UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA

: PROYECTO DE MERMELADA DE AGUAYMANTO.

CURSO

INTEGRANTES

PROYECTOS Y PRESUPUESTOS

1. GAMBOA MENDOZA, Agustina

2. HUAMN DAZ, Nirusska
3. CASTILLO ALVITES, Thala

DOCENTE

: CARLOS, QUISPE

CICLO

: IV

GRUPO

:B

AYACUCHO PER
2014

INDICE
INTRODUCCION.
RESUMEN EJECUTIVO.
CAPITULO I.- PLAN ESTRATEGICO
1.1.

NOMBRE DEL PROYECTO ..

1.2.

ANALISIS FODA

1.3.

VISION DE LA EMPRESA..

1.4.

MISION DE LA EMPRESA.

1.5.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS..

1.6.

ESTRATEGIAS GENERICAS DE LA EMPRESA

1.7.

FUENTE GENERADORA DE VENTAJA COMPETITIVA..

CAPITULO II.- ESTUDIO DEL MERCADO

2.1. EL PRODUCTO GENERICO
2.2. EL MERCADO POTENCIAL
2.3. EL MERCADO OBJETIVO
2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA..
2.5. AN000ALISIS DE LA
OFERTA.
2.5 BALANCE OFERTA DEMANDA..
2.7. PROYECCION DE VENTAS EN CANTIDADES
CAPITULO III.- PLAN DE MARKETING
3.1. ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO..

3.2. ESTRATEGIAS DE PLAZA O DISTRIBUCION.

3.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCION..
3.4. ESTRATEGIAS DE PRECIOS
3.5. ESTRATEGIA DE PROPIEDAD (EVIDENCIA FISICA).
CAPITULO IV.- PLAN DE PRODUCCION U OPERACIONES
4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO..
4.2. TAMAO DEL PROYECTO..
4.3. DISEO DEL PRODUCTO
4.4. DISEO DEL PROCESO..
4.5. DISEO DE LA PLANTA O INSTALACIONES .
4.6. DISEO DEL TRABAJO.
4.7. PROGRAMA DE PRODUCCION..
CAPITULO V.- PLAN ORGANIZACIONAL
5.1. MODELO EMPRESARIAL.
5.2. ASPECTOS TRIBUTARIOS.
5.3. DISEO ORGANIZACIONAL
5.4. DESCRPCION Y PERFIL DE PUESTOS
5.5 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS.
CAPITULO VI.- PLAN FINANCIERO
6.1. PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL
6.2. PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS.
6.3. COSTO TOTAL UNITARIO..
6.4. PRESUPUESTO DE VENTAS.
6.5 ESTADO DE GANACIAS Y PRDIDAS
6.6 PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE..
CONCLUSIONES..
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA..
ANEXO..

INTRODUCCION.

El presente trabajo nos permite ofrecer una nueva opcin al consumidor, que
desean tener una buena y sana alimentacin. Logrando satisfacer las
necesidades de los consumidores ya que los resultados nos muestran un
crecimiento de la demanda de este tipo de productos naturales y un fuerte
inters de las personas por mejorar la calidad de vida; para lo cual se han
establecido estrategias de producto, precios, distribucin y promocin.
El segmento de mercado ha sido identificado de acuerdo al contenido del
producto el cual esta designado geogrfica y demogrfico para personas entre
18 a 59 aos que gustan de nuevos sabores exticos transformados en
mermeladas que motiven al consumo sano y natural.

El presente trabajo tiene como finalidad, la aplicacin de todas las estrategias

que intervienen en la elaboracin de un plan de marketing, plan de operaciones
y financiamiento , es importante tomar en cuenta cada una de ellas ya que al
utilizarlas nos servirn como herramientas para la ejecucin.

CAPITULO I.- PLAN ESTRATEGICO

1.8.

NOMBRE DEL PROYECTO :

MERMELADA DE AGUAYMANTO

1.9.

ANALISIS FODA

1.10. VISION DE LA EMPRESA

Ser la marca elegida y mejor posicionada por los ciudadanos huamanguinos en
el 2015, por la excelente calidad y mejor alternativa en mermeladas.
1.11. MISION DE LA EMPRESA

Somos una empresa creada para satisfacer las necesidades de los

consumidores a travs de la elaboracin y comercializacin de mermelada de
AGUAYMANTO de alta calidad, aportando valor nutricional, sabor natural y
extico.

1.12. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Corto plazo:

Empezar a distribuir la mermelada en las tiendas y bodegas ya que un

50.88% de las personas as lo desean.

Mediano plazo:

Cubrir la demanda insatisfecha que representa el 51.462% de acuerdo

a la encuesta realizada.
Tener fidelidad por parte de nuestros consumidores, para afianzarnos
en el mercado y logar posicionamiento de marca.

Largo plazo:

Permanecer en el mercado ya no como una empresa provincial sino ya

a nivel nacional.
o ESTRATEGIAS GENERICAS DE LA EMPRESA

Minimarket Maxi

S/5.00

s/7.00

s/8.50

s/12.00

Nuestra estrategia que se utilizara es la de enfoque en costos debido a que

nuestra mermelada tendr un menor precio a diferencia de la mermelada de
aguaymantoque se vende en el minimarket MAXI as tambin compitiendo con
las mermeladas orgnicas.

o FUENTE GENERADORA DE VENTAJA COMPETITIVA

Nuestra fuente generadora ser la elaboracin de la mermelada a base de fruta
orgnica 100% natural, sin persevantes ni colorantes, preparada con una
receta caseras a un menor precio

CAPITULO II.- ESTUDIO DEL MERCADO

2.1. EL PRODUCTO GENERICO

La mermelada de aguaymanto es un producto natural que no contiene

saborizante ni colorantes el sabor que tiene la mermelada de aguaymanto es
agridulce con frutos enteros y partidos de color amarillocristalino, con una
textura suave y homognea. Es ideal para ser utilizados en el desayuno,
postres siento una mermelada extica. Adems la fruta de aguaymanto reduce
el colesterol para curar la diabetes y previene de enfermedades como
cataratas, miopa tambin puede aliviar las inflamaciones de la garanta
yprstata.
2.2. EL MERCADO POTENCIAL
Es la cantidad de total de familias en la provincia de huamanga que consumen
mermelada.
p=0.80 es la proporcin de familias en la provincia de huamanga que
consumen mermelada
Demanda potencial = p*N = 0.8*22723
Demanda potencial = 18177

2.3. EL MERCADO OBJETIVO

Es la cantidad de familias que definitivamente si compraran la mermelada de
aguaymanto.
P=0.4854 es la proporcin de familias que definitivamente si compraran la
mermelada de aguaymanto.
Demanda objetivo = P*Demanda potencial = 0.4854*18177
Demanda objetivo = 8824
2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA
Periodo

poblacin

poblacin
potencial

poblacin
objetivo

consumo per cpita

anual (frascos de
500grs/ao)

demanda
objetivo/ao

demanda
objetivo de
familias/ ao

113616

90892.8

44119.4

5.2

229420.7

45884.1

115093

92074.4

44692.9

5.2

232403.2

46480.6

116589

93271.4

45273.9

5.2

235424.4

47084.9

118105

94483.9

45862.5

5.2

238484.9

47697.0

2.5. ANALISIS DE LA OFERTA

En el mercado huamanguino existe gran variedad de mermelada orgnica pero
existen desventajas ya que no hay

ninguna empresa que produzca

mermeladas solo son trados por distribuidores indirectos con poca fuerza de
venta adems que nuestro competidor potencial seria los distribuidores que
llevan mermelada de aguay manto al minimarket maxi pero no es muy conocida
por la poblacin ya que el 41.52% de las personas considera el producto como
novedoso.

2.5 BALANCE OFERTA DEMANDA

Mediante nuestro balance de oferta y demanda

captaremos a los

consumidores insatisfechos de las mermeladas, basndonos en nuestros

atributos nutritivos y en el bajo precio, centrndonos en las personas que
degustan de productos naturales

2.7. PROYECCION DE VENTAS EN CANTIDADES

Ao

Mes
1

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes 8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTAL

1,500

1,500

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

34,625

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

45,900

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

3,825

45,900

CAPITULO III.- PLAN DE MARKETING

3.1. ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO
Nuestro producto es la mermelada de aguaymanto esta hecha con insumos
100% naturales, provenientes de cultivos ecolgicos, no se utilizan persevantes
y durante el proceso de produccin, se respetan las buenas prcticas
alimentarias. El producto ser lanzado al mercado huamanguino con una
presentacin de 500kg.
En el minimarket maxi se vende la mermelada de aguaymanto pero no es muy
conocida por la poblacin huamanguina ya que el 41.52% de las personas
considera el producto como novedoso, por lo tanto nosotros aprovecharemos
esto y nos enfocaremos ms en difundir el producto as como sus altos valores
nutritivos por que el 34.5% de las personas considera muy importante este
aspecto.
3.2. ESTRATEGIAS DE PLAZA O DISTRIBUCION
De acuerdo a la informacin obtenida, el proceso de distribucin de las
mermeladas se realizaran preferentemente en las tiendas y bodegas debido a
que el 50.88% de las personas consideran que en estas tienen mayor facilidad
de adquirir el producto ya que se encuentra en todo los lugares por lo tanto se
tendr la necesidad de realizar una encuesta dirigida a estos establecimientos.
3.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCION
Para dar a conocer el producto se realizar a travs de la difusin televisiva y
radial (asiendo conocer sus caractersticas nutricionales) debido a que un
59.65% de las personas as lo prefieren. Para tener un contacto ms directo

con los clientes se iniciara con degustaciones del producto en las tiendas y
bodegas.
La difusin televisiva se realizara a travs de YUMI tv y la difusin radial a
travs de radio moda mix por ser los ms sintonizados de la regin.
3.4. ESTRATEGIAS DE PRECIOS
Para determinar el precio de la mermelada de aguaymanto se pregunt en la
encuesta cuanto estaran dispuestos a pagar y se determin el precio promedio
equivalente a s/ 7.00 nuevos soles para nuestro producto que es menor al
precio de mercado de s/12.00 nuevos soles que tiene la mermelada de
aguaymanto de 500 kg en el minimarket maxi.

3.5. ESTRATEGIA DE PROPIEDAD (EVIDENCIA FISICA)

Muestra estrategia de propiedad se har en base al mtodo cualitativo donde
sale que es ms favorable instalar la planta en huamanguilla porque ah hay
acceso directo de la materia prima.
Factor

peso

disponibilidad de materia prima

disponibilidad de mano de obra
servicios bsicos
seguridad
Transporte
actitud de la comunidad
espacios para expansin
Total

0.30
0.20
0.15
0.05
0.10
0.10
0.10
1.00

huamanguilla
calificacin
5
3
2
2
1
4
3
20.00

puntaje
1.50
0.60
0.30
0.10
0.20
0.40
0.30
3.30

Huamanga
Calificacin
4
4
3
3
4
3
2
20.00

CAPITULO IV.- PLAN DE PRODUCCION U OPERACIONES

4.1. LOCALIZACION DEL PROYECTO
La planta de negocio estar ubicada en huamanguilla huanta ya que este
lugar es el principal productor de aguaymanto de Ayacucho, para as tener
mayor acceso a la materia prima.

puntaje
1.20
0.80
0.45
0.15
0.40
0.30
0.20
3.50

4.2. TAMAO DEL PROYECTO

El tamao de proyecto se ha estimado con la finalidad de cubrir la demanda
existente huamanguina
Capacidad diseada
presentacin/gramos unidades/da
500

153

kg/da

kg/mes

kg/ao

76.5

1912.5

22950

Se producir segn la capacidad diseada 45900 frascos con una

presentacin de 500 gramos para un total de 22950 kg/ao

4.3. DISEO DEL PRODUCTO

La marca

El nombre diseado para nuestro producto es AGUYMANTOS JAM que

significa mermelada de aguaymanto
Composicin
Carbohidratos

16 g

Fibra

1.5g

Agua

26 g

Protena

5.5 g

Calcio

286g

Ceniza

0.75g

Grasas

0.5g

Caractersticas de la mermelada

Sabor: tpico a fruta fresca

Textura: suave homognea
Color: amarillo cristalino

Caractersticas de la mermelada

Sabor: tpico a fruta fresca

Textura: suave homognea
Color: amarillo cristalino

4.4. DISEO DEL PROCESO

Mermelada de aguaymanto

Recepcin y seleccin del

aguaymanto:
Se hace la seleccin e
inspeccin del aguaymanto en
la mesa de trabajo eliminando
aquellas que se encuentren en
mal estado

Lavado del aguaymato:

El lavado de aguaymanto se hace
de manera manual

Pelado del aguaymanto:

Para una pequea escala, el
pelado se realiza manualmente
Picado del aguaymanto:
Utensilios de corte (Ej. cuchillo
para fruta tipo profesional)
Mesada de acero inoxidable
1200 x 750 mm

Coccin del aguaymanto:

Colocar
todos
los
ingredientes juntos en un
recipiente y refrigerarlos por
24
horas.
Despus
colocarlos en una olla y
ponerlos al fuego. Apenas
hierva bajar a fuego medio y
dejar cocinar por 30 minutos.
Moviendo siempre, hasta
que tome la consistencia que
se desea.

Esterilizacin de los
envases:
El proceso de esterilizacin
consiste en lavar los
frascos
con
agua
y
detergente,
enjuagarlos
bien y hacerlos hervir
durante media hora.
Envasado de las mermeladas
de aguaymanto:
Los
frascos
previamente
secados en el horno suave y an
calientes y se procede a envasar
la mermelada en caliente,
dejando un espacio libre de
aproximadamente 1 cm. luego se
procede a voltear el envase con
la finalidad de asegurar el vaco
dentro del mismo

Etiquetado y empaquetado
de los frascos de
mermeladas de aguaymanto:

Almacenamiento
de la mermelada

Distribucin de la
mermelada
En puntos de
venta

Es
importante
etiquetar
correctamente
el
producto
elaborado ya que esto brinda
informacin y seguridad al
consumidor.

4.5. DISEO DE LA PLANTA O INSTALACIONES

SEGURIDAD Y CONTROL DEL

PERSONAL

P A S A D I Z O

P A S A D I Z O

RECEPCIN Y SELECCIN DE LAS

FRUTAS DE AGUAYMANTO

AREA DE PRODUCCIN

P A S A D I Z O

INGRESO

ALMACN DEL PRODUCTO

ENVASADO ,ENFRIADO Y ETIQUETADO

DE LA MERMELADA

P A S A D I Z O

P A S A D I Z O

DEPOSITO DE DESECHOS

SALIDA

P A S A D I Z O
SS.HH

Puesto de Trabajo

funciones

Gerente general

Es el encargado de la direccin y administracin de la sociedad, goza de las

facultades generales y especiales de representante personal

administrador

Elaborar propuestas de planes de ventas y comercializacin para ser

canalizada, estudiadas conjuntamente con gerente general

Cocinero

Se encargara de la correcta elaboracin de la mermelada.

De mantener la calidad uniforme de la mermelada.
Asegurar la mxima produccin programada del producto.

Ayudantes de cocina

Asegurar la limpieza y el mantenimiento de una correcta elaboracin de la

mermelada juntamente con el cocinero

Personal encargado del envasado

y etiquetado de la mermelada

Asegura en buen empaquetado y envasado de la mermelada

Asesor contable a tiempo parcial

Encargado de llevar y entregar las cuentas contables de nuestra empresa

distribuidor

Vendedor

Encargados de repartir las mermeladas de aguaymanto a las tiendas adems

es Responsable del dinero que se obtiene o pierde en el da ya que ser
encargado de cobrar al distribuir la mermelada de aguaymanto
Es el encargado de ofrecer a las tiendas la mermelada de aguaymanto.

4.6. DISEO DEL TRABAJO

4.7. PROGRAMA DE PRODUCCION

insumos

unidad de medida

cantidad

proveedor

precio

Aguaymanto

kilogramos

250gr

Agricultora de
huamangilla
s/ 2.00

canela
1.0gr
gramos

alicorp

s/0.035

alicorp

s/.0.34

alicorp

s/.0.03

Azcar
200gr
kilogramos
clavo
gramos
envases
pequeos
(500gr)

1.0gr

de
unidades

Materiales y equipos

1 und

Soluciones de
empaque SAC s/.0.50

identificacin

cantidad caractersticas

cocina
industrial
(6 hornillas)
1

vida
til

Cocina industrial de Acero

Inoxidable. Medidas 1.50mt x
0.80cm
x
0.86cm.
6
quemadores, hornillas de Hierro 3
Fundido

proveedor

precio

INOXCHEF

600

Balanza

Plataforma de acero inoxidable

COMERCIAL
ROCIO

300

Refrigeradora
Capacidad total 490 litros es de
dos puertas, bandeja de vidrio
templado, burlete anti-bacterial
y control de humedad
1
Me
sa
de
trab
ajo

OJEDA
REFRIGERACION
SAC
1200

25 mm de grosor. Tratado con

aceite. A prueba de golpes y
muy resistente
2

KAISERT +
KRAFT EIRL

90

Ollas industriales de aluminio de

10 litros
2

ALUMINIO
GREVISA SAC

200

ollas
6
Tinas plsticas
(150lt)
4

Cuchillos
5
Espumadera
s
Utensilios de
desinfeccin
Sillas

Tacho rey tiene de largo 71 cm,

de alto 84 cm, dimetro 61 cm y
la capacidad de 150 lt
1
Longitud total: 280 mm.
Longitud de la hoja: 160 mm
Grosor de la hoja: 6 mm.
1

3
limpieza

Su largo es de 35 cm

Variados

medidas: alto: 0.90m, fondo y

ancho: 0.40m)
1

SUPER REY

ALUMINIO
GREVISA SAC

EN EL
MERCADO

8
10

MUEBLERIA Y
CARPINTERIA
ALFARO

25

Escritori
o
1
medidas: ancho: 1.00m, fondo:
0.60m, alto: 0.76m
2

MUEBLERIA Y
CARPINTERIA
ALFARO

200

SUPER REY

15

Tabla de Picar
3

material: pvc virgen

medidas:25,4 cm x 35,3 cm
1

termmetro
3

Termmetro digital de acero

inoxidable mide la temperatura
de -50C a +200C tiene de
largo 20 cm
2

90