des Marnires (2,3 M),
le fonds dintervention conomique ou FIE (280 K),
les oprations damnagement de TEMIS et TEMIS Sant (550 K),
- du soutien lhabitat hauteur de 3,7 M (rhabilitation, contruction),
- de limplantation dune ppinire marachre (729 K),
- des itinraires cyclables (520 K),
- de lamlioration du cadre de vie avec notamment la politique de Centres de village
(100 K) et fonds isolation (125 K),
- des quipements fluviaux (155 K),
- dune subvention au centre Croppet (62,5 K),
- dune enveloppe dinvestissement (3,7 M) non encore affecte qui pourra tre ddie au
financement de nouveaux projets et/ou de transferts de comptences (enseignement
suprieur, politique de la ville, etc).
Administration
gnrale
874 K
4%
Mobilits
918 K
5%
Dveloppement durable
1 074 K
5%
Les recettes dinvestissement des comptences slvent 1,5 M. Elles sont composes
essentiellement de :
- subventions de lEtat pour les aides la pierre (700 K),
- refacturation la Ville de Besanon et au CCAS des services communs dans le domaine de
linformatique, matriels et logiciels (364 K),
- subventions de la rgion, du dpartement, de lADEME et de la chambre dagriculture pour la
ppinire dactivits marachres en agriculture biologique (183 K),
- solde de la subvention FEDER pour la passerelle de la Malate (101 K),
- subventions de la rgion et du dpartement pour la ralisation de laccueil de Deluz pour les
quipements fluviaux (91 K).
Une recette de FCTVA est estime 500 K. Elle est calcule en fonction du niveau des
dpenses dinvestissement ligibles prvues au budget 2015.
Au vu de ces prvisions budgtaires, les budgets annexes de zones pourraient rembourser une partie
des avances verses par le budget principal les annes prcdentes, soit 519 K (cf. partie budgets
annexes).
Une fois estimes les dpenses et les recettes dinvestissement de 2015 et la reprise prvisionnelle
des rsultats antrieurs intgre, aucun besoin de financement par emprunt nest constat, ne
gnrant donc pas de frais de fonctionnement supplmentaire au titre de nouveaux frais fianciers.
Lautofinancement de la section dinvestissement slve 18,1 M. Aprs remboursement du
capital lpargne nette dgage slve 16,5 M. Mais hors reprise du rsultat 2014 en
fonctionnement (12,1 M), lpargne nette serait de 4,4 M.
A noter, pour la premire anne, malgr des dpenses contenues, lpargne brute
slverait 6 M et ne permettrait pas elle seule de respecter la contrainte
damortissements (10,4 M estims sur la base des prvisions de CA 2014). La contrainte
damortissement est respecte en 2015 grce, in fine, la reprise des excdents en
fonctionnement.
Les prestations transports representent 30,1 M en 2015, soit - 3 % par rapport au budget
2014 :
- la DSP : 22,9 M soit - 4 % par rapport au budget 2014. Lanne 2014 tait marque par un
surcot contractuel li la concentration des oprations techniques ncessaires la mise en
service du tramway au 1er septembre 2014 par lexploitant. Lanne 2015 retrouve en fait le
rythme normal de croissance de la DSP, tout en prenant en compte une indexation
relativement faible, conformment celle constate en 2014 par ailleurs,
- les marchs affrteurs : 7,2 M, soit + 1 % par rapport au budget 2014, prenant en
compte une indexation relativement faible, conformment celle constate en 2014 par
ailleurs.
Les charges de personnels slvent 1,2 M et sont infrieures de 3 % au budget 2014
(soit une baisse de 45 K). Cette volution sexplique notamment par lachvement de la mision du
service TCSP et le dpart progressif des agents (deux permanents courant 2014, ainsi que la fin de
missions temporaires pour deux agents)
La prvision budgtaire est marque par la prise en compte dlments mcaniques tel que le
glissement vieillesse technicit ( GVT ) : avancements et promotions des agents, (21 K). Elle
intgre galement le personnel Ville de Besanon mis disposition pour la ralisation de la Voie en
site propre Campus-temis - Viotte.
Les dpenses de fonctionnement courantes slvent 1,2 M. Elles sont principalement
constitues :
- des prestations de services centraux (297 K),
- des frais lis lnergie / fluide intgrs dans lAE Tramway hauteur de 180 K,
- des transports spciaux (transports effectus hors prestation GINKO classique, par exemple,
dans le cadre doprations vnementielles) pour 160 K,
- de divers frais de fonctionnement (292,5 K),
- de lentretien courant et des rparations des poteaux et abribus non publicitaires dploys
sur le rseau GINKO pour 80 K.
Le remboursement des intrts de la dette slverait 4,8 M et concerne essentiellement le
Tramway. Ce montant nintgre pas les intrts des emprunts de fin danne et sera actualis lors du
BP 2015.
Les prvisions de remboursement de VT slveront 145 K, conformment au rythme habituel
des demandes.
Lanne 2015 sera marque par lachvement de la ralisation du Tramway, 36 M seraient ainsi
destins au paiement des soldes des marchs de travaux, de matrise duvre et dassistance
matrise douvrage (administratives et techniques), sur prsentation des dcomptes finaux.
Les soldes des subventions seront sollicits en 2015 (14,2 M de subventions prvisionnelles
attendues en 2015).
Par ailleurs les oprations TCSP se poursuivent :
- 380 K permettront de solder les appels de fonds de lopration ralisation de
linfrastructure ferroviaire Nord.
- 1,1 M seront ncessaires pour lamnagement de lextension du dpt Ginko de
Planoise (amnagement de locaux techniques et administratifs sur une rserve foncire),
permettant le transfert de lensemble de lactivit du dpt de Trey sur ce site. (le
dmnagement de lactivit est prvu pour la mi-2015),
- 7,4 M financeront la voie en site propre bus Tmis-Campus-Gare Viotte, intgrant le
cot des tudes et procdures, ainsi que le lancement des premiers travaux lourds
dinfrastructures,
- noter, il sera propos en mars 2015 une rvision de lAP/CP de + 5 M afin de
correspondre lvolution du programme de lopration.
Par ailleurs, le budget dinvestissement prvoit le renouvellement des bus et du matriel embarqu
(2,8 M). Les autres investissements slvent 1,9 M dont notamment les travaux de mise aux
normes et rhabilitation des dpts (550 K), les ples d'changes et voirie (300 K) et le fonds de
concours pour le PEM Viotte (500 K).
Le remboursement du capital de la dette est valu 4,8 M sur 2015 hors emprunts de fin
danne 2014.
Le besoin de financement par emprunt 2015 est estim 33 M.
Les charges de personnel slvent prs de 4,8 M. Elles reprsentent 78 % des charges de
fonctionnement relles du budget du CRR.
Avec une hausse de 85 K, soit + 1,8 %, la prvision budgtaire 2015 est marque essentiellement
par la prise en compte du glissement vieillesse technicit ( GVT ) : avancements et promotions des
agents.
Les dpenses de fonctionnement courantes sont estimes 664 K. Elles sont composes des
actions culturelles et pdagogiques du CRR (268 K), des prestations des services centraux (188 K)
et de charges diverses de fonctionnement (assurances, affranchissement, maintenance informatique,
publications...).
Par ailleurs, les dpenses relatives la maintenance slvent 498 K dont 258 K sont refacturs.
Au titre du remboursement des intrts de la dette, 221 K sont prvus.
Les recettes attendues de fonctionnement sont notamment :
- les recettes externes de la DRAC, de la Rgion Franche-Comt et du Dpartement du
Doubs sous forme de subventions pour le financement essentiellement des charges de
personnel du conservatoire pour 392 K, soit - 29 % par rapport au budget 2014,
- les recettes lies lactivit denseignement : 458 K, soit + 4 % par rapport au budget 2014.
Cette volution est le fait de limpact sur une demi-anne scolaire de laugmentation tarifaire
de 8 % dlibre en juin 2014 pour lanne scolaire 2014/2015. Par prudence budgtaire, il
est intgr la prparation budgtaire une stabilit des effectifs des lves et aucune
augmentation tarifaire pour lanne scolaire 2015/2016 dans lattente de la dcision des lus
en mai 2015 qui devra prvoir une augmentation significative afin de respecter lorientation
fixe par dlibration du 18 dcembre 2014,
- la refacturation de la maintenance, btiment et utilisation des locaux partags : 258 K.
La subvention dquilibre slve 5,8 M en 2015, soit - 270 K par rapport lanne 2014. Le
pacte de soutenabilit dfini en 2011 est donc respect.
Lopration Cit des Arts slve 336 K en 2015, dont une participation du Grand Besanon sur
le nouveau CRR de 222 K. Ces crdits permettront de couvrir les paiements des derniers marchs
et travaux correctifs restant faire sur l'opration, notamment la fin des marchs de travaux
(~ 40 000 ), la rclamation lot 7 relative aux provisions (provision de ~ 190 000 ), les travaux
correctifs (couloirs : ~ 40 000 ), le march matrise duvre (~ 70 000 ).
Le solde des subventions DRAC, Feder et Ademe est attendu en 2015, soit 816 K.
Les autres quipements (194 K) concernent principalement lAP-CP Parc instrumental (114 K)
qui se poursuit conformment son vote de 2013 avec des glissements de crdits de 2014 2015.
Le remboursement du capital de la dette est prvu hauteur de 870 K.
Le rsultat prvisionnel 2014 est estim 2,4 M. Il sexplique notamment par le rsultat 2013
rsultant de la perception dune recette de FCTVA.
Aucun recours lemprunt nest ncessaire en 2014. Il est prvu un remboursement anticip
demprunt hauteur de 2,9 M.
B u d g e t p r i m i ti f
% v o l u ti o n
2015
2015/2014
F O N C T IO N N E M E N T d u b u d g e t a n n e x e Z o n e d u N o r e t
D p e n se s d e f o n c t io n n e m e n t :
E tu d e s e t tr av au x
R e m b o u r s e m e n t d e s in t r ts d e la d e tte
17 850
55 500
211%
5 000
-1 0 0 %
84 050
154 922
84%
106 900
210 422
97%
V e n te s
90 000
177 156
97%
16 900
33 266
97%
106 900
210 422
97%
A u to fin an c e m e n t
T o t a l d e s d p e n se s d e f o n c t io n n e m e n t
R e c e t t e s d e f o n c t io n n e m e n t :
T o t a l d e s r e c e t t e s d e f o n c t io n n e m e n t
IN V E S T IS S E M E N T d u b u d g e t a n n e x e Z o n e d u N o r e t
D p e n se s d ' in v e st isse m e n t
R e m b o u r s e m e n t d 'e m p r u n t
85 001
154 922
R e m b o u r s e m e n t A v an c e s au b u d ge t p r in c ip al
E m p r u n ts r e v o lv in g
T o t a l d e s d p e n se s d ' in v e st isse m e n t h o r s e m p r u n t
r e v o lv in g
-1 0 0 %
-
628 000
-1 0 0 %
85 001
154 922
82%
951
R e c e t t e s d ' in v e st isse m e n t :
R s u ltat n - 1
E m p r u n ts r e v o lv in g
A u to fin an c e m e n t
T o t a l d e s r e c e t t e s d ' in v e st isse m e n t h o r s e m p r u n t
r e v o lv in g
628 000
-1 0 0 %
84 050
154 922
84%
85 001
154 922
82%
T O T A L F o n c t io n n e m e n t + In v e st isse m e n t
365 344
T O T A L B U D G E T R E E L ( h o r s p a r g n e b r u t e e t e m p r u n t s r v o lv in g )
210 422
Pour rappel, conformment la dlibration de dcembre 2014, il a t mis fin lemprunt ralis
sur ce budget. Le besoin de financement du budget annexe est couvert par une avance du budget
principal.
Le budget en dpenses de cette zone dactivit se ralise en 2015 conformment au plan de
financement de la zone tabli lors de sa cration.
La commercialisation sur 2015, en fonction des contacts en cours et de la conjoncture conomique,
porte sur un montant prvisionnel total de recettes de 177 K.
La subvention complment de prix verser en 2015 slverait alors 33 K.
Les ventes prvues permettraient de rembourser une partie (155 K) de lavance verse en 2014 par
le budget principal.
D/ Le Budget annexe Amnagement de la zone nord des Portes de Vesoul
B U D G E T A N N E X E P O R T E S D E V E S O U L ( o p r a tio n s r e lle s)
B u d get 2014
B u d g e t p r i m i ti f
% v o l u ti o n
2015
2015/2014
F O N C T IO N N E M E N T d u b u d g e t a n n e x e P o r te s d e V e so u l
D p e n se s d e f o n c tio n n e m e n t :
E tu d e s , tr av au x e t e n tr e tie n s
R e v e r s e m e n t d e l'e x c d e n t d u b u d ge t an n e x e au b u d ge t p r in c ip al
A u to fin an c e m e n t
T o ta l d e s d p e n se s d e f o n c tio n n e m e n t
355 028
62 010
109 319
-8 3 %
-4 9 6 2 8
364 564
305 400
535 894
75%
305 400
535 894
75%
305 400
535 894
75%
R e c e tte s d e f o n c tio n n e m e n t :
V e n te s
T o ta l d e s r e c e tte s d e f o n c tio n n e m e n t
IN V E S T IS S E M E N T d u b u d g e t a n n e x e P o r te s d e V e so u l
D p e n se s d ' in v e stisse m e n t
R e m b o u r s e m e n t A v an c e s au b u d ge t p r in c ip al
T o ta l d e s d p e n se s d ' in v e stisse m e n t h o r s e m p r u n t
r e v o lv in g
364 564
364 564
49 628
-4 9 6 2 8
364 564
364 564
535 894
-1 0 0 .0 0 %
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
44 848
49 133
53 637
54 844
59 217
61 343
63 462
71 830
74 600
82 585
87 092
88 451
90 120
31 292
35 303
38 264
39 166
40 764
41 765
42 732
44 882
45 658
52 479
57 362
59 749
59 649
dont VT
13 413
13 482
15 241
15 546
18 319
19 420
20 636
26 853
28 847
30 008
29 307
27 969
30 067
143
348
132
132
134
158
94
95
95
98
424
733
405
25 151
24 375
30 238
33 318
28 204
30 344
29 706
29 258
29 629
30 591
33 179
30 884
28 825
dont D G F
9 775
7 364
20 772
20 922
21 133
21 745
22 532
22 444
22 337
23 328
23 339
23 055
21 892
14 409
13 874
884
1 312
1 312
1 337
1 297
1 086
1 103
1 643
1 701
1 583
1 503
248
405
278
249
276
276
873
291
291
292
292
M ontants (K)
Impts et taxes
Dotations et participations
dont D G D
dont autres (FD PTP, prestation transports scolaires,
reversement REO M/TEO M avant 2006 )
P roduits des services et domaine
Autres produits de gestion courante et divers
P roduits exceptionnels
RECETTES REELLES DE FON CTION N EM EN T
967
3 137
8582
11 084
5 759
7 262
5 601
5 452
5 316
5 329
7 847
5 955
5 137
7 610
8 145
7 780
4 776
2 356
2 812
3 025
4 326
4 834
4 923
4 950
5 564
6 287
242
56
52
72
306
368
17
10
418
500
56
319
810
5 270
48 379
11 150
25 691
1 659
1 539
77 868
81 719
92 125
93 510
90 139
95 186
97 003
110 684
157 442
129 249
150 912
126 558
126 771
37 987
44 090
51 262
50 664
40 918
43 721
44 551
44 800
89 808
47 322
48 343
50 132
53 904
42 682
Charges de personnel
1 642
2 498
3 025
3 884
8 582
10 060
11 152
11 474
11 777
11 877
12 854
16 853
18 145
Charges d'attnuation
27 350
27 158
26 689
26 728
24 143
24 148
24 242
23 788
23 678
28 372
27 941
23 772
23 733
D ont D SC verse
2 359
2 359
2 358
2 465
2 596
2 722
2 853
2 958
3 025
3 286
3 240
3 359
3 377
D ont AC verse
24 911
24 666
24 096
24 096
21 271
21 143
21 143
20 527
20 527
20 527
20 527
16 201
16 246
4 165
4 012
4 044
4 044
D ont FNG IR
Ch. exceptionnelles
311
557
776
3 054
5 039
3 776
11 357
13 021
12 577
221
1 646
417
2 261
4 760
3 219
11 063
12 023
12 443
718
357
64
67 290
10 872
73 750
81 533
82 052
76 697
82 968
83 721
91 419
138 284
100 148
89 359
92 403
96 199
10%
11%
1%
-7%
8%
1%
9%
51%
-28%
-11%
3%
4%
7 963
10 731
11 734
16 440
16 938
16 248
25 352
-16 200
30 528
36 083
34 142
29 450
26 482
10 578
7 969
10 592
11 458
13 442
12 218
13 282
19 265
19 158
29 101
61 553
34 155
30 571
492
426
561
850
943
926
894
731
1 023
1 161
1 242
2 907
3 800
10 086
7 543
10 031
10 608
12 499
11 292
12 388
18 534
18 135
27 940
60 311
31 248
26 771
Remboursement en capital
1 334
1 237
1 576
1 682
2 165
2 192
2 403
2 357
2 348
2 487
4 944
4 907
7 223
EP ARG N E N ETTE
8 752
6 306
8 455
8 926
10 334
9 100
9 985
16 177
15 787
25 453
55 367
26 341
19 548
Intrts de la dette
EP ARG N E BRU TE
Consolidation avec retraitem ent des flux croiss entre b udgets et tick et m odrateur (ralisation en dpenses) retrait en m oindre recette sur le produit TP
Les montants ci-dessous intgrent le budget principal et les budgets annexes, incluant les projets de
tramway et de Cit des Arts. En revanche, lanalyse est faite hors budget annexe Dchets, budget
quilibr par nature.
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Mo n ta n ts (K )
123 909
122 544
122 343
122 684
122 933
123 304
Re c e tte s fis c a le s
89 346
91 456
93 629
95 868
98 175
99 836
Dota tions
27 087
24 846
23 050
21 097
19 005
17 634
D ont D GF
20 172
18 009
16 290
14 388
12 881
12 388
D o n t FD P TP
1 713
1 683
1 653
1 623
1 593
1 563
1 518
1 470
1 423
1 402
848
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
683
683
683
683
683
683
7 461
6 243
5 664
5 720
5 752
5 834
15
103 654
96 364
96 896
97 175
96 922
96 692
81 694
74 908
75 474
75 596
75 179
74 779
d o n t c h a rg e s c o u ra n te s h o rs d p e n s e s im p r vu e s , S D IS ,
63 720
62 245
62 572
62 769
62 339
61 990
20 475
20 620
20 771
20 928
21 092
21 262
4 044
4 044
4 044
4 044
4 044
4 044
A C v e rs e
12 652
12 652
12 652
12 652
12 652
12 652
D S C v e rs e
3 633
3 778
3 929
4 087
4 250
4 420
A u tre s (re m b o u rs e m e n t d e V T)
145
145
145
145
145
145
1 485
836
651
651
651
651
21 726
27 017
26 098
26 160
26 662
27 264
20 255
26 181
25 447
25 509
26 011
26 613
5 671
4 379
4 332
4 133
4 146
4 230
14 584
21 801
21 115
21 376
21 864
22 383
Ca pita l
7 286
11 559
12 511
12 793
12 980
13 991
EP ARGNE NETTE
7 299
10 243
8 604
8 583
8 885
8 391
72 847
25 570
19 562
19 555
23 795
19 521
D p e n s e s d ' q u ip e m e n t
69 989
25 570
19 562
19 555
23 795
19 521
19 782
15 000
15 000
15 000
15 000
15 000
13 857
10 570
4 562
4 555
8 795
4 521
2 858
17 278
1 848
3 976
2 114
2 502
1 730
501
453
475
506
506
506
46
16 730
1 395
3 501
1 607
1 995
1 223
7 299
10 243
8 604
8 583
8 885
8 391
-1 6 8 1 8
-4 1 3 4
-2 9 4 8
33 053
9 346
4 033
8 858
12 409
9 400
p a rtic ip a tio n s Au xo n
Cha r ge s d'a tt nua tion
FN G I R
Int r ts
EP ARGNE BRUTE
D o n t tra m wa y (r f re n c e 2 2 8 M v a le u r 2 0 0 8 )
36 014
D o n t n o u v e a u C R R (p a rtic ip a tio n C A G B )
222
114
p a rte n a ire s )
S u b ve n tio n s
EP ARGNE NETTE
V ARIATIO N DE L'EX CEDENT
EM P RUNT