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PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO
A
B
C

PRIMER SEMESTRE
SEGUNDO SEMESTRE
$
2,000,000.00 $
1,100,000.00
600000
480000
750000
750000
$
3,350,000.00 $
2,330,000.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Primer semestre
B
$6,000
6000
$12,000
$6,000
$
6,000.00

Ventas presupuestadas
Inventario final
Nec. De produccion
Inventario inicial
Produccion requerida

A
$10,000
$10,000
$20,000
$10,000
$10,000

Ventas presupuestadas
Inventario final
Nec. De produccion
Inventario inicial
Produccion requerida

Segundo semestre
A
B
$5,000
$4,000
$7,000
$3,000
12,000.00 $
7,000.00
$10,000
$5,000
2,000.00 $
2,000.00

$
$

Prodcuto
A
B
C
Total
Costo x Kg

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Primer semestre


Materia prima X
Materia prima y
$
150,000.00 $
60,000.00
$
78,000.00 $
42,000.00
$
50,000.00 $
30,000.00
278000
132000
$2.00
$2.70
$556,000.00
$356,400.00

Producto
A
B
C
Total
Costo x Kg

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA Segundo semestre


Materia prima X
Materia prima y
$
30,000.00 $
12,000.00
$
26,000.00 $
14,000.00
$
20,000.00 $
12,000.00
$
76,000.00
38000
$2.10
$3.00
$159,600.00
$114,000.00

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES


Primer semestre
A
B
278000
132000
$10,000
6000
288000
138000
$10,000
$6,000
$278,000
$132,000
$2.00
$2.70
$556,000
$356,400

Materia prima
Reqs por la produccion
Inv. Final deseado
Nec a comprar
Inv. Inicial
Total a comprar
Costo por Kg
Costo de compras

Segundo semestre
Materia prima
Reqs por la produccion
Inv. Final deseado
Nec a comprar
Inv. Inicial
Total a comprar
Costo por Kg
Costo de compras

Reqs de produccion
Horas Rqs por producto
Total de horas
Costo X hora
Total de costo de MOD

Reqs de produccion
Horas Rqs por producto
Total de horas
Costo X hora
Total de costo de MOD

A
76000
12,000.00
88000
$7,000
$81,000
$2.10
$170,100

B
38000
7000
45000
$3,000
$42,000
$3.00
$126,000

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA


PRIMER SEMESTRE
A
B
$10,000
$6,000
3
1
$30,000
$6,000
10
10
$300,000
$60,000
SEGUNDO SEMESTRE
A
$
2,000.00 $
3
$
6,000.00 $
11
$
66,000.00 $

Cano Trejo Elsi Berenise

B
2,000.00
1
2,000.00
11
22,000.00

PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN


GASTOS DE FABRICACION

205000
TASA DE APLICACIN
$3.53
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION

340,000

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES


Valuacion de inventarios
Materia prima X
Materia prima Y
Materia prima Z
Mano de obra
Gastos ind de fabricacion
TOTAL

A
$31.50
$18.00
$39.60
33
$10.60
$132.70

Materia prima X
Materia prima Y
Materia prima Z
A
B
C

16800
12000
13200
$928,924.14
$241,303.45
$180,137.93

Materia prima requerida


Mano de obra
Gastos indirectos de fabricacion
Costo de produccion
(+) inventario final de art terminados
Disponible

B
$27.30
$21.00
$17.60
11
$3.53
$80.43

42000

1350365.51724138

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS


Primer semestre
$1,468,400.00
$460,000
102500
$2,030,900.00

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO
(-)inventario final de art terminados
Costo de venta presupuestado

Empresa farmaceutica s.a de c.v


Estado de resultados presupuestado
Del 1 de Enero al 31 de diciembre 2015
Ventas $
(-) Costo de ventas
Utilidad bruta $
(-) Gastos de operacin
Utilidad de operacin $

Cano Trejo Elsi Berenise

5,680,000.00
$1,497,034.48
4,182,965.52
340,000
3,842,965.52

PRESUPUESTO MAESTRO

E VENTAS

DATOS
TOTAL
$

3,100,000.00

1080000
1500000
$

Unventario inicial de materia prima $80005


Inventario inicial de artuculo terminados $150,000
Gastos de venta y Admon ascienden a $340,000 pesos
Los gastos de fabricacion $205,000

5,680,000.00

RODUCCION
stre

$
$

Materia prima X
Materia prima Y
Materia prima Z
Horas mano de obra

C
5000
5000
10,000.00
$5,000
5,000.00

15
6
9
3

La hora de mano de obra costara 10 pesos para el primer s


Gastos indirectos de fabricacion se aplican con base en hor

estre

inventario

$
$

C
$5,000
$2,000
7,000.00
$5,000
2,000.00

ERIA PRIMA Primer semestre


Materia prima Z
$
90,000.00
$
24,000.00
$
25,000.00
139000
$4.00
$556,000.00

RIA PRIMA Segundo semestre


Materia prima Z
$
18,000.00
$
8,000.00
$
10,000.00
36000
$4.40
$158,400.00

Concepto

Inventario inicial

Inventario final

1er semestre en g

2do semestre en g

Materia prima X
Materia prima Y
Materia prima Z
Prodcuto A
Producto B
Producto C

10,000
15,000
5,000
10,000
5,000
5,000

Total

supon que los invetarios iniciales son iguales al final del pr


PRECIO DE VENTA

549000

Precio de venta
1er semestre
2do semestre

$200
$220

$100
$120

1er semestre
2do semestre

$10,000
$5,000

$1,468,400.00
VENTAS PLANEADAS

Total

150000
$432,000.00
$1,900,400.00

Cano Trejo Elsi Berenise

$6,000
$4,000

PRESUPUESTO MAESTRO

MATERIALES
C
139000
5000
144000
$5,000
$139,000
$4.00
$556,000

C
36000
7000
43000
$2,000
$41,000
$4.40
$180,400

TOTAL

###

$1,468,400

TOTAL

$476,500

OBRA DIRECTA
C
$5,000
2
$10,000
10
$100,000

$
$
$

TOTAL

$46,000
$460,000

C
TOTAL
2,000.00
2
4,000.00 $
12,000.00
11
44,000.00 $
132,000.00
$58,000.00

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO

OS DE FABRICACIN

STRACIN Y VENTAS

TARIOS FINALES
C
$21.00
$18.00
$22.00
22
$7.07
$90.07

1392365.51724138

DE VENTAS
Segundo Semestre
$432,000.00
$
132,000.00
102500
$666,500.00

Total
$1,900,400.00

$592,000
205000
$2,697,400.00

150,000
$2,847,400.00

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO
1350365.5172414
$1,497,034.48

tica s.a de c.v


presupuestado
e diciembre 2015

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO
DATOS

rima $80005
rminados $150,000
nden a $340,000 pesos
g

13
7
4
1

10
6
5
2

ra 10 pesos para el primer semestre y 11 para el segundo


n se aplican con base en horas de mano de obra directa.
inventario
Inventario final

Costo en Kg Costo en Kg

2do semestre en g

1er semestre2do semestre

8,000
4,000
3,000
7,000
3,000
2,000

$2.00
$2.70
$4.00

$2.10
$3.00
$4.40

es son iguales al final del primer semestre

O DE VENTA
C

$150
$150
PLANEADAS

$5,000
$5,000

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO

Cano Trejo Elsi Berenise

PRESUPUESTO MAESTRO

Cano Trejo Elsi Berenise