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24/3/2014

Tabela de Correlao CST x CSOSN | VHSYS Sistema de Gesto

COMO FUNCIONA

PLANOS

Tabela de Correlao CST x CSOSN


0

Regime de
Tributao

Google +

Simples Nacional
excesso do
sublimite da
receita bruta
(CRT=2)
Regime normal
(CRT-3) (B)*

Tributao
Normal(A)*

Simples Nacional ME
(CRT=1) (C)*

00 Tributada
integralmente;
20 Com
reduo de base
de clculo;
90 Outros;

103 Iseno do ICMS


no Simples Nacional
para faixa de receita
bruta

10 Tributada e
com cobrana
do ICMS por
substituio
tributria;
30 Isenta ou
no tributada e
com cobrana
do ICMS por
substituio
tributria;
70 Com
reduo de base
de clculo e
cobrana do
ICMS por
substituio
tributria;
90 Outros;

203 Iseno do ICMS


no Simples Nacional
para faixa de receita
bruta e com cobrana do
ICMS por substituio
tributria

Emissor
substitudo
(ICMS cobrado
anteriormente)
(G)*

60 ICMS
cobrado
anteriormente
por substituio
tributria;

500 ICMS cobrado


anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao;

Importao
(H)*

00 Tributada
900 Outros
integralmente;
20 Com
reduo de base
de clculo;
90 Outros;

Emissor
responsvel
pela reteno
do ICMS por
ST(F) *

Exportao (I)* 41 No

CONTATO

Pesquisar
0

Simples Nacional EPP


ICMS sob
faturamento(CRT=1) (D)*

Simples Nacional EPP


v alor ICMS Fixo (CRT=1)
(E)*

101 Tributada pelo


Simples Nacional com
permisso de crdito

102 Tributada pelo


Simples Nacional sem
permisso de crdito

Tpicos recentes
201 Tributada pelo
Simples Nacional com
permisso de crdito e
com cobrana do ICMS
por substituio
tributria;

202 Tributada pelo


Simples Nacional sem
permisso de crdito e
com cobrana do ICMS
por substituio
tributria

Como a entrada no Simples vai melhorar a vida


do corretor de seguros
DSPJ x DIPJ Diferenas entre as Declaraes
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Prazo para entrega da Rais encerra-se nesta
sexta-feira
O Imposto de Renda aps a morte: saiba como
elaborar a declarao de esplio

300 Imune

500 ICMS cobrado


anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao;

500 ICMS cobrado


anteriormente por
substituio tributria
(substitudo) ou por
antecipao

900 Outros

900 Outros

Como declarar no IR um carro comprado por


leasing
VHSYS Lana Aplicativo de Envio de E-mail
Marketing
Informao falsa rende multa de 300%
Possibilidades de dedues de despesas no IR
so muitas, mas exigem ateno

300 Imune

300 Imune

tributada
Operaes
Isentas: (J)*

40 Isenta;

400 No tributada pelo 400 No tributada


Simples Nacional
pelo Simples Nacional

Remessa para 50 Suspenso


Conserto
Demonstrao
etc. (K) *

TABELA CRT
CODIGO

ORIGEM

Simples Nacional

Simples Nacional-Excesso de sublimite receita bruta

Regime Normal RPA

CDIGO TRATAMENTO TRIBUTRIO


00 Tributada integralmente
10 Tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria

400 No tributada
pelo
Simples Nacional

Categorias
Economia
Empresa
Erros NF-E
Fiscal
Informaes Trabalhistas
Internet
Juridico
Legislao
Outros
RH

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20 Com reduo de base de clculo

SEFAZ

30 Isenta ou no tributada e com cobrana do ICMS por substituio tributria

Status Receita

40 Isenta

Tecnologia

41 No Tributada
VHSYS NF-e

50 Suspenso
51 Diferimento

Links Uteis

60 ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria

Cotaes

Sistema
de Gesto
Empresarial
Online por
menos
70 Com reduo
de base
de clculo e cobrana
do ICMS
por de R$1,00 por dia!

EXPERIMENTE GRTIS!

Emisso de DAS

substituio tributria

Emisso de DAS-MEI

90 Outras

TABELA B Cdigo de Situao da Operao no Simples Nacional


CSOSN
101 Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito Classificam-se neste cdigo as

Emisso de GPS
Junta Comercial
Receita Federal

operaes que permitem a indicao da alquota do ICMS devido no Simples


102 Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito Classificam-se neste cdigo as

VHSYS

operaes que no permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples


valor do crdito, e no estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900.
103 Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples para faixa de receita

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valor superior a 4 por cento na operao
de sada interestadual com produtos
importados

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Rejeies de NF-e para CNPJ

Rejeies de NF-e referentes a Schema


XML

bruta nos termos da Lei Complementar No- 123, de 2006.


201 Tributada pelo Simples Nacional com permisso de crdito e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes que permitem a indicao da
alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e com cobrana do ICMS por
substituio tributria.
202 Tributada pelo Simples Nacional sem permisso de crdito e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes que no
permitem a indicao da alquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crdito, e no
estejam abrangidas nas hipteses dos cdigos 103, 203, 300,
400, 500 e 900, e com cobrana do ICMS por substituio tributria.
203 Iseno do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrana do ICMS por
substituio tributria Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas optantes pelo Simples
Nacional contemplados com iseno para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar No123, de 2006, e com cobrana do ICMS por
300 Imune Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por optantes pelo Simples
Nacional contempladas com imunidade do ICMS.
400 No tributada pelo Simples Nacional Classificam-se neste cdigo as operaes praticadas por
optantes pelo Simples Nacional no sujeitas tributao pelo
500 ICMS cobrado anteriormente por substituio tributria (substitudo) ou por antecipao
Classificam-se neste cdigo as operaes sujeitas exclusivamente ao regime de substituio tributria

10

na condio de substitudo tributrio ou no caso de antecipaes.

PIS/COFINS publicado acrdo da CSRF


que estabeleceu o conceito de insumos

900 Outros Classificam-se neste cdigo as demais operaes que no se enquadrem nos cdigos
101, 102, 103, 201, 202, 203, 300, 400 e 500.

ORIENTAES E EXPLICAES
CORRELAO ACIMA:

SOBRE

AS

TABELAS

DE

(A) - Tributao normal : Empresas que comercializam produtos no sujeitos ao regime


de substituio tributaria, com aliquota normal, com determinados produtos isentos de
icms de operaes prpria e com alquotas com reduo de base de calculo na
operao prpria; empresas sobre o regime RPA e regime do Simples Nacional;

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(B) - Simples Nacional Excesso do sublimite da receita bruta(CRT-02) Regime Normal


(CRT-3) : Este CRT 2 da tabela anexa do CRT foi criado pra empresas que so
contribuintes em estados que trabalham no regime de sublimites de icms no simples
nacional, permanecem como simples nacional no mbito federal mais como
ultrapassaram os sublimites estabelecidos em lei, passam a pagar icms normalmente no
estado de domicilio como uma empresa RPA apesar de no perderam a condio de
simples na RECEITA FEDERAL, os estados so os seguintes para o ano de 2012:
AC,AL,AM, AP,CE,MA,MS,MT,PA,PB,PI,RN,RO,RR,SE e TO, O CRT-3 da tabela anexa
foi criado pra empresas do regime RPA e as empresas do simples nacional que j
ultrapassaram os sublimites dos estados de domicilio;
(C) - Simples Nacional ME (CRT -1) : Este enquadramento do CRT-1 da tabela anexa e
exclusivo pra empresas que faturam ate 360.000,00
acumulados nos 12 ultimos meses ao da apurao, so aplicados nos faturamentos as
empresas nos estados de domicilio do contribuinte com
a faixa de iseno de icms no DAS que so os seguintes para 2012: AL,
AM,BA,PA,PR,RS e SE , em casos de ultrapassar estes limites usa-se as
opes da coluna aonde esta o fator (D) da planilha acima;
(D) - Simples Nacional EPP Icms sob faturamento (CRT-1) : Este enquadramento usa-se
o CRT-1 pra empresas do simples nacional que faturam entre
360.000,01 e 3.600.000,00 para estados que trabalham com faixas da tabela normal do
simples nacional sem faixa de iseno, sem sublimites,
sem valores fixos e sem percentual de reduo , estes estados so: ES,GO,MG,SC, e
SP, tambm para estados cujo o faturamento e tributado a
partir deste valor 360.000,00 deixando a faixa de iseno , estes estados so: PR,RS, e
SE , tambm em casos de empresa do regime do simples
macional que vendem pra contribuintes RPA que destacam em informaes
complementares o valor recolhido por elas na faixa de icms dentro
do DAS que estas empresas receptoras podem aproveitar este ICMS;
(E) - Simples Nacional EPP valor ICMS FIXO (CRT): Este enquadramento so para
aqueles casos de empresa EPP que como no item (D) acima
faturam de 360.000,01 ate 3.600,000,00 , mais tem valores fixos de ICMS no DAS cujos
estados so: DF,PE ( no caso de PE so pra
contribuintes especficos da MESOREGIAO AGRESTE do plo de confeco), e tambem
pra empresa do simples nacional que vendem pra
empresas do simples nacional que no do direito de crditos de ICMS da faixa do DAS
em informaes complementares da NF-e;
(F) - Emissor responsavel pela reteno do ICMS por ST : Este enquadramento so para
empresas industrias ou importadores que so obrigados
ao destaque do ICMS SUB TRIB na NFE , tambm se enquadram empresa do simples
nacional industrias que so isentos de ICMS na
operaes prpria mais so tributados por ICMS SUB TRIB , neste caso usa-se as
cdigos do CSOSN ao invs de CST conforme tabela
(G) - Emissor substitudo(Icms cobrado anteriormente ) Este enquadramento so pra
empresas revendedoras , comerciantes ou representantes
de produtos sujeitos ao regime de SUB TRIB, que no destacam o ICMS SUB TRIB na
nota que foi pago anteriormente pela industria
ou pela importadora ,tambm se enquadram empresas no simples nacional na mesma
condio so mudando a tabela pra CSOSN;
(H) - Importao: Este enquadramento so para empresa normais e simples nacional em
operaes com importao;
(I) - Exportao: Este enquadramento so para empresas normais e simples nacional em
operes com exportao;
(J) - Operaes isentas: Este enquadramento so para empresas normais e simples
nacional com iseno total de
ICMS no simples nacional estabelecido por lei pelo regime ou pelo produto vendido;
(K) - Remessa para conserto , demonstrao : Este enquadramento so para empresas
com operaes de suspenso de ICMS tanto para empresas normais quanto ao simples
nacional

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