LIBRO DIARIO

01

Por el inico de operaciones

CODIGO

NUMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTARIO

NUMERO CORRELATIVO

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

FECHA DE LA OPERACIN

NUMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CODIGO

PERIODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

10
104

23
23321

33
331
335

35
351121
351122

50
501

02

Por el stock del ejercicio anterior

23
231
233
234
2235
2236

03

Destino a los centros de costo apertura

91
9111
9112
9113
9114
9115

04

Por la compra de ganado

60
60231
60232
60233

46
4656

05

Por el almacenamiento del ganado

24
2431

06

2432
2433

61
6123

07

Por la compra de suministros diversos

60
60321
60322

40

40111

42
4212

08

Por el almacenamiento de los suministros

25
2521
2522

61
6132

09

Por el pago de la planilla de sueldos

62
6211
6278

40
4032
4035

41
4111

10

Por el pago de la planilla con cheque

41
4111

10
104

11

Por el destino del gasto de planillas

96
9611

79
791

12

Por la proviion de la planilla de salario

62
6211
6273
6278

40
4032
4035

41
4111

13

Por el pago de la planilla con cheque

41
4111

10
104

14

Por el destino del gasto de planillas

91
9111

92
9211

79

791

11

Por la distribucion de los suministros

25
94
941
942
943
944
945
946
947
948

12

Por el registro de la provision de agotamiento

96
79
68
688
39
393

13

Destino de la cta. 68 provisiones

94
947
948

79
792

14

Por el registro de las CTS

68
682
682.1
682.2

41
415
415.1
415.2

15

Por el registro de las CTS de sueldos y

94

salarios.

941
942
943
944
945
946
947

948

16

Por el registro de la depreciacion del equipo

96
79
68
681

17

Por el registro de la cta. 68

18

Por el registro de la mortandad de un

torete

39
96
79
69
694

27
27413

19

Por el registro del nacimiento de 10 terneras

27

hembras y 10 terneros machos

2791
2792

71
713

20

Por el registro de cambio de clase de

71

vaquillonas a vacas, y de torete a toros.

71331
71332

27
274

21

Por el registro de la produccion de leche

22
221

71
712

22

Por el registro de la venta

12
121

70
703
704

23

Por el registro del costo de venta de los

69

subproductos en el caso de la leche y el

693

costo de las vacas y los toros vendidos.

694
694.5
694.6

22
22.1
27
2745
27451

LIBRO DIARIO
2010
EL RANCHO GRANDE S.A.

DENOMINACION

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO

Ctas. Ctes. En instituciones Financieras
PRODUCTOS EN PROCESO
Costo
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Muebles y Enseres
ACTIVOS BIOLOGICOS
Vacas reproductoras
Toros reproductores
CAPITAL

DEBE

HABER

12,000.00
6,000.00
45,000.00
40,000.00
5,000.00
19,000.00
15,000.00
4,000.00
82,000.00

Capital social
6,000.00

VARIACION DE PRODUCC. ALMACENADA

Gastos de preparacion de tierra

Gastos de Siembra
Gastos de Riego
Gastos de Abonamiento
Gastos de Labores de Cultivo
CENTRO DE COSTO AGRICOLA
Por el gasto de la preparacion de tierra - heno
Por el gasto de la siembra - heno
Por el gasto del riego - heno
Por el gasto del abonamiento - heno
Por el gasto de las labores de cultivo - heno
COMPRAS

Vaquillonas
Toretes
Vacas
CUENTAS POR PAGAR DIV. - TERCEROS

1,000.00
2,300.00
800.00
500.00
1,400.00
6,000.00
1,000.00
2,300.00
800.00
500.00
1,400.00
19,800.00
8,000.00
2,800.00
9,000.00

19,800.00

Activos Biolgicos
19,800.00

MATERIAS PRIMAS

Vaquillonas
Toretes
Vacas
VARIACION DE EXISTENCIA

8,000.00
2,800.00
9,000.00

19,800.00

M.P. para producto agropecuario y piscicolas

COMPRAS
Alimentos balanceados
Productos veterinarios
TRIB. CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR

5,000.00
4,000.00
1,000.00

900.00

IGV
CUENTAS POR PAGAR DIV. - TERCEROS
Emitidas
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REP.
Alimentos balanceados
Productos veterinarios
VARIACION DE EXISTENCIA

Suministros

5,900.00
5,000.00
4,000.00
1,000.00
5,000.00
2,000.00
3,120.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. Y GERENTES

Sueldos
Sistema de seguro agrario - 4%

3,000.00
120.00
510.00

TRIB. CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR

SNP - 13%
Sistema de seguro agrario - 4%
REMUNERACIONES Y PARTICIP. X PAGAR
Sueldos
REMUNERACIONES Y PARTICIP. X PAGAR
Sueldos

390.00
120.00
2,610.00
2,610.00
2,610.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO

Cta. Cte.Operativa
3,120.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos
CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTO Y GASTO
Cargas imputables a cta. de costo y gasto
GASTOS DE PERSONAL, DIRECT. Y GERENTES

Salarios
SCTR - 0.53%
Sistema de seguro agrario - 4%

3,120.00
7,317.10
7,000.00
37.10
280.00
1,190.00

TRIB. CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR

SNP - 13%
Sistema de seguro agrario - 4%
REMUNERACIONES Y PARTICIP. X PAGAR
Sueldos
REMUNERACIONES Y PARTICIP. X PAGAR
Sueldos

910.00
280.00

6,127.10
6,127.10
6,127.10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFCTIVO

Cta. Cte.Operativa
CENTRO DE COSTO AGRICOLA
Sueldos
CENTRO DE COSTO GANADERO
Sueldos
CARGAS IMPUTABLE A CTA. DE COSTO Y GASTO

731.71

6,585.39
7,317.10

Cargas imputables a cta. de costo y gasto

MATERIALES AUX. SUMINIST. Y REP.

CENTRO DE COSTO PECUARIO
Terneras hembras
Vaquillonas
Toretes
Toros
Vacas reproductoras
Toros reproductores

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CARGAS IMPUT. A CTA. DE CTO. Y GASTO

PROVISIONES DEL EJERCICIO

0.00
35,000.00

Agotamiento de inmov. Agrop.

DEPRECIACION, AMORTIZ, Y AGOT. ACUM.

Agotaminto de Inm. Pecuarias
Vacas reproductoras
Toros reproductores
CENTRO DE COSTO PECUARIO
Vacas reproductoras

Toros reproductores
CARGAS IMPUT. A CTA. DE CTO. Y GASTO
Centro de costos pecuarios
VALUACION Y DETERIORO DEL ACTIVO Y P.
Compensacion por tiempo de servicios
Sueldos
Salarios

REMUNERACIONES Y PARTICIP. X PAGAR

Compensacion por tiempo de servicios
Sueldos
Salarios

CENTRO DE COSTOS PECUARIO

Terneras hembras
Terneros machos

Vaquillonas
Toretes
Vacas
Toros
Vacas reproductoras
Toros reproductores
GASTOS DE ADMINISTRACION

35,000.00
25,000.00
10,000.00
35,000.00
25,000.00
10,000.00

35,000.00
7,080.50
2,082.50
4,998.00

7,080.50
2,082.50
4,998.00
4,998.00
1,041.25
780.94
390.47
520.63
390.47
312.38
1,301.56
260.31
2,082.50
7,080.50

CARGAS IMPUT. A CTA. DE CTO. Y GASTO

VALUACION Y DETERIORO DEL ACTIVO Y P.

Depreciacion del equipo

1,600.00
1,600.00

DEPRECIACION, AMORT, AGOT. ACUM

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUT. A CTA. DE CTO. Y GASTO

1,600.00

COSTO DE VENTA

1,412.85

Costo de productos pecuarios

1,600.00

ACTIVO NO CORRIENTE MANT. P/VENTA

Vaquillonas
ACTIVO NO CORRIENTE MANT. P/VENTA
Terneras hembras
Terneros machos

1,412.85
6,050.00
2,750.00
3,300.00
6,050.00

VARIACION DE LA PRODUCCION ACUM.

Variacion de los animale en crecimiento

47,549.90

VARIACION DE LA PRODUCCION ACUM.

Toros

28,257.08

Vacas

19,292.81

ACTIVOS NO CORRIENT. MANT. P/LA VENTA

47,549.90

Toretes

SUBPRODUCTOS
Leche
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMAC.

Variacion de subproductos
CUENTAS POR COBRAR - COMERCIALES

Facturas por cobrar

VENTAS
Subproductos

Productos pecuarios
COSTO DE VENTA

Costo de subproductos
Costo de productos pecuarios

Vacas
Toros

SUBPRODUCTOS, DESCHOS Y DESPERD.

Leche

ACTIVO NO CORRIENTE MANT. P/VENTA

Vacas
Toros
310,485.05

310,485.05