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UNIVERISDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

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MONOGRAFIA 01
La empresa comercial LA VILLA SAC, con RUC N 20453247000, cuya actividad principal es compra y venta de
artefactos electrodomsticos al por mayor y menor, reinicia sus operaciones al 02 de enero de 2014, con los siguientes
bienes, valores y obligaciones:
- Dinero en caja chica
por S/. 1,200.00
- Sobregiro bancario en Cta. Cte. Bco. Crdito
150,850.00
- Dinero en Cta. Cte. Caja Municipal de Arequipa
70,000.00
- Provisin de cobranza dudosa Letra N 005-2013 a Cliente Juan Prez EIRL S/. 1,050.00
- Mercaderas en trnsito: 500 Unidad de TV. Sony S/. 1,500.00 c/u, 450 Unidad TV. Sony LG a S/. 950.00 c/u
- Provisin desvalorizacin de existencias
9,000,00
- Alquileres pagados por adelantado
3,000.00
- Seguros pagados por adelantado
5,000.00
- Anticipos otorgados a proveedor Comercial Lima SAC . 15,900.00
- Camioneta Toyota RU-2536
9,000.00
- Depreciacin acumulada de camioneta
350.00
- Anticipos recibidos de nuestro cliente Comercial SUR SCRL
9,000.00
- Capital social
1 200,000.00
- Prdidas acumuladas
(88,650.00)
OPERACIONES
03/01 Se compra mercaderas a Comercial Lima SAC; 125 Unidad de TV. Sony S/. 1,890.00 c/u, 92 Unidad TV. Sony
LG a S/. 1250.00 c/u, incluido IGV, se paga 2% al contado con Cheque 000501 de Caja Municipal Arequipa. De igual
manera se descuenta el anticipo otorgado de S/. 15,900.00: y el saldo se firma Letra N 0003 a 30 das con 6.5% de
inters. Para el traslado de mercadera de Lima a Moquegua, se contrata a Flores Hnos SRL por concepto de flete
segn Fact. 001-119999 por S/. 12,000.00 ms el IGV, y se contrata una pliza de seguros contra todo riesgo para el
traslado de mercadera de Lima a Moquegua a la Compaa de Seguros la Positiva S.A. con Fact. N` 001-25363 por S/.
5,500.00 incluido IGV, se cancela con Cheque N` 000502, 000503 de Caja Municipal de Tacna
12/01 Se vende a Comercial SUR SCRL, 605 Unidad de TV. Sony S/. 2,550.00 c/u, 544 Unidad TV. Sony LG a S/.
1,700.00 c/u incluido el IGV, 60% al contado y al da siguiente se deposita en Cta. Cte. del Banco de Crdito. Y se
aplica descontando el anticipo recibido de S/. 9000.00 y el saldo a crdito Letra N 001 a 30 das con 1% de inters.
28/01 Se recibe una Nota de Debito N` 001-21212 de Comercial Lima SAC; cobrando por reajuste de precio un
adicional de S/.0.30 mas IGV, por cada artculo, segn compra realizada del 03 de enero de 2013
29/01 Se envi una Nota de Crdito N` 001-101 de Comercial SUR SCRL; por un descuento realizado fuera de la
factura correspondiente a S/. 0.20 por cada artculo mas IGV, segn venta realizada del 12 de enero de 2013
31/01 Se recepciona y se paga al contado con Cheque de Caja Municipal de Arequipa, los recibos de servicios bsicos:
energa elctrica S/. 120.00, agua S/. 150, Telefona fija S/. 2280.00 incluido el IGV. Asimismo, se aplica descontando
el alquiler pagado por adelantado de S/. 3000.00 por concepto de alquiler del mes de enero 2013
31/01 Obtiene prstamo bancario de Caja Municipal de Tacna por S/. 44,500.00, pagaderos trimestralmente en plazo de
5 aos, con una tasa de inters efectiva de 12% anual, y con 2 aos de gracia.

Se pide:
1. Registrar en los Libros de contabilidad principales y auxiliares
2. Registrar las operaciones en Software de Contabilidad SISCONT, CONTASIS, CONCAR
3. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros bsicos

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