Simbologia

Rentabilidade

Indicador

Taxa de Retorno de investimento ou

TIR ou ROI
Return On Investment
Pay Back da Taxa de Retorno de
PAY BACK - TRI
Investimento
TRPL ou ROE

Taxa de Retorno Sobre Patrimnio

Lquido - Return On Equity

PAY BACK TRLP

Pay Back da Taxa de Retorno sobre

Patrimnio Lquido

ML

Margem Lquida

GA

Giro do Ativo

Glosrio de Indicadores Econmicos

Frmula

Sinaliza

Quanto empresa obtm de lucro para cada $

TRI = (LL/Ativo Total)*100
100 de investimento total
Quantos anos a empresa levar para recuperar
Pay Back = 100% / TRI
o valor total investido no Ativo
Quanto empresa obtm de lucro para cada $
TRPL = (LL / PL)* 100
100 de capital prprio investido, em mdia, no
exerccio
Quantos anos os scios levaro para recuperar
PAY BACK = 100% / TRPL
o que foi investido ne amepresa
Quanto empresa obtm de lucro para cada $
ML = (LL/ VL) * 100 (Lucratividade)
100 vendidos
GA = VL / Ativo Total (produtividade) Quanto empresa vendeu para cada $1 de
vezes
investimento total

Anlise
Quanto maior, melhor
Quanto menor, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto menor, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto maior, melhor

Endividamento
GE/EG
CE
IMPL

Grau de Endividamento /
Endividamento Geral
Composio deo Endividamento
Imobilizao do Patrimnio Lquido

GE / EG = (CT/PL)* 100
CE = (PC / CT)* 100
IMPL = (AP / PL)* 100

CGP (em R$)

Capital de Giro Prprio

CGP = PL - AP

CGP (em %)

Capital de Giro Prprio

CGP = PL - (IMPL)

IMRC

Imobilizao de Recursos No
Correntes

IMRC = AP / (ELP + PL)* 100

Quanto empresa tomou de capitais de

terceiros para cada $100 de capital prprio
Qual o % de obrigaes a curto prazo em
relao s obrigaes totais
Quanto em $ a empresa aplicou no Ativo
Permanente para cada $ 100 de Patrimnio
Lquido
Quanto do Patrimnio Lquido em $ est
investido no Capital de Giro
Quanto do Patrimnio Lquido em % est
investido no Capital de Giro
Qual o % de recursos no correntes
(Patrimnio Lquido e Exigvel a Longo Prazo)
foi destinado ao Ativo Permanente

Quanto menor, melhor

Quanto menor, melhor
Quanto menor, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto menor, melhor

Liquidez
LC

Liquidez Corrente

LC = AC / PC

LS

Liquidez Seca

LS = (AC - Ests) / PC

LG

Liquidez Geral

LG = (AC+ RLP) / (PC+ ELP)

LI

Liquidez Imediata

CCL

Capital Circulante Lquido

Quanto a empresa possui de Ativo Circulante

para cada $1 de Passivo Circulante
Quanto a empresa possui de Ativo Lquido para
cada $1 de Passivo Circulante
Quanto a empresa possui de Ativo Circulante +
Realizvel a Longo Prazo para cada $1 de dvida
total

Quanto maior, melhor

Quanto maior, melhor
Quanto maior, melhor

LI = DISPONVEL / PC

Quanto a empresa possui de Ativo Disponvel

para cada $1 de Passivo Circulante

Quanto maior, melhor

CCL = AC - PC

Representa o excedente das aplicaes em

Ativo Circulante, em relao s captaes de
recursos (Passivo Circulante). Posio
Financeira

Quanto maior, melhor

Atividades
PMRE
GE
PMRV
GD / REC
PMPF
GF
Fonte

Prazo Mdio de Renovao dos

Estoques
Giro do Estoque
Prazo Mdio de Recebimento de
Vendas
Giro de Duplicatas a Receber
Prazo Mdio de Pagamento a
Fornecedores
Giro de Fornecedores
Adaptado

PMRE = (ESTOQUES/CPV)* 360 DIAS

GE = 360 DIAS / PMRE
PMRV = (DREC / VP)* 360 DIAS
GD /REC = 360 DIAS / PMRV
PMPF = (F / C)* 360 DIAS
GF = 360 DIAS / PMPF

Quantos dias em mdia, a empresa leva para

renovar seus estoques
Quantas vezes os estoques foram renovados
no perodo. Giro dos Estoques
Quantos dias em mdia a empresa leva para
receber suas vendas a prazo
Giro das Duplicatas a Receber no Perodo
Quantos dias em mdia a empresa leva para
pagar seus fornecedores
Giro de Fornecedores a pagar no perodo

Quanto menor, melhor

Quanto maior, melhor
Quanto menor, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto maior, melhor
Quanto menor, melhor