PRESUPUESTO DE COSTOS

Es sumar los costos estimados de las actividades de nuestro

proyecto para establecer una base del costo total ya que asi le
medimos el rendimiento al proyecto.

ALCANCE
Es tener bien claro el proyecto que vamos a realizar el alcance es
muy importante porque de l dependen los requerimientos del
cliente porque finalmente es l quien acepta el producto

Estructura de Desglose del Trabajo (EDT o WBS)

De todos los mtodos disponibles para definir las actividades que conforman un Proyecto, el que los expertos
han empleado de manera extensa y ha logrado resistir la prueba del tiempo es la EDT, Estructura de Desglose
del Trabajo, Desglose Jerrquico de Tareas, Estructura de Descomposicin del Trabajo, tambin conocido por
su nombre en ingls

La estimacin de costo de un proyecto consiste en estimar los costos de los recursos

necesarios (humanos y materiales) para completar las actividades del proyecto. En la
aproximacin de costos la persona que estima considera las posibles variaciones del
estimado final con propsito de mejorar la administracin del presupuesto del proyecto.
Cuando un proyecto se realiza bajo contrato se debe tener cuidado en distinguir el costo
estimado del precio:

1. Costo estimado: cunto le costar a la organizacin que realiza el proyecto proveer el

producto o servicio?. El costo estimado es un clculo econmico.
2. Precio: cunto recargar la organizacin que realiza el proyecto por el producto o
servicio? El precio es una decisin de negocios.
La estimacin de costos incluye la identificacin y consideracin de varias alternativas de
costo, y esto es una decisin gerencial. Por ejemplo realizar trabajo adicional durante la
fase de diseo debido a que esto tiene el potencial de reducir el costo en la fase de
ejecucin.
Estimaciones de Costos de las Actividades
Las estimaciones de costos de las actividades son evaluaciones cuantitativas
de los costos probables que se requieren para completar el trabajo del
proyecto. Pueden presentarse de manera resumida o detallada. Los costos se
estiman para todos los recursos que se aplican a la estimacin de costos de las
actividades. Esto incluye, entre otros, el trabajo directo, los materiales, el
equipo, los servicios, las instalaciones, la tecnologa de la informacin y
categoras especiales, tales como una asignacin por inflacin o una reserva
para contingencias de costo. Los costos indirectos, si se incluyen en el
estimado del proyecto, pueden incluirse en el nivel de la actividad o en niveles
superiores.

del Alcance
o

Enunciado del alcance. El enunciado del alcance (Seccin 5.2.3.1) proporciona la

descripcin del producto, los criterios de aceptacin, los entregables clave, los lmites del
proyecto, los supuestos y las restricciones del proyecto. Uno de los supuestos bsicos que
es necesario establecer cuando se estiman los costos de un proyecto, es si los estimados se
limitarn nicamente a los costos directos del proyecto o si incluirn adems los costos
indirectos. Los costos indirectos son aqullos que no pueden asignarse a un proyecto
especfico y que, por lo tanto, se acumularn y distribuirn equitativamente entre varios
proyectos por medio de algn procedimiento contable aprobado y documentado. Una de
las restricciones ms comunes para muchos proyectos es un presupuesto limitado. Otros
ejemplos de restricciones pueden incluir fechas de entrega requeridas, recursos
especializados disponibles y polticas de la organizacin.
o

Estructura de desglose del trabajo.

o

Diccionario de la EDT. El diccionario de la EDT (Seccin 5.3.3.2) y los enunciados del

trabajo del proyecto (SOW) relacionados proporcionan una identificacin de los
entregables y una descripcin del trabajo en cada componente de la EDT necesario para
producir cada entregable.
o

La informacin adicional que puede contener la lnea base del alcance y que incluye
requisitos con implicaciones contractuales y legales, est relacionada con la salud, la
seguridad, el desempeo, el medioambiente, los seguros, los derechos de propiedad
intelectual, las licencias y los permisos. Toda esta informacin debe tomarse en cuenta
para la elaboracin de las estimaciones de costos.

Cronograma del Proyecto

El tipo y la cantidad de recursos, as como la cantidad de tiempo que dichos
recursos se aplican para completar el trabajo del proyecto, son los factores
principales para determinar el costo del proyecto. Los recursos de la actividad del
cronograma y sus respectivas duraciones se usan como entradas clave para este
proceso. El proceso Estimar los Recursos de las Actividades (Seccin 6.3) implica
determinar la disponibilidad y las cantidades necesarias de personal y material

requeridos para realizar las actividades del cronograma. Este proceso est
estrechamente coordinado con la estimacin de costos. Los estimados de la duracin
de las actividades (Seccin 6.4.3.1) afectar las estimaciones del costo de cualquier
proyecto donde el presupuesto del proyecto incluya una asignacin para el costo de
financiamiento (incluyendo los cargos por intereses) y donde los recursos se
apliquen por unidad de tiempo a lo largo de la duracin de la actividad. La
estimacin de la duracin de las actividades tambin pueden afectar las
estimaciones de costos que incluyen costos variables en funcin del tiempo, tales
como los sindicatos de trabajadores con convenios colectivos de trabajo con
vencimientos regulares o materiales con variaciones de costos estacionales.

Planificacin de los Recursos Humanos

Los atributos de los recursos humanos del proyecto, los salarios y las
compensaciones/reconocimientos correspondientes

Registro de Riesgos
El registro de riesgos (Seccin 11.2.3.1) debe revisarse de modo que se tomen en
cuenta los costos de mitigacin de riesgos. Los riesgos, que pueden ser amenazas u
oportunidades, en general ejercen un impacto tanto en los costos de las actividades
como en los del proyecto global. Como regla general, cuando el proyecto
experimenta un evento de riesgo negativo, normalmente se incrementa el costo a
corto plazo del proyecto y a veces se produce un retraso en el cronograma del
proyecto.

Factores Ambientales de la Empresa

Los factores ambientales de la empresa que influyen en el proceso Estimar los
Costos incluyen, entre otros:
Las condiciones del mercado. Las condiciones del mercado describen los productos,
servicios y resultados que estn disponibles en el mercado, sus proveedores y los
trminos y condiciones que los rigen. Las condiciones regionales y/o globales de la
oferta y la demanda influyen considerablemente en el costo de los recursos.
La informacin comercial publicada. A menudo, la informacin sobre los ratios de
costos de recursos est disponible en bases de datos comerciales que realizan el
seguimiento de las habilidades y los costos de los recursos humanos, y proporcionan
costos normalizados para materiales y equipos. Otras fuentes de informacin son las
listas de precios publicadas del vendedor.

Activos de los Procesos de la Organizacin

Los activos de los procesos de la organizacin que influyen en el proceso Estimar
los Costos incluyen, entre otros:
las polticas de estimacin de costos
las plantillas de estimacin de costos
la informacin histrica
las lecciones aprendidas

Estimar los Costos: Herramientas y Tcnicas

Juicio de Expertos
Numerosas variables, tales como las tarifas de trabajo, los costos de los materiales,
la inflacin, los factores de riesgo, entre otras, influyen en la estimacin de costos.
Guiado por la informacin histrica, el juicio de expertos aporta una perspectiva
valiosa sobre el ambiente y la informacin procedentes de proyectos similares
anteriores. El juicio de expertos tambin puede utilizarse para determinar si es
conveniente combinar mtodos de estimacin y cmo conciliar las diferencias entre
ellos.

Estimacin Anloga
La estimacin de costos por analoga utiliza los valores de parmetros como el
alcance, el costo, el presupuesto y la duracin, o medidas de escala tales como el
tamao, el peso y la complejidad de un proyecto anterior similar, como base para
estimar el mismo parmetro o medida para un proyecto actual. Cuando se trata de
estimar costos, esta tcnica utiliza el costo real de proyectos similares anteriores
como base para estimar el costo del proyecto actual. Es un mtodo de estimacin
del valor bruto, que a veces se ajusta en funcin de diferencias conocidas en cuanto
a la complejidad del proyecto.
La estimacin de costos por analoga se emplea frecuentemente para estimar un
parmetro cuando existe una cantidad limitada de informacin detallada sobre el
proyecto, como es el caso, por ejemplo, en sus fases iniciales. La estimacin de
costos por analoga utiliza la informacin histrica y el juicio de expertos.
Por lo general, la estimacin de costos por analoga es menos costosa y requiere
menos tiempo que las otras tcnicas, pero tambin es menos exacta. Puede aplicarse
a todo un proyecto o a partes del mismo, y puede utilizarse en conjunto con otros
mtodos de estimacin. La estimacin anloga es ms confiable cuando el proyecto
anterior es similar, no slo en apariencia sino en los hechos, y cuando los miembros
del equipo del proyecto responsables de efectuar los estimados poseen la
experiencia necesaria.

Estimacin Paramtrica
La estimacin paramtrica utiliza una relacin estadstica entre los datos histricos
y otras variables (p.ej., pies cuadrados en la construccin) para calcular una
estimacin de parmetros de una actividad tales como costo, presupuesto y
duracin. Con esta tcnica pueden lograrse niveles superiores de exactitud,
dependiendo de la sofisticacin y de los datos que utilice el modelo. La estimacin
paramtrica de costos puede aplicarse a todo un proyecto o a partes del mismo, en
conjunto con otros mtodos de estimacin.

Estimacin Ascendente
La estimacin ascendente es un mtodo para estimar los componentes del trabajo.
El costo de cada paquete de trabajo o de cada actividad se calcula con el mayor
nivel de detalle. El costo detallado luego se resume o acumula en niveles
superiores para fines de informacin y seguimiento. En general, la magnitud y
complejidad de la actividad o del paquete de trabajo individual influyen en el costo
y la exactitud de la estimacin ascendente de costos.

Estimacin por Tres Valores

La exactitud de las estimaciones de costos de una actividad nica puede mejorarse
tomando en consideracin la incertidumbre y el riesgo. Este concepto se origin con
la Tcnica de Revisin y Evaluacin de Programas (PERT). El PERT utiliza tres
estimados para definir un rango aproximado de costo de una actividad:
Ms probable (cM). El costo de la actividad se basa en una evaluacin realista del
esfuerzo necesario para el trabajo requerido y cualquier gasto previsto.
Optimista (cO). El costo de la actividad se basa en el anlisis del mejor escenario
posible para esa actividad.
Pesimista (cP). El costo de la actividad se basa en el anlisis del peor escenario
posible para esa actividad.

Anlisis de Reserva
Las estimaciones de costos pueden incluir reservas para contingencias (llamadas a
veces asignaciones para contingencias) para tener en cuenta la incertidumbre del
costo. La reserva para contingencias puede ser un porcentaje del costo estimado,
una cantidad fija, o puede calcularse utilizando mtodos de anlisis cuantitativos.
A medida que se dispone de informacin ms precisa sobre el proyecto, la reserva
para contingencias puede utilizarse, reducirse o eliminarse. Debe identificarse
claramente esta contingencia en la documentacin del cronograma. Las reservas
para contingencias forman parte de los requisitos de financiamiento.

Costo de la Calidad

Software de estimacin de costos para la direccin de proyectos

Las aplicaciones de software de estimacin de costos, las hojas de clculo
computarizadas, y las herramientas de simulacin y estadsticas son cada vez ms
utilizadas para asistir en el proceso de estimacin de costos. Estas herramientas
pueden simplificar el uso de algunas de las tcnicas de estimacin de costos y, de
esta manera, facilitar la consideracin rpida de las alternativas para la estimacin
de costos.

Anlisis de Propuestas para Licitaciones

Los mtodos de estimacin de costos pueden incluir el anlisis de cunto debe
costar el proyecto, con base en las propuestas de vendedores calificados. En los
casos en los que los proyectos se otorgan mediante procesos competitivos, se puede
solicitar al equipo del proyecto un trabajo adicional de estimacin de costos para

examinar el precio de los entregables individuales y obtener un costo que sustente el

costo total final del proyecto.
Estimar los Costos: Salidas

Estimaciones de Costos de las Actividades

Las estimaciones de costos de las actividades son evaluaciones cuantitativas de los
costos probables que se requieren para completar el trabajo del proyecto. Pueden
presentarse de manera resumida o detallada. Los costos se estiman para todos los
recursos que se aplican a la estimacin de costos de las actividades. Esto incluye,
entre otros, el trabajo directo, los materiales, el equipo, los servicios, las
instalaciones, la tecnologa de la informacin y categoras especiales, tales como
una asignacin por inflacin o una reserva para contingencias de costo. Los costos
indirectos, si se incluyen en el estimado del proyecto, pueden incluirse en el nivel de
la actividad o en niveles superiores.

Base de los Estimados

La cantidad y el tipo de detalles adicionales que respaldan la estimacin de costos
varan segn el rea de aplicacin. Independientemente del nivel de detalle, la
documentacin de respaldo debe proporcionar una comprensin clara y completa de
la forma en que se obtuvo la estimacin de costos.
Los detalles de respaldo para las estimaciones de costos de las actividades pueden
incluir:
documentacin de los fundamentos de las estimaciones (es decir, cmo fueron
desarrolladas)
documentacin de todos los supuestos utilizados
documentacin de todas las restricciones conocidas
indicacin del rango de estimados posibles (p.ej., $10.000 (10%) para indicar que
se espera que el costo del elemento se encuentre dentro de este rango de valores)
indicacin del nivel de confiabilidad del estimado final

Actualizaciones a los Documentos del Proyecto

Los documentos del proyecto que pueden ser actualizados incluyen, entre otros, el
registro de riesgos.