Ejercicios de caja chica

1. La empresa El Comerciante, S.A. estableci un fondo de caja chica el 1-894 por 200.000 Bs.. El 31-8-94 el custodio de la caja chica present el
siguiente resumen de gastos y comprobantes:
Seguros
Combustibles
Papelera
Viticos
Repuestos
Vale
provisional

38000
83000
43000
21000
3000
6000

El 31 de agosto de 1994 el efectivo disponible era de 10 000.

Confeccione el asiento de diario del 1-8-94 y el asiento que se requiere para
reponer el fondo el 31-8-94 y a su vez aumentarlo en cinco mil colones.
Solucin
1-8-1994
Caja chica
200,000
200,000
Banco
Apertura de caja chica
31-8-94
Gasto por seguros
38000
Gastos por combustibles
83000
Gastos por papelera
43000
Gastos por viticos
21000
Gastos por repuestos
3000
Sobrantes de efectivo
4000
Efectivo
184000
Registro del reintegro de la caja chica
(El total suma 204,000 y el fondo es de 200,000 por lo cual hay un ingreso
extra de 4,000)
31-8-94
Caja chica
Efectivo

5000
5000
1

Registro del aumento de caja

chica

2. La empresa El Acordon, S.A. estableci su fondo fijo de caja chica el 1 de

julio de 1994.
El 14 de julio el custodio present el siguiente resumen de la caja chica:
Papelera
Gasolina
Vales de caja chica
Servicio telefnico
Vale provisional por la compra de
repuestos

3400
6350
80
1100
900

El efectivo disponible era de 3170.

En esta oportunidad no hubo faltantes si sobrantes.
El 31 de julio de 1994, el resumen de gastos que present el custodio fue el
siguiente:
Papelera
Servicio elctrico
Gasolina
Vale provisional para la compra de
papelera

4210
1360
900
3000

El efectivo disponible era por 5,400.

Con base en lo anterior, prepare asientos de diario por:

a) La creacin del fondo de caja chica (1-7-94)

b) Reintegro del fondo (14-7-94)
c) Reintegro del fondo (31-7-94)
Solucin

A)
1-7-1994
Caja chica
15000
15000
Banco
Apertura de fondo de caja chica
(La suma del primer resumen del custodio ms el efectivo disponible)
B)
14-7-94
Gasto papelera
Gasto gasolina
Gasto vales de caja chica
Gasto servicio telefnico
Efectivo
Registro de reintegro de caja
chica

3400
6350
80
1100
10930

C)
31-7-94
Gasto papelera
Gasto servicio elctrico
Gasto gasolina
faltante de caja chica
Efectivo
Registro de reintegro de caja chica

4210
1360
900
130
6600

(Suma de resumen da 14,870, lo cual da un faltante de 130)

3. El 1 de marzo de 1994 se estableci un fondo de caja chica por 300 000
El 18-3-94 se present el siguiente resumen de esta caja chica:
Facturas de papelera
Facturas de gasolina
Vales por pasajes
Facturas de publicidad

86200
115400
32600
8500

El efectivo disponible a esa fecha era de 54,300.

A su vez, el mismo 18-3-94 se ha decidido aumentar el fondo fijo de caja chica en
50,000.
Confeccione asientos de diario para la creacin de la caja chica y por el reintegro y
aumento del fondo fijo.
Caja chica
300000
Efectivo
300000
Apertura de caja chica
Gasto de papelera
86200
Gasto de gasolina
115400
Gasto de pasajes
32600
Gastos de publicidad
8500
Otros gastos-faltante de caja
chica
3000
Efectivo
245700
Reintegro de caja chica
18-3-94
Caja chica
50000
CAJA CHICA

EJERCICIOS DE CAJA CHICA

1- Se emite cheque N 1235897 del banco HSBC a favor del Sr. Walter
Ernesto Monrroy Bejarano Bs1,500.00 para la creacin de fondo de caja
chica.
2- El Sr. Monrroy solicita reintegro de caja chica detallando los siguientes
gastos:
- Pago de recibo de luz por Bs 120.30 de cuales el 60% es de oficina y el
resto de sala de venta
- Pago de recibo de telfono por Bs 120.70 de los cuales el 25% es oficina y
el resto de ventas
- Compra de papelera de oficina por Bs 130.65
- Anticipo de sueldo de las siguientes personas:
4

Cristina Palacios secretaria Bs 65.00

(vendedora)

Reina Marina de Guerra Bs 40.00

Kevin Pantalen (Motociclista) Bs 50.00

Alex Amescua

(motociclista) Bs 30.00
- Pago de colegiaturas del socio Perdomo por Bs 75.00 c/u
- Pago de recibo de agua por Bs 58.30
- Compra de mercadera por Bs 145.80
- pago de combustible de la moto por Bs 65.70
- Pago de combustible del camin repartidor por Bs 198.70
3- Se acuerda reducir el fondo de caja chica por lo que se le pide al Sr.
Monrroy nos entregue Bs 300.00 del fondo creado.
4- Se remesa el dinero de la transaccin anterior
5- Pasado los primeros 25 das del mes el Sr. Esculapi pide reintegro de
caja chica mostrando los siguientes gastos
- Se compra mercadera por Bs 115.40
- Se paga recibo de telfono por Bs 97.50
- Pago de combustible de la moto Bs 28.50
- Se paga colegiatura del socio luna por Bs 125.00
- Pago de la Tarjeta de crdito del socio Luis Gandolfi Bs 118.65
- Pago de recibo de luz Bs 65.40
- Compra de dos sillas de oficina Bs 56.30 c/u
- Pago de combustible del camin repartidor por Bs 75.50
- Compra de mercadera por Bs 70.15
- Anticipo del Sr. Escolapio contador Bs 75.00
- Pago de papelera de sala de ventas Bs 52.25
6- Se crea fondo de Caja Chica por Bs 800.00 por lo que se emite cheque N
4568935 del Banco Agrcola a favor de la Sra. Marisol Pozas Mrmol.
7- La Sra. Marisol Pozas Mrmol pasado 12 das solicita reintegro de caja
chica por lo que se decide aumentar fondo de caja chica y se emite cheque
N4568948 del banco agrcola por Bs 400.00 y otro para reintegrar dicho
fondo con los gastos siguientes
5

- Pago de recibo de agua por Bs 18.40

- Compra de papelera de oficina Bs 124.80
- Pago de Tarjeta de crdito del propietario Bs 85.90
- Anticipo de sueldo de las siguientes personas:
Ricardo Lpez (Vendedor) Bs 75.00

Melina Pichinte (vendedora) Bs

50.00
Rhina de Miguel (secretaria) Bs 100.00
- Pago de lavado de vehculo del propietario Bs 28.00
- Compra de mercadera Bs 80.15
- Pago de recibo de luz Bs 56.30
- pago de artculos de limpieza por Bs 25.30
- Compra de pastel de cumpleaos del contador por Bs 22.80
- Pago de vigilante nocturno Bs 25.00
- Compra de mercadera por Bs 74.15
EJERCICIO DE DOCUMENTOS POR COBRAR
1- Se vende mercadera con crdito fiscal al Sr. Agapito Capola Jurez por
Bs 185,370.00 por lo que me firma documento al 23% anual 60 das plazo
2- Se presenta documento a la fecha de su vencimiento al Sr. Capola y no
cancela el documento
3- Se presenta despus de 80 das de vencimiento dicha letra a cancelar el
50% y el resto lo queda a deber cobrndole un inters por mora del 18%
anual y por la diferencia nos firma una nueva letra al 28% anual 90 das
plazo.
4- Se cumple el plazo de vencimiento de la nueva letra que nos firmo el Sr.
Capola y este no la cancela
5- se agotan todos los recursos y el Sr. Capola no cancela la letra que firmo
por lo que es considerada incobrable
6- El Sr. Capola se presenta 70 das despus de declarada incobrable la
cuenta a cancelar por lo que se le cobra el 2% de inters por mora, todo lo
cancela con cheque.
6

7- se remesa el dinero del numeral anterior

Ejercicio 2
1- Se vende mercadera el 12/02/12 con crdito fiscal a la Sra. Elsa Polindo
Griz
por Bs 110, 500.00 por lo que me firma documento legal al 16% anual 2
meses plazo.
2- Se presenta la Sra. Elsa Polindo Griz, el da 18 de mayo a cancelar su
documento

cancelando el 50% y el resto lo queda a deber cobrndole un

inters por mora del

2% anual y por la diferencia nos firma una nueva

letra al 18% anual 60 das plazo.

3- se agotan todos los recursos y la Sra. Elsa Polindo Griz no cancela la
letra que firmo por lo

que es considerada incobrable.

6- La Sra. Elsa Polindo Griz se presenta 55 das despus de declarada

incobrable la cuenta

a cancelar por lo que se le cobra el 4% de inters

por mora, todo lo cancela con

cheque.

ARQUEO DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA

El H. Ayuntamiento de TB. El 01 de abril del 2011, realiza un arqueo

sorpresivo y se tienen los siguientes antecedentes:

El saldo en caja segn libros es de Bs 10,000.00. y al efectuar el arqueo de

fondo fijo de caja chica el contador (tesorero) detecto los siguientes
comprobantes que fueron pagados en efectivo:

1. Factura 04985 de Servicio de combustible por Bs 350.00 del da 15 /03/11

2. 3 Formatos de servicios de taxis del da 02, 19 y 16 de Marzo 2011 por Bs
120.00

c/u

por

comisiones

del

personal

dentro

de

la

ciudad.

3. Compra de artculos de mercera por evento del da de la primavera Notafactura 0596 por Bs 375.00 del da 20/03/11.
4. Factura 05458 de Servicio de combustible por Bs 150.00 del da 21 /03/11
5. Factura 05462 de Servicio de combustible por Bs 250.00 del da 21 /03/11
6. Factura 325 de pago de alimentos al personal de guardia que trabajo en
la organizacin del evento del da de la primavera por Bs 450.00 20/03/11
7.

Factura

567

de

papelera

por

Bs

236.00

del

da

18/03/11

8. Factura 2525 de Servicio de combustible por Bs 200.00 del da 04 /03/11

9. Factura 1875 de Servicio de combustible por Bs 400.00 del da 08 /03/11
10. Compra de material de pintura segn factura 346 por Bs 250.00 del da
21/03/11
11. Pago por el revelado de fotos de varios eventos segn factura 897 Bs
385.00 el da 30/03/2011

El Saldo en dinero en efectivo fue de Bs 6, 594.00 el cual est compuesto

por las siguientes:
BILLETES:
CANT. BILLETES
5 Bs 500.00
7 Bs 200.00
8 Bs 100.00
10 Bs 50.00
25 Bs 20.00
CANT. MONEDAS
50 Bs 10.00
10 Bs 20.00
5 Bs 15.00
50 Bs 2.00
19 Bs 1.00

NOTA: SE PIDE ELABORAR EL ARQUEO DE FONDO FIJO DE CAJA

CHICA, EN EL FORMATO PROPORCIONADO

La empresa Ruvanz C.A., crea el 03-07-2003 una caja chica por Bs.
70.000 para realizar pagos de Bs. 10.000 o menos.
El da 04-07-2003, cancela luz por Bs. 9.900.
El da 07-07-2003, se cancela el recibo de CANTV por Bs. 9.000
El da 09-07-2003, cancela artculos de oficina por Bs. 9.500.
El da 10-07-2003, cancela facturas de gasolina por Bs. 9.700
El dia 11-07-2003, cancela recibo por Bs. 8.900 de artculos de aseo.
El dia 21-07-2003, se le expide un vale a la secretaria por Bs. 10.000
El da 25-07-2003, se paga una factura por arreglo de la mquina de
escribir por Bs. 9.500
NOTA: Hay en efectivo Bs. 2.500
Se pide: Realizar los asientos necesarios
SOLUCIN:
ASIENTO POR LA CREACIN
-1CAJA

70.000

BANCO

70.000

CREACIN PARA PAGOS de Bs. 10.000 o menos

RELACIN DE DESEMBOLSOS DE CAJA CHICA

FECHA
JULIO 04
JULIO 07

CONCEPTO
LUZ
CANTV

BOLIVARES
9.900
9.000

JULIO 09

ARTICULOS DE OFICINA

9.500

JULIO 10

GASOLINA

9.700

JULIO 11

ARTICULOS DE ASEO

8.900

JULIO 21
JULIO 25

VALE A EMPLEADA
REPARAC. MQUINA DE ESCRIBIR

10.000
9.500

TOTAL

66.500

ASIENTO: REGISTRO DEL REMBOLSO

10

Caja Chica

Bs. 70.000

Desenbolso Bs. 66.500

Efectivo

Bs. 3.500

Hay en efectivo Bs. (2.500)

Faltante:

1000

ASIENTO: REGISTRO DEL REMBOLSO

-230/7/12 GASTOS GENERALES
Faltante en caja chica

66.500
1000

BANCO

67.500

PARA REGISTRAR EL REEMBOLSO DE CAJA CHICA SEGN CHEQUE

N 012365

EJERCICIOS
1.- La empresa Jabillos S.R.L. posee una caja chica por Bs. 10.000 para
manejar desembolsos en forma eficiente. El 15-4-05 el encargado del
manejo de dicho fondo solicit que se aumentara el monto del mismo debido
11

a que las reposiciones se estaban realizando con demasiada frecuencia.

Una vez analizados los argumentos presentados, se decidi aumentar el
monto de dicho fondo a Bs. 20.000.
El 29-4-05 el encargado del manejo de fondo solicit la reposicin del mismo
de acuerdo a la siguiente relacin:
Comprobantes por pago:
Fletes en compras
Bs.
8.700
Traslado de personal

1.270
Gastos Varios

2.400
Timbres Fiscales

2.500
Estampillas

3.500
Artculos de Oficina

1.150
Efectivo en caja chica

480
Total

20.000
A los efectos de reponer el fondo se emiti un cheque
Se pide: registrar en el diario principal el aumento y la reposicin de caja
2.- La empresa LOS HABILES SNC, posee una caja chica que fue creada
con un monto de Bs. 25.000 para cancelar aquellas cantidades pequeas
por las cuales no se justifica la realizacin de un cheque. El 17-5-05 el
encargado del manejo del fondo, plante a la gerencia que el monto con el
cual se haba abierto la caja chica era muy alto, lo que traa como
consecuencia que las reposiciones se estaban realizando cada 4 meses. En
vista de este caso, se decidi rebajar el monto de caja chica a Bs. 7.000,
dicha disminucin se efectuar al momento de que se fuera a realizar la
reposicin.
El 11-8-05, el encargado del manejo del fondo solicit la reposicin, para lo
cual entreg la siguiente relacin:
Recibos por:
Suministro de Oficina
Bs.
5.600
Fletes sobre compras

4.130
Anticipos a empleados

7.230
Estampillas

4.100
Envo de correspondencia

3.600
Efectivo
340
Total

25.000
En vista de lo aprobado se emiti un cheque.
Se pide: registrar la reposicin de caja chica con su correspondiente
disminucin
3.- Para el 09-4-05 el gerente de la empresa LOS ALTOS C.A., decidi
realizar un arqueo sorpresa de caja chica, la cual fue creada con un monto
de Bs. 10.000. Al efecto se present a la oficina del encargado del fondo y le
solicit que le mostrara el contenido de caja chica a los efectos de proceder
a su reposicin. Este arqueo mostr lo siguiente:
12

Recibos por pago de agua

Bs.
612,50
Recibo por pago de luz

1.250,15
Pago de taxis

1.150,00
Efectivo

7.187,35
Total en comprobantes y efectivo
10.200,00
En vista de que se encontr un sobrante, el gerente procedi a reponer la
caja chica mediante la emisin de un cheque y registrar el sobrante.
Se pide: realizar los registros correspondientes
4.- La empresa Ferretera Central SNC, tiene abierta una caja chica con un
monto de Bs. 12.000 para la realizacin de pagos menores a Bs. 500. El
administrador de la firma decidi el 13-7-05 realizar un arqueo sorpresa al
mencionado fondo. En el arqueo se encontraron los siguientes
comprobantes y efectivo:
Comprobantes:
Aseo
Artculos de oficina
Traslado de personal
Efectivo
Faltante
Total

Bs.

750
3.100
830
7.020
300
12.000

Se consider el faltante como anticipo al empleado

Se pide: registrar la reposicin de caja Chica
5.- La empresa ABC C.A; decide crear un fondo fijo el 12-03-05 por Bs.
15.000, para lo cual emiti un cheque por ese monto.
- El 31-03-05 El encargado del fondo solicit la reposicin del mismo, para la
cual envi la siguiente relacin:
Comprobantes:
Material de oficina
Bs.
2.300
Anticipo a empleados

6.500
Correspondencia

3.700
Fletes s/compra

1.270
Efectivo

1.230
Total
15.000
Se pide: - Registrar la creacin y la reposicin de Caja Chica
6.- La empresa Comercial Mesa C.A posee un fondo de Caja Chica por Bs.
80.000. El 21-05-06 se decidi realizar un arqueo sorpresa al encargado de
dicho fondo, encontrndose lo siguiente:
Fletes s/ Compras

Bs.

10.000
13

Anticipo a Empleados
Articulo oficina
Efectivo
Total

20.000
30.000
20.000
80.000

Se pide: hacer el registro correspondiente

Ejercicios Propuestos:
Ejercicio N 1:
Evaluacin 1er Corte. Contabilidad I
Fecha__________Nombre y Apellido :________________________

Cdigo:_________
Realice el cuadro de anlisis de transacciones que corresponda de acuerdo
a las siguientes operaciones:
a. Aporte inicial: auto Bs 4.500.000, mercancia Bs 400.000, dinero en
efectivo Bs 350.000.
b. Se abre cuenta corriente en el Banco de Guayana Bs 150.000 en
efectivo.
c. Se compra mercadera Bs 100.000 canceladas 50% efectivo, saldo con
cheque.
d. Se pagan Bs 12.000 por el uso de telfono.
e. Se cancelan letras por Bs 50.000 en efectivo
f. Se compra a crdito mobiliario en 80.000
g. Se paga publicidad radial con cheque Bs 33.000
Ejercicio N 2:
Realice el cuadro de anlisis de transacciones que corresponda de acuerdo
a las siguientes operaciones:
a. Iniciacin de actividades con: maquinarias Bs 521.000, dinero en efectivo
Bs 2.360.000, mercanca Bs 1.253.000.
b. Apertura de cuenta corriente en Banco de Vezuela por 1.500.000 en
efectivo.
c.Compra de mercaderas por 830.000 pagando un 25% en efectivo, un 35%
con cheque y el saldo al crdito segn factura 001
d. Se gira cheque N 236 para cancelar el agua por 25.000
e.Se cancela deuda a crdito de la factura 001, en efectivo.
f.Se abre cuenta corriente en Banco Lara con cheque del Banco Vzla por
630.000.
g. El Banco de VZla nos otorga prstamo por 520.000.

14

Ejercicio N 3:
Realice el cuadro de anlisis de transacciones que corresponda de acuerdo
a las siguientes operaciones:
a. Iniciacin de actividades con: dinero en efectivo por Bs 4.300.000,
mercaderas por Bs 632.000.
b.Se compran mercaderas en efectivo por Bs 300.000
Se vende mercadera en Bs 300.000 canceladas en efectivo
c.Se compran mercaderas a crdito120.000 firmando letras 1 y 2 de igual
valor y Bs 50.000 segn factura 0001.
d.Se abre cuenta corriente Banco del Estado por Bs 1.800.000 en efectivo.
e.Se cancelan gastos generales por Bs 100.000 con cheque.
f. Cobra la letra N 1,deposita en el Banco el 50% y el resto en la caja
Ejercicio N 4:
Realice el cuadro de anlisis de transacciones que corresponda de acuerdo
a las siguientes operaciones:
a. Se inicia actividades con: dinero en efectivo Bs 7.200.000, vehculos Bs,
1.200.000.muebles Bs 1.050.000. y mercanca Bs 4.500.000.
b.Compra mercaderas por Bs 950.000, cancelando 35% en efectivo y saldo
al crdito.
c.Se abre cuenta corriente en Banco Santander por Bs 2.000.000 en efectivo
.d.Compra de mercaderas por Bs 123.000 cancelando el 87% con cheque y
saldo crdito.
e.Se otorga anticipo a los empleados por Bs 200.000 con cheque.
f. Vende mercanca por Bs 2.000.000, de la manera siguiente aSe compra a
crdito una camioneta en g.Se abre cuenta corriente en Banco de Chile por
Bs 453.000 de los cuales el 60% es con efectivo y el saldo con cheque del
Banco Santander.
h.Se compra mercaderas por Bs 265.000 cancelando con cheque banco
Santander el 50% y el saldo en efectivo.
i.Compran muebles en Bs 550.000, se cancela un 60% al crdito simple y el
40% con cheque del Banco de Vzuelae.
Ejercicio N 5:
Realice el cuadro de anlisis de transacciones que corresponda de acuerdo
a las siguientes operaciones:
a.Se compra mercadera Bs. Bs 840.000 canceladas 30% efectivo, saldo
letras.
15

b.Se vende mercadera en Bs 300.000 canceladas crdito simple.

c.Se cancelan el 23% de las letras por pagar.
d.Compra de mercaderas por Bs 123.000 cancelando el 78% con efectivo y
saldocrdito simple.
e.Se abre cuenta corriente en el Banco de Chile Bs 150.000.
f.Se paga por adelantado propaganda televisiva con cheque Bs 133.000.

Evaluacin 2da. 1er Corte. Contabilidad I

Fecha__________Nombre y Apellido :________________________

Cdigo:_________

16

La empresa ABC C.A; inicia sus operaciones comerciales el 1 /1 /2011 con

las siguientes operaciones:

1 /1 /2011. Aporte inicial: auto Bs 4.500.000, mercanca Bs 400.000, dinero

en efectivo Bs 350.000. Una letra de cambio por Bs, 50.000 pendiente por
cancelar

3 /1 /2011. Se abre cuenta corriente en el Banco de Guayana Bs 150.000

en efectivo.

12 /1 /2011. Se compra mercadera Bs 100.000 canceladas 50% efectivo,

saldo con cheque.

15 /1 /2011. Se pagan en efectivo, Bs 12.000 por el uso de telfono.

20 /1 /2011. Se cancela letra de cambio pendiente por Bs 50.000 en

efectivo.

25 /1 /2011. Se vende mercanca por Bs 80.000 en efectivo.

30 /1 /2011. Se paga publicidad radial con cheque Bs 33.000

Se requiere: asientos necesarios, total del libro diario, adems realizar los
clculos correspondientes

Fecha__________Nombre y Apellido :________________________

Cdigo:_________

17

La empresa ABC C.A; inicia sus operaciones comerciales el 1 /1 /2011 con

las siguientes operaciones:

1 /1 /2011. Iniciacin de actividades con: maquinarias Bs 521.000, dinero en

efectivo Bs 2.360.000, mercanca Bs 1.253.000.

8/1 /2011. Apertura de cuenta corriente en Banco de Vezuela por 1.500.000

en efectivo.

11 /1 /2011.Compra de mercanca por 830.000 pagando un 25% en efectivo,

un 35% con cheque y el saldo al crdito segn factura 001

15 /1 /2011. Se gira cheque N 236 para cancelar el agua por 25.000

20 /1 /2011.Se cancela el 60% de la factura 001, en efectivo.

26 /1 /2011.Se vende mercanca por Bs 630.000 el pago lo recibe con un

cheque.

31 /1 /2011. Cancela con cheque N 239 el resto de la factura 001

Se requiere: asientos necesarios, total del libro diario, adems realizar los
clculos correspondientes

Fecha__________Nombre y Apellido :________________________

Cdigo:_________

18

La empresa ABC C.A; inicia sus operaciones comerciales el 1 /1 /2011 con

las siguientes operaciones:

1 /1 /2011 Aporta de su patrimonio lo siguiente: un Camin Bs 720.000,

dinero en efectivo Bs 3.800.000, en mercanca Bs 2.500.000.

4 /1 /2011..Se compra mercanca Bs. Bs 400.000 canceladas 30% efectivo,

saldo firma 4 letras de igual valor.

8/1 /2011.Se vende mercanca en Bs 700.000, recibe un cheque por el 50%

y por el resto emite una factura.

11 /1 /2011.Se cancela dos (2) de las letras pendientes por pagar.

15 /1 /2011.Compra de mercanca por Bs 123.000 cancelando el 78% con

efectivo y saldo crdito

20 /1 /2011. Se abre cuenta corriente en el Banco de BOD Bs 150.000.

31 /1 /2011.Se paga por o propaganda televisiva con cheque Bs 133.000.

Se requiere: asientos necesarios, total del libro diario, adems realizar los
clculos correspondientes

Fecha__________Nombre y Apellido :________________________

Cdigo:_________

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La empresa ABC C.A; inicia sus operaciones comerciales el 1 /1 /2011 con

las siguientes operaciones:

1 /1 /2011. Iniciacin de actividades con: dinero en efectivo por Bs

4.300.000, mercanca por Bs 632.000.

4 /1 /2011. Compra mercanca en efectivo por Bs 300.000

8/1 /2011 Vende mercanca en Bs 675.000 recibe el 50% en efectivo y por el

resto emite la factura N 144.

11 /1 /2011. Compra mercanca por Bs120.000 firmando letras 1 y 2 de

igual valor y Bs 50.000 segn factura 0001.

15 /1 /2011.Se abre cuenta corriente Banco del Estado por Bs 1.800.000 en

efectivo.
20 /1 /2011.Se cancelan gastos generales por Bs 100.000 con cheque.

31 /1 /2011. Cobra la letra N 1, deposita en el Banco el 50% y el resto en la

caja
Se requiere: asientos necesarios, total del libro diario, adems realizar los
clculos correspondientes

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