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PLANIFICACION OPERATIVA
Es el proceso ordenado que permite seleccionar, organizar y presentar en forma integrada
los objetivos, metas, actividades y recursos asignados a los componentes del proyecto,
durante un perodo determinado.
Los objetivos, estrategias, resultados esperados, indicadores y recursos necesarios de la
planificacin operativa son de corto plazo, generalmente un ao y se derivan de la
planificacin estratgica donde se formulan el plan global de inversiones, el marco lgico
y las estrategias de ejecucin; as como la identificacin de demandas con los usuarios
del proyecto. MEZA, Ronald (2003).
PRINCIPIOS
PARTICIPANTES Y RESPONSABILIDADES:
Es un instrumento de gestin de corto plazo cuya finalidad es determinar cules sern las
lneas de accin estratgica que dentro del ao debe desarrollar una entidad para ir
concretando los objetivos trazados en el plan estratgico institucional (PEI), con la
finalidad de alinear y organizar sus esfuerzos y recursos. As mismo, contiene las
actividades de carcter permanente de la entidad, es decir, aquellas de manera funcional.
Las actividades programadas y los recursos se pueden dividir por trimestres o semestres
para facilitar la ejecucin y el seguimiento a las mismas. Se elabora el presupuesto
correspondiente al ao en curso, segn las distintas categoras de gasto y fuentes de
financiamiento, se formula en estrecha coordinacin con la planificacin de las
actividades.
El plan operativo es necesario por las siguientes razones:
-
Permite que la entidad pblica o privada cuente con una "lgica de conjunto" para
la
gnero.
Mecanismos para incorporar otros actores a la ejecucin del proyecto.
Mecanismos para el fortalecimiento de la capacidad gerencial y administrativa del
personal de la unidad de proyecto, as como las organizaciones de usuarios y de
las entidades prestadoras de servicios.
IMPORTANCIA:
1. Permite organizar en frecuencia lgica las actividades y las acciones e igualmente
visualizar el tiempo requerido para cada una de ellas.
2. Define las funciones y responsabilidades.
3. Contribuye a la preparacin de un trabajo consiente, editando las improvisaciones,
unifica criterios en cuanto a objetivos y metas.
4. Prev la utilizacin de los recursos: humanos, materiales y equipos.
REQUISITOS:
Para la planificacin operativa inicial del proyecto y de los aos siguientes se deben reunir
las siguientes condiciones.
EVALUACIN
No obstante que el POI no cuenta con directivas propias, la Ley Anual de Presupuesto
seala que, de acuerdo al nivel de cumplimiento obtenido en las metas trazadas por cada
rea usuaria, la Entidad podr disponer el incremento o la reduccin de recursos a la
unidad orgnica responsable de dicho resultado.
La ejecucin del POI es reportada por cada unidad orgnica a la Oficina de Planificacin o
la que realice las funciones de tal en la institucin. Usualmente se evala en forma
trimestral aunque algunas entidades lo hacen de forma mensual.
Antes del mes de Diciembre, la Oficina de Planificacin deber hacer un corte y evaluar el
POI para determinar las actividades que quedarn pendientes de ejecucin al cierre del
ao y aquellas que se encuentren en proceso de ejecucin contractual, que generarn
costos en el siguiente ejercicio anual. En coordinacin con la Oficina de Presupuesto y las
unidades orgnicas deber definir qu actividades programadas para el siguiente ao no
son prioritarias para retirarles el financiamiento y poder cubrir las actividades pendientes
que pasan al presupuesto del siguiente ao.
ESTRUCTURA DEL PLAN
El Plan Operativo Institucional (POI) de acuerdo a las normas respectiva, puede
tener la siguiente estructura:
1. Presentacin
2. Visin y Misin Institucional
3. Diagnstico
4. Anlisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas)
5. Lineamientos de Poltica Institucional (Objetivos Generales, Lneas prioritarias
de Gestin)
6. Actividades (De acuerdo a Funcional Programtico/Unidades Orgnicas)
a) Objetivo Especifico
b) Centro de Costos/Unidad Orgnica
c) Actividad
d) Metas: Unidad de Medida/Cantidad
e) Resultados
f) Indicador (Desempeo) Monitoreo
7. Proyectos (Programas de Inversiones/Fichas de Proyectos)
8. Conclusiones y Recomendaciones
Teniendo como base legal: Resolucin Jefatural N 003-94-INAP/DNR que aprueba la
Directiva N 002-94-INAP/DNR Normas para la Orientacin, Formulacin, Aplicacin,
Evaluacin y Actualizacin del Plan de Trabajo Institucional, publicado en El Peruano el
29/01/1994 de alcance para el Gobierno Nacional, Regional y Local. Ley general del
Sistema Nacional de Presupuesto N 28411.
PROGRAMACIN
I.
DEFINICION:
Se designa al conjunto de procedimientos y tcnicas por medio de las cuales se
establece de manera sistemtica una serie de actividades, previsiones y
disposiciones, para formular o elaborar planes, programas o proyectos.
La programacin es un instrumento operativo que ordena y vincula cronolgica,
espacial y tcnicamente las actividades y recursos necesarios para alcanzar en un
tiempo dado determinadas metas y objetivos. Implica el para qu, cmo y cundo.
Incluye:
1. Definir el calendario del proyecto (das hbiles, duracin de la jornada, etc.).
2. Programar los tiempos (asignar fecha de inicio y fin a cada actividad).
3. Programar los recursos.
4. Calcular los costes de ejecucin de cada actividad.
5. Verificacin y ajuste de la programacin.
II.
PROCESO DE PROGRAMACION:
Es un proceso circular, dinmico que se desarrolla en tres etapas correlacionadas:
Etapa Determinativa
Etapa Ejecutiva
Etapa Evaluativa
ETAPA DETERMINATIVA
Recolectar y analizar la informacin
Determinar las necesidades
Identificar y seleccionar prioridades
Fijar objetivos
Determinar los recursos necesarios
ETAPA EVALUATIVA
Controla el cumplimiento de objetivos
Debe ser permanente y final
ETAPA EJECUTIVA
Cmo?
Cundo?
Con que?
Con quines?
DEFINICION
Una reflexin seria y rigurosa sobre aquel problema social concreto que
pretendemos mejorar.
Tomar conciencia de las necesidades existentes y elegir un problema concreto que
Desde el punto de vista operativo, programar una accin comporta dar respuesta a
las siguientes cuestiones:
Que
se quiere hacer
Por qu
se quiere hacer
Origen y fundamento
Para que
se quiere hacer
Objetivos
Cuanto
se quiere hacer
Metas
Donde
se quiere hacer
Localizacin fsica
Como
se quiere hacer
Metodologa.
Quienes
lo van a hacer
Recursos humanos
Con que
se va a hacer
Recursos materiales
Se va a costear
B. PROYECTO DE INVERSION:
Recursos financieros.
I. DEFINICIN:
Es una propuesta de accin tcnico econmica para resolver una necesidad utilizando un
conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos humanos, materiales y
tecnolgicos entre otros. Es un documento por escrito formado por una serie de estudios
que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones que lo apoyan saber si
la idea es viable, se puede realizar y dar ganancias.
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de
una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la
intencin o pensamiento de ejecutar algo hasta el trmino o puesta en operacin normal.
Responde a una decisin sobre uso de recursos con algn o algunos de los objetivos, de
incrementar, mantener o mejorar la produccin de bienes o la prestacin de servicios.
II. PRINCIPALES ESTUDIOS DEL PROYECTO DE INVERSIN:
b) EL ESTUDIO TECNICO
Su es disear como se producir aquello que venders. Si se elige una idea es
porque se sabe o se puede investigar cmo se hace un producto, o porque alguna
actividad gusta de modo especial. En el estudio tcnico se define:
En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto,
que se necesita para producir y vender. Estos sern los presupuestos de inversin y
de gastos.
c) EL ESTUDIO FINANCIERO.
Aqu se demuestra lo importante: La idea es rentable?,. Para saberlo se tienen tres
presupuestos: ventas, inversin, gastos. Que salieron de los estudios anteriores. Con
esto se decidir si el proyecto es viable, o si se necesita cambios, como por ejemplo,
si se debe vender ms, comprar maquinas ms baratas o gastar menos.
Hay que recordar que cualquier "cambio" en los presupuestos debe ser realista y
alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los
cambios y opciones posibles entonces el proyecto ser "no viable" y es necesario
encontrar otra idea de inversin.
As, despus de modificaciones y cambios, y una vez seguro de que la idea es viable,
entonces, se pasara al ltimo estudio.
d) EL ESTUDIO DE ORGANIZACIN.
Este estudio consiste en definir como se har la empresa, o que cambios hay que
hacer si la empresa ya est formada.
Qu rgimen fiscal es el ms conveniente.
Qu pasos se necesitan para dar de alta el proyecto.
la
espera
del
proyecto,
son
los
resultados
del valor de
la venta de
V. ETAPAS DE OPERACIN
la vida til del proyecto, periodo en el que se har el anlisis evaluacin de los resultados
obtenidos.
C. PROGRAMAS DE SALUD
Un programa de salud es un conjunto de acciones implementadas por un gobierno con el
objetivo de mejorar las condiciones sanitarias de la poblacin. De esta forma, las
autoridades promueven campaas de prevencin y garantizan el acceso democrtico y
masivo a los centros de atencin.
Por lo general, un programa de salud consta de diversas partes.
En principio, se plantea una introduccin, con los antecedentes y la misin que cumplir el
programa. Despus se realiza un diagnstico de la situacin actual, que puede incluir una
sntesis de evaluacin de planes similares que se hayan desarrollado con anterioridad.
Tras el diagnstico, se presenta el plan
ocasiones, tambin se detallan las conclusiones respecto a los resultados que se esperan
conseguir.
Por lo tanto, el programa de salud es un instrumento para operacionalizar las polticas de
salud a travs de la planeacin, ejecucin y evaluacin de acciones de promocin,
prevencin, tratamiento y recuperacin de la salud.
Entre los objetivos fundamentales del lanzamiento de un programa de salud se
encuentran la prevencin de todo tipo de enfermedades y el eficaz desempeo de los
profesionales en las respectivas reas de salud.
Existen distintos tipos de programas de salud. Por ejemplo, segn el rea geogrfica de
aplicacin, un programa de salud puede ser nacional, provincial o municipal.
Los programas tambin pueden estar destinados a satisfacer las necesidades de un
campo especfico de la salud. Por ejemplo:
* Programas de salud reproductiva: pretenden realizar acciones de consejo y orientacin
general en todo lo concerniente a relaciones sexuales y reproduccin (charlas
orientativas, prescripcin, entrega de anticonceptivos, etc.)
* Programas de control de tabaco: difunden informacin sobre los peligros del consumo y
sus consecuencias para la salud.
La mayora de los programas suelen apoyarse en la educacin y en poner al alcance de
los ciudadanos ciertos conocimientos de envergadura cientfica que les puedan facilitar su
propia seguridad. Si estas medidas son recibidas favorablemente por la sociedad, es
posible que puedan prevenirse catstrofes de cualquier nivel. Estas medidas preventivas
se llevan a cabo en los diversos mbitos en los que se desarrolla a vida de los
ciudadanos.
PRESUPUESTACION
I. DEFINICIN:
Proceso de consolidacin de las acciones encaminadas a cuantificar monetariamente los
recursos humanos, materiales y financieros, necesarios para cumplir con los programas
establecidos en un determinado perodo; comprende las tareas de formulacin, discusin
aprobacin, ejecucin, control y evaluacin del presupuesto.
II. FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO:
Comprende cinco fases: programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin. A
continuacin se resea cada una de ellas:
A. Programacin: Se inicia nueve meses antes del ao que se programar, en la cual se
efecta la evaluacin del avance del POI. Se propone las metas presupuestarias para
el ao, se determina la demanda global de gastos (recursos humanos, bienes y
servicios, activos) y la estimacin de los fondos pblicos disponibles. Se recomienda
que la Entidad elabore un instructivo interno que organice dicho proceso.
B. Formulacin: Se procesa el trabajo de programacin, se determina la estructura
funcional programtica, las metas presupuestarias y se registra las cadenas de
ingreso y de gasto del presupuesto. Una vez formulado, el presupuesto es remitido a
la Direccin General de Presupuesto Pblico del MEF para su anlisis, evaluacin y
consolidacin a nivel de cada sector, regin o localidad en el proyecto de Presupuesto
General de la Repblica. Este proyecto se remite en el mes de agosto a la Comisin
de Presupuesto y Cuenta General de la Repblica del Congreso y en noviembre se
debate en el Pleno del Congreso.
C. Aprobacin: una vez aprobada y publicada la Ley Anual de Presupuesto para el
Sector Pblico, la misma que contiene los recursos otorgados a cada Pliego
Presupuestal, cada entidad aprueba su Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y
efecta la programacin mensual de los ingresos y gastos, considerando las
necesidades mensuales segn el cronograma previsto en el POI.
Si se hubiesen efectuado recortes al proyecto de presupuesto presentado, se revisar
las cifras de gastos asignadas a cada cadena funcional programtica y se contrastar
con las actuales demandas de gasto. Se ajustar el presupuesto distribuyndolo
segn las nuevas necesidades y por consiguiente, las metas presupuestarias a
1. Segn la flexibilidad
Rgidos, estticos, fijos o asignados
Flexibles o variables
Son los que se elaboran para diferentes niveles de actividad y se pueden adaptar
a las circunstancias cambiantes del entorno. Son de gran aceptacin en el campo
de la presupuestacin moderna. Son dinmicos adaptativos, pero complicados y
costosos.
A largo plazo
De operacin o econmicos
capacidades
de mquinas,
cantidades
econmicas
producir
Presupuestos del Sector Pblico: Son los que involucran los planes, polticas,
programas, proyectos, estrategias y objetivos del Estado. Son el medio ms efectivo
de control del gasto pblico y en ellos se contempla las diferentes alternativas de
asignacin de recursos para gastos e inversiones.
Presupuestos del Sector Privado: Son los usados por las empresas particulares.
Se conocen tambin como presupuestos empresariales. Buscan planificar todas las
actividades de una empresa.
Entidad.
A nivel funcional programtico, es decir, la recomposicin del presupuesto
asignado a la Entidad, entre actividades y proyectos.
g)Presupuesto
por
resultados:
Es
una
metodologa
que
se
incorpora
de
Incluye las fuentes de financiamiento de la entidad, las genricas del gasto que se
ejecutarn por cada actividad o proyecto y la estructura funcional programtica.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS:
MOSQUERA, Maryuri (2013) LA PLANIFICACION OPERATIVA, Rev. Bolivia,
[consultado el 24/09/2014]
Disponible en: http://www.slideshare.net/maryuricoro/planificacion-operativa-2