1.

DISEO DEL PROGRAMA DE AUDITORAS:

OBJETIVO
Examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicacin de los sistemas de control interno, velando por
la preservacin de la integridad del patrimonio de una entidad y la eficiencia de su gestin
econmica, proponiendo a la direccin las acciones correctivas pertinentes.
ALCANCE
Este procedimiento aplica en todos los procesos que hacen parte del sistema de gestin de la
calidad de 5 plantas de procesamiento de lcteos.
Cronograma de las auditoras a realizar en este ao: las auditoras internas son programadas por la
Direccin General del Laboratorio de Leche Cruda , mensual (incluyendo fechas, auditores y expertos
tcnicos que permitan dar cumplimiento al alcance de auditoria), incluyendo todos los elementos del
SGC y la testificacin de las buenas prcticas de manufactura, con el fin de determinar si las actividades
y resultados relacionados con la operacin, produccin y mejora se realizan de acuerdo al SGC en las
empresas lcteas.

Objetivo:

Tipo de
auditoria

Calidad

Calidad

Calidad

Calidad

Alcance:

Procesoserviciorequisitoequipo de
gestin

Ao

enero

febrero

Marz
o

abril

Mayo

juni
o

julio

agost
o

septiembre

octubre

noviembre

diciembre

responsab
le

Fecha
de
seguimiento

observaciones

Criterios de auditoria:
Manual de procedimientos de equipos.
Norma ISO 17025.

Auditores seleccionados por proceso:

Los auditores internos y contratados externamente deben cumplir el siguiente perfil:
Educacin: ttulo profesional preferiblemente en reas tales como: ingeniera qumica o ambiental,
ingeniera industrial, ingeniera agrnoma o relacionadas con el sector agropecuario, microbiologa,
economa, administracin de empresas, administracin publica, finanzas, seguridad industrial y salud
ocupacional y profesionales en ciencias bsicas; con ttulo emitido por una entidad reconocida.
Formacin: entrenamiento como auditor en la NTC-ISO/IEC 17025:2005 por entidad reconocida,
mnimo 16 horas.
Experiencia: haber realizado al menos 3 auditoras internas a un sistema de gestin de calidad bajo la
norma ISO 9001:2008 o a un laboratorio de ensayo y calibraciones, bajo la norma ISO/IEC 17025:2005.

Recursos Necesarios
Al identificar los recursos para el programa de auditora, se deberan considerar:
a) Los recursos financieros necesarios para el desarrollo, implementacin, gestin y
mejora de las actividades de auditora.
b) Las tcnicas de auditora.
c) Los procesos para lograr y mantener la competencia de los auditores, y mejorar el
desempeo de estos.
d) La disponibilidad de los auditores y expertos tcnicos que posean la competencia
apropiada para los objetivos del programa de auditora particular.
e) La duracin de las auditoras.
f) El tiempo de desplazamiento, el alojamiento y otras necesidades durante la
realizacin de la auditora.

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora

Riesgo de Control: Que es aquel que existe y que se propicia por falta de control de las actividades de la
empresa y puede generar deficiencias del Sistema de Control Interno.
Riesgo de Deteccin: Es aquel que se asume por parte de los auditores que en su revisin no detecten
deficiencias en el Sistema de Control Interno.
Riesgo Inherente: Son aquellos que se presentan inherentes a las caractersticas del Sistema de Control
Interno.

2. Diseo del plan de auditora

OBJETIVO: Comprobar que las cosas se estn haciendo tal como los procedimientos indican
ALCANCE: El alcance es determinado por el auditor lder en acuerdo con el cliente para alcanzar los
objetivos. El alcance describe la extensin y lmites de la auditora.

PROCESOS A SER AUDITADOS:

Proceso de calidad de leche:
Milkoscan
Bactoscan
Documentacin (fichas de registro, actividades, temperaturas, acciones preventivas y acciones
correctivas, etc.)
CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA
Milkoscan se rige por los requisitos de la AOAC 972.16.
Bactoscan no tiene normas pero se rige por los manuales de equipo y protocolos establecidos por el
laboratorio.
NTC-ISO/IEC 17025:2005
UBICACIN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORA
Ubicacin: Valledupar- Cesar laboratorio de leche cruda.
Fechas: 04 y 05 de abril de 2015.

Tiempo esperado: 16 horas

Duracin de las actividades de auditoria: 2 das
MTODOS DE AUDITORIA A REALIZAR
Mtodo cientfico.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

Auditor: Persona con la competencia requerida para realizar auditoras.

Equipo auditor: Uno o ms auditores que llevan a cabo una auditora.

Aplicar los procedimientos y mtodos de auditora establecidos por la Universidad.

Ser independiente con relacin al rea auditada.

Planificar la auditora y elaborar lista de verificacin.
Realizar la auditora teniendo en cuenta el alcance.
Recolectar y analizar la evidencia objetiva que sea pertinente y suficiente para
obtener conclusiones.
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras lleva a cabo una
auditora.
Documentar las observaciones.

Tratar la informacin confidencial con discrecin.

Reportar las debilidades encontradas.
Verificar la implantacin de las acciones correctivas, preventivas y de mejora.
Reportar cualquier obstculo importante encontrado al ejecutar la auditora.
Realizar reunin de cierre con el auditado, dndole a conocer los resultados de la auditora.
Realizar el seguimiento y cierre de las acciones correctivas tomadas por los procesos auditados
para subsanar las debilidades detectadas durante a la auditora. Esta funcin solamente aplica
para el auditor jefe.
Utilizar los formatos de trabajo establecidos para registrar las actividades de la auditora.
Conocer los riesgos asociados a la auditora.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta
actividad.
Esta actividad me sirvi para aprender a disear un plan de auditoria, lo que debe contener
Objetivos y alcances, personal auditado, procesos que se le realizan la auditoria, etc.