Estado de Situacin Financiera

CREDITEX S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | TRIMESTRE II al 30 de Junio de

CUENTA

NOTA

30 de Junio
del 2014

31 de Diciembre
del 2013

Activos

Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

4,836

7,175

Otros Activos Financieros

40

27

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

86,962

76,784

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)

44,451

46,969

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

28,812

22,069

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

24

11,569

7,402

Anticipos

2,130

344

Inventarios

156,683

139,941

Activos Biolgicos

Activos por Impuestos a las Ganancias

Otros Activos no financieros

1,321

1,634

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de

Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta o para Distribuir a los Propietarios

249,842

225,561

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin

Clasificados como Mantenidos para la Venta

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin

Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin

Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes

249,842

225,561

Activos No Corrientes

Otros Activos Financieros

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

4,562

4,562

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Cuentas por Cobrar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

Anticipos

Activos Biolgicos

Propiedades de Inversin

Propiedades, Planta y Equipo (neto)

10

257,298

261,007

Activos intangibles distintos de la plusvalia

524

441

Activos por impuestos diferidos

4,224

3,366

Plusvala

Otros Activos no financieros

Total Activos No Corrientes

266,608

269,376

TOTAL DE ACTIVOS

516,450

494,937

stado de Situacin Financiera

CREDITEX S.A.A.

RIMESTRE II al 30 de Junio del 2014 ( en miles de NUEVOS SOLES )

CUENTA

Pasivos y Patrimonio

NOTA

30 de Junio
del 2014

31 de Diciembre
del 2013
0

Pasivos Corrientes

Otros Pasivos Financieros

14

49,880

19,219

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

23,134

19,036

Cuentas por Pagar Comerciales

11

13,365

11,639

Otras Cuentas por Pagar

12

8,409

6,314

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

24

1,360

1,083

Ingresos diferidos

Provisin por Beneficios a los Empleados

13

6,738

4,256

Otras provisiones

Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Otros Pasivos no financieros

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de

Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta

79,752

42,511

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados

como Mantenidos para la Venta

Total Pasivos Corrientes

79,752

42,511

Pasivos No Corrientes

Otros Pasivos Financieros

14

22,215

35,153

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Ingresos Diferidos

Provisin por Beneficios a los Empleados

Otras provisiones

Pasivos por impuestos diferidos

49,191

48,266

Otros pasivos no financieros

Total Pasivos No Corrientes

71,406

83,419

Total Pasivos

151,158

125,930

Patrimonio

Capital Emitido

163,195

163,195

Primas de Emisin

49

49

Acciones de Inversin

10,476

10,476

Acciones Propias en Cartera

Otras Reservas de Capital

19,637

19,053

Resultados Acumulados

171,935

176,234

Otras Reservas de Patrimonio

Total Patrimonio

365,292

369,007

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

516,450

494,937

CREDITEX S.A.C.
Libro diario de la empresa Creditex al 31 de Diciembre 2014
(Miles de Soles)
1
104
111
121
123
162
122
211
351

Efectivo y Equivalentes al
Efectivo
Otros Activos Financieros

DEBE
4,836
40

Cuentas por Cobrar

Comerciales(neto) Fact., Bol

44,451

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

28,812

Cuentas por Cobrar a Entidades

Relacionadas
Anticipos

11,569

Inventarios (Productos
Manufacturados- Materias
Primas)
Activos Biolgicos

2,130
156,683
0

Activos por Impuestos a las

Ganancias

Otros Activos no financieros

(Inmob.)
Otros Activos Financieros

1,321

113

Inversiones en subsidiarias,
negocios conjuntos y asociadas

4,562

333

Propiedades, Planta y Equipo

(neto)

321

341
371

257,298

Activos intangibles distintos de

la plusvalia

524

Activos por impuestos diferidos

4,224

Plusvala

Otros Activos no financieros

Otros Pasivos Financieros

464
421
461
451
496
415
454
491
501
521
511

Cuentas por Pagar Comerciales

(Fact, Boletas y Otras x Pagar)
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisin por Beneficios a los
Empleados
Otros Pasivos Financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera

589
591

Otras Reservas de Capital

Resultados Acumulados
Por la apertura del Activo, Pasivo

1-Jul y Patrimonio
10
104
12

Efectivo y Equiv. De Efectivo

Cuentas Corrientes
Ctas Comerciales x Cobrar

516,450

26,088

121
x/x
614
241
x/x
921
791
x/x
42
421
10
104

Fact., Boletas y Otros

Por la Cobranza del 30% de las Cuentas Comerciales
Variacion de materias Primas
Materias Primas
Por la variacion de la Materia Prima al destinarlas
a planta
Materias Primas
a Cargas Imp. A la Cuentas de Costos
Por el Consumo de Materia Prima para la produccion

31,336

31,336

Cuentas por Pagar Comerciales terceroas

2,673

Cuentas por Pagar Comerciales

(Fact, Boletas y Otras x Pagar)

Efectivo, Equiv.Efect.
Cuentas Corrientes

x/x Por la cancelacion del 20% de las obligaciones

Ejerc.4 por pagar comerciales
12
121
70
702
x/x
69
692
21
211
x/x
ejer.4
10
104
11
111
77
771
x/x
62
621
627
40
4031
4032
41
411
x/x
ejerc.6
40
4031

Cuentas Comerciales por cobrar

94,010

Fact., Boletas y otras

ctas
por cobrar
Ventas

a Vtas de Productos Terminados

Por la venta exportada (Ex Work)
Costo de venta
Costo de Vta de productos Terminados
Productos terminados
Productos manufacturados
Por el costo de los inventarios vendidos (Ex work)

47,005

Efectivo y Equivalentes de Efect.

Cuentas Corrientes
Inversiones Financieras

42.00

Otros Activos
Financieros
Ingresos Financieros

Ganancias por InstrumentosFinancieros

(Ejercicio N 5)
Gastos de Personal
Remuneraciones
Seg. Y Prevencion Social
Tributos, Contraprestaciones x pagar
Essalud
ONP
Rem. Y Participac. X Pagar
Rem. Y participaciones x Pagar
Por la provision de los gastos del personal
de Julio - Diciembre 2014
Tributos, Contraprestaciones x pagar
Essalud

103.98
95.40
8.58
8.58
12.40

20.98
8.58

4032
41
411
10
104
x/x
ejerc.6
94
941
95
951
79
x/x
ejerc.6
12
121
40
4011
70
702
x/x

ONP
Rem. Y Participac. X Pagar
Rem. Y participaciones x Pagar
Efectivo y Equivalentes de Efect.
Cuentas Corrientes
Por la Cancelacion(Pago) de los gastos del
Personal de los meses de Julio - Diciembre 2014
Gastos Administrativos
Gastos de Personal
Gastos de Ventas
Gastos de Personal
a Cargas Imputables a la Cuenta de Costos
Por el Destino de los gastos a las cuentas de costo
y su determinacion por la funcion de plla
Cuentas Comerciales por COBRAR

82.99

84.36
19.62

83,199.20

Fact., Boletas y otras

ctas
por cobrar
Tributos,
Contraprestaciones x pagar

I.G.V.
Ventas
a Vtas de Productos Terminados
Provision de las ventas nacionales del mes de Julio
a diciembre del 2014
633 Servicios prestados x terceros
4011 tributos x pagar (i.g.v.)
421 a facturas x pagar
x/x Por la provision de los gastos a terceros

421
104
423
x/x

12.40

a facturas x pagar
Ctas corrientes
Letra x pagar
Por la cancelacion de fact x pagar

25.06
4.51

29.57

HABER

49,880
13,365
8,409
1,360
0
6,738
22,215
49,191
163,195
49
10,476
0
19,637
171,935
516,450

26,088

31,336

31,336

2,673

94,010

47,005

40.00
2.00

20.98

82.99

103.98

103.98

12,691.40
70,507.80

29.57

14.79
14.79

CREDITEX S.A.C.

si

104 cuentas corrientes

4,836.00
2,673.00
26,088.00
42.00

211 PRODUCTOS TERMINADOS

125,347
47,005
78,342

351Activos biologicos

111 Otros Activos Financ

40
40

241 Materia Primas

31,336 31,336.00

321 Otros Activos no Financ

1,321.00

415 Prov. Beneficios Soc

6,738.00

421 Fact., Boletas y Otras

2,673.00
13,365.00

469 Otros pas. Financieros

49,880.00

491 Pasivo por impuesto

49,191.00

501 Capital Emitido

163,195.00

521 Primas de Emision

49.00

614 v. exist. M.P.

31,336.00

702 VTAS PROD. TERMINADOS.

94,010.00

921 MATERIAS PRIMAS

31,336.00

121
44,451 26,088.00
94,010.00

122 Anticipos
2,130.00

333 Propiedades, Plantas

257,298.00

451Cuentas x Pagar E. Relc

1,360.00

123 Otras ctas x cobrar

28,812.00

162 Cuentas por Cobrar Ent

11,569.00

341 Plusvalia
524

454 Otras pasivos Financieros

22,215.00

591 Resultados Acumulados

171,935.00

511 Acciones de Inversion

10,476.00

589 Otras reservas de Capital

19,637.00

691 COSTO DE VTA

47,005.00

771 ING. FINANC.

2.00

791 C.I.CTA COSTO

31,336.00

113 Inversiones subsidiarias

4,562.00

371 Activos por Impuesto Dif.

4,224.00

461 Otras Cuentas x Pagar

8,409.00

Cpc Jose A. Paredes v.

Ejercicios de Contabilidad Financiera

1.2.3.4.5.6.-

Se apertura el ejercicio de Julio del 2014

Se Cobra el 30% de las cuentas por cobrar comerciales del inventario
Se consume el 20% del inventario con destino a produccion y se vende al (Credito)
el 30% en una exportacion a valor ex-work del inventario generando 100% ganancia
Se paga con Cheque del Banco de credito el 20% de las obligaciones por
pagar comerciales del balance inicial
Los S/. 40,000 de activos financieros se venden generando un 5% Ganancia al
instante de la venta
Se tiene el siguiente gastos de Personal por mes (tener en cta que esta en nuevos soles)
y que es mensual, considerar 6 meses, este cuadro esta en Nuevos soles)
Empleado
Carlo Alvarez
Vicente Diaz
Maria chung
Julio Zavala
Claudia Ponce
Miguel Arce
Fiorela Toribio

Cargo
Aux. Oficina
Asistente Of.
Aux. Contable
Tesorera-Cajera
Asistente C. ext.
Administrador
Gerente Marke.

Sueldo
Bruto x mes
1,500.00
1,800.00
1,600.00
2,500.00
2,500.00
3,000.00
3,000.00
15,900.00

Essalud
9%
135.00
162.00
144.00
225.00
225.00
270.00
270.00
1,431.00

ONP
13%
195.00
234.00
208.00
325.00
325.00
390.00
390.00
2,067.00

95,400.00

17,331.00
8,586.00
103,986.00

3,498.00
12,402.00
20,988.00

-18,000.00

-1,620.00

-2,340.00

77,400.00

6,966.00

10,062.00

7.-

Se vende al mercado nacional el 50 % del Saldo de los Inventarios del Balance Inicial menos las
Materias primas generando una utilidad del 80% sobre su valor razonable del Mayor (Kardex) m

8.-

Nos facturan las empresas de servicios de terceros (produccion encargada) por un importe de S/
mas I.G.V. se cancela el 50% Con Cheque y 50% con letras de cambio 90 dias

156683
-31336
-47005
78342

78,342.00
62,673.60
141,015.60
25,382.81

e al (Credito)
100% ganancia

a en nuevos soles)
Sueldo
Neto
1,305.00
1,566.00
1,392.00
2,175.00
2,175.00
2,610.00
2,610.00
13,833.00

82,998.00
-15,660.00

67,338.00

Balance Inicial menos las

able del Mayor (Kardex) mas I.G. V.

ada) por un importe de S/. 25,069

39,171.00
31,336.80
70,507.80
12,691.40

COSTO
UTILIDAD
SUB TOTAL
IGV.

83,199.20 TOTAL FACTURA

CREDITEX S.A.C.

CREDITEX S.A.C.

Estado de ganacias y perdidas

Ventas
Descuentos
Ventas Netas
Costo de venta

Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Total Gastos operativos

Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Gastos Extraordinarios

Utilidad neta del ejercicio

perdidas

Estado de resultados
Al 31-12-2014
Ventas
15,000,000
Costo de ventas
13,000,000
Margen de operacin
2,000,000
Gastos de administracin
700,000
Gastos de venta
780,000
Gastos financieros
20,000
Utilidad bruta
500,000
Impto a la renta 30%
150,000
Utilidad Neta
350,000
Estado de situacin
Al 31-12-2014
Activo
Activo Corriente
Caja
150,000
Cuentas por cobrar
1,500,000
Mercaderia
500,000
Total Activo Corriente 2,150,000
Activo No corriente
Activo Fijo
Depreciacin
Total Activo no Corriente

Pasi
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
Deudas a corto plazo

Total Pasivo corriente

Pasivo No corriente
800,000
100,000
700,000

Patrim
Capital social
Reserva legal
Utilidad
Total Patrimonio

Total ACTIVO

2,850,000

Total Pasivo + Patrimo

Pasivo
asivo Corriente
uentas por pagar
eudas a corto plazo

tal Pasivo corriente

400,000
400,000
800,000

asivo No corriente
Patrimonio

apital social
eserva legal

tal Patrimonio

1,000,000
700,000
350,000
2,050,000

tal Pasivo + Patrimonio 2,850,000