CONTABILIDAD Y FINANZAS

TALLER DE SOPORTES Y TITULOS VALORES

La empresa ABC Ltda., cuyo objeto en la comercializacin de productos de oficina y

papelera, los contrata para que se sirvan asesorarla en el DILIGENCIAMIENTO DE LOS
RESPECTIVOS SOPORTES necesarios para las transacciones que sta realiza en el mes de
Enero de 2012:
ENERO 10 DE 2012: solicita una cotizacin a la Papelera Papeles y Lpices Ltda., de los
siguientes productos: 20 Resmas Papel bond base 20 tamao carta Ref. RC20 a $ 5.500 c/u
y 15 Resmas papel bond base 20 tamao oficio Ref. RO20 a $ 6.000 c/u, los productos
tienen un IVA del 16%, con una validez de 15 das calendario, para pago a crdito de 30
das, con plazo de entrega 3 das calendario posterior al pedido.
ENERO 13 DE 2012: Realizamos el pedido de acuerdo a los precios cotizados, pero
solamente 15 resmas Ref RC20 tamao carta y 10 resmas Ref. RO20 tamao oficio, el
mismo da entregamos la Orden de Compra al Proveedor por las unidades a comprar.
Realizamos la entrada al almacn, de la mercanca la cual llega con la respectiva remisin y
presenta la novedad de 4 resmas tamao oficio Ref. RO20 averiadas (se realiza el ingreso
nicamente por la mercanca en buen estado, estipulando la novedad en las
observaciones de la remisin).
Se ingresa la mercanca al Kardex.
ENERO 16 DE 2012: llega la factura respectiva con fecha del mismo da, facturando los
productos enviados con la remisin, (omitieron las observaciones consignadas) se debe
solicitar la respectiva Nota Crdito, para que se ajuste a la mercanca que realmente se
recibi.
ENERO 17 DE 2012: Se consigna un cheque por valor de $ 2.000.000, girado a nuestro
nombre con fecha de Enero 16/2012.
Se le cancela al mensajero la suma de $ 29.000 de caja menor por concepto de transporte
del da.
ENERO 18 DE 2012: El Sr. Alejandro Prez (Abogado de la Compaa), presenta cuenta de
cobro con fecha del da, por asesoras del mes, con un valor de $ 1.200.000, la cual es
cancelada el 27 de enero de 2012. ( realizar cuenta de cobro y diligenciar formato
equivalente de Rgimen Simplificado).

ENERO 18 DE 2012: Se realiza una venta a la empresa Julio Hernndez y Ca Ltda., por 7
resmas carta Ref. RC20 a $ 7.500 c/u y 5 resmas Oficio Ref. RO20 a $ 8.000 c/u + IVA., para
pago en 10 das (realizar factura de venta).
ENERO 20 DE 2012: Revisando la informacin se detecta un error en la facturacin a la
empresa Julio Hernndez y Ca Ltda, ya que las resmas carta Ref. RC20 vendidas, quedaron
con el precio errado, siendo el correcto de $ 8.500 c/u, se debe realizar la Nota Dbito
respectiva e informar al cliente.

ENERO 26 DE 2012: Solicitamos un prstamo, al banco de Bogot, por valor de

$ 10.000.000, para cancelar en cuotas mensuales durante 5 aos, a una tasa del 24.6 %
efectivo anual.
ENERO 27 DE 2012: La empresa realiza un prstamo a un empleado por valor de
$ 5.000.000, para compra de vehculo, le exige le firme una Letra de Cambio.
ENERO 28 DE 2012: Se le entregan $ 80.000 en efectivo al mensajero de la compaa, para
que compre en Panamericana el cartucho de la impresora, se le hace firmar un vale
provisional, posteriormente se legaliza el gasto en caja menor.

SE SOLICITA EL DILIGENCIAMIENTO DE LOS DOCUMENTOS FSICOS DE

SOPORTE EN CADA TRANSACCIN.