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Macap AP
2014
Amrico Pinheiros dos Santos
Macap AP
2014
APRESENTAO
1- JUSTIFICATIVA
2- SUMARIO EXECUTIVO
Dados da Empresa:
Nome
Estado civil
Cpf
Rg
Endereo
Telefone
E-mail
Nome
Estado civil
Cpf
Rg
Endereo
Telefone
E-mail
Nome
Estado civil
Cpf
Rg
Endereo
Telefone
E-mail
Scio 01
Amrico Pinheiro dos Santos
casado
987.976.092-44
54328
Rua: Antnio Coelho de Carvalho, Bairro: buritizal n: 432
(96)991217654
americops@gmail.com
Scio 02
Ranan Teixeira Baia
solteiro
443.223.650-90
324167813
Rua: Procpio Rola, Bairro: centro, n: 2387
(96)981316545
renanbaia@gmail.com
Scio 03
Schiliene de Oliveira Moreno
solteira
027.264.872-87
456780
Rua: Honrio do Rosrio, Bairro: Santa Rita, n: 3210
(96) 98143-6543
schiliene@gmail.com
2.1-
Definio de negocio
Produtos
Tamanho
500 ml
2L
Localizao da empresa
2.5-
Mercado e clientes
Principais concorrentes
Principais fornecedores
Maquinas e equipamentos.
Descrio
Quantidade
Resfria a gua para beneficiamento
01
durante a produo.
Auxilia no processo de tratamento da
01
gua.
Utilizada no preparo do xarope.
Para o armazenamento do xarope
composto.
Fabrica as garrafas.
Faz o transporte das garrafas de um
equipamento para o outro.
Faz a limpeza das garrafas com jatos
de gua clorada pressurizada.
Enche as garrafas com o refrigerante.
Mistura a gua e o dixido de carbono.
Equipamento utilizado para rosquear a
tampa na embalagem que condiciona o
lquido refrigerante.
Coloca o rtulo nas garrafas com cola
quente, em geral base de cera de
abelha e outros componentes
Grava (imprime) informaes sobre o
lote,
validade
e
informaes
necessrias para o produto.
Produz embalagens que envolvero as
garrafas de PET formando uma nica
embalagem.
Caldeira
Tanque de xarope
Sopradora
Esteira
Lavadora
Enchedora
Unimix automtico
Rosqueadora
Rotuladora
Embaladora
01
03
01
01
01
01
01
01
01
01
01
Matria prima
Descrio
gua
Acar
potabilidade.
o segundo ingrediente em quantidade (cerca de 11% m/m). Ele
confere o sabor adocicado, junto com o acidulante, fixando e
Concentrados
Acidulante
Antioxidante
Conservante
Dixido
Carbono
desses
microrganismos.
de Reala o paladar e a aparncia da bebida. Sua ao refrescante
est associada solubilidade dos gases em lquidos, que diminui
com o aumento da temperatura.
Produto
O refrigerante Pororoca apresenta como caracterstica em seus produtos a
Preo
Os preos dos nossos produtos foram determinados com base nos custos de
produo e preo dos concorrentes, para assim obtermos produtos com preos
competitivos e atrativos para o consumidor. O produto foi produzido para ser
comercializado com um valor abaixo do que estimado no mercado para facilitar a
difuso do mesmo na regio bem como o seu consumo pelo pblico alvo estabelecido.
O prego do refrigerante de 2 litros ser de R$ 2,32 e o de 500 ml ser de R$
0,58, ou seja, um preo baixo e bastante competitivo.
3.3-
Praa
Promoo e propaganda
Nossa estratgia, em primeiro momento, ser conquistar clientes regulares,
Diretoria
Assessoria
Juridica
Gerente de
Produo
Gerente
Administrativo
Financeiro
Tcnico
Administrat
ivo
4.2-
Tcnico
Financeiro
Markting
Operador de
Maquinas
Auxiliares
Operacionais
tcnico de
Controle de
Qualidade
Gerente
de RH
Auxiliar de
Recursos
Humanos
Auxiliar de
Servios
gerais
financeiro:
Auxilia
no
registro
de
transaes
financeiras,
Salrio (R$)
1440,00
724,00
3800,00
4169,00
1360,00
800,00
778,74
1000,00
1162,00
3250,00
724,00
1.110
Quantidade
1
2
1
1
1
2
6
1
1
1
2
3
Benefcios
Plano de remunerao
entre os funcionrios uma porcentagem de 0,5% dos lucros que a empresa obteve no
ano.
4.6-
Cdigo de tica
Politica de contratao
Perspectivas
Perspectiva
Clientes
Objetivo
Indicador
Aumentar os Aumento
pontos
de mercado
vendas
distribuio
Iniciativa
de Fazer propaganda direta
com
possveis
compradores.
Aumentar a frota de
distribuio.
Fidelizao
Pesquisa
que Aumento de Aumento na difuso
do
cliente mostre
a 20%
nas
da marca por anncios.
final
aquisio
de vendas finais. Investimento no setor
novos clientes
de marketing: opinio
do consumidor.
Perspectiva
Processo
Interno
Moderniza Pesquisa
o da produo mercado
Perspectiva
Aprendizado
e
Crescimento
Capacitao
profissional
5.2-
Alvo
de Aumento
na 5%
de Modernizar a
linha
de
produo
anualmente.
Pesquisa interna 100%
dos
de
funcionrios
melhoramento
profissional
Realizar treinamentos
Realizar cursos
Fluxograma de atividades
Meta 1:
Aumentar os
pontos de vendas
Aco 1:
Aumento de 5%
nas vendas
Atividade 1:
investimento em
propaganda
Atividade 2:
promover
degustao
Ao 2
aumento de
produo
Atividade 1:
investmento em
infraestrutura
Atividade 2:
modrnizao do
processo
produtivo
Ao 3:
otimizao do
ciclo de pedidos
e atendimentos
Atividade 1:
aumento da frota
Atividade 2:
estabelecer meta
de entrega
Aco 1:
Investimento no
setor de marketing:
opinio do
consumidor.
Meta 2:
fidelizao dos
clientes
Meta 3:
modernizao da
linha de produo
Atividade 2:
investimento em
modernizao
Ao 2
massificao da
marca
Atividade 1:
difundir
propaganda
Atividade 2:
promover
promoes
durante o ano.
Aco 1:
Melhor produto
para o consumidor
final
Atividade 1:
controle de
qualidade
Atividade 2:
Investimento em
infraestrutura
moderna.
Ao 2
Preo competitivo
Atividade 1:
reduzir o custo do
processo
Atividade 2:
reduduzir falhas no
processo
Aco 1:
realizar cursos
Meta 4:
capacitao dos
funcionarios
Ao 2
programa de
reconhecimento
5.3-
Atividade 1:
controle de
qualidade
Sequenciamento
Atividade 1:
Destinando uma
parte da
lucratividade da
empresa
Atividade 1:
estabelecer metas
Atividade 2:
promover
Atividade 2:
satisfao do
trabalhador
Tempo
2 anos
2 anos
1 ano
Dependncia
x
x
x
3 primeiros meses
5 anos
1,5 ano
x
x
Primeiro ms
Uma semana a cada
semestre
5 anos
x
x
x
5.4-
Fluxograma
Filtrao
Amostra para anlise
Resfriamento
Tanque de estocagem
Diluio e Carbonatao
gua e Gs Carbnico
Lavagem e Sopro
Envazamento
Inspeo
Sim
Adequado
Refrigerante
Retira-se do Processo
5.5-
Layout
Figura 02: Planta do prdio com linha de produo instalada.
Investimentos Iniciais
Fonte
ICOM Imveis
Custos de adaptao
Aquisio de equipamentos
Custos de transporte/descarga de
equipamentos
Fontes
Extrato Natural de Aa
Acar
Acar Milla
gua
Gs Carbnico
White Martins
Conservante
Corantes e aromatizante
Mo-de-obra
Departamento de RH
Energia eltrica
Rolha Plstica
Rtulo
Gs para caldeira
Liquigs
Valor (R$)
Obras civis
10.560,00
Obras eltricas
6.160,00
1.320,00
Pintura do prdio
4.180,00
Total
22.222,00
Valor (R$)
1.500.000,00
340.000,00
91.300,00
1.931.300,00
Valor (R$)
SEMA
7.100,47
Prefeitura Municipal
285,87
Corpo de Bombeiros
121,03
JUCAP
59,06
Total
7.566,43
Equipamentos
Tabela 14: Equipamentos necessrios para linha de produo de refrigerante
400.000 L/ms.
Equipamento
01
32.442,12
32.442,12
01
14.378,94
14.378,94
11.018,72
33.056,16
Baldes
03
627,30
1.881,90
01
20.586,66
20.586,66
02
2.331,72
4.663,44
01
28.067,34
28.067,34
01
7.589,82
7.589,82
Unimix automtico
01
97.465,08
97.465,97
Conjunto blocado
rinser
enchedora e tampadora
01
200.766,60
200.766,60
01
3.226,26
3.226,26
Empacotadora
01
56.401,00
56.401,00
transportador de 01
30.993,72
30.993,72
Conjunto
garrafas
Conjunto transportador
pneumtico de garrafas PET
01
13.716,96
13.716,96
01
31.416,00
31.416,00
Caldeira
01
25.000,00
25.000,00
Refrigerao (Equipamento
compacto para resfriamento de
lquido)
01
73.338,00
73.338,00
13.730,00
13.730,00
Cmara frigorfica
congelamento
01
11.920,00
11.920,00
01
1.700,00
1.700,00
01
1.900,00
1.900,00
01
75.000,00
75.000,00
Datador Inkjet
01
12.000,00
12.000,00
Total
791.240,89
Equipamento
De/Para
Objeto
Valor (R$)
Frete/Seguro
7.900,00
Frete/Seguro
890,00
Mquina Sopradora
Garrafas
Frete/Seguro
1500,00
Caldeira
Frete/Seguro
150,00
Guindador (Munck)
Macap
Servios
R$ 60,00/h
300,00
10.740,00
Total
R$
4.525,14
1.080,00
21.600,00
1.500,00
Total
28.705,14
Fonte: Viatore Viagens e Turismo, Bekassin Hotis Ltda. e Rotisseria Tuti Pronti
(2005).
Tabela 17: Custos de organizao de um escritrio e montagem de um
laboratrio.
Objeto
Valor (R$)
8.054,70
5.263,59
Total
13.318,29
Valor (R$)
Adaptao de imvel
22.222,00
Imvel e veculos
1.931.300,00
Custas legais
7.566,43
Aquisio de equipamentos
791.240,89
10.740,00
28.705,14
13.318,29
Total
2.805.092,75
Item de Investimento
reas de atuao
Administrativa
Produo
Total
17.717,00
10.962,44
28.679,44
212.604,00
131.549,28
344.153,28
Benefcios
Vale-transporte
Frias (um por ano)
13 Salrio (um por ano)
708,02
9.559,81
28.679,44
8.496,24
9.559,81
28.679,44
Impostos
INSS
FGTS
7.169,86
2.294,36
86.038,32
27.532,26
Total
67.531,12
504.469,35
Valor (R$)
15.000,00
IPI
123.033,60
ICMS
235.951,81
PIS
39.729,6
Confins
146.419,20
Total
551.163,01
Observaes
1% do valor imvel -Institui o
Cdigo Tributrio do Municpio
de Macap - AP (Lei
Complementar N 22 DE
27/12/2002)
10,68% - Bebidas Frias
Incidncia de PIS e COFINS (Lei
n 12.715/2012)
Para bebidas o valor do ICMS
de 18% (Protocolos ICMS 11/91 e
53/08)
2,67% - Bebidas Frias
Incidncia de PIS e COFINS (Lei
n 12.715/2012)
12,71% - Bebidas Frias
Incidncia de PIS e COFINS (Lei
n 12.715/2012)
Custos de Produo
Tabela 21: Custo de produo de refrigerante em escala industrial 4.800.000
Valor Total
(R$)
Extrato Natural de Aa
kg
1,8
110,00
198,00
kg
1,8
46,00
82,80
Acar (cristal)
kg
51.3600
0,60
231.120,00
gua
m3
5846,40
7,80 + 60% de
taxa de esgoto
72.963,12
Gs carbnico
kg
43,2
6,35
274,32
Benzoato de sdio
(conservante)
kg
2,4
40,95
98,28
kg
3,36
95,30
454,86
Corante caramelo IV
Kg
0,756
148,45
112,23
Aromatizante
100
1,15
115,43
Mo-de-obra na produo
131.549,28
Subtotal A
436.968,32
B Outros custos de
insumos
0,25386
30.805,48
3,72
3.348,00
Milheiro 900
3,99
3.591,00
Milheiro 600
2,30
1.380,00
Milheiro 600
3,00
1.800,00
Rolha plstica
Milheiro 3.000
46,73
140.190,00
Rtulo
Milheiro 3.000
50,00
150.000,00
Gs para caldeira
kg
2,08
26.357,71
Energia eltrica
Subtotal B
kW/h
103.827,76
9504
357.472,19
C Outras despesas
IPI
158.918,4
IPTU
15.000,00
ICMS
237.714,28
PIS
39.729,60
Confins
189.124,8
FGTS
27.532,26
INSS
86.038,32
Benefcios
46.735,49
Seguro
4.486,92
Mo-de-obra na administrao
212.604,00
Material de limpeza
14.400,00
Gasolina
36.000,00
Manuteno/Conservao
70.434,84
Subtotal C
1.138.718,91
Total A+B+C
1.933.159,42
0,40
Preo
6.6-
Receitas
Para elaborar o oramento deste projeto de investimento, foi considerado um
perodo de vida til de 5 anos, tempo de durao da maior parte dos equipamentos
adquiridos para montagem de uma linha completa de produo de refrigerantes.
Tabela 22: Oramento por ano.
Ano
Investimento
inicial
0
-R$
2.805.092,7
Fluxo de
caixa
-R$
1.933.159,4
-R$
2 1.933.159,42
R$
5.568.000,0
R$
0 5.568.000,00
R$
3.634.840,5
R$
8 3.634.840,58
Lucro
liquido
R$
R$
829.747,83 4.464.588,41
Custos
operacionais
Receita
-R$
1.933.159,4
-R$
2 1.933.159,42
R$
5.568.000,0
R$
0 5.568.000,00
R$
3.634.840,5
R$
8 3.634.840,58
R$
8.099.428,9
R$
9 11.734.269,57
-R$
1.933.159,42
R$
5.568.000,00
R$
3.634.840,58
R$
15.369.110,15
R$ 17.273.836,51
TIR
Payback simples
Payback descontado
121%
0,77 ano
0,93 ano
OBS.: TMA=20%
6.7-
Produo
Tabela 24: Produo por quantidade.
ANO
Guaran 2l
Guaran
com aa 2l
Guaran
500ml
Guaran
com aa
500ml
TOTAL
540000
900000 900000 900000 900000 900000 900000
0
540000
900000 900000 900000 900000 900000 900000
0
360000
600000 600000 600000 600000 600000 600000
0
360000
600000
0
180000
0
120000
0
1
2
3
4
5 TOTAL
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 12.528.000
,0
,0
,0
,0
,0
,0
,0
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Guaran
com aa 2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 2.088.000 12.528.000
,0
,0
,0
,0
,0
,0
,0
2l
Guaran
500ml
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
2.088.000,
348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0
0
R$
Guaran
R$
R$
R$
R$
R$
R$
com aa 348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0 348.000,0 2.088.000,
0
500ml
Total 2l
R$
R$
R$
R$
R$
R$
4.176.000 4.176.000 4.176.000 4.176.000 4.176.000 4.176.000
,0
,0
,0
,0
,0
,0
Total
500ml
R$
R$
R$
R$
R$
R$
696.000,0 696.000,0 696.000,0 696.000,0 696.000,0 696.000,0
7- CONCLUSES
Os resultados obtidos atravs da anlise de investimentos para implantao de
unidade industrial de refrigerante de guaran e guaran/aa permitiram as seguintes
concluses:
O valor presente lquido (VPL) foi calculado em R$ R$ 17.273.836,51 valor
positivos que indicam que o projeto apresenta viabilidade.
Foi calculada uma taxa interna de retorno (TIR) de 121% que garante um
retorno muito superior ao custo de oportunidade do capital definido em 20%. O
que faz do projeto muito atrativo.
O payback simples foi calculado em 0,77 ano, o que demonstra uma rpida
recuperao do capital investido, e que tambm vem confirmar a atratividade do
projeto.
O clculo do payback econmico foi de 0,93 ano que determina um bom
perodo para recuperao do capital investido em um projeto com durao de
dez anos, o que corrobora os demais indicadores econmicos quanto a
viabilidade do projeto.
Logo, considerando os resultados dos indicadores econmicos, pode-se concluir
que a implantao de uma unidade industrial refrigerante de guaran e
guaran/aa se traduz em uma alternativa muito vivel.
REFERNCIA
ABC Torres de Resfriamento. Torre de Resfriamento Nova. So Paulo, [200-?].
Disponvel em: <http://www.abctorres.com.br/torres_novas_2.html>. Acesso em: 15
dez. 2014
ARAUJO Equipamentos. Embaladora. Porto Alegre: Araujo Equipamentos, [201-?].
Disponvel em: <http://www.araujoequipamentos.com.br/?.#!produtos/0,20800_TuneldeEncolhimento-400-x-400-c-Seladora-em-L-400-x-400-mm>. Acesso em: 15 dez.
2014
BRASIL. Decreto-lei n. 2314, 4 set. 1997. Vigilncia Sanitria. Bebidas Normas
sobre Padronizao, Classificao, Registro, Inspeo, Produo e Fiscalizao
Regulamentao. Dirio Oficial, Braslia, 5 set. 1997.
FIGUEIREDO, R. S. Sistemas de apurao de custos. In: BATALHA, M. O. Gesto
agroindustrial. v.2 So Paulo: Atlas, 2001. p. 381-464.
FRUSSO. Equipamento para elaborao de bebidas. Crdoba, AR: FRUSSO,
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GITMAN, L. J. trad. Jorge Ritter. Princpios de administrao financeira. 2 ed. Porto
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