Centro Educativo:

Instituto Nacional de San Sebastin.

Especialidad:
Tercero Bachillerato Tcnico Vocacional
Opcin Electrotecnia.
Departamento:
San Vicente
Municipio:
San Sebastin
Proyecto:
Plan de Negocio para una empresa dedicada a la
prestacin de servicios de Instalaciones Elctricas
Residenciales y otros servicios ubicada en el municipio
de San Sebastin, San Vicente, El Salvador.
Julio de 2013

Programa Seamos Productivos

Capacitacin de docentes de tercer ao de bachillerato tcnico.

FORMATO DE PLAN DE NEGOCIO

Estructura del Plan de Negocio.
Elementos a desarrollar en la capacitacin del mdulo II.
I.
Descripcin general del negocio.
I.1 Identificacin general del negocio.
a. Nombre de la empresa.
b. Principal actividad econmica.
c. Ubicacin.
d. Integrantes de la iniciativa.
e. Figura legal.
f. Misin, Visin, Objetivos y Valores de la empresa.
g. Factores claves de xito de la empresa.
I.2 Resumen Ejecutivo del negocio.
II.

Plan de Mercadeo.
II.1 Estudio de Mercado.
a. Anlisis de producto y servicios de la empresa.
b. Anlisis de clientes potenciales.
c. Anlisis de la competencia.
d. Anlisis de precio.
e. Imagen corporativa.

Elementos a desarrollar en la capacitacin del mdulo III.

II.2 Plan de Mercadeo Planteamiento de Estrategia de Mercado.
a. Principales ventajas competitivas.
b. Principales distingos competitivos.
c. Comportamiento del mercado.
d. Estrategia de comercializacin de productos y servicios.
e. Estrategias de venta.
f. Estrategias de publicidad y promocin.
III.

Plan de Organizacin.
III.1 Estructura organizativa de la empresa.

III.2 reas de trabajo de la empresa.

IV.

Plan Econmico Financiero.

IV.1 Costos de produccin y precio de venta.
IV.2 Presupuesto de materiales, equipos y herramientas.
IV.3 Gastos Iniciales (Pre operativos)
IV.4 Gastos Operativos.
IV.5 Inversin Inicial: Financiamiento requerido y capitalizacin.
IV.6 Proyecciones de ventas: Previsin de ventas
IV.7 Flujo de Caja.
IV.8 Balance Inicial.
IV.9 Estado de Resultado.

V.

Anlisis de Rentabilidad.
Punto de Equilibrio en Unidades de producto o servicio y en montos
econmicos.

VI.

Plan de Trabajo.
Plan puesta en marcha del negocio.

DESCRIPCIN GENERAL DEL NEGOCIO.

Identificacin general del negocio.
Nombre de la empresa.
ASOCIACIN COOPERATIVA DE APROVISIONAMIENTO, COMERCIALIZACIN Y
SERVICIOS TCNICOS ELCTRICOS Y OTROS DE R. L.
(ACACSTE DE R.L)

Principal actividad econmica.

Prestar servicios tcnicos en instalaciones elctricas residenciales, comerciales
otros servicios en la zona de San Sebastin y sus alrededores

Ubicacin.
San Sebastin, San Vicente

Integrantes de la iniciativa.
1. EDWIN EDGARDO MEJA ARVALO
2. EVER ALEJANDRO AGUILAR
3. DANIEL ALEXANDER ARGUETA
4. FRANCISCO RABINDRANATH ARIAS MARTNEZ
5. CORNELIO ANTONIO GLVEZ
6. FILIBERTO REYES LPEZ
7. YOVANI ANTONIO ALFARO FLORES
8. MOISS ANTONIO ARGUETA MEJA
9. HENRY DAVID BARAHONA VILLAFUERTE
10. CESAR ALEXANDER GMEZ SNCHEZ

11. GEOVANNY ALEXANDER MARTNEZ BURGOS

12. DANIEL ELISEO MARTNEZ MARTNEZ
13. JUAN FRANCISCO MARTNEZ ROSALES
14. RONOLDY MANFREDO MEJA DURN
15. KENI ALEXANDER PALACIOS ALFARO
16. KEVIN ROMEO PALACIOS NGEL
17. MARBIN ANTONIO RIVAS CASTILLO
18. SANTIAGO ANTONIO ROSALES CARRANZA
19. JOEL EVENILSON ROSALES ROSALES
20. GERMN ALIRIO ALVARADO
21. JOS ALBERTO GALILEO
22. CECILIA ENRIQUETA MOLINA
23. SANTIAGO EMILIO DURN
24. ANA GUADALUPE AGUILUZ
25. LORENA ANTONIA RIVAS
26. MARBELY DEL CARMEN ZELAYA
27. SERGIO ANTONIO ALVARADO MARTNEZ

Figura legal.
a.

Misin, Visin, Objetivos y Valores de la empresa.

Misin:
Somos una Cooperativa de servicio de instalaciones elctricas residenciales y
comerciales, instalacin de sistemas de alarma y reparacin de sistemas de
refrigeracin, comprometidos para hacer de nuestro trabajo algo satisfactorio para
nuestros clientes.

Visin:
Ser una empresa reconocida nacionalmente por brindar servicios de calidad en el rea
de electricidad y utilizar productos confiables, para la satisfaccin de nuestros
clientes.

Objetivos empresariales:
Ser una empresa responsable garantizando la calidad de nuestro servicio.
Ser responsable con la entrega del proyecto en el tiempo convenido y con las
exigencias requeridas bajo estndares de calidad.

Valores y Principios:
Responsabilidad.
Cooperacin.
Unidad.
Honestidad.

Factores claves de xito de la empresa.

Ser la primera cooperativa de servicios elctricos y varios, constituidos
legalmente en San Sebastin, San Vicente.
Agilidad y rapidez en la prestacin del servicio.
Personal tcnicamente calificado.
4.2 Resumen Ejecutivo del negocio.
Contar con tcnicos para prestar servicio en horarios habituales y fuera de
stos.

Resumen ejecutivo del negocio.

La Asociacin Cooperativa de Aprovisionamiento, Comercializacin y Servicios
Tcnicos Elctricos y otros ACACSTE de R.L. ha sido creada con el fin de brindar
un excelente servicio en cuanto a instalaciones elctricas residenciales,
comerciales, reparacin de sistemas de refrigeracin e instalacin de sistemas de
alarma a precios accesibles.
ACACSTE de R.L. tiene como objetivo, satisfacer las expectativas y necesidades
del cliente por lo tanto nuestra misin es ofrecer servicio de instalaciones elctricas
residenciales y comerciales, instalacin de sistemas de alarma y reparacin de
sistemas de refrigeracin, comprometidos para hacer de nuestro trabajo algo
satisfactorio para nuestros clientes.
Nuestro servicio incluye:

Instalaciones Elctricas Residenciales

Instalaciones Elctricas Comerciales.

Reparacin de motor industrial.

Instalacin de Lmpara de vapor

Instalacin y mantenimiento de sistemas de alarmas.

Reparacin y mantenimiento de refrigeradores y lavadoras.

Comercializacin de productos y servicios de materiales elctricos.

Nuestro negocio representa una oportunidad para generar autoempleo y desarrollo,

en el rea de electrotecnia; prestando un servicio de calidad y al alcance de
nuestros clientes; ya que se cuenta con personal calificado para realizar los
servicios. Tambin cuenta con la oportunidad de realizar alianzas estratgicas con
la Alcalda Municipal y Centros Educativos, para desarrollar proyectos en el rea de
San Sebastin y sus alrededores.
Para comenzar el negocio se requiriere una inversin inicial de $ 8,000 con el cual
se realizarn todos los gastos para poner en marcha la empresa. Al final del ao
del ejercicio se espera obtener una utilidad de $ 3,694.74.

PLAN DE MERCADEO.
Estudio de Mercado.
Anlisis de producto y servicios de la empresa.
Descripcin de los productos y servicios.
Productos /
Servicios

Descripcin

Se ofrecen los siguientes servicios de instalacin residencial:

Instalacin elctrica Instalacin de toma corriente, instalacin de toma 240v,
residencial.
Instalacin de foco, Caja trmica y Aire acondicionado.
Instalacin Elctrica Instalacin de tableros de distribucin, instalacin de
comercial
luminarias (incandescente y fluorescente),
Se ofrece el servicio de reparacin de motor industrial, que
Reparacin
de consiste en realizar una inspeccin para detectar fallas en el
motor industrial.
sistema del motor.
Instalacin
de Se brinda el servicio de instalacin de lmparas de vapor
lmparas de vapor
tales como de mercurio, haluro metal, algena, de sodio,
entre otras.
Instalacin
y Instalacin de sistemas de alarma que proporcionen a
mantenimiento
de nuestros clientes seguridad en sus bienes.
sistemas de alarmas
Reparacin
y Se ofrece el servicio de reparacin y mantenimiento de
mantenimiento
de refrigeradores, lavadoras y aire acondicionado.
refrigeradores
y
lavadoras
Comercializacin de Comercializacin de los materiales utilizados en nuestros
productos
y servicios brindados.
servicios
de
materiales
elctricos

Principales ventajas competitivas de los productos y servicios.

Lo que ofrece la competencia

Calidad y rapidez en la prestacin del

servicio, ya que se cuenta con el
personal con capacidad de cubrir varios
servicios simultneamente.

Rapidez en el servicio.

Reconocimiento por
habitantes de la zona.

Lo que ofrecemos nosotros

parte

de

los Seguridad y confiabilidad en el trabajo

que se realice.

Ubicacin accesible para atender a

Confianza adquirida, debido a trabajos nuestros clientes.
realizados anteriormente.
Garanta por fallas detectadas en el
momento de realizar pruebas en el
sistema.

Contar con tcnicos dispuestos a trabajar

en horario no habitual.
Anlisis de clientes potenciales.
Clientes Potenciales.
Residentes: del municipio de San Sebastin, Cantn Santa Teresa, Cantn
Las Rosas, Cantn La Esperanza, Cantn El Paraso, Cantn Aguacayo,
Cantn La Labor y el municipio de Santo Domingo.
Empresas comerciales: supermercados, farmacias y salas de belleza.
Empresas financieras: cooperativas.
Alcalda Municipal: gestionando proyectos.
Poblacin
total del
mercado bsica
objetivo:
Centros
Educativos:
y media.
Todas aquellas personas que requieran servicios de instalacin elctrica,
reparacin de refrigeradores y lavadoras, ya sea en su residencia o negocio en el
municipio de San Sebastin y sus alrededores.

Nmero de clientes que pueden comprar el producto o servicio:

a.

La poblacin total del municipio de San Sebastin es de 21,000

habitantes aproximadamente. Y el municipio de Santo Domingo?
Anlisis de la competencia.
Se pretende poder cubrir al menos el 90% de las personas que requieren
servicios de instalacin elctrica residencial.
Cubrir el 100% de los clientes que requieran servicios de sistemas de
refrigeracin y sistemas de alarma.

Nombres de competidores principales:

Competidor
Electricistas independientes.

Ferreteras de la zona

Descripcin

Son electricistas que han adquirido los

conocimientos acerca del rea, de forma emprica,
y que ofrecen el servicio por referencia de
conocidos y residentes en la zona.
Son empresas que ofrecen venta de materiales
bsicos requeridos en la instalacin de sistemas
elctricos.

Ubicacin de los competidores en relacin con su empresa:

Competidor
Ubicacin
Ubicados en la zona centro de San Sebastin,
Electricistas independientes.
San Vicente.
Ferreteras de la zona

Tamao de los competidores:

Competidor
Electricistas

Tamao del mercado que abarca

Debido a que no existe mucha competencia en la zona

independientes.

del municipio de San Sebastin, los electricistas

independientes cubren el 100% de la poblacin que
requiere de estos servicios.

Ferreteras de la zona

Abastecen el mercado local con la venta de sus

productos.

Anlisis de precios:
Mtodos para calcular el precio de venta de sus productos o servicios:
El mtodo que vamos a utilizar para fijar el precio, es en base al costo ms un
margen de utilidad en porcentaje que ser definido por todos los asociados.

Factores que influyen en el establecimiento del precio de los servicios:

Tamao de la instalacin.
Ubicacin del cliente.
Precios de la competencia.
Calidad de los materiales utilizados.
Alianzas estratgicas.
Requerimientos de reparacin de los equipos de refrigeradores y lavadoras
Cantidad de alarmas instaladas.

Plan de Mercadeo Planteamiento de Estrategia de Mercado.

Principales ventajas competitivas:

Los principales distingos competitivos de mi negocio (Caractersticas que

distinguen el negocio de otros similares).
Ventaja competitiva

Descripcin
Debido a que en el municipio de San Sebastin a
Ser
la
primera la fecha no habra competencia en cuanto a
cooperativa constituida servicios de reparacin de sistemas de
legalmente
en
San refrigeracin y lavadoras, ya que no existen
empresas que ofrezcan servicios en esta
Sebastin, San Vicente.
especialidad.
Agilidad y rapidez en la
prestacin del servicio.

Contar con personal

tcnicamente calificado
para prestar servicio,
inclusive en horarios no
habituales.

Porque se le garantizar al cliente un buen

servicio en el tiempo requerido y con
buena calidad.

Ya que se cuenta con personal suficiente

para poder cubrir con los servicios que
demanden nuestros clientes.

Porque estamos acreditados con la cuarta

categora por la SIGET.

El personal est dispuesto a cubrir

servicios en horarios no habituales, lo cual
la competencia no lo ofrece.

Principales distingos competitivos.

El logotipo se puede describir de la siguiente manera: Se muestra un casco y
zapatos con cubo representan la seguridad para los electricistas, el bombillo
representa buenas ideas y buena calidad en las instalaciones elctricas, y las manos
representan que como cooperativa constituida somos la primera en el municipio de
San Sebastin. del mercado.
Comportamiento
Producto o Servicio
Precio Competencia
Precio de la Empresa
Instalacin
residencial.

elctrica

Instalacin de toma

??????

corriente: $ 6.00
Instalacin de toma
240v: $ 6.00
Instalacin de foco:
$5.00
Instalacin de Caja
trmica: $15.00
Reparacin de motor.
$ 60.00
Instalacin de lmparas $ 200.00
de mercurio
Reparacin
de
lavadoras,
refrigeradores,
instalacin de alarmas,
productos
elctricos?
Falta investigar ms en
el
mercado,
vender
productos elctricos a
que se refiere?, comprar
para mantener, por si
hay trabajo, por el
momento no cuentan
con suficientes recursos
para ello

Estrategia de comercializacin de servicios.

Lugar
San Sebastin Centro

Santo Domingo

Descripcin
Nos daremos a conocer por medio de
boletines, en donde se describirn los
servicios que como cooperativa se
brindan.
Se entregarn hojas volantes, en donde
se darn a conocer los servicios y
productos que ofrecemos.
Se
espera
realizar
perifoneo

frecuentemente en esta zona.

Cantn El Paraso, San Sebastin

Cantn La Rosa, San Sebastin

Se
espera
realizar
frecuentemente en esta zona.

perifoneo

Estrategias de venta.
Producto / Servicio
Instalacin elctrica residencial.

Reparacin de motor.

Instalacin de lmparas de mercurio

Comercializacin de materiales

Estrategia a implementar
Realizar diagnstico sin costo, y ofrecer
al cliente la opcin de que el servicio sea
prestado con materiales puestos por ellos
o por nosotros.
Realizar visitas a negocios pblicos y
privados para ofrecer el servicio, y ofrecer
ofertas que permitan que el cliente nos
prefiera.
Lograr convenios con la Alcalda
Municipal,
Centros
Educativos
e
instituciones que requieran de este
servicio.
Efectuar ventas de materiales que se
utilizan en las instalaciones elctricas
inclusive a aquellos clientes que prefieran
de nuestros servicios de instalacin.

Estrategias de publicidad y promocin.

Producto /
Servicio

Estrategia a implementar

Instalacin
elctrica
residencial.

Reparacin
motor.
Instalacin
lmparas
vapor.

de

Frecuencia

Realizar hojas volantes, tarjetas Cada

de presentacin, redes sociales, meses.
banners, realizar visitas a
clientes potenciales.

tres

Elaborar Banner y volantes.

Seis

Cada
meses.

de Dar a conocer el servicio por Cada

seis
de redes sociales, tarjetas de meses.
presentacin, y visitas a los
clientes.
Reparacin
de Tiraje de hojas volantes a todo Cada 6 meses
sistemas
de pblico en la zona centro de San
refrigeracin
y Sebastin.
lavadoras.
Comercializacin Hojas
volantes
con
la Cada 6 meses
de
materiales informacin de los materiales
para
que comercializarn en la
instalaciones
empresa, a travs de los clientes
elctricas.
objetivos y clientes potenciales.

Costo
$60

$50
$60

$60

$60

Imagen Corporativa de la Empresa (Logotipo).

Lema que distingue a la empresa.

Instalar con seguridad y comodidad, confa tu dinero en ACACSTE.
Porque?, si no es una entidad de ahorro y prstamo, tal vez, podra decir Instalar
con ACACSTE, garantiza su seguridad y comodidad

4.0 PLAN DE ORGANIZACIN.

PLAN DE ORGANIZACIN.
Estructura organizativa de la empresa.

ASAMBLEA
GENERAL DE
SOCIOS

CONSEJO DE
ADMINISTRACIN

JUNTA DE
VIGILANCIA

COMIT DE
EDUCACIN

COMIT DE
SERVICIO DE
INSTALACIN

COMIT DE
MANTENIMIENTO
Y REPARACIN

COMIT
COMPRAS

COMIT DE
MERCADEO

COMIT DE
VENTAS

reas del trabajo de la empresa.

Actividad / Tarea

Asamblea General de Socios.

Comit de Administracin

Junta de Vigilancia.

Comit de Educacin.

Comit
de
instalacin.

servicio

de

Habilidades requeridas N de personal para

y experiencia
el desarrollo de la
actividad
17
Conocimientos
sobre la prestacin
del servicio de
instalaciones
elctricas
reparacin
de
refrigeradores
y
lavadores.
8
Responsable
y
comprometida con
un buen servicio y
trabajo al cliente.
5
Conocimientos
indispensables en
Instalaciones
elctricas.
Honestidad
y
transparencia
al
desempear
su
trabajo.
Apoyo en la toma
de decisiones al
comit
de
administracin.

Responsable
Disponibilidad
Servicio

Con conocimientos
en
instalaciones
elctricas.

2 o ms

Comit de mantenimiento y
reparacin.

Comit de Mercadeo

Conocimientos en
reparacin
de
motor y otros.
Conocimientos
indispensables de
compra y ventas
Honestidad
Persuasin
Buena
comunicacin
Capacidad
de
hablar en pblico
Buenas relaciones

2 o ms

5 o ms

PLAN ECONMICO FINANCIERO.

Costos de produccin y precio de venta.
Determinacin de los costos por producto o servicio.
Costos de Materia Prima:
Producto /
Servicio

Materia Prima

Cantidad

Alambre N 12
Caja rectangular
Toma
Instalacin Poliducto
de toma
Conector de rosca
corriente

Total de costos
Alambre N 12
Poliducto
Receptculo
Instalacin
Caja octagonal
de foco
Foco
Conector de rosca
Total de costos
Alambre de polo tierra
Caja
trmica
de
cuatro espacios
Instalacin Alambre N 10
de caja
Trmicos 20A
trmica.
Barra de cobre
Total de costos
Lmpara mercurio
Instalacin Alambre N 12
de lmpara
mercurio Conector de rosca
Total de costos

Costo $
$
$
$
$
$

0,60
0,75
2,50
0,40
0,35

$
$
$
$
$
$
$
$
$

Costo Unitario $

4,60
0,60
0,40
1,25
0,60
2,50
0,35
5,70
0,60

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,80
0,75
2,50
2,40
0,70
14,15
7,80
2,40
1,25
0,60
2,50
0,70
15,25
1,20

15,00

15,00

10
2
1

$
$
$

0,90
5,00
7,50

1
20
2

$
$
$
$
$

29,00
80,00
0,60
0,35
80,95

$
$
$
$
$
$
$
$
$

9,00
10,00
7,50
42,70
80,00
12,00
0,70
92,70

13
1
1
6
2

13
6
1
1
1
2

Costos de Mano de Obra Directa:

Tcnico

Costo por
Servicio $
$
2,34

Total de costos
Tcnico
Ayudante

$
$
$

2,34
1,14
1,14

Total de costos
Tcnico
Ayudante

$
$
$

2,28
3,43
3,43

Total de costos
Tcnico
Ayudante 1

$
$
$

6,85
1,14
1,14

Total de costos

2,28

Producto / Servicio

Descripcin

Instalacin de toma
corriente

Instalacin de foco

Instalacin de caja
trmica.

Instalacin de lmpara
mercurio

Clculo de los Costos Directos.

Costos de
Materia Prima

Producto / Servicio
Instalacin de toma
corriente
Instalacin de foco
Instalacin de caja
trmica.
Instalacin de lmpara
mercurio

Total de
Costos
Directos

Costos de
Mano de Obra

14,15

2,34

16,49

15,25

2,28

17,53

42,70

6,85

49,55

92,70

2,28

94,98

Costos Directos Unitarios por producto y servicio:

Producto / Servicio

Instalacin de toma
corriente
Instalacin de foco
Instalacin de caja
trmica.
Instalacin de
lmpara mercurio

Costos Directos
Produccin
Unitarios

Total de
Costos
Directos
Unitarios por
Producto /
Servicio

16,49

16,49

17,53

17,53

49,55

49,55

94,98

94,98

Costos de Operacin o Costos Indirectos.

DESCRIPCIN
Alquiler
Agua
Luz
Telfono
Publicidad
Viticos
Papelera
Honorario al contador
Combustible
Depreciacin de equipos
Otro gastos
Cinta Aislante

COSTO MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

40,00
2,50
25,00
10,00
20,00
20,00
10,00
15,00
30,00
94,58
10,00
3,00

Impuestos?

Total de Costos Operativos

280,08

Costos Indirectos Unitarios por producto y servicio:

Costos
Indirecto
Totales

Producto / Servicio
Instalacin de toma corriente
Instalacin de foco
Instalacin de caja trmica.
Instalacin de lmpara
mercurio
Total costos Indirectos

Produccin

Total de Costos
Indirectos Unitarios
por producto /
servicio

$
$
$

84,03
84,03
70,02

45
30
6

$
$
$

1,87
2,80
11,67

42,01

14,00

280,08

Clculo de los Costos Totales.

Costos Unitarios Totales por producto y servicio.

Producto / Servicio
Instalacin de toma
corriente
Instalacin de foco
Instalacin de caja
trmica.
Instalacin de lmpara
mercurio

Costos de
Materia Prima
Unitario

Costos de
Mano de Obra
Unitario

Costos
Indirectos
Unitarios

Total de
Costos
Unitarios

14,15

2,34

1,87

18,35

15,25

2,28

2,80

20,34

42,70

6,85

11,67

61,22

92,70

2,28

14,00

108,99

Determinacin de los precios de los productos o servicios.

Frmula Matemtica

A (+)

Productos y Servicios.

Costo Total
Unitario

Instalacin de toma corriente

Instalacin de foco
Instalacin de caja trmica.
Instalacin de lmpara
mercurio

B(=)
Ganancia

C
Precio de
Venta

15%

$
$
$

18,35
20,34
61,22

$
$
$

2,75
3,05
9,18

$
$
$

21,11
23,39
70,41

108,99

16,35

125,34

Presupuesto de materiales, equipos y herramientas.

N
7
7
1
1
4
5
7
5
1
3
3
3
3
5
1
3

Estad
o
Tenaza
Nueva
Navaja
Nueva
Escalera de tijera
Nueva
Escalera doble
Nueva
Juego de desarmadores Nuevo
Cincel
Nuevo
Pinza
Nueva
Almgana
Nueva
Pulidora
Nueva
Juego de llaves
Nueva
Juego de cubos
Nueva
Cangreja
Nueva
Testear
Nueva
Probador de Nen
Nueva
Taladro
Nueva
Tenaza ampermetro
Nueva
Nombre del producto

Lugar de
compra
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund
Freund

Costo
Unitario $
$
5,00
$
3,00
$
30,00
$ 400,00
$
12,00
$
4,00
$
3,00
$
5,00
$ 150,00
$
20,00
$
35,00
$
5,00
$
20,00
$
2,00
$
60,00
$
25,00

Total Presupuesto de Materiales, Equipo y Herramientas

Gastos Iniciales (Pre operativos)

Precio Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

35,00
21,00
30,00
400,00
48,00
20,00
21,00
25,00
150,00
60,00
105,00
15,00
60,00
10,00
60,00
75,00

$ 1.135,00

RUBRO
Constitucin Legal de la Empresa:
Infraestructura: Alquiler (3 meses)
Mobiliario:
Equipo
Publicidad:

$
$
$
$

TOTAL CAPITAL INICIAL:

MONTO
50,00
120,00
100,00
100,00

370,00

Gastos Operativos.
RUBRO
MONTO
Recursos
materiales
(Total
de
presupuesto de materiales, equipo y
$ 1.135,00
herramientas):
Servicios:
$
37,50
Agua
$ 2,50
Luz
$ 25,00
Telfono
$ 10,00
Compra de materia prima (fondo de
$ 1.113,75
aprovisionamiento)
Otros
$
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO:
$
2.286,25

Inversin Inicial: Financiamiento requerido y capitalizacin.

RUBRO
Capital Inicial
Capital de Trabajo
Total Financiamiento Requerido

RUBRO

$
$
$

MONTO
370,00
2.286,25
2.656,25

MONTO

Patrimonio (contribucin de los

$
propietarios)
Prstamos
$
Total de la Inversin
$

425,00
2.656,25
3.081,25

Proyecciones de ventas: Previsin de ventas.

Estimaciones de ventas por producto y servicio.
Clculo de las proyecciones de ventas por producto y servicio.
NOMBRE DE LA EMPRESA: ACSPE DE R.L
Proyecciones para los primeros tres meses (Enero, Febrero y Marzo)

Productos y Servicios.

Precio
Mes 1
de
Valor
venta Unid.

Instalacin de toma
$21,11
corriente
Instalacin de foco
$23,39
Instalacin de caja
$70,41
trmica.
Instalacin de lmpara
$125,34
mercurio
Total

Mes 2

Mes 3

Unid.

Valor

Unid.

Valor

45

$949,75

50

$1.055,28

50

$1.055,28

30

$701,58

35

$818,51

35

$818,51

$422,45

$352,04

$352,04

$376,01

$501,35

$501,35

84

$2.449,80

94

$2.727,19

94

$2.727,19

Proyecciones para los primeros tres meses (Abril, Mayo y Junio)

Precio
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Productos y Servicios.
de
Valor
Unid.
Valor
Unid.
Valor
venta Unid.
Instalacin de toma
$21,11
55 $1.160,81 55 $1.160,81 55 $1.160,81
corriente
Instalacin de foco
$23,39
37
$865,29
37
$865,29
37
$865,29
Instalacin de caja
$70,41
7
$492,86
7
$492,86
7
$492,86
trmica.
Instalacin de lmpara
$125,34
5
$626,69
5
$626,69
5
$626,69
mercurio
Total
104 $3.145,64 104 $3.145,64 104 $3.145,64
Proyecciones para los primeros tres meses (Julio, Agosto y Septiembre)

Productos y
Servicios.

Precio
Mes 7
de
Valor
venta Unid.

Instalacin de toma
$21,11
corriente
Instalacin de foco $23,39
Instalacin de caja
$70,41
trmica.
Instalacin de
$125,34
lmpara mercurio
Total

Mes 8

Mes 9

Unid.

Valor

Unid.

Valor

65

$1.371,87

65

$1.371,87

65

$1.371,87

45

$1.052,37

45

$1.052,37

45

$1.052,37

10

$704,09

10

$704,09

10

$704,09

$877,36

$877,36

$877,36

127

$4.005,69

127 $4.005,69

127 $4.005,69

Proyecciones para los primeros tres meses (Octubre, Noviembre y Diciembre)

Precio
Mes 10
Mes 11
Mes 12
Productos y
de
Servicios.
Valor
Unid.
Valor
Unid.
Valor
venta Unid.
Instalacin de toma
$21,11
80 $1.688,45 80 $1.688,45 80
$1.688,45
corriente
Instalacin de foco $23,39
60 $1.403,17 60 $1.403,17 60
$1.403,17
Instalacin de caja
$70,41
15 $1.056,13 15 $1.056,13 15
$1.056,13
trmica.
Instalacin de
$125,34
7
$877,36
7
$877,36
7
$877,36
lmpara mercurio
Total
162 $5.025,11 162 $5.025,11 162 $5.025,11
A manera de resumen mostramos a continuacin los ingresos estimados por mes.
Meses
Producto /
Servicio
1
2
3
4
5
6
$949,75 $1.055,28 $1.055,28 $1.160,81 $1.160,81 $1.160,81
Instalacin de
toma corriente
Instalacin de
$701,58
$818,51
$818,51
$865,29
$865,29
$865,29
foco
$422,45
$352,04
$352,04
$492,86
$492,86
$492,86
Instalacin de
caja trmica.
Instalacin de
$376,01
$501,35
$501,35
$626,69
$626,69
$626,69
lmpara
mercurio
Total de
$2.449,80 $2.727,19 $2.727,19 $3.145,64 $3.145,64 $3.145,64
Ingresos

Producto /
Servicio

$1.688,45 $1.688,45 $1.688,45

Total de
Ingresos
Anual
$15.723,71

$1.403,17 $1.403,17 $1.403,17

$12.301,08

$1.056,13 $1.056,13 $1.056,13

$7.885,76

Meses
7

Instalacin de $1.371,87 $1.371,87 $1.371,87

toma
corriente
Instalacin de $1.052,37 $1.052,37 $1.052,37
foco
Instalacin de $704,09 $704,09 $704,09
caja trmica.
Instalacin de $877,36 $877,36 $877,36
lmpara
mercurio
Total de
$4.005,69 $4.005,69 $4.005,69
Ingresos

10

$877,36

11

$877,36

$877,36

$8.522,94

$5.025,11 $5.025,11 $5.025,11

$44.433,50

Consolidado de ventas anuales totales por mes.

Ao 2013
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total Ingreso Anual

Ventas anuales de los productos y servicios.

12

INGRESOS
$
2.449,80
$
2.727,19
$
2.727,19
$
3.145,64
$
3.145,64
$
3.145,64
$
4.005,69
$
4.005,69
$
4.005,69
$
5.025,11
$
5.025,11
$
5.025,11
$ 44.433,50

Totales de Venta
Anuales

Productos y Servicios.
Instalacin de toma corriente
Instalacin de foco
Instalacin de caja trmica.
Instalacin de lmpara mercurio
Total de ventas

Unidades
745
526
112
68
1451

Valor $
$15.723,71
$12.301,08
$ 7.885,76
$ 8.522,94
$44.433,50

Calculo de costos de venta y gastos de operacin.

Producto /
Servicio

Costos de
Venta Unitarios
en $

Gastos de
Operacin
Unitarios en $

(A)
$

Instalacin de
toma corriente
Instalacin de $
foco
Instalacin de $
caja trmica.
Instalacin de $
lmpara
mercurio

(B)

Total
Ventas en
Costos de
unidades
Venta en $

Total de Gastos
de Operacin en
$

16,49

1,87

(C)
745

(A x C)
$12.281,71

(B x C)
1.391,08

17,53

2,80

526

$9.223,36

1.473,24

49,55

11,67

112

$5.550,13

1.307,06

94,98

14,00

68

$6.458,97

952,28

$33.514,17

Total

$ 33,514.17+$ 5,123.66=$ 38,637.83

$ 44,433.50-38,638.36= $ 5,795.14

5.123,66

Flujo de Caja.
1er. Ao
Saldo Inicial
INGRESOS:
Ventas al contado
Contribucin de
los Propietarios
Total Ingresos
TOTAL DINERO
DISPONIBLE
GASTOS:
Alquiler
Agua
Luz
Telfono
Publicidad
Viticos
Papelera
Honorario al
contador
Costos de Venta
Gastos de
Operacin
Transporte
Otros

Meses
Ene
$370,00

Feb
-$137,52

Mar
-$337,65

Abr
-$537,78

May
-$349,45

Jun
-$131,13

$2.449,80 $2.727,19 $2.727,19 $3.145,64 $3.145,64 $3.145,64

$425,00

$425,00

$425,00

$425,00

$425,00

$425,00

$2.874,80 $3.152,19 $3.152,19 $3.570,64 $3.570,64 $3.570,64

$3.244,80 $3.014,67 $2.814,54 $3.032,86 $3.221,19 $3.439,51

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$20,00
$20,00
$10,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$20,00
$20,00
$10,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00

$15,00

$15,00

$15,00

$15,00

$15,00

$15,00

$2.792,85 $2.792,85 $2.792,85 $2.792,85 $2.792,85 $2.792,85

$426,97

$426,97

$426,97

$426,97

$426,97

$426,97

$20,00
$0,00

$20,00
$0,00

$20,00
$0,00

$20,00
$0,00

$20,00
$0,00

$20,00
$0,00

Total Gastos
$3.382,32 $3.352,32 $3.352,32 $3.382,32 $3.352,32 $3.352,32
BALANCE FINAL
-$137,52 -$337,65 -$537,78 -$349,45 -$131,13
$87,19
DE CAJA

Meses
Jul
Ago
Sep
Oct
$87,19 $1.135,57 $2.213,94 $3.292,31

Nov
$5.360,10

Total
Dic
$7.457,88 $ 18.423,45

$4.005,69 $4.005,69 $4.005,69 $5.025,11

$5.025,11

$5.025,11 $ 44.433,50

$425,00

$425,00

$425,00 $ 5.100,00

$4.430,69 $4.430,69 $4.430,69 $5.450,11

$5.450,11

$5.450,11 $ 49.533,50

$425,00

$425,00

$425,00

$4.517,88 $5.566,25 $6.644,62 $8.742,41 $10.810,20 $12.907,99 $ 67.956,95

$40,00
$40,00
$40,00
$40,00
$2,50
$2,50
$2,50
$2,50
$25,00
$25,00
$25,00
$25,00
$10,00
$10,00
$10,00
$10,00
$20,00
$0,00
$0,00
$20,00
$20,00
$20,00
$20,00
$20,00
$10,00
$0,00
$0,00
$10,00
$15,00
$15,00
$15,00
$15,00
$2.792,85 $2.792,85 $2.792,85 $2.792,85
$426,97
$426,97
$426,97
$426,97
$20,00
$20,00
$20,00
$20,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00
$15,00
$2.792,85
$426,97
$20,00
$0,00

$40,00
$2,50
$25,00
$10,00
$0,00
$20,00
$0,00
$15,00
$2.792,85
$426,97
$20,00
$0,00

$3.382,32 $3.352,32 $3.352,32 $3.382,32

$3.352,32

$3.352,32 $ 40.347,82

$1.135,57 $2.213,94 $3.292,31 $5.360,10

$7.457,88

$9.555,67 $ 27.609,13

Balance Inicial.

$ 480,00
$
30,00
$ 300,00
$ 120,00
$
80,00
$ 240,00
$
40,00
$ 180,00
$ 33.514,17
$ 5.123,66
$ 240,00
$
-

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes
Banco

$ 1.538,75
$ 1.538,75

Total Activo Corriente:

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo
Herramientas
Mobiliario y Equipo

$ 1.538,75

$ 1.335,00
$ 1.135,00
$ 200,00

Total No Corrientes:
Otros Activos
Gastos Pagados por
Anticipado
Alquileres
Honorarios
Servicios

$ 1.335,00

$
$
$

120,00
-

87,50

207,50

Total Otros Activos:

207,50

TOTAL ACTIVOS:

$ 3.081,25

PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar
Prstamo

$ 2.656,25
$ 2.656,25

Total Pasivo Corriente:

$ 2.656,25

Pasivo No Corrientes
Total
Pasivo
Corrientes:

No

TOTAL PASIVOS:
CAPITAL
Patrimonio
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO +
CAPITAL

$ 2.656,25
$
$

425,00

425,00
$

425,00

$ 3.081,25

Estado de Resultado.
ACSPE DE R.L
ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.
Ventas Netas

$ 44.433,50

Costo de Ventas

$ 33.514,17
$ 33.514,17

Utilidad (Prdida) Bruta

$ 10.919,33

Gastos Operativos

Utilidad (Prdida) de Operacin

5.795,67

Utilidad antes IR (Prdida Neta)

5.795,67

Impuestos sobre la Renta (IR) 25%

Utilidad (Prdida) antes de Reservas

Reserva Legal (10%)

434,68

Reserva de Educacin (5%)

217,34

Utilidad Neta / Prdida Neta

5.123,66

Otros Gastos

_________________

Contador General

_________________

Auditor Externo

1.448,92
4.346,76

3.694,74

________________

Representante Legal

ANLISIS DE RENTABILIDAD.
Punto de Equilibrio en Unidades de producto o servicio y en montos econmicos.
a. Frmula para calcular el punto de equilibrio en unidades de producto o servicio:
PE= CFt_
pt- CVu
b. Frmulas para calcular el punto de equilibrio en cantidades monetarias:
Y= Pv x Q.

Donde:
PE= Punto de equilibrio
CFt= costos Fijos totales.
Pvt= precio de venta total (sumatoria de todos los precios de venta de los
productos y servicios)
CVu= costos variables unitario.
Y= Punto de equilibrio en unidades monetarias
Q: Punto de equilibrio en unidades de producto o servicio.
Clculos del punto de equilibrio:

64,11

21,11

$14,43

Punto de
Equilibrio
en
Unidades
9,60

64,06

23,39

$15,67

8,30

68,63

70,41

$44,78

2,68

64,06

125,34

$96,87

2,25

Producto /
Servicio
Instalacin de
toma corriente
Instalacin de
foco
Instalacin de
caja trmica.
Instalacin de
lmpara
mercurio

Costos Fijos
Totales

Precio de
Venta Total

Total

Costos
Variables
Unitarios

Producto /
Servicio
Instalacin de
toma corriente
Instalacin de
foco
Instalacin de caja
trmica.

Punto de
Equilibrio en
unidades
9,60

21,11

202,61

8,30

23,39

194,06

2,68

70,41

188,56

2,25

125,34

281,99

Instalacin de
lmpara mercurio

Precio de Venta
Total

Punto de
Equilibrio en $

Total

Clculos del Costo Beneficio:

Precio
Costos
Produccin
de Venta
Fijos
mensual
Total
Totales
45
$
64,11
Instalacin de
toma
$ 21,11
corriente
30
$
64,06
Instalacin de
$ 23,39
foco
6
$
68,63
Instalacin de
$ 70,41
caja trmica.
Producto /
Servicio

Instalacin de
lmpara
$ 125,34
mercurio

64,06

Costos
Variables
Totales
$ 649,25

Ventas
Mensuales

Costo
Beneficio

949,75

1,33

470,00

701,58

1,31

268,70

422,45

1,25

290,60

376,01

1,06

PLAN DE TRABAJO.
Plan puesta en marcha del negocio.
Plan de Accin de la Iniciativa Emprendedora.
ACTIVIDADES
Qu actividades
realizar para la
implementacin de
mi Plan de Negocio?

TAREAS
ESPECFICA
S

TIEMPO DE
EJECUCIN
(En fechas)
Cundo lo har?

Cmo lo
har?

RESPONSAB
LE

De:

A:

COSTO
APROXIMADO
EN $.

Quin lo
har?

Cunto costar?