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TECNOLOGIA DE INFORMACION
Manual Tcnico
Sistema Impuesto Sobre la Renta
Retenciones de ISLR
Declaracin Mensual
N 60.40.40.039
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION .............................................................................................................. 5
1.
GENERALIDADES ................................................................................................... 6
1.1 Objetivo ................................................................................................................. 6
1.2 Alcance ................................................................................................................. 6
1.3 Requisitos de Uso de la Aplicacin ....................................................................... 6
2.
3.
4.
5.
6.
ANEXOS ................................................................................................................. 16
6.1 Cdigo del Concepto de Retencin ..................................................................... 16
6.2 Tipo de Operacin ............................................................................................... 20
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
INTRODUCCION
El presente manual tcnico constituye un instrumento de consulta y apoyo diseado para la
creacin de los archivos XML requeridos para el cumplimiento de los deberes de informacin
y enteramiento de las retenciones del Impuesto Sobre La Renta.
El archivo ser transmitido a travs del Portal Fiscal (http://www.seniat.gob.ve) con el detalle
de las retenciones mensuales realizadas por el agente de retencin, de acuerdo a lo
dispuesto en las Providencias Administrativas que dicte el Servicio Nacional Integrado de
Administracin Aduanera y Tributaria (SENIAT) que establezcan la obligatoriedad de
presentar en medios electrnicos la declaracin de las retenciones practicadas, siguiendo las
especificaciones tcnicas establecidas en el referido Portal Fiscal.
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Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
1. GENERALIDADES
1.1
Objetivo
Establecer las especificaciones tcnicas, referentes al archivo XML que deben
transmitir los Agentes de Retencin de ISLR a travs del Portal Fiscal; en dicho
archivo se detalla la informacin de las retenciones realizadas.
1.2
Alcance
En el presente manual se describe el esquema que debe seguir el archivo XML
que el Agente de Retencin de ISLR, debe transmitir con la informacin de las
retenciones practicadas. Se detallan los distintos esquemas a seguir segn el
tipo de Declaracin:
1.3
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Tipo de
Dato
Jerarqua
Descripcin
RifAgente
String(10)
Elemento Raz
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del
Agente de Retencin. El primer
carcter corresponde a una letra
(V,E,J,P,G) y los 9 restantes a
nmeros.
Periodo
String(7)
Elemento Raz
Corresponde al AO y MES de la
declaracin (AAAAMM)
RifRetenido
String(10)
Elemento
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del sujeto
retenido. El primer carcter
corresponde a una letra
(V,E,J,P,G) y los 9 restantes a
nmeros.
NumeroFactura
String(10)
Elemento
NumeroControl
String(10 )
Elemento
CodigoConcepto
String(03)
Elemento
MontoOperacion
decimal
Elemento
PorcentajeRetencion
decimal
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Notas:
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
12345222). El archivo
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Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
10
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
2.2
Nombre
Tipo de
Dato
Jerarqua
Descripcin
RifAgente
String(10)
Elemento Raz
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del
Agente de Retencin. El primer
carcter corresponde a una letra
(V,E,J,P,G) y los 9 restantes a
nmeros.
Fecha
String(10)
Elemento Raz
RifRetenido
String(10)
Elemento
Nmero de Registro de
Informacin Fiscal (RIF) del sujeto
retenido. El primer carcter
corresponde a una letra
(V,E,J,P,G) y los 9 restantes a
nmeros.
Tipo
String(02)
Elemento
MontoOperacion
decimal
Elemento
PorcentajeRetencion
decimal
Elemento
Nota:
11
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
12
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
13
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Periodo">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="[2][0-9]{3}(([0][1-9])|([1][0-2]))" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="t_Codigo">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="[0-9]{3}" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:element name="RelacionRetencionesISLR">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element maxOccurs="unbounded" name="DetalleRetencion">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="RifRetenido"
type="t_Rif" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="NumeroFactura"
type="t_Numero_Factura" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="NumeroControl"
type="t_Numero_Control" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="CodigoConcepto" type="t_Codigo" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="MontoOperacion" type="t_Monto" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="PorcentajeRetencion" type="t_Porcentaje" />
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
<xs:attribute name="RifAgente" type="t_Rif" use="required" />
<xs:attribute name="Periodo" type="t_Periodo" use="required" />
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:schema>
14
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="(([0][1-9]{1})|([1][0-9]{1})|([2][09]{1})|([3][0-1]{1}))/(([0][1-9]{1})|([1][0-2]{1}))/([2][0-9]{3})" />
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:element name="RelacionRetencionesISLR">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element maxOccurs="unbounded" name="DetalleRetencion">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="RifRetenido"
type="t_Rif" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1" name="Tipo"
type="t_Tipo" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="MontoOperacion" type="t_Monto" />
<xs:element minOccurs="1" maxOccurs="1"
name="PorcentajeRetencion" type="t_Porcentaje" />
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
<xs:attribute name="RifAgente" type="t_Rif" use="required" />
<xs:attribute name="Fecha" type="t_Fecha" use="required" />
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:schema>
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Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
</DetalleRetencion>
</RelacionRetencionesISLR>
6. ANEXOS
Actividad
001
002
003
004
005
Sueldos y Salarios
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PNR)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PNNR)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PJD)
Honorarios Profesionales No Mercantiles (PJND)
006
007
008
009
010
011
012
Honorarios
Profesionales
pagados
a
Jinetes,
Veterinarios, Preparadores o Entrenadores (PNR)
Honorarios
Profesionales
pagados
a
Jinetes,
Veterinarios, Preparadores o Entrenadores (PNNR)
Honorarios Profesionales pagados por Clnicas,
Hospitales, Centros de Salud, Bufetes, Escritorios,
Oficinas, Colegios Profesionales u otra Institucin
Profesionales No Mercantiles a Profesionales sin relacin
Porcentaje
Variable
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
34% monto que exceda
de 3000 U.T.
3%
34%
5%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
34% monto que exceda
de 3000 U.T.
3%
34%
3%
16
Cdigo
013
014
015
016
017
018
019
020
021
022
Actividad
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Porcentaje
de dependencia (PNR)
Honorarios Profesionales pagados por Clnicas,
Hospitales, Centros de Salud, Bufetes, Escritorios,
Oficinas, Colegios Profesionales u otra Institucin
Profesionales No Mercantiles a Profesionales sin relacin
de dependencia (PNNR)
Comisiones pagadas por la venta de bienes inmuebles
(PNR)
Comisiones pagadas por la venta de bienes inmuebles
(PNNR)
Comisiones pagadas por la venta de bienes inmuebles
(PJD)
Comisiones pagadas por la venta de bienes inmuebles
(PJND)
Cualquier otra Comisin distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares (PNR)
Cualquier otra Comisin distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares (PNNR)
Cualquier otra Comisin distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares (PJD)
Cualquier otra Comisin distintas a Remuneraciones
accesorias de los sueldos, salarios y dems
remuneraciones similares (PJND)
Intereses de Capitales tomados en prstamo e invertidos
en la produccin de la renta (PNNR)
023
Intereses de Capitales tomados en prstamo e invertidos
en la produccin de la renta (PJND)
024
025
026
027
028
Intereses pagados por las personas jurdicas o
comunidades a cualquier otra persona natural, jurdica o
comunidad (PJND)
029
Enriquecimientos Netos de las Agencias Internacionales
cuando el pagador sea una personas jurdica o
comunidad domiciliada en el pas (PJND)
030
34%
3%
34%
5%
5%
3%
34%
5%
5%
34%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
34% monto que exceda
de 3000 U.T.
4,95%
3%
34%
5%
17
Cdigo
Actividad
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Porcentaje
032
34%
033
034
34%
035
036
34%
037
038
34%
039
040
041
042
043
044
045
046
047
048
049
050
051
052
hasta 3000 UT
34% monto que exceda
de 3000UT
15% hasta 2000UT
22% entre 2000 UT
hasta 3000 UT
34% monto que exceda
de 3000UT
10%
34%
34%
34%
34%
16%
16%
16%
16%
3%
34%
5%
5%
18
Cdigo
053
054
055
056
057
058
059
Actividad
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Porcentaje
060
Pagos a los Arrendadores de los bienes inmuebles a los
Arrendadores de los bienes inmuebles situados en el
pas (PJND)
061
062
063
064
065
066
067
068
069
070
1%
34%
2%
15% hasta 2000 U.T.
22% entre 2000 U.T
hasta 3000 U.T.
34% monto que exceda
de 3000 U.T.
3%
34%
5%
34%
5%
5%
1%
1%
19
Cdigo
071
072
073
074
075
076
077
078
079
080
081
082
083
084
085
086
Actividad
Manual Tcnico
Retenciones de ISLR (Declaracin Mensual)
Versin 2.3
Porcentaje
1%
3%
3%
5%
3%
5%
3%
5%
3%
34%
5%
5%
3%
5%
5%
3%
TIPO
01
02
03
20