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PLAN DE EMPRESA
COMERCIALIZACIN DE ALIMENTOS CONGELADOS MR.GREEN
Nota de Aceptacin
Jurado
Jurado
CONTENIDO
Pg.
1.
OBJETIVOS ............................................................................................................................ 11
1.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................................ 11
1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS ............................................................................................. 11
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1.
Tabla 2.
Tabla 3.
Tabla 4.
Tabla 5.
Tabla 6.
Tabla 7.
Tabla 8.
Tabla 9.
Tabla 10.
Tabla 11.
Tabla 12.
Tabla 13.
Tabla 14.
Tabla 15.
Tabla 16.
Tabla 17.
Tabla 18.
Tabla 19.
Tabla 20.
Tabla 21.
Tabla 22.
Tabla 23.
Tabla 24.
Tabla 25.
Tabla 26.
15
Estrategias y Tcticas..
Anlisis DOFA..
Retiro
Supuestos Econmicos...................................................
Flujo de Inversiones..
Flujo de Egresos..
Flujo de Ingresos..
Estado de Resultados...
Balance General
Flujo de Caja y Evaluacin Financiera del Proyecto
Resumen de Los Resultados
Estado de Resultados..
Balance General
Flujo de Caja del Proyecto...
Liquidez.
Indicadores de Rentabilidad..
Endeudamiento..
Generacin de Valor.
73
74
81
85
86
87
88
89
90
92
93
95
96
97
98
99
101
101
16
27
31
64
66
67
71
LISTA DE FIGURAS
Pg
Figura 1.
Slogan .
12
Figura 2.
18
Figura 3.
Cadena Hortofrutcola
20
Figura 4.
Edad.
44
Figura 5.
Sexo.
45
Figura 6.
46
Figura 7.
47
Figura 8.
49
Figura 9.
Frecuencia de Consumo.
50
Figura 10.
Preferencia de Empaque
51
Figura 11.
52
Figura 12.
Preferencia de Tamaos
53
Figura 13.
54
Figura 14.
57
Figura 15.
Organigrama
75
Figura 16.
Liquidez.
99
Figura 17.
Indicadores de Rentabilidad.
100
Figura 18.
102
JUSTIFICACIN
10
1. OBJETIVOS
en la ciudad de Medelln y el
Municipio de Envigado.
11
2. DEFINICION DE NEGOCIO
Figura 1. Slogan
12
diferentes:
Alimentos congelados
Mr. Green,
13
Fiabilidad, por que se proyecta que los vegetales congelados tendrn como valor
diferenciador, la confianza que va a brindar a los consumidores, ya que estos son
productos naturales, que se pueden consumir varias veces despus de abiertos,
con total confianza sin preocupaciones de que pierdan sus propiedades nutritivas,
o se daen como es usual con otro tipo de conservas y vegetales frescos.
Frescura, ya que vegetales congelados Mr. Green que se van a comercializar,
provienen de una produccin con los mejores mecanismos tcnicos, de manera
que sean vegetales totalmente frescos al momento de consumos.
14
3. ESTUDIO DE MERCADO
2002
HA*
471.838
553.156
162.895
86.572
21.678
170.601
368.036
1.836.778
2004
HA*
536.975
611.536
162.124
88.534
26.502
175.372
372.858
1.975.905
2006
HA*
442.599
606.232
162.359
101.492
24.686
189.897
368.625
1.897.896
2008
HA*
505.167
591.890
158.299
113.773
25.159
182.465
346.524
1.925.284
15
ARROZ
MAIZ
PAPA
HORTALI
ZA
AME
2009.440
YUCA
1.761.546
PLATANO 2.294.191
*Toneladas
2002
Tn.*
2.491.100
1.137.532
2.824.637
1.359.781
2004
Tn.*
2.935.704
1.363.723
2.876.151
1.370.269
2006
Tn.*
2.421.712
1.332.005
2.904.068
1.641.722
2008
Tn.*
2.814.818
2.332.282
2.803.796
1.770.782
246.440
1.746.001
2.767.515
310.205
1.915.529
2.900.367
260.686
1.979.194
2.965408
2.75.241
1.994.741
2.945.528
16
Las hortalizas procesadas que se registran en las estadsticas del pas bajo la
Encuesta Anual Manufacturera tienen aproximadamente 21 presentaciones, como
son: enlatados, pre cosidos, congelados, envasados y empacados al vacio entre
otros. El consumo nacional aparente de estos productos en 2004 fue de 45.7
millones de kilos. Esto significa que cada colombiano consumi ms de un kilo al
ao de estos productos. A pesar del bajo consumo nacional, desde el ao 2000 la
produccin ha crecido aceleradamente a una tasa promedio anual de 49%; de
igual forma, las exportaciones de productos hortcolas procesados han crecido a
una tasa promedio anual de 23%. Aunque las importaciones han crecido, su
17
porcentaje es muy bajo con respecto a los otros dos indicadores: 6% promedio
anual.
vegetales
enlatados,
compotas,
frutas,
vegetales
deshidratados
Seleccion
vegetales
Pasteurizacion
o coccion de
vegetales
alimnetos preparados
envasados o empacados
19
INTERMEDIARIO
(Mayorista Y
Minorsita)
PRODUCTOR
INDUSTRIAL Y
EXPORTADOR
CONSUMIDOR
FINAL
con
los
productores
directamente
ya
que
estos
tienen
20
nos indican
que los
competidores que quieren entran a cubrir este hueco en el mercado sean pocos y
que cada da hay la posibilidad de que aumenten hasta que se presente una
saturacin del mercado.
3.1.5.1 Clientes
Los posibles clientes de
3.1.5.2 Competidores
Alimentos congelados Mr. Green, a nivel del rea metropolitana no cuenta con
competidores directos, que se dediquen a la elaboracin o transformacin de
productos alimenticios en la gama de congelados de vegetales, como son:
brcolis, coliflores julianas de zanahoria y apio y yuquitas congeladas, pero, si nos
encontramos competencia de forma indirecta que se dedican a la elaboracin,
transformacin de algunos vegetales congelados similares a los que elabora esta
empresa, estos productos pueden ser zanahorias, alverjas habichuelas, maicitos
congelados, croquetas de yucas entre otros; a continuacin se har una relacin
de los competidores indirectos:
especializada en
Vegetales
CEPAV;
productos
en
fresco,
trazados,
refrigerados
22
C.I. Colexagro S.A., empresa que mediante contratos con los proveedores
de los distintos productos y a travs de rdenes fijas para los despachos,
establece las exportaciones para abastecer a clientes en las Islas del
Caribe y Panam va area. Es la principal exportadora hacia estos
mercados de vegetales frescos.
www.planetacolombia.com/buscar/productos+congelados
23
desmembracin, solucionando
as a
los
25
Se estima a su vez que los alimentos congelados MR GREEN, tendr los canales
de distribucin adecuados para operar en el mercado: productor, distribuidor
(supermercados, almacenes de cadena) hasta llegar a consumidor final.
26
SEGMENTACIN
SEGMENTO:
DESCRIPCIN
Sector de alimentos
Consumidores de la ciudad de Medelln y
envigado: Mujeres y Hombres con edades
entre 20 y 50 aos.
con
predominacin
en
los
en
los
y el municipio de
mismos
estratos.
27
28.548
14.592
13.956
5-9
26.972
13.603
13.369
10-14
25.941
12.998
12.942
15-19
27.281
12.785
14.496
20-24
30.508
12.946
17.562
25-29
29.291
12.283
17.008
30-34
28.181
12.178
16.003
35-39
29.633
12.910
16.722
40-44
28.601
12.173
16.429
45-49
25.643
10.723
14.920
50-54
20.752
83654
12.098
55-59
15.494
6.508
8.986
60-64
11.454
4.756
6.698
65-69
8.464
3.317
5.147
5.472
1.143
70
y 15.615
mas
Fuente Elaboracin propia a partir de datos
de la Gobernacin de Antioquia.
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
243.636
101.918
141.718
PSICOGRAFICAS DEL
MERCADO
28
COMPORTAMIENTO
aunque
culturalmente
tendencia
no
es
este
muy
creciendo
habitual
la
comprar
consumidor de la ciudad de
Municipio
de
Envigado,
Medelln y
que
tengan
29
que
les
permita
poder
adquirir
los
Usuarios: todas aquellas personas que les gusta consumir vegetales congelados,
que no sean precisamente compradores de los productos.
Los futuros clientes de los vegetales congelados, adquirirn los productos, sobre
pedidos, distribuidos directamente a bodega de cada supermercado.
30
3.5 COMPETIDORES
Tabla 4. Competidores
NICHERO
LIDER DEL
Mr. Green.
MERCADO
MC.CAIN
TAMAO DE LA
RETADOR
SEGUIDOR
PEPITA,
CEPAV
RIALTO
INDUCOAL,
KOPLA
10
8.5
Promedio
IMAGEN
10
Promedio
PRECIO
10
EMPRESA
PROYECCIN
DE
CRECIMIENTO
MERCADOS
METAS
FORTALEZAS Y
DEBILIDADES
31
se proyecta que ser una empresa que comenzara pequea debido a el factor
financiero, por tal motivo se le da una calificacin de cuatro.
empresa.
Precio: En cuanto a precio juega Mr. Green un papel muy importante ya que este
entrara a competir con empresas como Rialto y Cepav
Al igual que sus competidores Mr. Green, tiene claro cual ser su mercado meta,
pero tendr un valor diferenciador importante que es, la innovacin, y valores
nutricionales2.
www.planetacolombia.com/buscar/productos+congelados
www.revistaialimentos.com.co/.../comercialiazadora-de-productos-congelados.html
33
Grupos Objetivos
Primer Grupo
Hombres y mujeres
Solteros
Edad: 20 40 aos
Clase: Media-alta y alta.
Estudiantes y profesionales.
Segundo Grupo
Mujeres
Casadas
Edad: 40 aos en adelante
Clase: media-alta y alta.
Amas de casa, bachilleres o profesionales
34
Personas con un nivel medio avanzado de educacin, que les permite tener
la concepcin de la importancia de alimentarse adecuada y sanamente.
35
Estilo de vida
o Actividades de esparcimiento.
o Deportes practicados.
o Concepto de economizacin de tiempo.
36
Los asistentes manifestaron, que los tubrculos preferidos para el consumo son la
papa, la yuca y la arracacha, igualmente manifestaron que solo lo conocen en
fresco a acepcin de la papitas a la francesa y croquetas de yuca, de resto no
conocen otra presentacin de estos productos en congelados.
Sistema de comercializacin
Entre otros.
39
Donde:
Para el presente estudio se usara un nivel de confianza del 95%, que corresponde
a un z de 1.9615xx, s2 = 0,25 y un error = 7.5% el cual es un valor apropiado
parara un numero aceptable de encuestas en un estudio normal de mercadeo.
40
41
3.6.5 Encuesta
ENCUESTA
Buenas das/tardes/noches. La siguiente encuesta es elaborada para el estudio del posible lanzamiento de unos productos alimenticios,
Este estudio se realiza con fines acadmicos. Agradezco su colaboracin con un minuto de su tiempo para responder estas preguntas.
1.
A cul de los siguientes rangos de edad pertenece usted, y marque por favor con una x sexo al cual pertenece
a.
20 -30 aos
a. femenino
b. masculino
b.
31 -45 aos
c.
46 aos en adelante
Pase a la pregunta 4.
Pase a la pregunta 3.
Pase a la pregunta 4.
por qu? ________________________________________________________________. Fin de la encuesta.
4Qu tipo de vegetales preferira encontrar en productos congelados? Marque una o ms opciones
Brcoli
Coliflor
Yuquitas a la Francesa
Otro cual-----------------------------------------------------------------
1 paquete quincenal
2 paquete mensual
No
42
8Qu factor tiene mayor incidencia al momento de comprar vegetales congelados? Marque de 1 a 5, siendo 5 el de mayor incidencia.
Precio
Marca
Empaque
Ingredientes
Que sea natural
580 gr.
360 gr.
760 gr.
460 gr.
1000 gr.
43
sectores
donde
geogrficamente
se
identificaron
las
caractersticas
de adquirir los
productos.
1. EDAD Y SEXO
RANGOS
20- 30
31-45
46 AOS EN
ADELNATE
PORCENTAJES
33%
34%
33%
PERSONAS
56
58
56
Figura 4. Edad.
RANGOS DE EDAD
20-30
31-45
33%
46 EN ADELANTE
34%
33%
44
SEXO
GENERO
PORCENTAJES
PERSONAS
MASCULINO
40.59
69
FEMENINO
59.41
102
Figura 5. Sexo
SEXO
MASCULINO
41%
FEMENINO
59%
PORCENTAJES
PERSONAS
SI
56.4
96
NO
43.6
75
45
RESPUESTA
PORCENTAJE
PERSONAS
SI
47,6
36
NO
52,4
39
46
SI
48%
NO
52%
47
PORCENTAJE
RESPUESTA
PORCENTAJE
ACOMULADO
YUQUITAS A LA 13.6
FRANCESA
COLIFLOR
10.2
89
13.6
67
23.8
BROCOLI
9.6
63
33.4
ZANAHORIA Y 9.2
APIO
EN
JULIANAS
OTROS
60
42.6
CHAMPIONES
9.2
60
51.8
PEPINO
8.7
57
60.5
CEBOLLA
8.1
53
68.5
TOMATE
7.6
50
76.2
HABICHUELA
7.2
47
83.4
ARVERJAS
6.3
41
89.6
REPOLLITOS
DE BRUCELA
ESPINACA
5.8
38
95.4
2.4
16
97.9
PIMENTON
2.1
14
100
48
PORCENTAJE
RESPUESTAS
1 PAQUETE DIARIO
4.79
50
1
PAQUETE 40.52
QUINCENAL
2
PAQUETES 10.44
QUINCENALES
LOS CONSUME PERO 14.8
NO LOS COMPRA
69
18
25.30
49
FRECUENCIA DE CONSUMO
PORCENTAJE
14,8
10,44
2 PAQUETES QUINCENALES
55,32
1 PAUQTE QUINCENAL
29,45
1 PAQUETE SEMANA
4,79
1 PAQUETE DIARIO
PORCENTAJE
51.2
RESPUESTAS
88
45.6
3.2
78
5
50
PREFERENCIA
DE EMPAQUE
OTROS
4%
RESELLABLE
51%
AL VACIO
45%
PORCENTAJE
SI
86.4
NO
13.6
51
SI
86%
Mas del 86% de las personas que aseguraron consumir vegetales estn dispuesta
a pagar un sobre precio aproximado del 27%, con el fin de asegurar que la
preparacin de los mismos se disminuya en tiempo, de asegurar que su producto
cumpla con normas de calidad necesaria y asegurar sea natural sin aditivos y
preservativos qumicos.
DESCRIPCION
PRECIO
MARCA
EMPAQUE
INGREDIENTES
QUE SE NATURAL
PRESENTACION
DE
LOS VEGETALES
TOTAL RESPUESTAS
PTOS
412
345
555
569
512
430
PROMEDIO
2.40
2.01
3.54
3.32
2.51
2.51
171
52
Para
RESPUESTAS
49
76
0
0
0
3
16
27
171
PORCENTAJE
28.65
44.44
0
0
0
1.71
9.50
15.78
PREFERENCIA DE TAMAOS
15,78
5
9,46
4
1,71
44,4
2
28,65
1
0
10
20
30
PORCENTAJE
53
TAMAO
40
50
PORCENTAJE
1Y2
77.45
SUPERMERCADOS
18.6
CHARCUTERIAS
3.95
CHARCUTERIAS
4%
1Y2
77%
54
Como conclusin del estudio cualitativo se pudo determinar que las 650
unidades/mes que consumen los encuestados, se distribuyen entre los tamaos
preferidos por las muestras, es decir 250 y 500 gramos que conforman el 73.09%
de las respuestas; esto da como resultado que el 61% del total debe ser de 250
gr. Y 39% de 500 gr., es decir, 396,5 /Ud. de 250 gr. Y 253.5 de 500 gr. Para un
total de 225.875 kilos/mes consumidos por la muestra.
3.7 ESTRATEGIAS
los otros. Ya que este ser un atractivo ms, para que los
55
Para que el precio sea atractivo, para nuestros clientes directos que sern los
distribuidores, se proyecta que se harn descuentos por cantidad y volumen de
compra, la cual sea un gana- gana para las dos partes, esto con el fin de ser
competitivos y penetrar al mercado, comenzando estratgicamente con los
distribuidores.
3.7.2. Distribucin
56
adelante se irn ejecutando y llevando a cabo, para relacionarlos con los canales
de distribucin.
3.7.3. Producto
57
al vaco es
que de esta
58
los alimentos
GAMA DE PRODUCTOS
59
ensee los beneficios de los productos y sus diferentes formas de utilizacin. Esto
acompaado de volantes.
60
3.7.5. Comercializacin
Visitas a distribuidores, resaltando que se comenzara a hacer una prueba con los
tiempos de visitas y las frecuencias que ests requieren. La frecuencia de visitas
se estipulara de acuerdo al nmero de clientes que se logren obtener, y se
reestructurara cuando se tenga una base de datos o gran cantidad de clientes.
Otras de las funciones ser realizar tele mercadeo, realizar pedidos, fidelizacin
de clientes, asesora de clientes, dar sugerencias al rea administrativa, redactar
informes y cumplir el presupuesto de ventas.
61
y que tengan
Las entrevistas la realizara una psicloga externa, con el fin de que se haga un
buen proceso de seleccin, ligado a los parmetros del perfil requerido. Se tendr
en cuenta, una elaboracin previa de preguntas que conlleven al objetivo final de
la empresa que es contratar el personal ms idneo, Identificar las caractersticas
psicolgicas necesarias, en funcin de las tareas a realizar en el puesto de
trabajo. Elaboraciones de pruebas tcnicas o psicotcnicas: analizadas las hojas
de vida, se convocan a los aspirantes a realizar las pruebas psicotcnicas, que
sean las ms actualizadas en el momento y que conlleven a una excelente
preseleccin de personal. Mediante este proceso de seleccin se podr contar
con la seguridad que en la empresa de alimentos congelados MR.GREEN se
tendr el personal adecuado para lograr el xito.
Cada da se les asignara a 2 de los vendedores de Medelln, ruta norte y ruta sur
respectivamente, la cual debern cumplir con su respectivo plan de trabajo que la
62
Los productos ofrecidos son alimentos congelados marca Mr. Green, estos son
alimentos que aportan a una preparacin gil de comidas y pasa bocas, incluye
en la oferta de servicios yuquitas a la francesa que son fciles de preparar y muy
agradables ya que son del tamao de una papa a la francesa y no de una yuca
convencional. Tambin se tienen en la gama de productos arbolitos congelados
que son brcolis y coliflores congelados estos ya vienen listos para su preparacin
y obtienen un alto valor nutricional sin preservativos, al igual que las zanahorias,
pimentn y apio.
63
que en caso de no ser as, se debe cumplir con una garanta que respalde los
valores diferenciadores de la empresa.
0
INGRESOS
2010
ARBOLITOS
CONGELADOS BROCOLI Y
COLIFLOR
JULIANAS DE
ZANAHORIA
PIMENTON Y
APIO
YUQUITAS A LA
FRANCESA
0
0
TOTAL
INGRESOS
OPERATIVOS
Ingresos
financieros
TOTAL
INGRESOS
2011
2012
2013
2014
32.266.584
34.298.120
36.670.041
39.509.916
42.079.009
44.702.280
47.516.780
50.802.851
54.737.227
58.296.460
23.436.504
0
0
24.912.090
0
0
26.634.910
0
0
28.697.624
0
0
30.563.659
0
0
100.405.368
100.405.368
8.367.114
64
Anlisis vertical
ao 1
ARBOLITOS
CONGELADOS BROCOLI Y
COLIFLOR
JULIANAS DE
ZANAHORIA
PIMENTON Y
APIO
YUQUITAS A LA
FRANCESA
32%
45%
23%
0%
2010
2011
2012
2013
2014
6%
7%
8%
7%
Anlisis
horizontal
ingresos
65
Incrementar ventas
Ajustar precios competitivos a los productos
RESPONSABLE
ACTIVIDAD 1: Ofertas y
FECHA
CUMPLIMEINTO
Mercadeo
2 meses
ACTIVIDAD 2: Publicidad
Mercadeo
2 meses
ESTRATEGIA 2
Lanzamiento de productos
descuentos
ACTIVIDAD 1: Invitacin
clientes
lanzamiento
para Gerente
1 mes
de General
productos.
ACTIVIDAD
2: Departamento
degustaciones
ACTIVIDAD 3: Stand del
portafolio de productos.
1 mes
de ventas
Mercadeo
TOTAL
66
DE
1 mes
COSTO
MEZCLA DE ESTRATEGIAS
META A LOGRAR CON
LA ESTRATEGIA
Posicionamiento de la marca
Ofrecer un excelente producto con estrategias
PRODUCTO/SERVICIO
oportunas
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
1:
FECHA
CUMPLIMEINTO
hacer
1 mes
y llamativos
ACTIVIDAD 2: Realizar un
folleto,(recetas y valores
nutricionales)
para Director
de
beneficios
del
producto.
67
DE
2 meses
COSTO
68
69
los alimentos
Gama de producto
Protena (g)
5.45
Lpidos (g)
0.3
Glcidos (g)
4.86
Vitamina A (U.I.)
3.500
Vitamina B1 (mg)
100
Vitamina B2 (mg)
210
Vitamina C (mg)
118
Calcio (mg)
130
Fosforo (mg)
76
Hierro (mg)
1.3
Caloras (cal)
42-32
Fuente:
(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=71633&d=
1213441867.)
(http://www.canariculturacolor.com/foros/attachment.php?attachmentid=71633&d=1213441867.)
71
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1.1. Misin
Comercializar vegetales congelados, frescos y nutritivos con el fin de contribuir al
estilo de vida prctico y saludable de nuestros clientes. Atraves de un personal
calificado y la mejor tecnologa requerida, MR GREEN ser una empresa
reconocida, con alto grado de responsabilidad social y rentable para todos sus
integrantes.
5.1.2. Visin
Producir da a da los vegetales congelados ms frescos, nutritivos y deseados por
los consumidores de la ciudad de Medelln, en busca de una excelente calidad,
socialmente responsables y con un buen rendimiento econmico.
72
PREGUNTA
ACTIVIDAD
Distribuir alimentos congelados Mr. Green.
Qu?
fortalecimiento de la empresa.
Estrategia: Incorporar a la empresa planes motivacionales por
venta.
alimentos congelados.
Estrategia: Estar siempre atentos y en disposicin de las
necesidades de los clientes.
En la empresa comercializadora de alimentos MR. GREEN,
(espacio determinado para la comercializacin de
Dnde?
73
FORTALEZAS (F)
1. Cuenta con excelentes
gerentes estratgicos y
con amplio conocimiento
tcnico de los productos.
2. Canales de distribucin
fciles.
3. La puesta en marcha
del proyecto no requiere
de mucha inversin.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO)
(O)
1. Penetrar en el mercado
1. Mercado poco
por medio de fuertes
saturado por
estrategias para un
vegetales
posicionamiento eficaz en
congelados.
un mercado poco
2. Facilidad en
saturado.
financiaciones para 2. Manejar una
micro empresas.
distribucin sencilla y
3. programas nuevos adecuada para destinar
existentes, para
recursos financieros
apoyar microasertivamente y
empresarios.
economizando procesos.
3. Saber utilizar los
recursos financieros y
apoyo de plan semilla,
para la puesta en marcha
del proyecto.
74
DEBILIDADES (D)
1. Pocos recursos para
invertir en publicidad.
2. Falta de conocimiento
de tcnicas utilizadas por
la competencia.
3 Recursos financieros
escasos para tecnologa.
ESTRATEGIAS (DO)
1. Conseguir alianzas
estratgicas con otras
empresas reconocidas en
el mercado, que sean
productos
complementarios, para
as invertir poco en
publicidad pero dndose
a conocer.
2. Utilizar recursos
financieros para
investigar y
Estudiar tcnicas ms
adecuadas para entrar a
competir firmemente con
los ms posicionados en
vegetales congelados.
3. Inscribirse y meterse
en programas que
apoyan microempresarios, para
adquirir la mejor
tecnologa y
conocimientos.
AMENAZAS (A)
1. Capacidad de los
competidores fuertes
en copiar las
innovaciones
2. Fenmenos
naturales
(calentamiento
global) que afectan
la cosecha de
vegetales.
ESTRATEGIAS (FA)
1. Proteger y asegurar las
formulas y los
conocimientos tcnicos,
con el fin de ser altamente
competitivos e
innovadores.
2. Abastecerse gilmente
y saber distribuir entre
diferentes canales, en
caso de fenmenos
naturales, con el fin de
satisfacer la demanda de
todos los clientes.
ESTRATEGIAS (DA)
1. utilizar sin necesidad
de muchos recursos la
publicidad por medio de
alianza estratgica donde
impere la innovacin de
los productos.
2. utilizar la tecnologa
disponible, para mantener
abastecido de manera
eficiente la demanda.
75
Gerente General
Departamento de
Mercadeo y Ventas
Administrador
Contador
Vendedores
76
77
78
6. GESTIN HUMANA
cargos.
79
La planeacin ir ligada a los perfiles del cargo, que son los siguientes
mencionados anteriormente.
80
81
6.5 RETIRO
Tabla 11. Retiro
REQUERIMIENTO DE
CANTIDAD DE
PERSONAL
PERSONAS
SALARIO
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
Gerente General
Uno
$2.200.000
Administrador
Uno
$1.300.000
Contador
Uno
$ 350.000
Uno
$1.100.000
Tres
MERCADEO
Gerente de mercadeo
PERSONAL
COMERCIAL
Vendedor
www.gestiopolis.com/recursos/
82
600.000
83
7.1.ESTUDIO LEGAL
7.1.1.Tipo de Sociedad
Para la Empresa alimentos congelados Mr. Green, ser una empresa
Unipersonal.
7.2.ESTUDIO SOCIAL
empleo y se pagara
impuestos.
84
oportunamente los
85
8. ANLISIS DE RIESGOS
86
9. ESTUDIO ECONMICO
El estudio econmico parte de los planes de mercadeo, administrativo, operativo,
legal, cuantificando las diferentes variables y resultados de ingresos, egresos,
inversin y flujo de caja para establecer la viabilidad financiera del proyecto.
IPC
PIB
Ao 2010
2.8%
3.80%
Ao 2011
3.1%
5.20%
Ao 2012
3.4%
5.90%
87
Ao 2013
3.8%
6.60%
Ao 2014
3.2%
4.80%
INVERSIN ACTIVOS
Valor total
del activo
Aos de
vida til
Depreciacin
y amortizacin
1,800,000
940,000
3,000,000
4,800,000
940,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
registradora y otros
2,000,000
SUBTOTAL
2,000,000
400,000
400,000
VEHICULOS
carro refrigerado
20,000,000
SUBTOTAL
20,000,000
20
1,000,000
1,000,000
EQUIPO DE COMPUTO
computador
3,500,000
SUBTOTAL
3,500,000
700,000
700,000
SOFTWARE
software
700,000
SUBTOTAL
700,000
233,333
31,000,000
3,273,333
TOTALES
233,333
Inventarios
TOTAL INVERSIN INICIAL
17,860,000
8,367,114
57,227,114
88
EGRESOS
2010
2011
2012
2013
Costos variables
77,244,345
82,107,726
87,785,968
94,584,465
100,734,725
Costos fijos
30,240,000
31,177,440
32,237,473
33,462,497
34,533,297
ADMINISTRACION
ARRENDAMIENTO
SERVIVIOS PUBLICOS
2,640,000
24,000,000
3,600,000
2,721,840
24,744,000
3,711,600
2,814,383
25,585,296
3,837,794
2,921,329
26,557,537
3,983,631
3,014,812
27,407,378
4,111,107
107,484,345
113,285,166
120,023,441
128,046,962
135,268,022
47,493,333
47,120,933
48,509,072
49,879,936
51,282,174
1,200,000
1,237,200
1,279,265
1,327,877
1,370,369
2,400,000
2,474,400
2,558,530
2,655,754
2,740,738
7,200,000
7,423,200
7,675,589
7,967,261
8,222,214
6,060,000
6,060,000
6,060,000
6,060,000
6,060,000
233,333
233,333
233,333
1,600,000
28,800,000
29,692,800
30,702,355
31,869,045
32,888,854
7,381,739
6,193,504
4,791,387
3,136,889
1,184,581
TOTAL GASTOS
54,875,072
53,314,437
53,300,459
53,016,825
52,466,755
TOTAL EGRESOS
162,359,417
166,599,603
173,323,900
181,063,787
187,734,777
TOTAL COSTOS
Gastos operativos
Cafeteria y aseo
Otros
honorarios
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
Gastos financieros
2014
Los egresos estn representados en los costos variables por los productos en
cada una de las lneas, los costos fijos bsicamente en arrendamiento y los gastos
operacionales por salarios y dems egresos necesarios para el proyecto.
destacan los honorarios y la depreciacin por la inversin.
89
Se
Los gastos administrativos representan el 28% del total de egresos, mientras los
costos fijos el 28% y los gastos financieros el 5%. Estos costos crecen en la
proyeccin de IPC durante los 5 aos evaluados.
INGRESOS
2010
2011
2012
2013
2014
34,298,120
47,516,780
24,912,090
36,670,041
50,802,851
26,634,910
39,509,916
54,737,227
28,697,624
42,079,009
58,296,460
30,563,659
100,405,368
106,726,990
114,107,802
122,944,767
130,939,127
Ingresos financieros
TOTAL INGRESOS
100,405,368
106,726,990
114,107,802
122,944,767
130,939,127
El principal ingreso est en las julianas con el 45%, seguido de arbolitos con 32%
y yuquitas con el 23%. Estos ingresos al combinar cantidad y precios crecen entre
el 7% y 8% durante los 5 aos.
90
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto
Ventas
Costos
2010
2011
2012
2013
2014
100,405,368
106,726,990
114,107,802
122,944,767
130,939,127
107,484,345
113,285,166
120,023,441
128,046,962
135,268,022
Utilidad Bruta
-7,078,977
-6,558,176
-5,915,639
-5,102,195
-4,328,894
Gastos operativos
47,493,333
47,120,933
48,509,072
49,879,936
51,282,174
-54,572,310
-53,679,109
-54,424,711
-54,982,131
-55,611,069
7,381,739
0
6,193,504
0
4,791,387
0
3,136,889
0
1,184,581
0
-61,954,049
-59,872,613
-59,216,097
-58,119,020
-56,795,650
-61,954,049
-59,872,613
-59,216,097
-58,119,020
-56,795,650
Gastos financieros
Ingresos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta
El estado de resultados muestra una prdida contable durante los 5 aos por el
impacto de costos y gastos sobre la proyeccin de ingresos. Este escenario est
en la realidad de la investigacin de mercado, el plan operativo y administrativo
con las cantidades proyectadas y el escenario obtenido en cada estudio. Al final
se realiza un anlisis de sensibilidad para conocer cul sera la situacin ideal
para que el proyecto sea viable y desde el estado de resultados se muestren
utilidades positivas y por lo tanto generacin de caja operativa y neta.
91
BALANCE GENERAL
2009
2010
2011
2012
2013
2014
4,000,000
0
8,893,916
6,842,311
4,000,000
0
9,508,984
7,315,497
4,000,000
0
10,245,397
7,882,039
4,000,000
0
10,911,594
8,394,560
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
17,860,000
8,367,114
4,000,000
0
8,367,114
6,437,029
26,227,114
18,804,143
19,736,226
5%
20,824,481
22,127,436
23,306,154
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software e intangibles
Amortizacin acumulada
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
0
700,000
0
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(6,060,000)
700,000
(233,333)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(12,120,000)
700,000
(466,667)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(18,180,000)
700,000
(700,000)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(24,240,000)
700,000
(700,000)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(30,300,000)
700,000
(700,000)
31,000,000
24,706,667
18,413,333
12,120,000
6,060,000
Total activos
57,227,114
43,510,809
-24%
38,149,560
-12%
32,944,481
-14%
28,187,436
-14%
23,306,154
-17%
13,684,621
103,455,329
0
9,191,656
14,630,995
165,711,630
0
10,846,154
15,764,077
228,786,676
0
12,798,462
16,789,121
292,474,463
0
0
Pasivos corrientes
Proveedores
Obligaciones para cubrir deficit tesoreria
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
6,601,304
12,874,058
41,964,991
0
7,789,539
6,601,304
62,628,587
126,331,606
191,188,779
257,349,215
309,263,584
40,625,810
32,836,271
23,644,615
12,798,462
(0)
(0)
40,625,810
32,836,271
23,644,615
12,798,462
(0)
(0)
Total pasivos
47,227,114
95,464,858
149,976,222
57%
203,987,240
36%
257,349,215
26%
309,263,584
20%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
10,000,000
0
0
0
10,000,000
0
0
(61,954,049)
10,000,000
10,000,000
0
(5,987,261)
(61,954,049) (115,839,401)
(59,872,613) (59,216,097)
10,000,000
(11,908,871)
(169,133,888)
(58,119,020)
10,000,000
(17,720,773)
(221,441,006)
(56,795,650)
Total patrimonio
10,000,000
57,227,114
(229,161,779)
34%
28,187,436
(285,957,429)
25%
23,306,154
Pasivos no corrientes
Patrimonio
92
Los activos fijos se van depreciando durante la vida til del proyecto de forma que
se pueda analizar si el proyecto absorbe todos los egresos del mismo.
En cuanto al patrimonio se acumulan las prdidas en todos los aos, por lo cual no
es posible determinar poltica de distribucin de dividendos o crecimiento en
activos.
93
2010
2011
2012
2013
2014
Ventas
Costos
Gastos operativos
100,405,368
106,726,990
114,107,802
122,944,767
130,939,127
107,484,345
113,285,166
120,023,441
128,046,962
135,268,022
47,493,333
47,120,933
48,509,072
49,879,936
51,282,174
Utilidad operativa
-54,572,310
-53,679,109
-54,424,711
-54,982,131
-55,611,069
-18,008,862
18,008,862
-17,714,106
17,714,106
-17,960,155
17,960,155
-18,144,103
18,144,103
-18,351,653
18,351,653
-54,572,310
-53,679,109
-54,424,711
-54,982,131
-55,611,069
6,293,333
6,293,333
6,293,333
6,060,000
6,060,000
-48,278,977
-47,385,776
-48,131,377
-48,922,131
-49,551,069
6,601,304
7,381,739
7,789,539
6,193,504
9,191,656
4,791,387
10,846,154
3,136,889
12,798,462
1,184,581
-62,262,020
-61,368,818
-62,114,420
-62,905,174
-63,534,111
Depreciacin y amortizacin
Flujo de caja bruto operativo
- 832,794,167
Servicio de la deuda
Gastos financieros
Flujo de caja libre del inversionista
VPN
- 214,066,649
El flujo de caja muestra la no viabilidad financiera ya que todos los perodos el flujo
de caja es negativo tanto para la empresa como para el inversionista y por lo tanto
no recupera la inversin.
94
LIQUIDEZ
2010
2011
2012
2013
2014
RAZON CORRIENTE
0.30
0.16
0.11
0.09
0.08
SOLIDEZ
0.46
0.25
0.16
0.11
0.08
-43,824,444
-106,595,380
-170,364,298
-235,221,779
-285,957,429
2010
2011
2012
2013
2014
MARGEN BRUTO
-7%
-6%
-5%
-4%
-3%
MARGEN OPERACIONAL
-54%
-50%
-48%
-45%
-42%
-62%
-56%
-52%
-47%
-43%
119%
54%
35%
25%
20%
-108%
-138%
-155%
-176%
-201%
2010
2011
2012
2013
2014
219.40%
393.13%
619.18%
912.99%
1326.96%
65.60%
84.23%
93.73%
100.00%
100.00%
-0.54
-0.75
-0.84
-0.89
-0.92
CAPITAL DE TRABAJO
INDICADORES DE RENTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIO A PASIVOS
95
INDICADORES DE VALOR
2010
2011
2012
2013
2014
-54.35%
-50.30%
-47.70%
-44.72%
-42.47%
-220.80%
21.33%
18.46%
17.51%
17.00%
RAN
-92.54%
-105.32%
-125.98%
-152.30%
-192.99%
EVA
50,676,616
-43,250,407
-41,809,121
-41,072,942
-40,541,073
EVA
50,676,616
-43,250,407
-41,809,121
-41,072,942
-40,541,073
50.47%
-40.52%
-36.64%
-33.41%
-30.96%
MARGEN EBITDA
% EVA
En un escenario de
Cantidad Ao 2010
15,786
21,870
11,466
96
Precio Ao 2010
5,110
5,110
5,110
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto
Ventas
Costos
2010
2011
2012
2013
2014
251,013,420
266,817,476
285,269,505
307,361,917
327,347,818
184,728,690
195,392,892
207,809,409
222,631,426
236,002,747
Utilidad Bruta
66,284,730
71,424,584
77,460,096
84,730,491
91,345,072
Gastos operativos
47,493,333
47,120,933
48,509,072
49,879,936
51,282,174
18,791,397
24,303,650
28,951,024
34,850,554
40,062,897
Gastos financieros
Ingresos financieros
9,343,446
0
7,839,436
3,753,171
6,064,704
5,186,122
3,970,521
6,887,645
1,499,385
9,101,647
9,447,951
20,217,385
28,072,442
37,767,678
47,665,159
Impuestos
3,117,824
6,671,737
9,263,906
12,463,334
15,729,502
Utilidad neta
6,330,127
13,545,648
18,808,536
25,304,344
31,935,656
Puede observarse que en todos los aos se generara utilidad contable y por lo
tanto inclusive se genera impuesto y excedentes de tesorera que logran
rendimientos financieros.
97
BALANCE GENERAL
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos
17,860,000
20,917,785
4,000,000
34,119,732
20,917,785
12,874,058
4,000,000
47,146,566
22,234,790
13,684,621
4,000,000
62,614,958
23,772,459
14,630,995
4,000,000
82,742,244
25,613,493
15,764,077
4,000,000
107,163,950
27,278,985
16,789,121
38,777,785
71,911,574
87,065,976
21%
105,018,411
128,119,815
155,232,056
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software e intangibles
Amortizacin acumulada
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
0
700,000
0
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(6,060,000)
700,000
(233,333)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(12,120,000)
700,000
(466,667)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(18,180,000)
700,000
(700,000)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(24,240,000)
700,000
(700,000)
4,800,000
2,000,000
20,000,000
3,500,000
(30,300,000)
700,000
(700,000)
31,000,000
24,706,667
18,413,333
12,120,000
6,060,000
Total activos
69,777,785
96,618,241
38%
105,479,310
9%
117,138,411
11%
134,179,815
15%
155,232,056
16%
27,369,242
0
6,671,737
11,634,351
29,261,989
0
9,263,906
13,728,534
31,528,155
0
12,463,334
16,199,670
33,578,242
0
15,729,502
0
Pasivos corrientes
Proveedores
Obligaciones para cubrir deficit tesoreria
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
8,355,610
25,748,115
0
3,117,824
9,859,620
8,355,610
38,725,558
45,675,330
52,254,430
60,191,159
49,307,744
51,422,175
41,562,556
29,928,205
16,199,670
(0)
(0)
51,422,175
41,562,556
29,928,205
16,199,670
(0)
(0)
Total pasivos
59,777,785
80,288,114
75,603,535
-6%
68,454,100
-9%
60,191,159
-12%
49,307,744
-18%
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo
10,000,000
0
0
0
10,000,000
0
0
6,330,127
10,000,000
633,013
5,697,114
13,545,648
10,000,000
1,987,577
17,888,197
18,808,536
10,000,000
3,868,431
34,815,880
25,304,344
10,000,000
6,398,866
57,589,790
31,935,656
Total patrimonio
10,000,000
69,777,785
16,330,127
63%
96,618,241
29,875,775
83%
105,479,310
48,684,311
63%
117,138,411
73,988,655
52%
134,179,815
105,924,312
43%
155,232,056
Pasivos no corrientes
Patrimonio
98
2010
2011
2012
2013
2014
Ventas
Costos
Gastos operativos
251,013,420
266,817,476
285,269,505
307,361,917
327,347,818
184,728,690
195,392,892
207,809,409
222,631,426
236,002,747
47,493,333
47,120,933
48,509,072
49,879,936
51,282,174
Utilidad operativa
18,791,397
24,303,650
28,951,024
34,850,554
40,062,897
6,201,161
-3,083,337
8,020,205
-1,348,468
9,553,838
-289,932
11,500,683
962,651
13,220,756
2,508,746
15,673,573
17,631,913
19,687,118
22,387,220
24,333,395
6,293,333
6,293,333
6,293,333
6,060,000
6,060,000
21,966,906
23,925,247
25,980,452
28,447,220
30,393,395
Servicio de la deuda
Gastos financieros
8,355,610
9,343,446
9,859,620
7,839,436
11,634,351
6,064,704
13,728,534
3,970,521
16,199,670
1,499,385
4,267,851
6,226,191
8,281,396
10,748,165
12,694,339
Depreciacin y amortizacin
Flujo de caja bruto operativo
VPN
23.69%
28,138,521
59.83%
15,591,852
El flujo de caja muestra viabilidad en este escenario con rendimiento promedio del
23.69% anual superior al costo de los recursos y un valor presente neto de $28
millones, mientras que para el inversionista lograra un 59% de rentabilidad
99
LIQUIDEZ
LIQUIDEZ
2010
2011
2012
2013
2014
RAZON CORRIENTE
1.86
1.91
2.01
2.13
3.15
SOLIDEZ
1.20
1.40
1.71
2.23
3.15
33,186,016
41,390,646
52,763,981
67,928,655
105,924,312
CAPITAL DE TRABAJO
100
LIQUIDEZ
RAZON CORRI ENTE
SOLI DEZ
3 .1 5
3 .1 5
1 .8 6
1 .9 1
2 .2 3
2 .1 3
2 .0 1
1 .7 1
1 .4 0
1 .2 0
RENTABILIDAD
2010
2011
2012
2013
2014
MARGEN BRUTO
26%
27%
27%
28%
28%
MARGEN OPERACIONAL
7%
9%
10%
11%
12%
3%
5%
7%
8%
10%
39%
45%
39%
34%
30%
9%
14%
18%
22%
24%
101
INDICADORES DE
RENTABILIDAD
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
201
0
201
1
201
2
201
3
201
4
Margen
operativo
7%
9%
10%
11%
12%
Margen neto
3%
5%
7%
8%
10%
39%
45%
39%
34%
30%
9%
14%
18%
22%
24%
Rend.
Patrimonio
Rend. Activo
total
ENDEUDAMIENTO
102
ENDEUDAMIENTO
2010
2011
2012
2013
2014
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
83.10%
71.68%
58.44%
44.86%
31.76%
48.23%
60.41%
76.33%
100.00%
100.00%
0.20
0.40
0.71
1.23
2.15
PATRIMONIO A PASIVOS
GENERACIN DE VALOR
INDICADORES DE VALOR
2010
2011
2012
2013
2014
MARGEN EBITDA
7.49%
9.11%
10.15%
11.34%
12.24%
9.12%
9.28%
9.73%
10.28%
10.92%
RAN
21.52%
29.97%
38.39%
49.22%
60.91%
EVA
7,253,506
11,239,261
14,480,709
18,473,932
22,030,884
EVA
7,253,506
11,239,261
14,480,709
18,473,932
22,030,884
2.89%
4.21%
5.08%
6.01%
6.73%
% EVA
103
INDICADORES DE GENERACIN
DE VALOR
9%
10%
% EVA
11%
7%
3%
2010
4%
2011
5%
2012
6%
2013
12%
7%
2014
Bajo esta sensibilidad, sera interesante evaluar nuevas estrategias para crecer en
el mercado, sin embargo en la investigacin el resultado es como el modelo inicial
que determinara no viabilidad financiera
104
ANEXOS
105
106