Copia de Proveedores EL Progreso Ejercicio

EL Progreso
Auditoria de Estados Financieros al 31-12-2007

Pasivos a Corto Plazo
Descripcion
1
Cuentas por Cobrar
Anticipo Sobre Clientes
Proveedores
Impuestos Por Pagar

Total
Variacin
% Variacin
Saldos segn
Contabilidad
Ajustes
D
Reclasificaciones
D
H
###
350,000.00
### 0.00
593,000.00
###
Saldos
segn
Referencia
Auditoria
###
350,000.00
###
###
###
###
593,000.00
0.00
###
8,750.00
0%
Variacin: Con forme al examen o procedimiento, la cuenta de Proveedores presenta

variacion de Q.429,250.00, por lo cual los registros muestran un % de variacion de 5%, para
la cuenta de Proveedores
Conclusin: Conforme a los procedimientos de auditora efectuado conforme a Normas

Internacionales de Auditora Nias, el saldo de las cuentas de proveedores se presentan en
forma razonable con forme a las NIAS a NICS en el medio
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor El Futuro
No.
Descripcion
Debe
Saldo Segn Contabilidad

Saldo segn confirmacin
Diferencia
Incobrables
250,000.00
a Proveedores
V/ El excontador tramito pago para el proveedor
250,000.00
el Futuro, no aplicandolo a la cuenta de proveedores
FUENTE
CONCLUSION
Haber
500,000.00
750,000.00
250,000.00
250,000.00
250,000.00
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor Los Gallos
No.
Descripcion
Debe

Mercaderia Ingresado a Almacen
Diferencia
350,000.00
200,000.00
150,000.00
Cuentas por Cobrar

a Inventarios
V/ El Seor Tulio Maoso, tiene demanda
por haber ingresado a almacen menos mercaderia
150,000.00
FUENTE
CONCLUSION
150,000.00
Haber
150,000.00
150,000.00
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor El Esfuerzo
No.
Descripcion
Debe

Mercaderia No Ingresada a Almacen
Diferencia
275,000.00
0.00
275,000.00
Proveedores
a Inventarios
V/ Reversion de Factura 176, por presentar alteracin y la mercaderia solo ingreso una ves
275,000.00
FUENTE
CONCLUSION
275,000.00
Haber
275,000.00
275,000.00
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor Envases S.A.
Analitica Proveedor Jugos Naturales S.A
Analitica Proveedor Caa Dorada, S.A.
No.
Descripcion
Debe
VERIFICACION PAGOS POSTERIORES

Proveedor Envases S.A.
Proveedor Jugos Naturales S.A
Proveedor Caa Dorada, S.A.
FECHA
11/01/2008
05/01/2008
26/01/2008
Haber
CHEQUE
145,875.00
145,899.00
145,941.00
VALOR
980,000.00
700,000.00
475,000.00
s/ Contabilidad Diferencia
980,000.00
700,000.00
475,000.00
0.00
0.00
0.00
V/ se verifico pagos posteriores y se confirmo que los pagos fueron realizados a nombre de los proveedores y se verifico que los cheques
fueron protectorados, evidenciandose que fueron depositados a la cuenta de dichos empresas que nos proveen materia prima
FUENTE
CONCLUSION
El Progreso,S.A
A-5
Analitica Proveedor El Etiquetas,S.A.

No.
Descripcion
Debe
Saldo Proveedor $
Tipo de Cambio
Total en Moneda Quetzales
62,500.00
7.86
491,250.00
Saldo segn Contabiliad
475,000.00
Diferencia
16,250.00
Diferencial Cambiario Prdida

a Proveedores
V/ Reversion de Factura 176, por presentar alteracin y la mercaderia solo ingreso una ves
16,250.00
FUENTE
CONCLUSION
16,250.00
Haber
16,250.00
16,250.00
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor El Roble, S.A.
No.
Descripcion
Debe

Ingreso real a Bodega
700,000.00
350,000.00
Diferencia
350,000.00
Cuentas Incobrables
a Inventarios
V/ El 8 de enero del 2008 el seor Carlos Roberto
Lpez, fue despedido, laboraba en el progreso
como jefe de bodega y firmo un 2do ingreso el
cual no se sabe cual es el paradero.
350,000.00
FUENTE
CONCLUSION
350,000.00
Haber
350,000.00
350,000.00
El Progreso,S.A
Analitica Proveedor El Roble, S.A.
No.
Descripcion
Debe

Saldo Segn Confirmacion del cliente
Diferencia
0.00
V/ La empresa el roble por error confirmo no tener

pendiente, el 22 de enero del 2008 fue cancelado
los Q 420,500.00 con cheque 23564
0.00
FUENTE
CONCLUSION
Haber
420,500.00
420,500.00
0.00
EL Progreso
Proveedores
Conforme
Saldo Segn
Concepto
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
El condor
El Triunfo
La Flecha
El Futuro
El Esfuerzo
El Roble
El Porvenir
Los Gallos
Los Terricolas
Los Broncos
Los Temerarios
Escencias S.A,
Jugos Naturales S.A
Cajas S.A,
Caa Dorada. S.A
Etiquetas S.A,
Envases S.A,
11 Total
128,000.00
178,500.00
196,000.00
500,000.00
275,000.00
420,500.00
125,000.00
350,000.00
175,000.00
177,000.00
200,000.00
200,000.00
700,000.00
445,000.00
475,000.00
475,000.00
980,000.00
No
Contesto
Total
250,000.00
275,000.00
Casos Confirmados
420,500.00
350,000.00
175,000.00
177,000.00
200,000.00
200,000.00
700,000.00
445,000.00
475,000.00
475,000.00
980,000.00
325,000.00
1,272,500.00
4,402,500.00
6,000,000.00
325,000.00
1,272,500.00
4,402,500.00
5.42%
21.21%
73.38%
6,000,000.00
17.00
%
100%
Cantidad
Casos
325,000.00
5%
3.00
18%
Inconforme
1,272,500.00
21%
2.00
12%
No Contesto
4,402,500.00
73%
12.00
71%
Total
6,000,000.00
100%
17.00
100%
Respuesta de las Confirmaciones

Conforme
275,000.00
-
125,000.00
6,000,000.00
Cantidad
Reclacificaciones
Debe
Haber
500,000.00
(-) Casos no observados por Prod

Descripcion
AJUSTES
Debe
Haber
128,000.00
178,500.00
196,000.00
(-) Diferencia
Inconforme
Conta.:
16,250.00
0.00
16,250.00
275,000.00
250,000.00
Saldo
Auditora
128,000.00
178,500.00
196,000.00
750,000.00
0.00
420,500.00
125,000.00
350,000.00
175,000.00
177,000.00
200,000.00
200,000.00
700,000.00
445,000.00
475,000.00
491,250.00
980,000.00
5,991,250.00
Ref.
A-1
A-3
A-7
A-2
A-4 , A-6
A-4
A-5
A-4
Descripcion
Conclusion:
_________________________________________
Inicial
_________________________________________
Preparado por
_________________________________________
Revisado por
No.
FUENTE
CONCLUSION
Descripcion
Fecha
__________________________
__________________________
__________________________
__________________________
No.
Descripcion
Inicial
Fecha
Preparado Por
Revisado Por
Saldo Conta
Saldo Conta
Ao_______
Ao_______
Ajuste
Debe
Reclasificaciones
Haber
Debe
Haber
Saldo Conta
Auditado
Referencia
El Universitario Feliz
Auditoria de Estados de Resultados al 31-12-2009
ANALISIS ANTIGEDAD DE SALDOS DOCUMENTOS POR COBRAR
AL 31-12-2009
Fecha
Saldos
CLIENTE
No
Dias Vencidos
HASTA 90 dias
12/31/2009
1 Hector de Leon
12-12-09
500,000.00
19
500,000.00
2 Susan Perez
30-10-09
500,000.00
62
500,000.00
3 Rodolfo Lopez
13-09-09
700,000.00
109
4 Claudia Hernandez
13-05-08
198,000.00
597
5 Jeniffer Lopez **
03-09-09
200,000.00
119
6 Jacobo Pirir *
02-12-09
300,000.00
29
300,000.00
7 Juan Camaney
12-10-09
190,000.00
80
190,000.00
8 Jenny Chacon
02-02-09
175,775.00
332
2,763,775.00
1,347
DE 91 A
MAS DE 181
DE 6 MESES
180 dias
DIAS
EN ADELANTE
700,000.00
198,000.00
200,000.00
175,775.00
9
10 Total
11
12
13
14
15 Cuentas Incobrable
16
a: Estimacion Cuentas incobrables
17 Saldos Mayores de 181 dias de morocidad

18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
373,775.00
373,775.00
1,490,000.00
900,000.00
373,775.00
0.00

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Saldo Segn Contabilidad

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Saldo segn Contabiliad

Diferencial Cambiario Prdida

Saldo Segn Contabilidad

Saldo Segn Contabilidad

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(-) Casos no observados por Prod

a: Estimacion Cuentas incobrables

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