UNIVERSIDAD FERMIN TORO

VICE RECTORADO ACADEMICO

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y POLTICAS
ESCUELA DE DERECHO

Informe sobre Ley sobre el Delito de Contrabando y Ley contra

Ilcito Cambiarios
Integrante:
Erika Prez
William Palencia
Nayrobis Bustamante
Mara Gabriela Marmolejo
Ydania Silva
Omar Colmenarez
III Ao de Derecho
Seccin: Aula Virtual 2014 A SAIA B
Derecho Legislacin Penal Civil I.
Tutora Prof.(a) Cristina Virguez

Barquisimeto, Marzo de 2015.

Informe sobre Ley sobre el Delito de Contrabando y Ley contra Ilcito

Cambiarios.

Ley sobre Ilcito Cambiaros.

La nueva Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos, publicada en la

Gaceta Oficial N 6.126, fechada el 19 de febrero (pero que en realidad
circul el da 24) puede resumirse con una frase: el fin de era CADIVI.
En efecto, desde el 2003 se impuso un control de cambio centralizado
en Venezuela, lo que quiere decir que las operaciones cambiarias
solamente podan efectuarse por medio del Banco Central de Venezuela
(BCV), a travs de procedimientos autoriza torios sustanciados por
CADIVI. De tal manera, el Estado decida, centralizadamente, quin
poda adquirir divisas y bajo cules trminos y condiciones. Tal sistema
se centraliz todava ms en 2010, cuando se reform la Ley contra los
Ilcitos Cambiarios, a fin de aplicarse incluso a operaciones realizadas
mediante ttulos valores.
La nueva Ley introduce un cambio drstico, al suprimir la centralizacin
del mercado cambiario. De hecho, en la nueva Ley se reconocen, al
menos, tres mercados (artculos 2, 6 y 9).El primer mercado ser
administrado por el Centro de Comercio Exterior (CENCOEX), que pasa a
sustituir definitivamente a CADIVI, cuya supresin fue ordenada por la
Ley. De esa manera, el CENCOEX asignar divisas solamente para las
reas que el Estado determine como prioritarias (como alimentacin), de
forma tal que las divisas as adquiridas slo podrn usarse para ese
propsito, dentro de los planes y programas aprobados por el Gobierno
Nacional.
El segundo mercado es aquel en el cual PDVSA y otros entes pblicos
oferten divisas, incluyendo ttulos valores. No queda claro cmo ser su
funcionamiento, pero pareciera que podra tratarse de un mercado
similar al SICAD. Por ltimo, y en tercer lugar, particulares podrn ofertar
divisas, incluyendo ttulos valores Esto no significa que las operaciones

cambiarias puedan ser libremente realizadas por particulares. En

realidad, solamente podrn realizarse estas operaciones entre privados
de acuerdo con la regulacin que se dicte en ejecucin de la nueva Ley.
No queda claro si dentro de la regulacin aplicable se establecer algn
lmite mximo a la tasa de cambio de esas operaciones.
Este sistema queda organizado de forma tal que la asignacin de divisas
por medio del CENCOEX ser solamente para aquellas operaciones que
el Gobierno considere de esenciales. Para todo lo dems, quedarn los
mercados en los cuales participe PDVSA y los particulares. A partir de
esos tres mercados, la Ley desarrolla un rgimen sancionador. Por un
lado, se establecen penas privativas de libertad para quienes adquieran
divisas de CENCOEX bajo engao o cuando desven el uso de esas
divisas (artculos 16 y 17). Adems, quienes incumplan el deber de
anunciar la procedencia de bienes y servicios adquiridos con divisas
asignadas por el CENCOEX, sern multados (artculo 28).
Ms all de ello, el artculo 18 establece una infraccin general. As,
quienes hubiesen obtenido divisas mediante la violacin de las normas
rectoras

de

los

procedimientos

competentes

del

rgimen

de

dispuestos

por

administracin

las

de

autoridades

divisas,

sern

sancionados con penas de prisin de dos a cinco aos y el reintegro de

las mismas al Banco Central de Venezuela.
La Nueva Ley sobre el delito de contrabando y su relacin con la
Propiedad Intelectual
El texto de la nueva Ley sobre el delito de contrabando, publicada en
la Gaceta Oficial No. 6017 Extraordinaria, del 30 de diciembre de 2010,
contempla distintos cambios, respecto a la del ao 2005. Algunos se
dirigieron a establecer nuevas responsabilidades de orden penal a los
operadores,

directos

indirectos,

vinculados

al

proceso

de

desaduanizacin (cabotaje, control, traslado, fiscalizacin, depsito,

almacenaje, guarda y trnsito de mercanca o bienes); otros, a crear

nuevos tipos delictivos y algunos al aumento de las penas previstas en
la anterior normativa.
Artculo 1 Objeto La presente Ley tiene por objeto tipificar y sancionar
los actos y omisiones que constituyan ilcitos penales o administrativos
en materia de contrabando
. Definicin A los efectos de esta Ley se entiende por: Contrabando: los
actos u omisiones donde se eluda o intente eludir la intervencin del
Estado con el objeto de impedir el control en la introduccin, extraccin
o trnsito de mercancas o bienes que constituyan delitos, faltas o
infracciones administrativas.
Artculo 4 Principios fundamentales Son principios fundamentales de
esta Ley: 1. Las medidas aplicadas por el Estado para el combate del
contrabando. Se fundamentan en la seguridad, defensa y desarrollo
integral de la Nacin y el rgimen socioeconmico de la Repblica
Bolivariana de Venezuela. 2. Las polticas pblicas diseadas por el
Ejecutivo Nacional, as como las actuaciones de los rganos y
autoridades con competencia en materia de contrabando. Deben
promover la defensa y proteccin de la soberana econmica, seguridad
alimentaria y recursos naturales; as como la conservacin del ambiente
y la diversidad biolgica.3. La participacin del pueblo a travs del Poder
Popular organizado. Sern corresponsables en la seguridad y defensa
integral de la Nacin, en consecuencia, se involucra en la promocin de
las polticas diseadas por el Estado para la prevencin del contrabando.
Artculo 5 rganos competentes El Ministerio Pblico es el rgano
competente para ordenar y dirigir la investigacin penal en la
perpetracin del delito de contrabando. De igual manera tienen
competencia en materia de contrabando conforme a las disposiciones
establecidas

en

esta

Ley:

el

Servicio

Nacional

Integrado

de

Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT), la fuerza Armada

Nacional Bolivariana, a travs de la Guardia Nacional Bolivariana y
dentro del mbito de sus competencias como autoridad martima en los
espacios acuticos e insulares a la Armada Bolivariana: el Cuerpo de
Polica Nacional Bolivariana y dems autoridades del Estado que la ley
les atribuya el carcter de rganos auxiliares de investigacin pena
Cambio de aplicacin y modalidad del delito de contrabando
mbito de aplicacin Esta Ley es aplicable a las personas naturales o
jurdicas de derecho pblico o privado, que se encuentren en el territorio
y dems espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de Venezuela
y que ilcitamente realicen actividades de introduccin, extraccin o
trnsito aduanero de mercancas o bienes. A los efectos de esta Ley, el
conocimiento

de

su

mbito

de

aplicacin

corresponder

las

jurisdicciones penales o administrativas respectivas.

Artculo 7 Contrabando simple Quien por cualquier va introduzca al
territorio y dems espacios geogrficos de la Repblica Bolivariana de
Venezuela, extraiga de l mercancas o bienes pblicos o privados, o
haga trnsito aduanero por rutas o lugares no autorizados, sin cumplir o
intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros
establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, ser sancionado
con prisin de cuatro a ocho aos.
Contrabando agravado Sern sancionados o sancionadas con pena de
prisin de seis a diez aos, quienes 1. Carguen, descarguen o dispongan
suministros, repuestos, provisiones de a bordo, destinados al uso o
consumo en los vehculos de transporte, sin el cumplimiento de las
formalidades legales. 2. Consuman, dispongan o sustituyan mercancas
que se encuentren en proceso o sometidas a un rgimen de almacn o
de depsito aduanero, sin autorizacin del funcionario o funcionaria
competente, o en traslados autorizados por la autoridad aduanera a los
locales del interesado. 3. Declaren o presenten ante la aduana, como
sustento de la base imponible o como fundamento del valor, facturas

comerciales falsas, adulteradas, forjadas, no emitidas por el proveedor o

emitidas por ste en forma irregular en complicidad o no con el
declarante. 4. Declaren, presenten o registren electrnicamente ante la
aduana, utilizando como sustento del origen declarado, un certificado
falso, adulterado, forjado, no validado por el rgano o funcionario
autorizado, o validado por stos en forma irregular en complicidad o no
con el declarante. 5. Utilicen, adulteren, tengan o preparen de manera
irregular sellos, troqueles u otros mecanismos o sistemas informticos o
contables falsos, forjados o adulterados, en sustitucin de aquel
empleado por la entidad autorizada, destinados a aparentar el pago a la
caucin de cantidades debidas o a favor de la Tesorera Nacional. Entre
otros

Ms all del sentido teleolgico previsto en sus primeros artculos, parte

de la normativa aumenta considerablemente las conductas y hechos que
pueden ser tipificados como delitos o faltas administrativas. Ello lo
consideramos necesario, pues en algunos casos no se dispona sancin
alguna para conductas que, francamente, generaban un dao a la
administracin aduanera y al pas. Por lo que respecta a los Derechos
Intelectuales, la nueva normativa corrige y disipa la duda planteada en
la anterior ley, sobre la calificacin jurdica que deba drsele el ingreso
y trnsito de mercanca que presuntamente violase la Propiedad
Intelectual, pues unos consideraban que deba tenrsele como un tipo
delictivo especial; mientas otros sealaban que era una agravante al
tipo general.
Aunque pareciese poco trascendente esta diferencia, las dificultades que
se plantearon al momento del Ministerio Pblico ejercer las acciones, no
fueron pocas. Incluso, hubo interpretaciones basada en lo dispuesto en
el Arancel de Aduanas, que afirmaban que al existir la presuncin de

infraccin a la Propiedad Intelectual, deba de considerarse de inmediato

como contrabando el acto o conducta del importador, propietario o
consignatario,

desconociendo,

no

valorando,

cualquier

otra

circunstancia. La nueva Ley claramente en su artculo 26, numeral 4,

dispone como circunstancia agravante del contrabando, que las
mercancas lesionen los derechos de Propiedad Intelectual, por lo que la
pena podra ser aumentada en la mitad. As, quedan zanjadas las
interpretaciones que se hicieran del artculo 4, numeral 19 del derogado
texto legal.
Una correccin de inters es la relacionada con el destino final de las
mercancas o bienes, pues el artculo 44, segundo prrafo, condicion la
donacin de las mismas, si afectare los derechos de Propiedad
Intelectual, cuando por su naturaleza y caractersticas sean de inters
social y se destinen a instituciones, asociaciones o fundaciones sin fines
de lucro, aclarando de esa manera el contenido del derogado artculo
11. Persiste la exigencia genrica de retirar o despojar la mercanca de
cualquier signo distintivo que permita relacionarlo con un derecho de
Propiedad Intelectual protegido.
En nuestro parecer, manteniendo el Ministerio Pblico sus funciones, el
cambio de mayor significacin es la ampliacin de la competencia, no
solo en el orden investigativo. El SENIAT, la Guardia Nacional Bolivariana,
la Armada (como autoridad martima) y la Polica Nacional Bolivariana,
tienen el carcter de rganos auxiliares de la investigacin penal,
quedando

los

restantes

cuerpos

de

polica,

como

autoridades

competentes para la ejecucin de las polticas de prevencin del

contrabando. Merece especial atencin el otorgamiento de competencia
directa, para que la Guardia Nacional Bolivariana pueda realizar
verificaciones aduaneras de establecimientos comerciales o industriales,
que estn sujetos al control aduanero, pues el texto de la derogada ley

no lo permita. Esta competencia les faculta para efectuar de manera

directa

las

actividades

de

resguardo

aduanero,

permitiendo

la

prevencin, persecucin e investigacin de los ilcitos en materia

aduanera, muchas veces vinculados a infracciones de orden tributario y
financiero (legitimacin de capitales), con el fin de dar una respuesta
oportuna y adecuada al Estado Venezolano. La Guardia Nacional, en este
rubro, debe desarrollar sus actividades de Resguardo Nacional bajo la
dependencia

funcional

del

Ministerio

de Finanzas

y en muchas

oportunidades con la Gerencia General de Control Aduanero y Tributario

del SENIAT.
Hay otros aspectos que evidencien una mejor tcnica legislativa en el
nuevo texto de la ley, por lo que solamente se espera que su aplicacin
se traduzca en una disminucin de los ilcitos aduanales y de los
relacionados con los derechos de Propiedad Intelectual.
En resumen, esto es lo que establece la nueva Ley. Quedan, por
supuesto, muchas preguntas. Probablemente la ms recurrente: qu
pasar con aquellas solicitudes de AAD en trmite, bajo el actual
rgimen cambiario, y que no han sido todava liquidadas?
Esa pregunta puede ser respondida de dos maneras distintas.
Si el Estado desea ser respetuoso de los derechos y expectativas
creados, las solicitudes de AAD presentadas al 19 de febrero de 2014
deberan seguir su trmite bajo el rgimen cambiario entonces vigente,
y ser liquidadas a la tasa de cambio que aplicaba segn el tipo de
operacin (o sea, la tasa CADIVI o SICAD, segn los casos), de acuerdo
con la normativa vigente al 19 de febrero.
Sin embargo, si el Estado considera como ha sido tradicin entre
nosotros que esas solicitudes, e incluso, las AAD otorgadas, no otorgan
derechos y expectativas, entonces, las divisas seran liquidadas por el
Estado solamente si se trata de aquellas operaciones respecto de las

cuales las divisas sern asignadas por el CENCOEX, al considerarse

operaciones esenciales. De no ser se el caso, entonces, los interesados
podrn adquirir esas divisas de PDVSA y dems entes pblicos, o en
ltima instancia, acudir directamente de particulares, bajo la regulacin
aplicable en su momento.
Esto implica que, en la prctica, la nueva Ley desmont parcialmente el
rgimen cambiario, pues quienes deseen adquirir divisas podrn acudir
directamente a operaciones con otros particulares, insisto, de acuerdo
con la regulacin que sea dictada en su momento.
El contrabando en uno de los flagelos que ms dao hace a las
economas de los pases, por lo cual se hace necesario que se
establezcan leyes que regulen este delito en el caso de la Repblica
Bolivariana de Venezuela se promulg una ley en Diciembre del 2010,
para combatir el delito, en la cual se define las autoridades y los rganos
que se encargaran de actuar cuando se trate de controlar esta delictiva
actividad. Esta importante Ley tiene importantes caractersticas entre
las

cuales

se

puede

mencionar

la

participacin

ciudadana

que

coordinndose con los rganos de seguridad del estado proveen de una

ayuda muy efectiva en la lucha contra el contrabando.
La ley en mencin expresa en su artculo 1 el objeto de la misma que no
es otro sancionar a todos aquellos que incurran en esta grave falta de
burlar al estado comerciando con productos ilegalmente o pagando los
impuestos respectivos y evadiendo los controles que el estado crea para
tal fin, sin diferenciar si se trata de personas naturales o jurdicas de
derecho pblico o privado siempre y cuando acten en el mbito de
nuestro territorio
Cabe destacar que este sistema que usan los transgresores de la ley
afecta gravemente al comercio que funciona de manera legal y trastoca
tambin el ingreso que el estado percibe producto de los impuestos, lo
que genera un descontrol que beneficia a unos cuantos pero que en la

generalidad perjudica al colectivo desde diferente puntos de vista, es

esta la razn de una persona que incurra en esta actividad puede ser
sancionada con prisin

de 4 a 8 aos. La norma jurdica tambin

extiende sus tentculos a los funcionarios de aduanas o cualquier otro

control que faciliten esta prctica a cambio de algn beneficio
econmico