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Ascencio Souls y Ca., S.C..

Contadores Pblicos
Comercial el Aguila, SA de CV
Ejercicio 2012

Anexo

PAGO PROVISIONAL DE ISR, IETU, PAGO MENSUAL DE IVA

1
2
3
4
5

Determinacin de pagos provisionales de ISR


Determinacin del IVA a cargo o a favor
Conciliacin del IVA del ejercicio
Calculo de IETU (con Estimulos)
Sueldos IETU (Creditos Por Sueldos y Seguridad Social)

Ayuda IETU

Comercializadora Global, SA de CV
DETERMINACION DEL IVA MENSUAL

ANEXO 4

Ejercicio 2012
IVA CAUSADO
CONCEPTO

TOTAL
ENE

Ingresos de exportaciones
Ingresos Cobrados al 11%

(+) Anticipos de clientes no facturados

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

ACUMULADO

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

###

14,850

Ingresos Cobrtados al 16%

Ingresos por la actividad

FEB

14,850

Ingresos por renta cobrados

###

###

###

Ingresos por venta de materiales

###

###

###

Ingresos por venta de activo fijo cobrado

14,850

14,850
-

###

###

###

TOTAL OTROS INGRESOS

14,850

14,850

IVA CAUSADO

1,634

1,634

IVA ACREDITABLE
CONCEPTO

TOTAL
ENE

IVA POR ACREDITAR

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

ACUMULADO

850

###

###

###

850

342

###

###

###

342

###

###

###

508

508

menos:
IVA S/CHEQUES NO COB. Y/O FACT NO PAGADAS
mas:
IVA S/CHEQUES COBRADOS DE LOS MESES ANTERIORES
igual:
IVA ACREDITABLE DEL MES

TOTAL IVA ACREDITABLE

IVA A CARGO (FAVOR)


SALDO A FAVOR DE MESES ANT ACRED. EN EL MES

IVA A PAGAR

508

508

1,126

1,126

1,126

###
-

###
-

###
-

SALDO A FAVOR DE MESES ANTERIORES

###

###

###

IVA ACREDITADO EN EL MES

###

###

###

TOTAL A PAGAR(O FAVOR)

1,126

(1,126)

1,126

Tipo de Declaracion (Normal, comp. Estadistica)


Fecha de Presentacion
NOTA: Llevar un control de los saldos a favor de IVA donde se muestre las acreditaciones contra las cantidades a cargo.

Pgina 2

260803181.xls

Comercial el Aguila, SA de CV
CONCILIACION DEL IVA DEL EJERCICIO

Ejercicio 2012
Base

CIFRAS TOMADAS DEL ESTADO DE CUENTA BANCARIO


I.V. A. Acreditable ( Efectivamente pagado )

I. V. A. Causado ( Efecti. Cob)

Mes
al 11%

al 16%

al 11%

Total
IVA Causado

al 16%

IVA de Compras
Nacionales

IVA de Gastos e
Inversiones

IVA Pagado
en Aduana

IVA
Retenido

Pago del mes

Total
IVA Acred

IVA a
Favor

IVA a
Cargo

Saldo a Favor
Ej. o meses ant.

I. V. A. a
Pagar

Tipo de Declaracion
(Norm, comp. Estad)

Enero

###

Febrero

###

Marzo

###

Abril

###

Mayo

###

Junio

###

Julio

###

Agosto

###

Septiembre

###

Octubre

###

Noviembre

###

Diciembre

###

Suma

Pgina 3

Fecha de
Presentacion

260803181.xls

Comercial el Aguila, SA de CV
DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR

ANEXO 2A

Ejercicio 2012
TOTAL
INGRESOS ACUMULABLES

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

ACUMULADO

DIC

Ingresos Facturados
VENTAS 11%
VENTAS 0%

16,412.00

###

###

###

TOTAL VENTAS

16,412.00

54.11
107.00
48.50
209.61

###
###
###
-

###
###
###
-

###
###
###
-

###
###
###
-

###
-

###
-

###
-

###
-

INTERESES A FAVOR
GANANCIA CAMBIARIA
OTROS
TOTAL PROD. FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
TOTAL OTROS INGRESOS

INGRESOS NOMINALES DEL MES

16,621.61

INGRESOS ACUMULADOS

16,621.61

16,621.61

16,621.61

16,621.61

16,621.61

16,621.61

16,621.61

16,621.61

###
9251826.49+280397.45
-

16,621.61

16,621.61

16,412.00
-

16,412.00

54.11
107.00
48.50
209.61
-

16,621.61

16,621.61

16,621.61

COEFICIENTE DE UTILIDAD

0.0176

0.0176

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

0.0296

UTILIDAD ESTIMADA

292.54

292.54

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

BASE DEL PAGO PROVISIONAL


PTU EFECTIVAMENTE PAGADO DEL MES

292.54
292.54

292.54
292.54

492.00
###
492.00

492.00
492.00

492.00
492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

492.00

TASA DE IMPUESTO
I.S.R. DETERMINADO

30%

87.76

30%

30%
87.76

30%

30%

492.00
sdf

30%

492.00
30%

492.00
30%

492.00
30%

492.00
30%

492.00
30%

492.00
30%

30%

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60

147.60
1,503.92

PAGOS PROV. ACUM EN EL PERIODO

88

88

148

148

148

148

148

148

148

148

148

I.S.R. RETENIDO EN EL MES

###

###

###

###

I.S.R. RETENIDO ACUMULADO

PAGO PROVISIONAL DE I.S.R.

88

60

PAGO PROV PAGADO EN BANCO


DIFERENCIA

148

88

60

148

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Pgina 4

260803181.xls

Comercial el Aguila, SA de CV
Pagos Provisionales de I.E.T.U. y Declaracion Anual

Ejercicio 2012
Concepto

Enero

Ingresos del Periodo (Efectivamente Cobrados)

(-)

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

(-)

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

CALCULO ANUAL

Diciembre

14,850

Deducciones autorizadas
Compras netas
Inversiones

Gastos por servicios

Uso o goce temporal de bienes

Contribuciones a cargo

Aprovechamientos en concesiones

Indemnizaciones por daos y perjuicios

Incremento en reservas seguros vida

Indemnizacion de seguros

Donativos

Perdidas por cuentas incobrables

Otras Deducciones

Deduccion Adicional (Art. 5 Trans. de IETU y 6 Trans. del decreto)

Inversiones Nuevas Adquiridas en Sep-Dic 2007

Cuentas y Doctos por Pagar del 01 de Nov. al 31 de dic. de 200

(=)

Febrero

14,850

Total de Deducciones

Diferencia mensual

14,850

(=)

Base gravable del IETU (Acumulada)

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

14,850

(X)

Tasa de IETU 17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

(=)

Impuesto del IETU

2,599

(-)

Crdito Fiscal por prdidas (originadas por deducciones mayores)

(-)

Crdito Fiscal por Salarios y Aportaciones de Seguridad Social

(-)

Crdito Fiscal por Inversiones adquiridas 1998 a 2007

(-)

Crdito por Inventarios al 31 de diciembre de 2007

(Decreto) .

(-)

Crdito x perdidas fiscales pendientes de disminuir

(Decreto) .

(-)

Crdito x perdidas (rgimen simplificado) art. 2 XVI D

(Decreto) .

(-)

Crdito Fiscal por Ventas Plazo

(Decreto) .

(-)

Crdito Fiscal para Empresas maquiladoras

(Decreto) .

(-)

Acreditamiento del Pago Provicional de ISR ( ISR Propio )

(-)

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

Acreditamiento del ISR Retenido ( ISR Propio )

(=)

IETU del periodo a cargo

(-)

Acreditamiento de Pagos provisionales de IETU anteriores

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2,599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

2599

(=)

IETU a pagar (Pago Provisional)

2,599

(-)

Pago Provisional (Efectivamente Pagado)

2,599

IGUAL

2,599

Diferencia a cargo y/o Favor


Cantidad a Compensar vs ISR Propio del Ejercicio

2,599

2,599

2,599
-

Determinacin del Credito por sueldos y aportaciones


Ejercicio 2012

Concepto
(-)
(=)
(+)

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total de sueldos y demas percepciones

Sueldos y demas percepciones exentas

Sueldos y demas percepciones gravadas

Aportaciones de seguridad social

Cuotas IMSS

Aportaciones Cesantia y Vejez

Aportaciones Retiro

Aportaciones Infonavit

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

(=) Total sueldos y aportaciones de seguridad social


(x) Tasa de IETU
17.50%
(=) Credito Fiscal por sueldos y aportaciones
Credito Fiscal por sueldos acumulado

Total anual
-

Comercial el Aguila, SA de CV
ANEXO 13A

NOMINAS

SE ANEXA CONSTANCIA DE
RETENCION

SE HACE RETENCION CORRESP.

10. LEYENDA PGO EN UNA SOLA


EXHIBICION

10. LEYENDA PGO EN UNA SOLA


EXHIBICION

10. LEYENDA EFECTOS FISCALES


AL PAGO

IMPORTE CON LETRA

VIGENTE Y FOLIADA

DIRECCION CORRECTA CON APTO.


POSTAL

9,080.50
17,902.50
-

SE ANEXA FACTURA ORIGINAL

825.50
1,627.50
-

OBSERVACIONES

CH. CON LEYENDA P/ ABONO EN


CUENTA

TOTAL

REQUISITOS FISCALES

9. POLIZAS IMPRESAS

IVA

8. POLIZA CON DOC. SOPORTE

IMPORTE

7. SELLO DE PAGADO

BENEFICIARIO

5. SE ANEXA AUTORIZACION

CHEQUE

4. HACE y REVISA DIFERENTE


PERSONA

POLIZA

3. CHEQUE CON FIRMA DE


RECIBIDO

FECHA

2. REGISTRO CONTABLE
CORRECTO

RESULTADOS
REVISON DE COSTOS Y GASTOS

1. FIRMA DE ELABORADO Y
REVISADO

NOMBRE DE LA EMPRESA

6. SE ANEXA RELACION DE GTOS


DE VIAJE

REQUISITOS DE CONTROL INTERNO

TIPO DE COSTO/ GASTO

1-Jun-02
1-Jun-02
1-Jun-02

1
2
3

6177
6178
6179

CAN C E LAD O
NOMINA DEL 1 AL 7 DE JUNIO
EM CONSTRUCTORES, S.A DE C.V.

8,255.00
16,275.00

N/A
X

N/A N/A N/A


N/A X

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
X

NOTA: NO ELABORAR ESTA CEDULA

Iniciales: __________
02/17/2015

260803181.xls

Ascencio Soules y Ca. S.C.

Comercial el Aguila, SA de CV
RFC: 0

PERSONAS MOPRALES REGIMEN GENERAL


HOJA DE AYUDA PARA EL PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES

IMPUESTO SOBRE LA RENTA


ISR Pago Provisional de Personas Morales Regimen General

IMPUESTO AL ACTIVO / IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA


Impuesto al activo / Impuesto empresarial tasa nica

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO


Impuesto al valor agregado

PERIODO MENSUAL

EJERCICIO

ENERO

2012

Ejemplo Enero

Ejemplo 2008

TIPO DE PAGO: NORMAL

Impuesto a favor (IVA)


IMPUESTO

ISR

IETU

IVA

IMPUESTO A CARGO

88

2,599

1,126

PARTE ACTUALIZADA

RECARGOS

CANTIDAD A PAGAR

88

2,599

1,126

3,813

TOTAL A PAGAR

INSTRUCCIN: En caso de que algunos impuestos o conceptos de pago no se encuentren


incluidos, o vaya a realizar disminucin de aplicaciones o se trate de complementarias o de
correccin fiscal, deber utilizar la hoja de ayuda general.

ESTA HOJA NO ES UN COMPROBANTE OFICIAL, POR LO CUAL NO SER SELLADA POR EL CAJERO