25/03/2015

MahaGestoFechamentodeCaixa

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Comoestocontroledecaixadasuaempresa?Cliqueaquiedescubra.

FechamentodeCaixa
Comofazer
Ofechamentodecaixaenvolveumtrabalhocuidadosodeconfernciaechecagemdosvaloresqueestonocaixacomosaldodosregistrosde
entradasesadas.

importanteobservaroperfilcorretodoprofissionalqueesttrabalhandonocaixa.Ooperadordecaixadeveseguirintegralmenteosprocedimentos
daempresadeformaaevitarproblemasnocaixaemanteraboaimagemdoestabelecimento.

Osprincipaisobjetivosdooperadordecaixasoevitarerrosnastransaesdevaloresedesviosnodecorrerdodia,gerarumarelaoexatados
saldosemovimentaesdecaixaedisponibilizarocaixazeradoparaoprximooperador.

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Arotinaquelevaaofechamentodecaixateminciocomasuaaberturaeterminacomaentregadosvalores,considerandotodasasoperaes
realizadasnaqueleperodo.Todooprocessoconsisteem4passos:

1passoAberturadocaixa

Dentradanocaixacomumvalorinicialdefinidopelaempresacomoreserva(tambmchamadodefundodetroco,fundodecaixa,valordeencaixe
oudeabertura),contendocdulasemoedasdepequenovalor,queficardisponvelparaooperadordecaixafazertrocoouarcarcompequenas
despesas.

2passoRegistrarentradasesadas

Almdofundodetroco,registretambmasdemaisentradasesadasfinanceirasque
ocorreremaolongododia,descrevendocadaoperao,conferindoeanexandoos
documentosqueascomprovam.

Asangriadecaixa,tambmconhecidacomorecolhimentooualvio,consisteemremover
dinheirodocaixasemumaprogramaodefinida,comoatransfernciadevaloresqueesto
emexcessonocaixaparaoutrolocalmaisseguro.

Existetambmosuprimentooureforodecaixa,queconsisteemsuprirocaixaemsituaes
como,porexemplo,faltadetroco.

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Umaprticainteressanteseparartodosessesdocumentoscomclipesemlotescomuns,porexemplo,agrupar:
oschequesprdatados
oschequesvista
oscomprovantesdevendacomcartocrdito(separadosporbandeira)
oscomprovantesdevendacomcartodbitos(separadosporbandeira)

Dessaforma,todaaoperaodefechamentoficarmuitomaisfcil.

3passoConfernciadevalores

Aofinaldoexpediente,contetodososvaloresemovimentaesrealizadas:

Dinheiro(notasemoedas)
Cheques
Tickets
Cartesdecrdito/dbito
Valefuncionrio
Pagamentosdiversos.

Duranteacontagempodemapareceralgumasdivergnciasdevidoavriosmotivos,como:trocoincorreto,trocademercadoriaemquenohouve
baixa,sangriasnoregistradas,ausnciasdeoutrosregistrosetc.

Justamentepelasdivergnciasquepodemocorrer,aconselhvelqueofechamentodecaixasejafeitonomesmodia,paradiminuiraschancesde
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esquecimentodoquefoifeitoduranteotrabalho.

4passoFinalizaodofechamentodocaixa

Porfim,someasentradasediminuadototaldassadas,certificandosedequeosaldodasoperaesrealizadasigualaosvalorespresentes
(dinheiro,cheque,ticket,cartodecrditoetc.)nocaixa.Noseesqueadofundodetroco,quetambmumaentrada.

Ofechamentopoderserrealizadonomomentoemqueaempresaencerraoexpediente(fechamentototal)ounatrocadeturno(fechamentoparcial).

Dica

Oquefazerquandoforconstatadoquerealmenteestfaltandodinheironocaixa?

Quandoumfuncionriocontratadocomooperadordecaixa,eletemcomoresponsabilidadeocontroledasentradasesadasdoseucaixa,
portanto,osaldosomenteapresentardivergnciasseessecontrolenoforfeitodeformacorreta.

Entretanto,paraquehajaalgumdescontoporpartedoempregador,nocontratodetrabalhodooperadordecaixadeveconstaraprevisodessa
responsabilidade,previamenteacordada.Jemcasosdemf,nonecessriaaprevisonocontratodetrabalho.Vejaabaixoumapartedoartigo
462daConsolidaodasLeisdoTrabalho(CLT),quediz:

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"Art.462Aoempregadorvedadoefetuarqualquerdescontonossalriosdoempregado,salvoquandoesteresultardeadiantamentos,de
dispositivosdeleioudecontratocoletivo.

Pargrafo1Emcasodedanocausadopeloempregado,odescontoserlcito,desdequeestapossibilidadetenhasidoacordadaounaocorrncia
dedolodoempregado."

Umaprticausualparaamenizarestaseventualidadesautilizaodeumaverbadestinadaacobrirosriscosassumidospeloempregadoquelidacom
manuseioconstantedevalores,chamadadequebradecaixa.Usualmente,pagaaoscaixasdebanco,desupermercados,agnciaslotricasetc.
Apesardisso,noh,nalegislao,aobrigatoriedadedessepagamento.

Oadicionalfixadoemfunododocumentocoletivoentresindicatoeempresas.ObservasequeoPrecedenteNormativodoTSTn103dispeque
sobreaGratificaodeCaixade10%sobreosalriodotrabalhadorqueexerceafunodecaixapermanentemente,nestestermos:

"PrecedenteNormativon103Gratificaodecaixa(positivo)Concedeseaoempregadoqueexercerpermanentementeafunodecaixaa
gratificaode10%sobreseusalrio,excludosdoclculoadicionais,acrscimosevantagenspessoais."

Vejaasformasdeexecuodessatarefaeemquaissituaeselassorecomendadas:

SistemaIntegrado

Utilizandoumsoftwareintegradodegesto(ERP)quecontrolatodaamovimentaodocaixarealizadadentrodo
sistema,permitindoofechamentodeformaautomatizada,emitindorelatriosdetodasmovimentaesdecaixaque
ocorreramduranteodia,classificandoasdeacordocomanaturezadaoperao(dinheiro,cheque,cartoetc.),
facilitandoaconferncia.Recomendadoparaempresasqueoperamcomvrioscaixasepossuemgrandesquantidades
demovimentaesfinanceirasdirias.

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Utilizandoplanilhaseletrnicasouprogramassimplesnointegradocomaorigemdoslanamentosqueregistram
somenteasmovimentaesdecaixa,utilizadaparaconferncianofechamento,independentedasdemaisoperaesda
EletrnicoManual
empresa.Podeserutilizadoporempresascompoucoscaixasevolumemoderadodemovimentaesfinanceiras.Esse
mtodoestsujeitoaerrosnoregistrodasinformaesemfunodesuanoautomatizao.

Manual

Utilizandoregistrosimplesdasmovimentaesdecaixanolivrodemovimentodiriodecaixa,ondetodasasentradas
esadasdecaixasoescritasempapelparaconferncianofechamento.
Podeserutilizadoporempresasquepossuemapenasumcaixaepoucasmovimentaesfinanceirasdirias.Este
controleestmaissujeitoaerrosdevidograndeintervenohumananatarefa,possibilitandofalhasouesquecimentos
porpartedequemoexecuta.

*AreproduoedistribuiodessecontedoseropermitidasdesdequesefaaacitaoaoportalMahaGesto.proibidaqualquer
alteraoemseucontedooriginalouusoparafinscomerciais.

AjudenosamelhorarestaDICA.Enviecrticasesugestesparacontato@mahagestao.com.br

Esseartigofoitilparavoc?
Sim

No

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Seuvotofoicomputado,muitoobrigado!

Agoraquevocjconheceamelhorformaparaserealizarofechamentodecaixa,conheaamelhorferramentaparagerirocaixaeascontas
bancriasdesuaempresa.CliqueeconheaoJivaW.

Exemplo
Renatatrabalhacomooperadoradecaixahmaisde5anos.Apesardasuarotinaserbem

definida,elasabeque,todososdias,precisarealizarseutrabalhocombastanteateno,pois
elaresponsvelportodososvalorespresentesemseucaixaesempreaofinaldeexpediente
deverrepassarosaldofinalaoseusupervisor.

Quandochegaempresa,Renatarecebeo"fundodetroco",umaquantiaemdinheiro
geralmentecompostapormoedasenotaspequenas,queservirdereservaparavoltartroco.
Emseguida,elaacessaosistemaparaabrirseucaixaedarincioaotrabalho.Aprimeira
coisaquefazinserirseuusurioeoutrasinformaessolicitadas(verfiguraabaixo)para
queosistemapossaregistrartodasassuasoperaesdesdeaaberturaatofechamento.

NocasodaempresaondeRenatatrabalha,nohnecessidadederegistraro"fundodetroco"(saldoinicial),poisessevalorjfoifoiprestabelecido
porsuaempresaeautomaticamenteinseridonosistema.

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Durantetodoodia,Renataficaatentaparanoseesquecerderegistrartodasasmovimentaesfinanceirasdeentradasesadasderecursosdeseu
caixa,organizandooscomprovantesdecadaoperaoparafacilitarnahoradofechamento.

Aofinaldeseuturno,elaacionaarotinaquegeraorelatriodefechamentodirio(tambmchamadodereduoZ)paraqueosistematotalizetodos
oscrditosedbitos,separadospormodalidade(dinheiro,cheque,duplicata,cartoetc.).E,posteriormente,realizaacontagemdosvalorespresentes
nocaixaparacompararcomorelatrioimpressodofechamentodirio(vejafiguraabaixo).

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Nohavendofaltasouexcessosemseucaixa,todooprocedimentofoirealizadocorretamenteaolongododiaeocaixapodeserfechado.

*AreproduoedistribuiodessecontedoseropermitidasdesdequesefaaacitaoaoportalMahaGesto.proibidaqualqueralterao
emseucontedooriginalouusoparafinscomerciais.
Esseartigofoitilparavoc?
Sim

No

Seuvotofoicomputado,muitoobrigado!

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