Cedulas Presupuestarias VITALIFE TRABAJO FINAL

EMPRESA VITAL
OBJETIVO GENERAL
Producir y comercializar diferentes presentaciones de barras energticas; con una

10% anual en la produccin; a travs de la estimacin de un precio inicial de $8 en
alcanzar en el ao 2018 una produccin estimada de 7321 unidades, de tal ma
cubriendo los costos de produccin y generar una rentabilidad para los accionistas,
determinada en el anlisis de estudio de
OBJETIVO ESPECIFICOS
1.- Producir diseos exclusivos y personalizados para nuestros clien
captar un
la mayor
de clientes
posible
tal manera
quel
2.-Asegurar
margencantidad
de utilidad
al finalizar
cadade
periodo
restando
de los objetivos de ventas y estrategias establecidas previamente;
rentable en e
EMPRESA VITALIFE
ras energticas; con una produccin inicial de 5000 unidades con un alza del
un precio inicial de $8 en el primer ao referencial al precio de mercado; para
321 unidades, de tal manera que se logre un incremento en las utilidades,
idad para los accionistas, adems de satisfacer la demanda existente actual,
el anlisis de estudio de mercado.
zados para nuestros clientes, mediante la contratacin de mano de obra calificada; para
osible
tal manera
quelos
se costos
logre incrementar
las ventajas
fijadas de
en produccin;
un 10% por por
ao.medio
r cadade
periodo
restando
que intervengan
en el proceso
tablecidas previamente; a fin de que la empresa logre crecer de una manera sostenible y
rentable en el mercado.
CEDULA N 1
PRESUPUESTO DE INGRESO
BARRA MAXIMA POTENCIA
2014
Volmen Estimado de Ventas
16480
Precio de venta por unidad
1.5
Ingresos Totales Presupuestados
24,720.00
POLITICA DE LA EMPRESA
*Incremento del 10% por ao
PLAN DE VENTAS ESTIMADAS MENSUALES
MESES
AO 2014
ENERO
900
FEBRERO
950
MARZO
1000
ABRIL
1050
MAYO
1080
JUNIO
1100
JULIO
1200
AGOSTO
1500
SEPTIEMBRE
1800
OCTUBRE
1900
NOVIEMBRE
2000
DICIEMBRE
2000
VENTAS ESTIMADAS (UNIDADES)
16480
PRESUPUESTO DE INGRESOS
2015
2016
2017
18128
19940.8
21934.88
1.75
2.1
31,724.00
39,881.60
46,063.25
DE VENTAS ESTIMADAS MENSUALES (UNIDADES)
AO 2015
AO 2016
AO 2017
990
1089
1198
1045
1150
1264
1100
1210
1331
1155
1271
1398
1188
1307
1437
1210
1331
1464
1320
1452
1597
1650
1815
1997
1980
2178
2396
2090
2299
2529
2200
2420
2662
2200
2420
2662
18128
19941
21935
2018
24128.368
2.5
$
60,320.92
AO 2018
1318
1391
1464
1537
1581
1611
1757
2196
2635
2782
2928
2928
24128
CEDULA N 2
PRESUPUESTOS DE PRODUCCIN
Volmen de Ventas
(+) INVENTARIO FINAL
NECESIDADES DE PRODUCCIN DE UNIDADES
(-)Inventario Inicial
PRODUCCIN REQUERIDA
POLITICA DE LA EMPRESA
*Como inventario final consideramos un 15% ya que es un producto comestible y
como tal se lo debe consumir pronto.
UPUESTOS DE PRODUCCIN
2014
2015
2016
2017
2018
16480
18128
19940.8
21934.88
24128.368
2472
2719.2
2991.12
3290.232
3619.2552
18952
20847.2
22931.92
25225.112
27747.6232
2472
2719.2
2991.12
3290.232
18952
18375.2
20212.72
22233.992
24457.3912
18952
CEDULA N 3
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - AVENA
2014
2015
Produccin Requerida
(*)Estndar DE M.P. * Producto
18952
0.3
18375.2
0.3
(=)M.P REQUERIDA PARA LA PRODUCCION
5685.6
5512.56
2472
2719.2
8157.6
8231.76
2472
8157.6
5759.76
(+)Inventario Final Deseado M.P

(=)UNIDADES NECESARIAS M.P
(-)Inventario Inicial M.P
(=)TOTAL DE UNIDADES DE M.P
(*)Costo por Unidad de M.P
0.25
0.32
(=)COSTO TOTAL DE M.P
2,039.40
1,843.12
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - PASAS
2014
2015
Produccin Requerida
18952
0.02
18375.2
0.02
379.04
367.504
2472
2719.2
2851.04
3086.704
2472
2851.04
614.704

0.25
0.32
712.76
196.71
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - ALMENDRAS
2014
2015
Produccin Requerida
18952
0.02
18375.2
0.02
379.04
367.504
2472
2719.2
2851.04
3086.704
2472
2851.04
614.704
0.25
0.32
712.76
196.71
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - PEPAS DE

CHOCOLATE
2014
2015
Produccin Requerida
18952
0.01
18375.2
0.01
189.52
183.752
2472
2719.2
2661.52
2902.952
2472
2661.52
430.952
0.10
0.12
266.15
51.71
INGREDIENTES
gr
Avena
300
0.35
Panela
Pasas
Coco
Almendras
Ajonjol
Semillas de Girasol
Escencia de Vainilla
100
20
20
20
10
10
10
$
$
$
$
$
$
$
0.25
0.25
0.10
0.25
0.05
0.10
0.10
1.45
TOTAL
DOLARES
IA PRIMA
$
$
2016
2017
2018
20212.72
0.3
22233.992
0.3
24457.3912
0.3
kg.
6063.816
6670.1976
7337.21736
kg.
2991.12
3290.232
3619.2552
9054.936
9960.4296
10956.47256
2719.2
2991.12
3290.232
6969.3096
7666.24056
6335.736
0.36
2,280.86
0.40
2,787.72
0.43 kg.
3,296.48
2016
2017
2018
20212.72
0.02
22233.992
0.02
24457.3912
0.02
kg.
404.2544
444.67984
489.147824
kg.
2991.12
3290.232
3619.2552
3395.3744
3734.91184
4108.403024
2719.2
2991.12
3290.232
676.1744
743.79184
818.171024
0.36
0.40
243.42
297.52
kg.
kg.
0.44 kg.
360.00
2016
2017
2018
20212.72
0.02
22233.992
0.02
24457.3912
0.02
kg.
404.2544
444.67984
489.147824
kg.
2991.12
3290.232
3619.2552
3395.3744
3734.91184
4108.403024
2719.2
2991.12
3290.232
676.1744
743.79184
818.171024
0.36
0.42
kg.
0.48 kg.
243.42
312.39
388.63
2016
2017
2018
20212.72
0.01
22233.992
0.01
24457.3912
0.01
kg.
202.1272
222.33992
244.573912
kg.
2991.12
3290.232
3619.2552
3193.2472
3512.57192
3863.829112
2719.2
2991.12
3290.232
474.0472
521.45192
573.597112
0.14
0.16
66.37
83.43
Costo Unidad barra

energetica
kg.
0.18 kg.
103.25
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA TOTAL
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA -PANELA

Produccin Requerida
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - COCO

Produccin Requerida
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - AJONJOL

Produccin Requerida
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - ESCENCIA DE

VAINILLA
Produccin Requerida
2014
$
2015
5,507.20
2016
3,133.75
2017
3,911.35
4,879.94
2014
2015
2016
2017
18952
0.1
18375.2
0.1
20212.72
0.1
22233.992
0.1
1895.2
1837.52
2021.272
2223.3992
2472
2719.2
2991.12
3290.232
4367.2
4556.72
5012.392
5513.6312
2472
2719.2
2991.12
4367.2
2084.72
2293.192
2522.5112
0.25
0.32
0.36
0.42
1,091.80
667.11
825.55
1,059.45
2014
2015
2016
2017
18952
0.02
18375.2
0.02
20212.72
0.02
22233.992
0.02
379.04
367.504
404.2544
444.67984
2472
2719.2
2991.12
3290.232
2851.04
3086.704
3395.3744
3734.91184
2472
2719.2
2991.12
2851.04
614.704
676.1744
743.79184
0.10
0.15
0.19
0.24
285.10
92.21
128.47
176.03
2014
2015
2016
2017
18952
0.01
18375.2
0.01
20212.72
0.01
22233.992
0.01
189.52
183.752
202.1272
222.33992
2472
2719.2
2991.12
3290.232
2661.52
2902.952
3193.2472
3512.57192
2472
2719.2
2991.12
2661.52
430.952
474.0472
521.45192
0.05
0.08
0.12
0.15
133.08
34.48
56.89
79.96
2014
2015
2016
2017
18952
0.01
18375.2
0.01
20212.72
0.01
22233.992
0.01
189.52
183.752
202.1272
222.33992
2472
2719.2
2991.12
3290.232
2661.52
2902.952
3193.2472
3512.57192
2472
2719.2
2991.12
2661.52
430.952
474.0472
521.45192
0.10
0.12
0.14
0.16
266.15
51.71
66.37
83.43
2018
$
5,908.10
2018
24457.3912
0.1
kg.
2445.73912
kg.
3619.2552
6064.99432
3290.232
kg.
2774.76232
$
$
0.48 kg.
1,318.01 kg/$
2018
24457.3912
0.02
kg.
489.147824
kg.
3619.2552
4108.403024
3290.232
kg.
818.171024
$
$
0.28 kg.
230.45
kg/$
2018
24457.3912
0.01
kg.
244.573912
kg.
3619.2552
3863.829112
3290.232
kg.
573.597112
$
0.19 kg.
108.03
kg/$
2018
24457.3912
0.01
kg.
244.573912
kg.
3619.2552
3863.829112
3290.232
kg.
573.597112
$
$
0.18 kg.
103.25
kg/$
NUMERO DE OBREROS NEC

NUMERO DE OBREROS NECESARIOS
Produccin Requerida
(*)Estndar DE MOD * Producto
(=)HORAS TOTALES REQUERIDA PARA LA PRODUCCION
DIAS HABILES PARA OPERAR DURANTE EL PERIODO
(*)Numero de horas disponibles por dia habil de trabajo
(=)HORAS DE TRABAJO DISPONIBLES POR OBREROS DURANTE EL PERIODO
(=)NUMERO DE OBREROS REQUERIDOS PARA LA PRODUCCION
OS NECESARIOS
2014
2015
2016
2017
2018
18952
18375
20213
22234
24457
0.60
0.60
0.60
0.60
0.60
11394.90
11048.10
12152.91
13368.20
14705.02
240
240
240
240
240
1920
1920
1920
1920
1920
OJO FALTA CALCULO 0,60
CEDULA N 5
PRESUPUESTO DE
Produccin Requerida
(*)Estndar DE MOD * Producto
(=)HORAS TOTALES REQUERIDA PARA LA PRODUCCION
(*) Costo por horas MOD
(=) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
El costo de MOD por horas es de 1,29

Corresponde al liquido a recibir del rol de pagos correspondiente a los trabajadores
dividido para 1920
Nuestros obreros trabajaran en un horario de 8 horas de Lunes a Viernes
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

2014
2015
2016
18952
18375.2
20212.72
0.60
0.60
0.60
11371
11025
12128
1.29
1.29
1.29
14,699.30
14,251.93
15,677.12
8*20*12=1920
$
$
2017
2018
22233.992
24457.3912
0.60
0.60
13340
14674
1.29 $
17,244.84
1.29
18,969.32
DIAS
N
INGRESOS
NOMBRES
S.B.U
LAB.
H. EXTRAS
GRATIFIC. PERMAN.
OBRERO
20 $
340.00
34.00
OBRERO
20 $
340.00
34.00
OBRERO
20 $
340.00
34.00
OBRERO
20 $
340.00
34.00
OBRERO
20 $
340.00
34.00
OBRERO
20 $
340.00
34.00
2,040.00
204.00
TOTAL
ROL DE PROVISIONES
DIAS
N
NOMBRES
SALARIO B.P.A. IESS

LAB.
DECIMO TERCERO
APORTE PATRONAL
11,15%
OBRERO
20
374.00
41.70
31.17
OBRERO
20
374.00
41.70
31.17
OBRERO
20
374.00
41.70
31.17
OBRERO
20
374.00
41.70
31.17
OBRERO
20
374.00
41.70
31.17
TOTAL
1,870.00
208.51
155.83
VITALIFE
ROL DE PAGOS
RESOS
DESCUENTOS
TOTAL INGRESOS
SALARIO B.P.A. IESS BONO SEG. MEDICO
9,45%
IESS
IMP RENTA
374.00
80.00
454.00
35.34
374.00
80.00
454.00
35.34
374.00
80.00
454.00
35.34
374.00
80.00
454.00
35.34
374.00
80.00
454.00
35.34
374.00
80.00
454.00
35.34
2,244.00
480.00
2,724.00
212.06
ROL DE PROVISIONES
FONDOS DE
RESERVA
DECIMO CUARTO
VACACIONES
TOTAL PROVISIONES
26.50
31.17
15.58
146.12
26.50
31.17
15.58
146.12
26.50
31.17
15.58
146.12
26.50
31.17
15.58
146.12
26.50
31.17
15.58
146.12
132.50
155.83
77.92
730.59
CUENTOS
TOTAL DSCTOS
ASOCIAC.
LIQUIDO A RECIBIR
5.00
40.34
413.66
5.00
40.34
413.66
5.00
40.34
413.66
5.00
40.34
413.66
5.00
40.34
413.66
5.00
40.34
413.66
30.00
242.06
4114 $
49368
FIRMAS
2,481.94
458.71 342.833
5504.532
4114 0
TOTAL ROL DE
PAGOS ANUAL
291.50
3498
29,783.30
342.8333333333
4114
171.4166667
2057
La empresa VITALIFE se manejara con tarjetas de tiempo destinada para los obreros o trabajadores para po
sus horas trabajadas en la empresa y tener respaldo para llevar una buena contabilidad. A continuacin se p
ejemplo de dichas tarjetas destinado a tres trabajadores de nuestra empresa:
TARJETA DE TIEMPO
SEMANA DEL:
NOMBRE:
CODIGO:
SALARIO HORA:
O. P. #
Luis Aguirre
001
$
0.71 DIARIO:
DETALLE
5.66
HORA
HORA
T.O./T.I./H.E.
001
T. O.
EMPEZ
L 8h00
J 12h00
TERMIN
J 12h00
J 17h00
001
V 8h00
V 17h00
J 17h00
J 21h00
SUBTOTAL
001
Horas Suplem.
TOTAL
FIRMA OBRERO
TARJETA DE TIEMPO
SEMANA DEL:
NOMBRE:
CODIGO:
SALARIO HORA:
O. P. #
David Torres
002
$ 0.45
DETALLE
DIARIO:
3.61
HORA
HORA
T.O./T.I./H.E.
EMPEZ
TERMIN
002
L 8h00
V 17h00
SUBTOTAL
SUBTOTAL
TOTAL
FIRMA OBRERO
TARJETA DE TIEMPO
SEMANA DEL:
NOMBRE:
CODIGO:
SALARIO HORA:
O. P. #
T.O./T.I./H.E.
001
T. I.
Jose Vinueza
003
$ 0.00
DIARIO:
DETALLE
HORA
HORA
Mantenim.
EMPEZ
L 8h00
J 8h00
TERMIN
MI 17h00
J 12h00
J 12h00
J 17h00
001
SUBTOTAL
TOTAL
FIRMA OBRERO
para los obreros o trabajadores para poder controlar

buena contabilidad. A continuacin se presentar
bajadores de nuestra empresa:
SEMANAL:
28.31
TIEMPO
COSTO
EMPLEADO
28
4
$
$
$
28.00
4.00
8.00
40
40.00
44
40.00
SEMANA:
18.03
TIEMPO
COSTO
EMPLEADO
40
80.00
40
80.00
40
80.00
40
80.00
SEMANAL:
TIEMPO
COSTO
EMPLEADO
24
4
$
$
$
72.00
12.00
12.00
32
96.00
32
96.00
La empresa VITALIFE se manejara tambien con tarjetas de reloj destinada para los obreros
empresa y tener respaldo para elaborar el rol de pagos de la empresa. A continuacin se prese
nuestra empresa:
VITALIFE
TARJETA DE RELOJ
NOMBRE:
CODIGO:
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
ENTRADA
8h00
8h00
8h00
8h00
8h00
SALIDA
17h00
17h00
17h00
21h00
17h00
TOTAL
N DE HORAS
8
8
8
8
8
40
destinada para los obreros o trabajadores para poder controlar su hora de entrada y salida de la
sa. A continuacin se presentar ejemplo de dichas tarjetas destinadas para los trabajadores de
nuestra empresa:
VITALIFE
TARJETA DE RELOJ
NOMBRE:
CODIGO:
Lunes
Martes
Mircoles
Jueves
Viernes
ENTRADA
8h00
8h00
8h00
8h00
8h00
SALIDA
17h00
17h00
17h00
17h00
17h00
TOTAL
N DE HORAS
8
8
8
8
8
40
CEDULA N 6
PRESUPUESTOS DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
2014
(+) Depreciacin de la Maquinaria
(+) Costo de Electricidad
(+) Costo de Agua
(+) Costo de Mantenimiento del Equipo
$
$
$
$
655.89
520.00
300.00
600.00
(+) Costo de Telfono e Internet
150.00
(+) Gasto arriendo
4,800.00
(=) TOTAL DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACIN
2,225.89
Arrendamiento
Estos pueden variar segn la zona y el rea del inmueble, sin embargo en promedio el
Una zona industrial cuesta $ 4
CTOS DE FABRICACIN
2015
2016
2017
2018
$
$
$
$
655.89
520.00
300.00
600.00
$
$
$
$
655.89
520.00
300.00
600.00
$
$
$
$
655.89
520.00
300.00
600.00
$
$
$
$
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
150.00
150.00
150.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
4,800.00
2,225.89
2,225.89
2,225.89
2,225.89
ueble, sin embargo en promedio el arriendo mensual de una bodega de aproximadamente 200 metros en
Una zona industrial cuesta $ 400.00 dlares.
200 metros en
CAPITAL DE INVERSION
ACTIVOS FIJOS
Horno
Cocina
Computador
$
$
$
5,000.00
1,300.00
400.00
TOTAL
6,700.00
TAL DE INVERSION
DEPRECIACION MENSUAL
ANUAL
MENSUAL
$
$
$
450.00
117.00
88.89
$
$
$
37.50
9.75
7.41
655.89
54.66
CEDULA N 7
PRESUPUESTOS DE GASTOS DE OPERACIN
(+) Depreciacin Equipo de Oficina
(+) Gasto Materiales de oficina
(+) Servicios de Oficina (agua, luz,etc.)
(+) Sueldos de empleados
(+) Sueldos de Vendedores
(+) Comisiones de Vendedores
(+) Gastos de Publicidad
(=) TOTAL DE GASTOS ADM Y VENTAS
OPERACIN
$
$
$
$
$
$
$
178.00
94.60
150.00
11,862.72
1,000.00
13,285.32
DREPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

Valor Histrico
Valor residual
Vida Util
Mtodo
=(2500720)/10= 178
MATERIALES DE OFICINA
PAPEL BOND A4
GRAPADORAS
SACAGRAPAS
PERFORADORAS
CLIPS
CLIP MARIPOSA
CARPETAS
ARCHIVADORES
SCOTCH
MASKING
TIJERAS
ESFEROS
LAPIZ
SUELDO DE EMPLEADOS
2500.00
720.00
10 aos
Lnea recta
Periodo
RESMAS
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
CAJA
CAJA
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
Gto. Dep.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
178
178
178
178
178
178
178
178
178
10
178
10
3
3
3
2
1
20
10
5
2
2
15
10
Nombres
1
2
3
TOTAL
Dep. Acum.
V. Libros
178
356
534
712
890
1068
1246
1424
1602
2322.00
2144.00
1966.00
1788.00
1610.00
1432.00
1254.00
1076.00
898.00
1780
720.00
4.25
2.00
1.20
1.50
0.30
0.50
0.85
1.30
0.30
0.45
0.50
0.10
0.20
42.50
6.00
3.60
4.50
0.60
0.50
17.00
13.00
1.50
0.90
1.00
1.50
2.00
94.60
Cargo
Gerente
Contador
Vendedor 1
Sueldo base
700.00
400.00
340.00
Comisiones
0
0
0
1,440.00
0.00
TOTAL INGRESOS
700.00
400.00
340.00
Aporte IESS
65.45
37.40
31.79
Impuesto Renta
154.00
88.00
74.80
1,440.00
134.64
316.80
TOTAL EGRESO
219.45
125.40
106.59
SUELDO A RECIBIR
480.55
274.60
233.41
451.44
988.56
988.56
11862.72
CEDULA N 8
VALUACIN DE INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
(+)Inventarios Inicial de MP "x" Unidades

(*) Costo por Unidad de MP "x"
(=) INVENTARIO INICIAL MP "x" ($)
VALUACIN DE INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
(+) Inventario Final de MP "x" Unidades

(=) INVENTARIO FINAL MP "x" ($)
TOTAL INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

TOTAL INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
CEDULA N 8
VALUACIN DE INVENTARIOS INICIAL/FINAL MATERIA PRIMA
(+)Inventarios Inicial de MP "x" Unidades

(=) INVENTARIO INICIAL MP "x" ($)
VALUACIN DE INVENTARIOS INICIAL/FINAL MATERIA PRIMA
(+) Inventario Final de MP "x" Unidades

(=) INVENTARIO FINAL MP "x" ($)
VALUACIN
AVENA
2014
2015
0.00
0.25
2016
2472.00
2017
2719.20
2991.12
0.32
0.36
0.40
791.04
978.91
1,196.45
AVENA
2014
2015
2472
2016
2719.2
2017
2991.12
3290.232
0.25
0.32
0.36
0.40
618.00
870.14
1,076.80
1,316.09
2014
$
$
2015
-
3,337.20
2016
2017
4,326.00
5,519.98
7,029.13
4,758.60
6,071.97
7,732.05
AVENA
2014
2015
19776.00
2016
21753.60
2017
23928.96
26321.86
0.25
0.32
0.36
0.40
4,944.00
6,961.15
8,614.43
10,528.74
AVENA
2014
2015
19776
2016
21753.6
2017
23928.96
26321.856
0.25
0.32
0.36
0.40
4,944.00
6,961.15
8,614.43
10,528.74
VALUACIN DE INVENTARIO INICIAL/FINAL DE MATERIA PRIMA
PANELA
2018
2014
3290.23
0.00
0.43 $
1,414.80
2015
2472.00
0.25 $
2016
0.32
2719.20
$
0.36
791.04 $
978.91
PANELA
2018
2014
3619.2552
$
$
2472
0.43 $
1,556.28
2018
$
8,719.11
9,591.03
2015
2719.2
0.25 $
618.00
2016
0.32
2991.12
$
0.36
870.14 $
1,076.80
2018
28954.04
$
0.43
12,450.24
2018
28954.0416
$
0.43
12,450.24
NELA
PASAS
2017
2018
2991.12
2014
3290.23
0.42
1,256.27
0.00
0.48 $
1,562.86
2015
2472.00
0.25
0.32
791.04
NELA
PASAS
2017
2018
3290.232
2014
3619.2552
0.42
1,381.90
2472
0.48 $
1,719.15
2015
2719.2
0.25
0.32
618.00
870.14
PASAS
2016
2017
2719.20
$
0.36 $
978.91 $
2018
2991.12
3290.23
0.40 $
1,196.45
2014
0.00
0.44
0.10
1,447.70
PASAS
2016
2017
2991.12
$
0.36 $
1,076.80 $
2018
3290.232
3619.2552
0.40 $
1,316.09
2014
2472
0.44
0.10
1,592.47
247.20
COCO
2015
2016
2472.00
2017
2719.20
2018
2991.12
3290.23
0.15
0.19 $
0.24
0.28
370.80
516.65 $
707.90
926.75
COCO
2015
2016
2719.2
2017
2991.12
2018
3290.232
3619.2552
0.15
0.19 $
0.24
0.28
407.88
568.31 $
778.69
1,019.42
ALMENDRAS
2014
2015
0.00
2472.00
0.25 $
2016
0.32
2017
2719.20
2991.12
0.36
0.42
791.04 $
978.91
1,256.27
ALMENDRAS
2014
2015
2472
$
$
2719.2
0.25 $
618.00
2016
0.32
2017
2991.12
3290.232
0.36
0.42
870.14 $
1,076.80
1,381.90
AJONJOL
2018
2014
3290.23
2015
0.00
2016
2472.00
0.48
0.05
1,562.86
2719.20
0.08 $
197.76
0.12
326.30
AJONJOL
2018
2014
3619.2552
2015
2472
2016
2719.2
0.48
0.05
1,719.15
123.60
2991.12
0.08 $
217.54
0.12
358.93
JOL
PEPAS DE GIRAZOL
2017
2018
2991.12
2014
3290.23
2015
0.00
2472.00
0.15
0.19
0.10
0.12
458.64
619.66
296.64
JOL
PEPAS DE GIRAZOL
2017
2018
3290.232
2014
3619.2552
2015
2472
2719.2
0.15
0.19
0.10
0.12
504.50
681.63 $
247.20
326.30
PEPAS DE GIRAZOL
2016
ES
2017
2719.20
2018
2991.12
2014
3290.23
0.00
0.14
0.16
0.18
0.10
380.69 $
478.58
592.24
PEPAS DE GIRAZOL
2016
ES
2017
2991.12
2018
3290.232
2014
3619.2552
2472
0.14
0.16
0.18
0.10
418.76 $
526.44
651.47
247.20
ESCENCIA DE VAINILLA
2015
2016
2472.00
2017
2719.20
0.12
296.64 $
0.14
2018
2991.12
3290.23
0.16
0.18
380.69 $
478.58
592.24
ESCENCIA DE VAINILLA
2015
2016
2719.2
2017
2991.12
2018
3290.232
3619.2552
0.12
0.14
0.16
0.18
326.30
418.76 $
526.44
651.47
CEDULA N 9
VALUACIN DE INVENTARI
(+)Inventarios Inicial deseado de Producto Terminado
(*) Costo unitario de Produccion
(=) INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO
VALUACIN DE INVENTAR
(+)Inventarios Final de desedo Producto Terminado
(*) Costo Unitario de Produccion
(=) INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO
LA N 9
N DE INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO

2014
2015
2016
2472
2719.2
1.50
1.75
2.00
4,326.00
5,438.40
IN DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

2014
2015
2016
2472
2719.2
2991.12
1.50
1.75
2.00
3,708.00
4,758.60
5,982.24
2017
2018
2991.12
3290.232
$
$
$
$
2.10
2.50
6,281.35
8,225.58
2017
2018
3290.232
3619.2552
2.10
2.50
6,909.49
9,048.14
CDULA N 10
PRESUPUESTO DE CO
(+)Inventarios Inicial de Materia Prima

(+)Inventarios Inicial de Producto Terminado
(+)Costo Total de Materia Prima
(+)Costo Total de Mano de Obra Directa
(+)Total de Gastos Indirectos
(-)Inventarios Final de Materia Prima
(-)Inventarios Final de Producto Terminado
(=) COSTO DE VENTA PRESUPUESTADA
CDULA N 10
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
2014
2015
2016
4,326.00
5,519.98
4,326.00 $
5,438.40
5,507.20
3,133.75 $
3,911.35
14,699.30
14,251.93 $
15,677.12
2,225.89
2,225.89 $
2,225.89
3,337.20
4,758.60
6,071.97
3,708.00
4,758.60 $
5,982.24
15,387.20
18,746.38
20,718.53
2017
2018
7,029.13
8,719.11
6,281.35 $
8,225.58
4,879.94
5,908.10
17,244.84
18,969.32
2,225.89 $
2,225.89
7,732.05
9,591.03
6,909.49
9,048.14
23,019.62
25,408.84
INVERSION DE CAPITAL V
Rubros de Anlisis
Concepto de Costo o Gasto
2014
Inversn de Activos Fijos

Horno Industrial Capacidad 50 kg
5,000.00
Cocina Industrial
1,300.00
Muebles y Enseres y Equipos de Cmputo
6,400.00
TOTAL INVERSION DE CAPITAL
12,700.00
INVERSION DE CAPITAL V
Rubros de Anlisis Inversin
Distribucin de la Inversin de Capital
2014
Accionistas
$ 15,000.00
Banco
$ 10,000.00
TOTAL inversin
$ 25,000.00
ERSION DE CAPITAL VITALIFE

Rubros de Anlisis
http://www.logismarket.com.mx/ip/lobo-hornos-industriales-hornos-par
http://articulo.mercadolibre.com.ec/MEC-405298116-vendo-cocina-ind
3 computadoras , 2 aparadores , 3 escritorio , mesa grande
ERSION DE CAPITAL VITALIFE
bros de Anlisis Inversin Inicial
% Financiamiento
Monto
Tasa
30.00%
$ 7,500.00
18.47%
70.00%
$ 17,500.00
10.50%
100.00%
$ 25,000.00
14.49%
mx/ip/lobo-hornos-industriales-hornos-para-bajas-temperaturas-folleto-de-hornos-deshidratadores-y-seca
com.ec/MEC-405298116-vendo-cocina-industrial-con-plancha-y-dos-hornos-_JM
es , 3 escritorio , mesa grande
Tasa Ponderada
5.56%
7.34%
12.90%
-deshidratadores-y-secaderos-607931.pdf
PROCESO DE PRODUCCION
DESCRIPICION
Orden de pedido de produccion

Realizacion de cotizaciones
Compra de Materia Prima
Recepcion de materia prima en bodega
Produccion del producto
Empaquetado
Despacho
TOTAL
DIAS
2
1
1
1
1
1
1
8
DE PRODUCCION
COMO NOS VAMOS A FINANCIAR

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL
30% $
11,049.49
CREDITO
70% $
25,782.14
TOTAL CONSTITUCION CAPITAL
1 $
36,831.63
CORREGIR
AMORTIZACION
MONTO DE C
TASA DE IN
N. DE PAGO
PAGO MESUA
10500
11.54%
24
$ 492.02
PAGOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
26
27
28
29
30
31
PAGO INTERES
PAGO CAPIT
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SALDO
cuota
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10500
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10500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
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10500
10500
10500
631
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0
ESTADO DE
EMPRESA
Ventas
(-) Costo de ventas
(=) Utilidad Bruta en Ventas
(-) Gastos Operativos
(+) Depreciacin Equipo de Oficina
(+) Gasto Materiales de oficina
(+) Servicios de Oficina (agua, luz,etc.)
(+) Sueldos de empleados
(+) Gastos de Publicidad
(+) Gasto arriendo
(-) Otros Gastos
(+) Depreciacin de la Maquinaria
(+) Costo de Electricidad
(+) Costo de Agua
(+) Costo de Mantenimiento del Equipo
(+) Costo de Telfono e Internet
(+) interes ganados
(=) Ganancia (Prdida) antes de 15% trabajadores e Impuesto a la Renta
(-) 15% Participacin Trabajadores
(=) Ganancia (Prdida) antes de impuestos
(-) 22% Impuesto a la Renta
(=) Ganancia (Prdida) Neta
ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA VITALIFE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2014
24,720.00
15,387.20
9,332.80
22,733.92
2,136.00
1,135.20
1,800.00
11,862.72
1,000.00
4,800.00
2,225.89
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
600.00
(15,027.01)
(2,254.05)
(12,772.96)
(2,810.05)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(9,962.91) $
2015
31,724.00
18,746.38
12,977.62
22,733.92
2,136.00
1,135.20
1,800.00
11,862.72
1,000.00
4,800.00
2,225.89
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
###
(11,382.19)
(1,707.33)
(9,674.86)
(2,128.47)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(7,546.39) $
2016
39,881.60
20,718.53
19,163.07
22,733.92
2,136.00
1,135.20
1,800.00
11,862.72
1,000.00
4,800.00
2,225.89
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
600.00
(5,196.75)
(779.51)
(4,417.23)
(971.79)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2017
46,063.25
23,019.62
23,043.63
22,733.92
2,136.00
1,135.20
1,800.00
11,862.72
1,000.00
4,800.00
2,225.89
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
600.00
(1,316.19)
(197.43)
(1,118.76)
(246.13)
(3,445.44) $
(872.63)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2018
60,320.92
25,408.84
34,912.08
22,733.92
2,136.00
1,135.20
1,800.00
11,862.72
1,000.00
4,800.00
2,225.89
655.89
520.00
300.00
600.00
150.00
600.00
10,552.27
1,582.84
8,969.43
1,973.27
6,996.15
BALANCE GENERAL PROYECTADO

AO 2013
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por cobrar
Provisin cuentas incobrables
Inversiones
Inventarios Materia Prima
Inventarios Productos Terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
20000
6000
ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria
Depreciacin Acumulada Maquinaria
Equipo de computo
Depreciacin Acumulada Eq. de Computo
Gasto de Constitucin
TOTAL NO CORRIENTE
$
TOTAL ACTIVOS
26,000.00
6,300.00
1,100.00
2,327.00
9,727.00
35,727.00
AO 2013
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores por pagar
Carga Impositiva
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Arriendo Por Pagar
prestamo con institucion financiera
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$
$
-25,727.00
(25,727.00)
(25,727.00)
aporte accionistas
Resultados del Ejercicio
perdia
TOTAL PATRIMONIO
21352.34
$
$
40,101.66
61,454.00
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
35,727.00
NERAL PROYECTADO
AO 2014
AO 2015
AO 2016
3,000.00
11,478.00
-114.78
11,000.00
4,440.00
9,120.00
38,923.22 $
3,000.00
13,888.38
-138.88
13,227.11
5,623.20
11,088.00
46,687.81 $
6,300.00
-567.00
1,100.00
-244.46
6,300.00
-567.00
1,100.00
-244.46
33,094.36
16,804.94
-168.05
10,000.00
2,324.80
3,212.43
65,268.47
6,300.00
-180.00
1,200.00
-1,200.00
6,588.54
6,588.54
6,120.00
45,511.76
53,276.35
71,388.47
AO 2014
AO 2015
AO 2016
5500.00
-5,064.10
435.90 $
6050.00
-3,835.80
2,214.20 $
6655.00
-1,751.30
4,903.70
$
$
4,800.00 $
2000
6,800.00 $
7,235.90 $
4,800.00 $
2000
6,800.00 $
9,014.20 $
4,800.00
1200
6,000.00
10,903.70
48238.77
-9962.91
-4655.16
38,275.86 $
51808.54
-7546.39
3935.95
44,262.15 $
63930.22
-3445.44
12895.63
60,484.78
45,511.76
53,276.35
71,388.47
$
$

Cedulas Presupuestarias VITALIFE TRABAJO FINAL

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EMPRESA VITAL

Producir y comercializar diferentes presentaciones de barras energticas; con una

Precio de venta por unidad

Ingresos Totales Presupuestados

PLAN DE VENTAS ESTIMADAS MENSUALES

VENTAS ESTIMADAS (UNIDADES)

DE VENTAS ESTIMADAS MENSUALES (UNIDADES)

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - AVENA

(=)M.P REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

(+)Inventario Final Deseado M.P

(=)COSTO TOTAL DE M.P

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - PASAS

(=)M.P REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

(+)Inventario Final Deseado M.P

(=)COSTO TOTAL DE M.P

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - ALMENDRAS

(=)M.P REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

(+)Inventario Final Deseado M.P

(=)UNIDADES NECESARIAS M.P

(-)Inventario Inicial M.P

(=)TOTAL DE UNIDADES DE M.P

(*)Costo por Unidad de M.P

(=)COSTO TOTAL DE M.P

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - PEPAS DE

(=)M.P REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

(+)Inventario Final Deseado M.P

(=)UNIDADES NECESARIAS M.P

(-)Inventario Inicial M.P

(=)TOTAL DE UNIDADES DE M.P

(*)Costo por Unidad de M.P

(=)COSTO TOTAL DE M.P

Costo Unidad barra

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA TOTAL

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA -PANELA

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - COCO

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - AJONJOL

(=)COSTO TOTAL DE M.P

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - ESCENCIA DE

NUMERO DE OBREROS NEC

OJO FALTA CALCULO 0,60

El costo de MOD por horas es de 1,29

Nuestros obreros trabajaran en un horario de 8 horas de Lunes a Viernes

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

SALARIO B.P.A. IESS

para los obreros o trabajadores para poder controlar

(+) Costo de Telfono e Internet

(+) Gasto arriendo

(=) TOTAL DE GASTO INDIRECTOS DE FABRICACIN

Una zona industrial cuesta $ 4

DREPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

VALUACIN DE INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

(+)Inventarios Inicial de MP "x" Unidades

VALUACIN DE INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

(+) Inventario Final de MP "x" Unidades

TOTAL INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

(+)Inventarios Inicial de MP "x" Unidades

VALUACIN DE INVENTARIOS INICIAL/FINAL MATERIA PRIMA

(+) Inventario Final de MP "x" Unidades

VALUACIN DE INVENTARIO INICIAL/FINAL DE MATERIA PRIMA

N DE INVENTARIO INICIAL PRODUCTO TERMINADO

IN DE INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

(+)Inventarios Inicial de Materia Prima

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS