FINANZAS

FINANZAS

PRESENTADO POR

PRESENTADO A
ROY ANTONIO CASTILLO

(tutor)

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD)

DICIEMBRE DEL 2014
BOGOTA - COLOMBIA

Act. TRABAJO FINAL

: 102038_28

Grupo No.

FINANZAS

Contenido
CONTENIDO....................................................................................................................
COMPAA ABC S.A.........................................................................................................
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE........................................................................................................
COMPAA ABC S.A......................................................................................................
ANLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE.....................................................................................................
COMPAA ABC S.A.................................................................................................
ANLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS
INTEGRALES...........................................................................................................
A 31 DE DICIEMBRE DEL AO 1 Y 2........................................................................
COMPAA ABC S.A.......................................................................................................
EFAF DEL ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA.....................................
A 31 DE DICIEMBRE......................................................................................................
CALCULO DEL FLUJO DE EFECTIVO POR EL MTODO DIRECTO..................................
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS..............................................................................

CONTENIDO
Act. TRABAJO FINAL
: 102038_28

Grupo No.

FINANZAS

Generacin interna de fondos: Tomando como referencia el Estado de

resultados integral, elabore la Generacin Interna de Fondos (GIF), para los
aos 1 y 2 respectivamente; informacin complementaria.

La depreciacin para cada periodo, corresponde al 10% del valor de

la cuenta Propiedades, planta y equipo para cada ao.

La cuenta Intangibles se amortiza a 5 aos, para cada periodo

respectivamente.

GENERACION INTERNA DE FONDOS GIF

Resultado del periodo
Depreciaciones del periodo
Amortizaciones de diferidos
periodo
Utilidad neta del periodo

AO 1
$283.80
0
$40.865
del $2.286

AO 2
$280.53
8
$62.067
$4.765

$240.64 $213.70
9
6

Estado de flujo de efectivo: Tomando como referencia los estados

financieros; Estado de situacin financiera y Estado de resultados integral
para el ao 2, realice un Flujo de efectivo proyectado para el ao 3 aplicando
el Mtodo directo, para lo cual se hace necesario proporcionar la siguiente
informacin complementaria.

Act. TRABAJO FINAL

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Grupo No.

FINANZAS
El efectivo recibido por venta a clientes representa el 80 % del $1.744.000
valor de los ingresos de actividad del ao 2.
La compaa percibe ingresos por concepto de intereses $9.156,60
financieros, a razn del 20 % del valor de la cuenta Otros ingresos
del ao 2.
Pagar a sus Proveedores durante el ao 3, el 90 % del valor de la $71.057,70
partida Cuentas por pagar (Proveedores) del ao 2.
Para el ao 3, la compaa planea pagar a sus empleados el 90 % $13.730,40
del valor de la cuenta Obligaciones laborales del ao 2
La compaa para el ao 3 deber pagar sus obligaciones $138.175
tributarias, cuyo valor corresponde al 100 % de la cuenta
Impuesto de renta del ao 2.
Para el ao 3, las inversiones en Maquinaria y equipo sern por $248.268
valor del 40 % de la cuenta de propiedades, planta y equipo del
ao 2.
Los gastos administrativos representan el 120 % del valor de la $211.857,60
cuenta gastos de administracin del ao 2.
La compaa paga por concepto de gastos financieros el 95 % del $59.236,30
valor de la cuenta Otros gastos del ao 2.
La empresa planea pagar por concepto de compras, el 40 % del $643.200
valor de la cuenta Costo de venta y operacin del ao 2.
La compaa pagara por concepto de obligaciones financieras el $3.389,75
35 % del valor de la cuenta Otras cuentas por pagar del ao 2.

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CALCULO DEL FLUJO DE EFECTIVO POR EL MTODO DIRECTO

flujo de efectivo generado y/o aplicado en las operaciones
Efectivo recibido por venta a clientes

$1.744.000,0

Ingresos por concepto de intereses financieros

$9.156,60

Pago a proveedores

$71.057,70

pago a empleados

$13.730,40

Pago de obligaciones tributarias

$138.175,00

Gastos administrativos

$211.857,60

pago por concepto de compras

$643.200,00

Flujo de efectivo generado por las operaciones

Efectivo generado y/o aplicado en las operaciones de inversin

Compra de maquinaria y equipo

$248.268,00

Efectivo generado en las operaciones de inversin

efectivo generado y/o aplicado en las operaciones de financiamiento

Pago por concepto de gastos financieros

$59.236,30

Pago por concepto de obligaciones financieras

$3.389,80

Efectivo aplicado en las operaciones de financiamiento

Decremento neto del efectivo

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Campus virtual. Universidad nacional abierta y a distancia UNAD.

Recuperado de:
http://66.165.175.205/campus12_20142/file.php/74/Unidad_1_Analis
is_e_interpretacion_de_estados_financieros/Referencias_bibliografica
s_complementarias/Analisis_e_interpretacion_de_los_estados_financi
eros_basicos_para_la_toma_de_decisiones.pdf
Financiamiento a corto y largo plazo
<http://www.monografias.com/trabajos33/fuentes-financiamiento/fuentesfinanciamiento.shtml><http://www.monografias.com/trabajos15/finan
ciamiento/financiamiento.shtml>
Youtube
https://www.youtube.com/watch?v=BSixFwdocEE
https://www.youtube.com/watch?v=ULz1yQSKwCU

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