Analise Resultado

ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS:
Depois de voc ter cumprido a etapa da Estrura Gerencial de Resultados, vamos elaborar um outro panorama para a fabrica de Salgadinhos Doce Sabor, com aplicao de cenrios. Coloque abaixo as suas
simulaes nas clulas em azul e tente analisar os resultados.
Observao:
1- A planilha Inicio.1 e Incio.2, vo preencher os dados nas clulas em azul as demais esto protegidas;
2- A planilha Resultado-1 e Resultado.2, esto calculadas suas estratgias quanto a aumento ou reduao
de Receita e Custo Fixo.
3- Anlise.1, voc visualiza qual foi sua melhor estratgia nos trs cenrios propostos, caso no goste,
torne a manipular os dados nas celulas em azul, divirta-se...
Produo Mensal:
Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
45,000.0
50,000.0
540,000.0
600,000.0
Cenrio
Produo de Jorge e Paulo de 50.000.0/und/ms.
otimista
51,000.0 unidades/ms
612,000.0 unidades/ano
Preo de Venda:
Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
valor - R$
valor - R$
0.40
0.40
Cenrio
otimista
valor - R$
0.40
Lembre-se que o valor de venda do Jorge e Paulo

de R$ 0,40/unidade (R$ 20.000,00/50.000,0unidades).
Percentual de Perdas:
Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
%
%
0.0
0.0
Cenrio
otimista
%
0.0
Percentual de perda de Jorge e Paulo de 5,0%.

<<<< variao negativa
Variao das vendas:

Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
%
%
5.0
10.0
5.0
10.0
Cenrio
otimista
%
12.0
12.0
Variao mdia das vendas de Jorge e Paulo de 15%.

>>>> variao positiva
(Resultado.2)
Valor do investimento - R$...

ESTRUTURA DE CUSTOS:
Custos Variveis:
Impostos:
Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
%
%
12.0
5.0
30,000.00
Cenrio
otimista
%
8.0
Despesas com vendas - Comisso:

Cenrio
cenrio
Cenrio
pessimista
provvel
otimista
%
%
%
8.0
10.0
3.0
Variao de impostos de Jorge e Paulo de 10,0%.

Comisso de vendas de Jorge e Paulo de 5,0%.

Custo do Produto Fabricado - Matria Prima:

Cenrio
cenrio
Cenrio
pessimista
provvel
otimista
%
%
%
Custo Mdio do Produto de Jorge e Paulo de 37,5%.
45.0
38.3
30.0
Custos Fixos:
Mo-de-Obra Direta com encargos:
Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
valor - R$
valor - R$
4,000.0
3,500.0
Cenrio
otimista
valor - R$
3,000.0
( valores mensais).
Aluguel:
Cenrio
pessimista
valor - R$
2,000.0
cenrio
provvel
valor - R$
1,500.0
Cenrio
otimista
valor - R$
1,000.0
( valores mensais).
gua, Energia e Telefone:

Cenrio
pessimista
valor - R$
700.0
cenrio
provvel
valor - R$
600.0
Cenrio
otimista
valor - R$
500.0
( valores mensais).
Retirada dos Scios:

Cenrio
pessimista
valor - R$
1,500.0
cenrio
provvel
valor - R$
2,000.0
Cenrio
otimista
valor - R$
2,500.0
( valores mensais).
Outros Custos Fixos Diversos:

Cenrio
cenrio
pessimista
provvel
valor - R$
valor - R$
1,500.0
900.0
Cenrio
otimista
valor - R$
2,500.0
( valores mensais).
Variao dos Custos Fixos:

Cenrio
pessimista
%
5.0
cenrio
provvel
%
10.0
Cenrio
otimista
%
15.0
Variao dos Custos Fixos de Jorge e Paulo de 10%.

Total dos Custos Fixos:

Cenrio
pessimista
valor - R$
9,700.00
116,400.00
cenrio
provvel
valor - R$
8,500.00
102,000.00
Cenrio
otimista
valor - R$
9,500.00 ( valores mensais).
114,000.00 (Valores anuais).
SITUAO ATUAL
contas
1- Faturamento Bruto
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
3- Marg. de Contrib.
4- Custos Fixos
5- Resultados
valor - R$
240,000.00
127,800.00
91,800.00
12,000.00
24,000.00
112,200.00
102,000.00
10,200.00
%
100.00
53.25
38.25
5.00
10.00
46.75
42.50
4.25
1- Estrutura Gerencial de Resultados

Reduo C. Fixo (%) <<<<
Cenrio Otimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
Cenrio Provvel
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
Cenrio Pessimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
15.0
valor - R$
244,800.00
100,368.00
73,440.00
19,584.00
7,344.00
144,432.00
96,900.00
47,532.00
%
100.0
41.0
30.0
8.0
3.0
59.0
39.6
19.4
Aumento da Receita (%) >>>>

Cenrio Otimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
%
100.0
53.3
38.3
5.0
10.0
46.8
38.3
8.5

Cenrio Provvel
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
%
100.0
65.0
45.0
12.0
8.0
35.0
51.2
16.2

Cenrio Pessimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
10.0
valor - R$
240,000.00
127,800.00
91,800.00
12,000.00
24,000.00
112,200.00
91,800.00
20,400.00
5.0
valor - R$
216,000.00
140,400.00
97,200.00
25,920.00
17,280.00
75,600.00
110,580.00
(34,980.00)
12.0
valor - R$
274,176.00
112,412.16
82,252.80
21,934.08
8,225.28
161,763.84
114,000.00
47,763.84
%
100.0
41.0
30.0
8.0
3.0
59.0
41.6
17.4
10.0
valor - R$
264,000.00
140,580.00
100,980.00
13,200.00
26,400.00
123,420.00
102,000.00
21,420.00
%
100.0
53.3
38.3
5.0
10.0
46.8
38.6
8.1
5.0
valor - R$
226,800.00
147,420.00
102,060.00
27,216.00
18,144.00
79,380.00
116,400.00
(37,020.00)
Resultados:
Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
Prazo de Retorno - anos
Ponto de Equilbrio - (%)
Receita P. Equilbrio
ndices
19.4
124.4
0.8
67.1
161,016.95
Resultados:
Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
17.4
159.2
0.8
70.5
186,049.00
Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
8.5
34.0
2.9
81.8
196,363.64
Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
8.1
37.4
2.7
82.6
218,181.82
Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
16.2
-150.6
-0.7
146.3
315,942.86
Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
16.3
-157.4
-0.6
146.6
332,571.43
%
100.0
65.0
45.0
12.0
8.0
35.0
51.3
16.3
1- Estrutura Gerencial de Resultados

Aumento da Receita >>>>
Cenrio Otimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
Cenrio Provvel
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
12.0
15.0
valor - R$
274,176.00
112,412.16
82,252.80
21,934.08
8,225.28
161,763.84
96,900.00
64,863.84
%
100.0
41.0
30.0
8.0
3.0
59.0
35.3
23.7
Reduo da Receita <<<<

Reduo do C. Fixo (%) <<<<
Cenrio Otimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
%
100.0
53.3
38.3
5.0
10.0
46.8
34.8
12.0

Cenrio Provvel
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
%
100.0
65.0
45.0
12.0
8.0
35.0
48.8
13.8

Cenrio Pessimista
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
10.0
10.0
valor - R$
264,000.00
140,580.00
100,980.00
13,200.00
26,400.00
123,420.00
91,800.00
31,620.00
5.0
5.0
12.0
15.0
valor - R$
215,424.00
88,323.84
64,627.20
17,233.92
6,462.72
127,100.16
96,900.00
30,200.16
%
100.0
41.0
30.0
8.0
3.0
59.0
45.0
14.0
10.0
10.0
valor - R$
216,000.00
115,020.00
82,620.00
10,800.00
21,600.00
100,980.00
91,800.00
9,180.00

Cenrio Provvel
contas
2- Custos Variveis
Compras
Impostos
Comisses
4- Custos Fixos
5- Resultados
valor - R$
226,800.00
147,420.00
102,060.00
27,216.00
18,144.00
79,380.00
110,580.00
(31,200.00)
Resultados:
Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
23.7
182.2
0.5
59.9
158,141.65
Resultados:
Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
14.0
100.7
1.5
76.2
164,676.43
Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
12.0
71.4
1.4
74.4
196,363.64
Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
4.3
-3.4
-29.4
90.9
196,363.64
Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
13.8
-138.0
-0.7
139.3
315,942.86
Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
ndices
18.9
-163.2
-0.6
154.0
315,942.86
%
100.0
53.3
38.3
5.0
10.0
46.8
42.5
4.3
5.0
5.0
valor - R$
205,200.00
133,380.00
92,340.00
24,624.00
16,416.00
71,820.00
110,580.00
(38,760.00)
%
100.0
65.0
45.0
12.0
8.0
35.0
53.9
18.9
Resultado Final:
Qual foi o melhor cenrio que voc projetou para SALGADINHOS DOCE SABOR:
SITUAO OTIMISTA
Reduo do Custo Fixo <<<<

Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
15.0
ndices
19.4
124.4
0.8
67.1
161,016.95

Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
12.0
15.0
ndices
23.7
182.2
0.5
59.9
158,141.65

Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
12.0
ndices
17.4
159.2
0.8
70.5
186,049.00

Cenrio Otimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
12.0
15.0
ndices
14.0
100.7
1.5
76.2
164,676.43
SITUAO PROVVEL

Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
10.0
ndices
8.5
34.0
2.9
81.8
196,363.64

Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
10.0
10.0
ndices
12.0
71.4
1.4
74.4
196,363.64

Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
10.0
ndices
8.1
37.4
2.7
82.6
218,181.82

Cenrio Provvel
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
10.0
10.0
ndices
4.3
-3.4
-29.4
90.9
196,363.64
SITUAO PESSIMISTA

Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
5.0
ndices
-16.2
-150.6
-0.7
146.3
315,942.86

Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
5.0
5.0
ndices
-13.8
0.0
0.0
0.0

Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
5.0
ndices
-16.3
-157.4
-0.6
146.6
332,571.43

Cenrio Pessimista
Lucratividade - (%)
Rentabilidade - (%)
5.0
5.0
ndices
-18.9
-163.2
-0.6
154.0
315,942.86

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ESTRUTURA GERENCIAL DE RESULTADOS:

Lembre-se que o valor de venda do Jorge e Paulo

Percentual de perda de Jorge e Paulo de 5,0%.

Variao das vendas:

Variao mdia das vendas de Jorge e Paulo de 15%.

Valor do investimento - R$...

Despesas com vendas - Comisso:

Variao de impostos de Jorge e Paulo de 10,0%.

Comisso de vendas de Jorge e Paulo de 5,0%.

Custo do Produto Fabricado - Matria Prima:

gua, Energia e Telefone:

Retirada dos Scios:

Outros Custos Fixos Diversos:

Variao dos Custos Fixos:

Variao dos Custos Fixos de Jorge e Paulo de 10%.

Total dos Custos Fixos:

1- Estrutura Gerencial de Resultados

Aumento da Receita (%) >>>>

Aumento da Receita (%) >>>>

Aumento da Receita (%) >>>>

1- Estrutura Gerencial de Resultados

Reduo da Receita <<<<

Reduo da Receita <<<<

Reduo da Receita <<<<

Aumento da Receita >>>>

Reduo do Custo Fixo <<<<

Aumento da Receita >>>>

Aumento da Receita >>>>

Reduo da Receita <<<<

Reduo do Custo Fixo <<<<

Aumento da Receita >>>>

Aumento da Receita >>>>

Reduo da Receita <<<<

Reduo do Custo Fixo <<<<

Aumento da Receita >>>>

Aumento da Receita >>>>

Aumento da Receita >>>>

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