Evaluacion Control Interno

PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION
Evaluacin del Sistema de Control Interno Ao 2005

INTRODUCCIN
En cumplimiento a la Ley 87 de 1993, ao tras ao en la Entidad se evala el Sistema de
Control Interno (SCI), en esta vigencia evaluaremos el SCI, de acuerdo a la nueva estructura
del Sistema, establecida mediante el Decreto 1599 de 2005 Por el cual se adopta El Modelo
Estndar de Control Interno para entidades del Estado Colombiano MECI 1000:2005. Esta
labor se realiza, con el fin de determinar el grado de avance de nuestro SCI, detectar las
debilidades del mismo y proponer los correctivos que permitan el mejoramiento continuo de
nuestra gestin.
El objetivo fundamental del Control Interno es establecer las acciones, las polticas, los
mtodos, los procedimientos y mecanismos de prevencin, control, evaluacin y de
mejoramiento continuo de la entidad pblica que le permitan la autoproteccin necesaria
para garantizar una funcin transparente y eficiente en el cumplimiento de su misin y el
cumplimiento de la Constitucin, leyes y dems normas que la regulan.
Por ello, la responsabilidad del Control Interno recae en todos y cada uno de los
funcionarios, independiente de su nivel jerrquico dentro de la Entidad, ejerciendo cada uno
el AUTOCONTROL, el cual, consiste en la capacidad de evaluar nuestro propio trabajo,
detectar las oportunidades de mejora y efectuar los correctivos sobre cada una de las
actividades que desarrollamos en cumplimiento de nuestras funciones.
En la Procuradura General de la Nacin, adems de las visitas de Control de Gestin, la
Evaluacin del Sistema de Control Interno, se realiza a travs del diligenciamiento de la
metodologa aqu presentada como MEJORANDO, la cual, fue elaborada por la Oficina de
Control Interno siguiendo la estructura del SCI establecida en la Ley 87 de 1993 y del
Decreto 1599 de mayo de 2005 y los lineamientos del Consejo Asesor del Gobierno Nacional
en materia de Control Interno.
Tales Componentes del Sistema de Control Interno son:
Subsistema de Control Estratgico:
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratgico
Administracin del Riesgo
Subsistema de Control de Gestin
Actividades de Control
Componente de Informacin
Componente de Comunicacin Pblica
Subsistema de Control de Evaluacin
Autoevaluacin
Evaluacin independiente
Planes de Mejoramiento
ii

Una vez, recibida la informacin de todas las dependencias se consolida y analiza de
acuerdo a los parmetros establecidos por el Departamento Administrativo de la Funcin
Pblica DAFP. Resultado de ello, es el Informe Ejecutivo Anual sobre el grado de avance
del SCI, que la entidad debe remitir al Consejo Asesor del Gobierno Nacional en Materia de
Control Interno.
La fase posterior a la Evaluacin del Sistema de Control Interno, es el Seguimiento
peridico a las acciones contempladas en el plan de mejoramiento establecido en cada
dependencia.
Cabe resaltar, que la Administracin est dando cumplimiento a los requerimientos
plasmados en los Planes de Mejoramiento por los servidores de las dependencias, a travs
de los diferentes proyectos que se vienen desarrollando dentro del marco del Programa de
Fortalecimiento de la Procuradura General de la Nacin.
Los conceptos plasmados en las Guas del MEJORANDO, fueron adaptados del Marco
Conceptual del Modelo de Control Interno para Entidades del Estado Versin I, elaborado por
CASALS & Associates Inc.- EAFIT.
iii

INFORMACIN DE INTERS
QUE INFORMACIN DEBEMOS DILIGENCIAR Y REMITIR A LA OCI?
El Mejorando consta de tres formularios, los cuales deben ser totalmente diligenciados.
Estos son:
Formulario A1:
Corresponde a la Encuesta de Evaluacin del SCI, la cual se
encuentra desarrollada en tres Subsistemas de acuerdo al
MECI 1000:2005.
Formulario A2:
Denominado Plan de Mejoramiento de la dependencia.
Formulario A3:
En el se deben relacionar los hallazgos, las fortalezas,
debilidades y las recomendaciones a otras dependencias.
EN CUANTO TIEMPO SE DEBE DILIGENCIAR EL MEJORANDO?
El diligenciamiento se puede efectuar en una jornada o en 1/2 jornadas
durante dos das. La duracin de la evaluacin de cada proposicin depende
de las discusiones que surjan al interior del grupo respecto a cada una de
ellas.
QUIENES DEBEN PARTICIPAR EN EL DILIGENCIAMIENTO DEL
MEJORANDO?
El Jefe de la dependencia y por lo menos el 50% de los dems funcionarios
que la conforman. El Jefe de la dependencia tambin tiene la obligacin de apoyar aquellas
acciones encaminadas al mejoramiento de su dependencia y aprobar los informes a remitir
a la Oficina de Control Interno.
En cada dependencia los compaeros deben elegir un funcionario responsable de organizar
y monitorear las reuniones de Evaluacin del Sistema de Control Interno, as como
consolidar la informacin para presentar a la Oficina de Control Interno, los resultados de la
metodologa.
SE DILIGENCIA UN FORMATO POR PERSONA?
No. Se debe diligenciar un formato por dependencia. En las Procuraduras
Regionales y Provinciales pueden participar y ser relacionados los funcionarios de
las Procuraduras Judiciales de tales jurisdicciones.
SI TENEMOS ALGUNA DUDA EN EL DILIGENCIAMIENTO DE LA
METODOLOGIA A DONDE PODEMOS RECURRIR?
A la Oficina de Control Interno. All cualquier funcionario podr aclarar sus
inquietudes al respecto y verificar el cumplimiento del programa de mejoramiento.
Esta asesora puede brindarse en forma presencial o telefnica.
Los telfonos de la Oficina de Control Interno son 3360011, 3520066 Extensiones 10816
10832. Correo electrnico: controlinterno@procuraduria.gov.co .
A DONDE DEBEMOS ENVIAR LOS FORMULARIOS DILIGENCIADOS?
A la Oficina de Control Interno de la Procuradura General de la Nacin:
Carrera 5 No. 15 80 Piso 8 Bogot, D.C.
iv

O C TU BR E - 2004
CUANDO DEBEMOS REMITIR LOS FORMULARIOS DEL MEJORANDO

DILIGENCIADOS?
El Mejorando debe ser diligenciado y remitido antes del 28 de octubre de
2005.
POR CUAL MEDIO PODEMOS ENVIAR EL MEJORANDO UNA VEZ HAYA

SIDO DILIGENCIADO?
Las Guas de Autoevaluacin del Mejorando totalmente diligenciadas pueden
ser enviadas a la Oficina de Control Interno bien sea en medio magntico o
impreso. Tambin puede enviarse por correo electrnico a la direccin
controlinterno@procuraduria.gov.co. Cabe anotar que si la informacin se remite en
disquete, o por correo electrnico, se deben hacer llegar las pginas 1 y 2 de la metodologa
de forma impresa y totalmente diligenciadas, en donde consten los nombres, cargos y firmas
de los funcionarios que participaron en la evaluacin del sistema de control interno.
En cualquiera de los casos, el Mejorando debe venir acompaado de un oficio remisorio
firmado por el jefe de la respectiva dependencia.
INSTRUCCIONES DE DILIGENCIAMIENTO
Paso 1: En las hojas 1 y 2 se encuentra un formulario denominado RELACIN DE
FUNCIONARIOS QUE PARTICIPARON EN LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO. Llene la informacin all solicitada: nombre de la dependencia, la fecha en que
se realiza la evaluacin, el jefe de la misma, el coordinador de Control Interno elegido en la
dependencia y el nmero total de los funcionarios. Registre tambin los participantes,
especificando su cargo. Cada participante debe firmar en la casilla correspondiente.
GUIA No.3
Paso 2: Por cada SUBSISTEMA encontrar una Gua, que

permite esbozar los temas a evaluar. Lala detenidamente.
E LEME NT OS DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO
Hace alusin a la forma en que se articu lan e
interre lacionan los elementos enunciados
seguidamente, elementos que co mponen, entre
otros, el SCI. considern dose como los
mnimos a ten er en cuenta en cualquier
sistema de control.
Esque ma Organizacional: Los funcionarios conocen y se
aprop ian de la polt ica institucional, la estructura permite el
buen d esarrollo de las funciones y tiene la facilidad de
adaptarse al cambio orga nizacio nal como respuesta a las
necesidades del entorno y de sus clientes.
Pla neacin: Concebida como una herramie nta gerencial que
articula y orienta las acciones de la Entida d, para el lo gro de los
objetivos institucionales en cump limiento de su misin y fines
del estado en general. La adopcin de los instrumentos de
planea cin formalmente esta blecidos (PLAN INDICATIVO,
PLANES DE ACCION, PLANES DE INVE RSION , DE
DES ARROLLO ADMINISTRA TIVO, etc) facilitan la previsin
del que-hacer organizacional, re lacionando principalmente
insumos, procesos, recu rsos y productos orie ntados al logro de
los objetivos inst itucionales.
Procesos y P rocedimientos: So n entend idos como el que
hacer de la organizacin y g uardan relacin directa con el
desarrollo de los plane s, metas y objetivos y con la estructura
orgn ica de la e ntid ad.
Tanto los procesos como los
procedimientos deben ser dinmicos, y contar con puntos de
control que le permitan a la entidad adap tarse a los cambios
del entorno y al cumplimiento efectivo de los procesos.
Paso 3: Adjunto a cada Gua encontrar el formato A1(Autoevaluacin de las

Guas) , el cual contiene una serie de proposiciones (frases que describen el deber ser sobre
un aspecto de la gestin dentro de la PGN. Estas permiten valorar la estructura del Sistema
de Control Interno en cada uno de sus Subsistemas; Control Estratgico, Control de
Gestin, Control de evaluacin y cada uno de los componentes y elementos que los
conforman: (MECI 1000:2005).
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratgico
Administracin del Riesgo
Actividades de Control
Componente de Informacin
Componente de Comunicacin Pblica

Autoevaluacin
Evaluacin independiente
Planes de Mejoramiento
Paso 4: Lea cada proposicin, analcela y acurdela en grupo. Por consenso general entre
los asistentes a la evaluacin del Sistema de Control Interno, determine el nivel de
cumplimiento de lo expresado en la proposicin aplicado al interior de su dependencia en el
periodo objeto de evaluacin. Al frente de cada frase o proposicin, marque con una equis
X la calificacin al nivel de cumplimiento de cada expresin dentro del rango del 1 al 5,
teniendo en cuenta la siguiente escala:
INTERPRETACION DE LOS NIVELES DE CUMPLIMIENTO
Nivel de
Valores Asignados
Cumplimiento
Descripcin
5
Muy Alto
Mximo Cumplimiento
Alto
Medio
Cumplimiento Parcial
Bajo
Mnimo Cumplimiento
Ninguna
Cumplimiento Satisfactorio
Cumplimiento Nulo
Nota: Por favor, marque nicamente una de las cinco categoras, ya que, una de ellas debe
representar la situacin real de su dependencia.
Totalice por columna las calificaciones asignadas a cada componente

Ejemplo:
Fase 1: AMBIENTE DE CONTROL
Cdigo
Componentes
5
1.1 Principios y Valores
1.1.1
Los directivos facilitan la generacin de espacios X
para que los funcionarios participen en la
interiorizacin de los principios y valores
institucionales.
1.1.2
1.1.3
1.1.4
El ambiente organizacional facilita y fortalece la

interiorizacin de los principios y valores.
Los principios y valores institucionales han sido
difundidos a travs de los diferentes medios de
comunicacin de la Entidad.
X
X
Los principios y valores establecidos en la Entidad,

se manifiestan en el ambiente organizacional
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Principios y

Valores
10
Paso 5: Diligencie el formulario A2 (Plan de Mejoramiento), teniendo en cuenta las

proposiciones con niveles de cumplimiento 1, 2 y 3. Escriba su valoracin y determine las
actividades o acciones concretas que permitan superar esta debilidad, asignen funcionarios
responsables de ejecutar la actividad y fechas de cumplimiento reales.
vi

Las acciones de este plan de mejoramiento del SCI, se deben incluir dentro del Plan
Operativo Anual que la dependencia elabore para el ao inmediatamente siguiente, como
Programa denominado Fortalecimiento del Sistema de Control Interno.
En la parte sombreada del formulario, se debe realizar el seguimiento peridico al
cumplimiento de lo propuesto, el cual, debe hacerse peridicamente por parte del funcionario
asignado como Coordinador de Control Interno en la dependencia y remitirlo a la Oficina de
Control Interno - OCI, cuando esta lo solicite. La OCI se reserva el derecho de la revisin en
campo de las evaluaciones efectuadas.
Ejemplo:
DEPENDENCIA
OFICINA DE CONTROL INTERNO
FECHA
28/08/2004
COD
1.1.3
1.1.4
FECHA DE
SEGUIMIENTO
VAL
FECHA DE
CUMPLIMIENTO
FECHA DE
SEGUIMIENTO
VAL
Pedro
Prez
Solicitar los boletines de prensa Funcionario
de
la
donde se publicaron los principios Oficina
de
Control
y valores de la entidad
Interno
15/11/2004
10/12/2004
Coordinar
reunin
con
funcionarios de la dependencia
con el fin de dar a conocer y
analizar el cdigo de tica.
30/11/2004
10/12/2004
VAL
ACCIONES
RESPONSABLES
FECHA DE
CUMPLIMIENTO
Pedro
Prez
Solicitar los boletines de prensa Funcionario
de
la
donde se publicaron los principios Oficina
de
Control
y valores de la entidad
Interno
15/11/2004
Coordinar
reunin
con
funcionarios de la dependencia
con el fin de dar a conocer y
analizar el cdigo de tica.
30/11/2004
Juan
Valdz
Funcionario
de
la
Oficina
de
Control
Interno
Ejemplo Diligenciamiento del Seguimiento:

DEPENDENCIA
FECHA
10/12/2004
COD
1.1.3
1.1.4
VAL
ACCIONES
RESPONSABLES
Juan
Valdz
Funcionario
de
la
Oficina
de
Control
Interno
Paso 6: Diligencie el formulario A3 con la siguiente informacin:

Recomendaciones a otras Dependencias:
Son aquellas situaciones que afectan el adecuado funcionamiento de la dependencia que no
pueden ser superadas por la misma por ser competencia y responsabilidad de otra. Se
plasman las sugerencias de mejoramiento a las dems dependencias que participan en el
mismo proceso.
vii

Hallazgos:
Son los aspectos al interior de la dependencia que afectan su gestin (positiva o
negativamente), y que no estn contemplados en esta metodologa de evaluacin.
Fortalezas:
Las que considera la dependencia dentro su gestin y del adecuado desarrollo del Sistema
de Control Interno.
Debilidades:
Las que considera la dependencia dentro su gestin y del adecuado desarrollo del Sistema
de Control Interno.
Ejemplo de Recomendaciones a otras dependencias:
DEPENDENCIA
FECHA
22/08/2004
RECOMENDACIONES A OTRAS DEPENDENCIAS
DEPENDENCIA A LA QUE SE EFECTUA

LA RECOMENDACIN
Instituto de Estudios del Ministerio Pblico
Oficina de Sistemas
RECOMENDACION
Realizar peridicamente los cursos de

induccin y reinduccin.
Dotar de equipos de computo a la
dependencia.
HALLAZGOS
Existe un faltante de los inventarios de dependencia.
FORTALEZAS
Se posee un grupo interdisciplinario de funcionarios para el bun desarrollo de las
actividades de la dependencia.
DEBILIDADES
No se cuenta con red de computo.
ABREVIATURAS:
SCI:
OCI:
Sistema de Control Interno

Oficina de Control Interno
viii
METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL

SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA PGN
MEJORANDO 2005
RELACIN DE FUNCIONARIOS QUE PARTICIPARON EN LA AUTOEVALUACIN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Dependencia:
Fecha:
Jefe de la Dependencia:
Coordinador de Control Interno de la Dependencia:
Total de Funcionarios de la Dependencia que participaron:
PARTICIPANTES
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
FIRMA

MEJORANDO 2005
METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA

DE CONTROL INTERNO DE LA PGN MEJORANDO
2005
GUA No. 1
SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

Es la estructuracin de componentes de control que al interrelacionarse entre s, permiten el
Control al cumplimiento de la orientacin estratgica y organizacional de la Entidad.
Establece las bases necesarias para que el control sea una prctica cotidiana y
corriente; permite controlar la planificacin y su accin, hacia la consecucin de
objetivos en forma eficiente y eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la
finalidad social del Estado.
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
Es la base sobre la cual descansa el Sistema de Control Interno, al proporcionar las
condiciones fsicas, sociales o culturales requeridas para caracterizar la manera de asumir el
Control Interno por parte de los servidores pblicos. Es el establecimiento de un entorno que
estimula e influye la actividad de los funcionarios respecto al control de sus actividades,
representa las pautas de comportamiento y de operar en la entidad, por parte de los
funcionarios y de la alta direccin que facilitan el logro de objetivos.
Precisin sobre los elementos evaluados.
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos (Principios y valores):

Es el elemento de Control que define el estndar de conducta en la Entidad. Establece
las declaraciones explcitas que en relacin con las conductas de los servidores pblicos
son necesarias para la consecucin de los objetivos de la Entidad, manteniendo la
coherencia de la gestin pblica con los fines consagrados en la Constitucin y la ley. Al
complementarse los mandatos de ley con el sentimiento tico, se hace posible el
surgimiento de los principios y valores como un referente eficaz para garantizar el cabal
cumplimiento de los objetivos misionales de la Entidad y de las funciones de cada uno de
los servidores de la Procuradura General de la Nacin.
Desarrollo del Talento Humano:

Los funcionarios en su quehacer practican el autocontrol en sus actividades
autnomamente, cuentan con un proceso formativo de bases conceptuales sobre el
significado y la importancia del Control Interno, estn convencidos de que es la manera
que conlleva al xito de la gestin institucional.

2005
Estilo de Direccin (Compromiso y respaldo de la alta direccin):

El equipo directivo se encuentra convencido de la importancia de la implantacin y
desarrollo del SCI en la entidad, apoya las actividades tendientes a fortalecer el Sistema
y lidera la aplicacin de las recomendaciones que redunden al mejoramiento del Sistema.
COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

Es la conformacin organizacional de elementos de Control que al interrelacionarse,
establecen el marco de referencia que orienta a la Entidad, hacia el cumplimiento de su
misin, al alcance de su visin y la conduce al cumplimiento de sus objetivos globales.
Define la ruta organizacional que deber seguir la Entidad para el logro de sus objetivos
misionales; requiere de revisin peridica para ajustarla a los cambios del entorno,
encauzando su operacin bajo los parmetros de calidad, eficiencia y eficacia requeridos por
los diferentes grupos de inters, as como los parmetros de Control y Evaluacin a regir en
la Entidad.
Planes y Programas:
Elemento de Control que permite modelar la proyeccin de la Entidad, a corto, mediano y
largo plazo e impulsar y guiar sus actividades hacia las metas los resultados previstos,
materializando las estrategias establecidas para dar cumplimiento a su misin, visin y
objetivos institucionales esperados en un perodo de tiempo determinado, asegurando
adicionalmente los recursos necesarios para el logro de los fines de la Entidad.
Modelo de Operacin:
Elemento de Control que permite conformar el estndar organizacional que soporta la
operacin de la Entidad, armonizando con visin sistmica la funcin, misin y visin
institucional con los componentes corporativos que la conforman. El Modelo de
Operacin, facilita la definicin de una estructura organizacional eficiente, que permita
coordinar y mantener bajo control cada uno de los maprocesos y procesos, a fin de
obtener de ellos resultados que satisfagan las expectativas de la ciudadana y de los
Grupos de inters.
Estructura Organizacional:
Elemento de Control que configura integral y articuladamente los cargos, las funciones,
las relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad que permiten dirigir y ejecutar
los procesos y actividades definidas por la Entidad, de conformidad con su funcin

2005
Constitucional y legal. Debe ser coherente con la misin tener la flexibilidad necesaria
para que se adapte a las exigencias y necesidades particulares a las que se ve expuesta.
COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO
Es la conformacin de elementos de Control que al interrelacionarse permiten a la
Entidad estudiar y evaluar aquellos eventos, que pueden afectar o impedir el
cumplimiento de sus objetivos misionales y sociales, habilitndola para emprender las
acciones necesarias de proteccin y aseguramiento contra los efectos ocasionados por la
ocurrencia de estos eventos.
Contexto Estratgico:
Elemento de Control que permite establecer el lineamiento estratgico que orienta las
decisiones de la Entidad, frente a los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de sus
objetivos producto de la observacin, distincin y anlisis del conjunto de circunstancias
que pueden generar eventos de riesgo. Definir el contexto estratgico controla el primer
nivel de exposicin al riesgo.
Identificacin de Riesgos:
Elemento de Control que posibilita conocer los eventos potenciales que ponen en peligro
el logro de su funcin constitucional y legal, el cumplimiento de su misin y objetivos,
permitiendo establecer los agentes generadores, las causas y los efectos originados por
su ocurrencia.
Anlisis de Riesgos:
Permite establecer la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y el impacto de sus
consecuencias, calificndolos y evalundolos, a fin de determinar la capacidad de la
entidad para su aceptacin o manejo.
Valoracin del Riesgo:

Elemento de Control que permite determinar el nivel o grado de exposicin de la Entidad
a los impactos del riesgo, permitiendo estimar las prioridades para su tratamiento.
Polticas de Administracin de Riesgos:

Elemento de Control que permite estructurar los criterios orientadores en la toma de
decisiones respecto al tratamiento de los riesgos, y sus efectos al interior de la Entidad.
Establece las guas de accin necesarias para coordinar y administrar los eventos que
pueden inhibir el logro de los objetivos de la Entidad, capacitndolos y habilitndolos para
ello.

2005
METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO DE LA PGN MEJORANDO 2005
Formulario A1

1. COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS DE CONTROL
Cdigo
1.1 PRINCIPIOS Y VALORES

Los directivos facilitan la generacin de espacios para que los funcionarios
participen en la interiorizacin de los principios y valores institucionales.
Existe coherencia en el contenido de la Carta de Valores de la Entidad, con su
1.1.2
funcin Constitucional, su misin y su visin.
Los principios y valores institucionales han sido difundidos a travs de los
1.1.3
diferentes medios de comunicacin de la Entidad.
Los principios y valores establecidos en la Entidad, se manifiestan en el
1.1.4
ambiente organizacional
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Principios y Valores
1.1.1
1.2 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO

El autocontrol facilita los procesos de planeacin, seguimiento y evaluacin de
la gestin de su Dependencia.
Los funcionarios comparten el criterio que el control interno contribuye al cabal
1.2.2
cumplimiento de sus funciones.
Los programas de capacitacin que se desarrollan, tienen relacin con los
1.2.3
objetivos y funciones misionales de la Entidad.
Existen en la Entidad polticas orientadas al proceso de seleccin, induccin,
1.2.4
reinduccin, formacin, capacitacin, compensacin y evaluacin de los
funcionarios.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Desarrollo del Talento Humano:
1.2.1
1.3 ESTILO DE DIRECCIN

1.3.1
1.3.2
1.3.3
(COMPROMISO Y RESPALDO DEL NIVEL DIRECTIVO)
El Representante legal de la entidad est comprometido con el desarrollo,

funcionamiento y mejoramiento continuo del Sistema de Control Interno.
El nivel directivo apoya las acciones tendientes al desarrollo y Evaluacin del
Sistema de Control Interno.
Tanto jefes como funcionarios participan en las actividades que se realizan
para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de control interno.
Rangos de Calificacin: 1. Ninguno

5. Muy Alto
2. Bajo
3. Medio
4. Alto

Formulario A1
Se percibe y se asume el compromiso de la Alta Direccin con el Sistema de
Control Interno.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Compromiso y Respaldo del Nivel Directivo:
1.3.4
AUTOEVALUACIN GUA No.1

5. Muy Alto
2. Bajo
3. Medio
4. Alto

Formulario A1

2. COMPONENTE: DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Cdigo
2.1 PLANES Y PROGRAMAS

2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
La Entidad posee un Plan Estratgico adoptado mediante acto administrativo

Existe coherencia entre el Plan Operativo Anual de la dependencia, con el
Plan Estratgico Institucional.
La gestin de su dependencia, se ve reflejada en el Plan Estratgico de la
Entidad.
Los servidores pblicos conocen y manifiestan compromiso con los programas
y proyectos del Plan Operativo Anual de la dependencia.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Planes y Programas;

2.2 MODELO DE OPERACIN
En la Entidad tiene debidamente identificados los Macroprocesos y procesos
de sus reas misionales y de apoyo.
Los Macroprocesos, procesos, subprocesos que se desarrollan en la Entidad,
2.2.2
tienen coherencia con los propsitos consignados en
el Mandato
Constitucional.
Los procesos y procedimientos estn directamente relacionados con los
2.2.3
objetivos Institucionales.
Existe armona entre el objetivo de los procesos y el conjunto de planes y
2.2.4
programas que rigen en la Entidad.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Modelo de Operacin:
2.2.1
2.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

2.3.1
2.3.2
La estructura organizacional permite atender los cambios internos y externos

que se presentan.
La estructura organizacional facilita el cumplimiento de la funcin y los
objetivos contenidos en los planes y programas de la Entidad.

5. Muy Alto
2. Bajo
3. Medio
4. Alto

Formulario A1
2.3.3
La Entidad cuenta con Manual de requisitos para el ejercicio de los cargos.

Se percibe y se asume el compromiso de la Alta Direccin para la
2.3.4
adaptabilidad de la estructura organizacional a los cambios y requerimientos
del entorno.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Estructura Organizacional:

5. Muy Alto
2. Bajo
3. Medio
4. Alto
10

Formulario A1
3: COMPONENTE: ADMINISTRACIN DEL RIESGO
Cdigo
3.1 CONTEXTO ESTRATGICO

La Entidad ha adoptado la metodologa de Administracin de Riesgos y sta
hace parte del Sistema de Control Interno.
Los funcionarios identifican los riesgos asociados a los procesos o
3.1.2
procedimientos que se desarrollan en la dependencia.
En la dependencia se tienen identificados las fortalezas y debilidades en la
3.1.3
definicin de los Planes y programas que adelantan.
Los funcionarios son conscientes de las posibles consecuencias que se pueden
3.1.4
derivar por no saber administrar los riesgos.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en el Contexto Estratgico:
3.1.1
3.2 IDENTIFICACIN DE RIESGOS

En la Entidad se ha aplicado la metodologa de Identificacin de Riesgos en los
macroprocesos, procesos y actividades que conforman el Modelo de Operacin.
Se ha realizado una descripcin de los riesgos que afectan los macroprocesos,
3.2.2
procesos y actividades que conforman el Modelo de Operacin de la Entidad.
Existe una identificacin precisa de los efectos de cada riesgo en los procesos
3.2.3
que adelanta la dependencia.
Los funcionarios son conocedores de la necesidad de adoptar un plan de
3.2.4
manejo de riesgos en la entidad.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Identificacin de Riesgos:
3.2.1
3.3 ANLISIS DE RIESGO

En la dependencia se hace seguimiento al plan de manejo de riesgos y se
aplican los correctivos.
La alta direccin a travs de los diferentes mecanismos establece medidas que
3.3.2
mitigan los riesgos en la Entidad.
Los funcionarios cumplen con el deber de evaluar los riesgos y proponen las
3.3.3
acciones de mejoramiento para disminuirlos.
Se realiza seguimiento a la efectividad de los controles existentes para evitar los
3.3.4
riesgos.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en anlisis del Riesgo:
3.3.1

5. Muy Alto
2. Bajo
3. Medio
4. Alto
11

3.4 POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Existe coherencia entre las polticas de Administracin de Riesgos con los
lineamientos normativos que rigen la Entidad.
3.4.2
La Entidad tiene definido un plan para el manejo de los riesgos.
La dependencia conoce su plan de manejo del riesgo y efecta una revisin
3.4.3
peridica.
Los funcionarios son conocedores de la necesidad de adoptar un plan de
3.4.4
manejo de riesgos en la entidad.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Polticas de Administracin de Riesgos:
3.4.1
12

GUA No.2
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN
Es la estructuracin de Componentes de Control que al interrelacionarse entre s, bajo la
accin de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control
a la gestin de las operaciones de la Entidad, orientndola a la consecucin de los
resultados necesarios al cumplimiento de sus objetivos institucionales de conformidad con lo
establecido por la Constitucin, la ley, sus reglamentos y las reglas propias de
autorregulacin de la organizacin.
COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL
Constituye el conjunto de elementos que al articularse e interrelacionarse, garantizan el
Control a la ejecucin de la funcin, planes y programas de la entidad, haciendo efectivas las
acciones necesarias al manejo de riesgos y orientando la operacin hacia la consecucin de
sus resultados, metas y objetivos.
Las ACTIVIDADES DE CONTROL constituyen el Componente que permite ejercer control
sobre toda la operacin de la entidad, ocurre en todos los procesos, interviene todas las
funciones y compromete todos los niveles de responsabilidad.
Polticas de Operacin:
Elemento de Control que establece las guas de accin que permiten la implementacin
de las estrategias, definiendo los lmites y parmetros necesarios para ejecutar los
procesos y actividades en cumplimiento de la funcin, los planes, los programas y
proyectos previamente definidos. Las Polticas de Operacin, establecen as mismo las
acciones y mecanismos asociados a los procesos que permite prever los riesgos, que
pueden inhibir el cumplimiento de las metas y sus resultados; definen los parmetros de
medicin del desempeo de los procesos y de los servidores que tienen bajo su
responsabilidad la ejecucin.
Procedimientos:
Es el conjunto de especificaciones, relaciones y ordenamiento de las tareas requeridas
para cumplir con las actividades de un proceso, controlando las acciones que requiere la
operacin de la entidad. Establece los mtodos para realizar las tareas, la definicin de
los perfiles de los cargos necesarios a su realizacin, la asignacin de responsabilidad y
autoridad en la ejecucin de las actividades.
13

Controles:
Constituyen acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de los
eventos que ponen en riesgo, la adecuada ejecucin de las actividades y tareas
requeridas para el logro de objetivos de los procesos de una entidad pblica. Los
CONTROLES se establecen en las actividades, con el fin de involucrar las acciones
conducentes a reducir los riesgos. Estos deben ser suficientes, comprensibles, eficaces,
econmicos y oportunos.
Indicadores:
Constituyen instrumentos de Control de orden gerencial, necesarios para la evaluacin
de gestin de la Entidad. Reflejan el comportamiento de las variables que representan el
estado actual o la tendencia de los procesos, proyectos, programas y planes; hacen parte
de los sistemas de informacin y facilitan la toma de decisiones.
Manual de Operacin:
Se establece como el Elemento de Control materializado en una normativa que contiene
y regula la forma de llevar a cabo las operaciones de la Entidad, convirtindose en una
gua de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se
ejecuta o desarrolla su funcin administrativa, todo bajo un lenguaje comn a los
servidores pblicos.
COMPONENTE DE INFORMACIN
Es el conjunto de datos que al ser ordenados y procesados adquiere significado para el
grupo de inters de la entidad al que va dirigido; reduce la incertidumbre y aumenta el
conocimiento con respecto a eventos internos y externos que se suceden en la
organizacin, constituyndose en un Componente de Control necesario para su
administracin. Sustenta la toma de decisiones, vincula la entidad con su entorno y
permite la ejecucin de las operaciones internas; adicionalmente hace parte fundamental
de la operacin de la entidad, al convertirse en insumo para la ejecucin de los procesos
y a su vez en producto de los mismos.
Informacin Primaria:
Es el conjunto de datos provenientes de fuentes externas que se procesan al interior de
la entidad, circunscribindose a dos entornos diferentes, el entorno inmediato es decir las
circunstancias con las que la organizacin est en permanente contacto: la comunidad,
los proveedores, los contratistas, las entidades reguladoras, las fuentes de financiacin y
14

otras organizaciones del mismo carcter; y el entorno lejano, el cual se constituye por las
variables que no estn en relacin directa ni constante con la entidad pero que afectan su
desempeo, el ambiente poltico, las tendencias sociales, las variables econmicas, el
avance tecnolgico.
Informacin Secundaria:
Conjunto de datos que se origina y procesa al interior de la entidad; proviene de la
fijacin de polticas, de la ejecucin de los procesos y de sus actividades y se obtiene de
los diferentes sistemas de informacin que soportan la gestin de la entidad pblica.
Debe garantizarse su registro oportuno, exacto y confiable para traducirla en reportes
necesarios para su divulgacin, en procura de la realizacin efectiva y eficiente de las
operaciones, soportar la toma de decisiones y permitir su divulgacin a los diferentes
grupos de inters.
Sistemas de Informacin:
Conjunto de recursos humanos y tecnolgicos utilizados para la produccin de
informacin, orientada a soportar la toma de decisiones en cada nivel de la entidad. Los
SISTEMAS DE INFORMACIN se ocupan del tratamiento de la informacin en forma
oportuna, eficaz y eficiente mediante el uso de los recursos necesarios para la captura,
entrada, depuracin, integracin, procesamiento, comparacin, anlisis, almacenamiento
y difusin de datos.
COMPONENTE COMUNICACIN PBLICA

Es el Componente del Control que apoya la construccin de visin compartida, y el
perfeccionamiento del entramado de relaciones humanas de la entidad pblica con sus
grupos de inters internos y externos, es decir la interaccin entre las personas y la realidad
organizacional con el propsito de lograr que mensajes, datos, ideas y actitudes que apoyen
el acercamiento de la entidad a los pblicos que atiende y estos a su vez, faciliten el
cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales.
Comunicacin Organizacional:
Es el elemento de Control que orienta la difusin de polticas y la informacin generada al
interior de la entidad pblica para una clara identificacin de los objetivos, las estrategias,
los planes, los programas y los proyectos hacia los cuales se enfoca el accionar de la
entidad; debe convocar a los servidores pblicos entorno a una imagen corporativa que
comprenda una gestin tica, eficiente y eficaz que proyecte su compromiso con la
rectitud y la transparencia, como gestores y ejecutores de lo pblico.
Se constituye por el conjunto de instrumentos y mecanismos que cohesiona y confiere
identidad a las entidades del Estado, buscando que los servidores pblicos se integren a
un proyecto poltico y administrativo, con clara conciencia de su pertenencia y
compromiso con los propsitos misionales definidos por cada administracin.
15

Comunicacin Informativa:
Est constituida por la informacin amplia y transparente de la entidad pblica hacia los
diferentes grupos de inters externos, sobre los objetivos y los resultados comparativos
de su gestin. Contribuye a la Rendicin de Cuentas ante los diferentes grupos de
inters, a la Rendicin de la Cuenta a los rganos encargados de la vigilancia Fiscal en el
uso de los recursos pblicos y a generar el respeto colectivo por lo pblico y lo
institucional.
La Rendicin de Cuentas, se refiere al derecho que tienen los diferentes grupos de
inters a estar informados sobre la gestin de la entidad, y al deber de los servidores
pblicos de rendir cuentas.
Medios de Comunicacin:
Constituye el conjunto de mecanismos, mtodos, recursos e instrumentos utilizados para
garantizar la divulgacin y circulacin amplia y focalizada de la informacin y de su
sentido, hacia los diferentes grupos de inters.
16

FORMULARIO A1
SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

(LO EVALUAREMOS POR CADA UNO DE SUS COMPONENTES)
4. COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
EVALUEMOS TODOS SUS COMPONENTES
Los procesos y procedimientos que desarrolla la dependencia se ejecutan de
4.1
acuerdo al manual de procedimientos.
Los procesos y procedimientos establecidos cuentan con puntos de control
4.2
que faciliten mejores resultados.
Los procesos y procedimientos cuentan con indicadores de gestin que
4.3
permitan evaluar la gestin.
Los indicadores de gestin diseados son revisados peridicamente y
4.4
adaptados a los cambios que se presentan en la Entidad.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Actividades de Control
Cdigo
5. COMPONENTE DE INFORMACIN
La Entidad tiene definidas polticas para el manejo y suministro de la
informacin.
La Entidad cuenta con una dependencia responsable de recibir, manejar y dar
5.2
respuestas a las quejas y reclamos formuladas por los usuarios o la
comunidad.
La informacin generada por su dependencia, es oportuna y confiable, de tal
5.3
manera que le contribuye en la toma de decisiones.
La Entidad cuenta con Sistemas de Informacin que garantizan la calidad,
5.4
exactitud y oportunidad de la informacin,
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Informacin
5.1
17

6. COMPONENTE COMUNCIACIN PBLICA

La Entidad informa sobre sus procesos de contratacin, gestin misional y de
apoyo, lo cual facilita la veedura ciudadana.
En la Entidad estn definidos los responsables del suministro de informacin a
6.2
los diferentes medios de comunicacin externos.
A travs de la pgina web de la Entidad, se suministra informacin de inters
6.3
general para la ciudadana.
Se percibe y se asume el compromiso de la Alta Direccin para la
6.4
adaptabilidad de la estructura organizacional a los cambios y requerimientos
del entorno.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Comunicacin Pblica
6.1
2. Bajo
3. Medio
4. Alto
5. Muy Alto
GUA No. 3
SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Es la estructura de Componentes de Control que al interactuar entre s, permiten valorar en
forma permanente la efectividad del Control Interno; la eficiencia, eficacia y efectividad de los
procesos y actividades de la entidad pblica; el nivel de ejecucin de los planes, programas,
proyectos, procesos y actividades; evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer
tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la
organizacin.
Se constituye por los mecanismos de evaluacin y verificacin, necesarios para determinar si
el Sistema de Control Interno, es efectivo en la realizacin de su propsito de apoyar el
cumplimiento de los objetivos de la entidad; si la operacin se ejecuta en los trminos de
eficiencia, eficacia, economa y publicidad que se espera de la funcin pblica de administrar
el Estado, y si los objetivos de la entidad se cumplen en los trminos establecidos en la
Constitucin, la ley y en su Planeacin estratgica.
Se estructura bajo tres componentes:
COMPONENTE AUTOEVALUACIN
18

Comprende las acciones coordinadas de la Entidad que le permiten medir en primera
instancia la efectividad del Control Interno, y en segundo lugar, los resultados de la gestin
en tiempo real, con el fin de evaluar su capacidad para cumplir los objetivos previstos, y
tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de las metas y
resultados de la Entidad.
Se constituye en un proceso estratgico mediante el cual una entidad pblica evala y
monitorea en forma integral, la existencia y la efectividad de los controles y el desempeo
organizacional frente al cumplimiento de sus objetivos.
En el componente de AUTOEVALUACIN se evalan los controles y se monitorea la
operacin de la entidad a travs de la medicin de los resultados generados. Se compone de
dos elementos.
AUTOEVALUACIN DEL CONTROL:

Conjunto de mecanismos de verificacin y evaluacin, que le permiten a la entidad
pblica autodiagnosticar su situacin de Control, al proveer la informacin necesaria para
establecer si este funciona efectivamente, o si existen desviaciones en su operacin, que
afecten el objetivo para el cual fue creado. Determina la calidad y efectividad de los
controles internos y permite emprender las acciones de mejoramiento requeridas.
AUTOEVALUACIN DE GESTIN:
Elemento de Control que basado en un conjunto de indicadores de gestin, diseados en
la Planeacin Estratgica y en la Operacin de la entidad pblica, permite una visin
clara e integral de su comportamiento, del cumplimiento de sus objetivos e identifica
desviaciones sobre las cuales se deben tomar correctivos. Permite evaluar
peridicamente el comportamiento de las variables cuantitativas o cualitativas
establecidas en los Indicadores, con el fin de observar la situacin y las tendencias de
cambio generadas en la entidad con respecto al logro de los objetivos y metas previstos,
evaluar el desempeo de los servidores pblicos, los riesgos que afectan las
operaciones, la gestin, el impacto y la eficacia de los resultados entregados, en razn a
los propsitos y funciones asignadas.
COMPONENTE EVALUACIN INDEPENDIENTE

Es el examen autnomo del Sistema de Control Interno y de las acciones llevadas a cabo
por una entidad pblica para dar cumplimiento a sus planes, programas, proyectos y
cumplimiento de objetivos realiza una persona o rea organizacional que no tiene bajo su
responsabilidad la gestin de procesos en la entidad pblica. Presenta como
19

caractersticas la independencia, la neutralidad y la objetividad; debe corresponder a un
plan y a un conjunto de programas que establezcan objetivos especficos de evaluacin.
La independencia en la Evaluacin, se predica del examen que sobre el Sistema de
Control Interno y la gestin, realizan personas que no estn directamente involucradas en
la operacin diaria y cotidiana de la entidad pblica.
Se ejecuta a travs de dos elementos:
Control Interno y la Auditora Interna.
La Evaluacin Independiente del Sistema de
EVALUACIN INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Es el Proceso de evaluacin cuyo objetivo es emitir juicios fundados a partir de
evidencias, sobre el grado de efectividad del Control Interno en la operacin y
cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica. La EVALUACIN DEL SISTEMA DE
CONTROL INTERNO en forma independiente a la administracin de la entidad toma
como base el cumplimiento de los objetivos, principios y fundamentos del Sistema de
Control Interno la existencia de los diferentes Subsistemas, Componentes y elementos
comprobando la efectividad de cada uno de ellos y en su interaccin para apoyar el
cumplimiento de los objetivos de la entidad pblica.
La EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO genera recomendaciones al
Nivel Directivo a fin de retroalimentar los procesos de AUTOEVALUACIN, de
elaboracin de PLANES DE MEJORAMIENTO y generar los insumos necesarios para
llevar a cabo los procesos de AUDITORA INTERNA de la entidad pblica.
AUDITORA INTERNA:
Constituye el mecanismo que permite llevar a cabo el examen sistemtico, objetivo e
independiente de los procesos, actividades, operaciones y resultados de una entidad
pblica por servidores o reas de la entidad independientes a su ejecucin, a fin de
determinar si los recursos se han utilizado con la debida consideracin por su economa,
eficiencia, eficacia y transparencia; si se han observado las normas internas y externas
que les sean aplicables y si los mecanismos de Comunicacin Pblica son confiables,
permiten revelar los aspectos ms importantes de la gestin y los resultados obtenidos,
satisfaciendo a los diferentes grupos de inters. Su objetivo es emitir juicios fundados a
partir de evidencias sobre el grado de cumplimiento de los objetivos, los planes, los
programas y los proyectos as como sobre irregularidades o errores presentados en la
operacin de la entidad, apoyando a la direccin en la toma de decisiones necesaria a
corregir las desviaciones, sugiriendo las acciones de mejoramiento correspondientes.
COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

Son los Instrumentos que consolidan el conjunto de acciones requeridas para corregir las
desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno, en el direccionamiento
estratgico en la gestin y resultados de la Entidad.
20

Los PLANES DE MEJORAMIENTO consolidan las acciones de mejoramiento derivadas
de la AUTOEVALUACIN, de las recomendaciones generadas por la EVALUACIN
INDEPENDIENTE y de los hallazgos del Control Fiscal, como base para la realizacin de
un programa de mejoramiento de la gestin administrativa de la entidad que permita el
cumplimiento de los objetivos definidos, la aprobacin por la autoridad competente, la
asignacin de los recursos necesarios para la realizacin de los planes, la definicin del
nivel responsable, el seguimiento a las acciones trazadas, la fijacin de las fechas lmites
de implementacin y la determinacin de los indicadores de logro y seguimiento de las
mejoras, con lo cual se establecen las especificaciones de satisfaccin y confiabilidad.
La finalidad de los PLANES DE MEJORAMIENTO es desarrollar una cultura
organizacional orientada al mejoramiento permanente de su funcin, efectuando las
acciones correctivas en las Polticas y en los distintos procesos y procedimientos propios
de la gestin pblica de manera oportuna, a fin de garantizar el buen uso de los recursos
pblicos y una eficiente prestacin del servicio que le ha sido encomendado.
Se estructura bajo tres (3) Elementos de Control:
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

PLANES DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL
PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL:

Constituye el Plan de orden corporativo que integra las acciones de mejoramiento que la
entidad pblica en su conjunto, debe adelantar para fortalecer su desempeo institucional
y cumplir con su funcin, misin y objetivos en los trminos de la Constitucin, la ley y los
compromisos adquiridos con sus grupos de inters.
Su contenido debe contemplar el anlisis de las variaciones presentadas entre las metas
esperadas y los resultados encontrados, analizando para cada caso las causas y
consecuencias que de ello se derivan; la definicin de su objetivo, alcance, acciones a
implementar y metas de logro en un periodo de tiempo determinado; la asignacin de los
responsables y de los recursos requeridos y las acciones de seguimiento necesarias para
verificar su cumplimiento.
PLAN DE MEJORMAIENTO FUNCIONAL:

Constituyen los planes administrativos que contienen las acciones de mejoramiento a
nivel de los PROCESOS y de las reas responsables dentro de la organizacin, que han
de adelantarse para fortalecer su desempeo y funcionamiento en procura de los
objetivos institucionales.
Para su diseo se requiere la definicin de un programa de realizacin, la aprobacin por
parte del Comit de Coordinacin de Control Interno, Comit de Auditora o quien haga
sus veces y del nivel directivo responsable, la asignacin de los recursos necesarios para
su ejecucin, la implementacin de las acciones, del seguimiento a los compromisos y la
validacin de la eficiencia y eficacia de las acciones emprendidas.
21

PLANES DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL:

Definen las acciones de mejoramiento que dentro del Plan de Mejoramiento Funcional,
debe ejecutar cada uno de los servidores pblicos en un marco de tiempo y espacio
definidos, mejorando las actividades y/ o tareas bajo su responsabilidad y propiciando
con ello el mejoramiento de los procesos, los macroprocesos y los resultados del rea a
la cual pertenecen. Su orientacin especfica es al mejoramiento del servicio pblico y su
incidencia en el desempeo de los procesos y del rea o dependencia a la cual se
encuentran asignados.
Su diseo contempla los objetivos de mejoramiento definidos para cada uno de los
servidores pblicos, generados en los resultados obtenidos por la AUTOEVALUACIN,
las recomendaciones de la AUDITORA INTERNA y del anlisis de los indicadores de
desempeo del Servidor Pblico. De estos objetivos se desprenden los compromisos de
mejoramiento, los plazos de tiempo para desarrollarlos y los criterios para su evaluacin.
FORMULARIO A1
7. COMPONENTE: AUTOEVALUACIN
Cdigo
Elementos de Control
7.1 AUTOEVALUACIN DEL CONTROL

La Entidad a implementado mecanismos o instrumentos de control que
fortalecen la practica del autocontrol por parte de sus funcionarios.
Los funcionarios proponen puntos de control para mejorar los resultados de su
7.1.2
gestin.
Los funcionarios de la dependencia reconocen y aceptan que el autocontrol es
7.1.3
importante para el cumplimiento de sus funciones.
7.1.4
La Dependencia evala la efectividad de los controles establecidos.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Autoevaluacin de Control
7.1.1
8. COMPONENTE: EVALUACIN INDEPENDIENTE

Cdigo
8.1
8.1.1
8.1.2
EVALUACIN INDEPENDIENTE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
La Entidad tiene conformado el Comit de Coordinacin del Sistema de Control
Interno mediante acto administrativo.
La Entidad evala en cada vigencia su Sistema de Control Interno, de acuerdo a
los parmetros establecidos por el Departamento Administrativo de la Funcin
22

Pblica.
Los funcionarios reconocen la importancia de la Evaluacin del Sistema de
Control Interno para mejorar la gestin institucional.
La Entidad ha implementado acciones para fortalecer el Sistema de Control
8.1.4
Interno.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Evaluacin del Sistema de Control Interno
8.1.3
2. Bajo
3. Medio
4. Alto
5. Muy Alto
FORMULARIO A1
8. COMPONENTE: EVALUACIN INDEPENDIENTE
Cdigo
8.2 AUDITORA INTERNA

La Entidad tiene una Oficina de Control Interno de Gestin, responsable de
practicar la Auditora Interna.
Las actividades de auditora interna realizadas por la Oficina de Control Interno
8.2.2
contribuyen al mejoramiento de la gestin institucional.
La Oficina de Control Interno presenta el informe de control de gestin al rea
8.2.3
auditada.
Las recomendaciones efectuadas por la Oficina de Control Interno son tenidas
8.2.4
en cuenta en su dependencia.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Auditora Interna
8.2.1
9. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

9.1
9.1.1
9.1.2
9.1.3
PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

La Entidad tiene suscrito un Plan de Mejoramiento con los Entes de Control
Fiscal.
Existe coherencia entre los objetivos de la Entidad y el contenido del Plan de
Mejoramiento Institucional.
Si su dependencia hace parte del Plan de Mejoramiento Institucional, cumple
23

oportunamente con los compromisos adquiridos dentro del mismo
La Entidad realiza seguimiento al cumplimiento del Plan de Mejoramiento
9.1.4
Institucional.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Plan de Mejoramiento Institucional
9.2
9.2.1
PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL
La Entidad ha desarrollado proyectos con el fin de optimizar sus procesos.
Los funcionarios conocen los diferentes proyectos de mejora de procesos que

tiene la Entidad.
Los funcionarios consideran que la optimizacin de los procesos contribuye al
9.2.3
mejoramiento del servicio pblico.
9.2.4
El Plan de Mejoramiento Funcional, es revisado y evaluado peridicamente.
Desarrollo del Sistema de Control Interno en Plan de Mejoramiento funcional
9.2.2
2. Bajo
3. Medio
4. Alto
5. Muy Alto
PLAN DE MEJORAMIENTO
FORMULARIO A2
DEPENDENCIA
FECHA
COD
VAL
ACCIONES
RESPONSABLES
FECHA DE
CUMPLIMIENTO
FECHA DE
SEGUIMIENTO
VAL
24

DEPENDENCIA
FECHA
25

MEJORANDO 2005
PLAN DE MEJORAMIENTO
FORMULARIO A2
DEPENDENCIA
FECHA
COD
VAL
ACCIONES
RESPONSABLES
FECHA DE
CUMPLIMIENTO
FECHA DE
SEGUIMIENTO
VAL
26

MEJORANDO 2005
FORMULARIO A3
DEPENDENCIA
FECHA
RECOMENDACIONES A OTRAS DEPENDENCIAS

DEPENDENCIA A LA QUE
SE EFECTUA LA
RECOMENDACIN
RECOMENDACION
HALLAZGOS
FORTALEZAS
DEBILIDADES
23

Evaluacion Control Interno

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PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION

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Paso 6: Diligencie el formulario A3 con la siguiente informacin:

PROCURADURIA GENERAL DE LA NACION

OFICINA DE CONTROL INTERNO

DEPENDENCIA A LA QUE SE EFECTUA

Realizar peridicamente los cursos de

Sistema de Control Interno

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

Precisin sobre los elementos evaluados.

Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos (Principios y valores):

Desarrollo del Talento Humano:

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA

Estilo de Direccin (Compromiso y respaldo de la alta direccin):

COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA

Precisin sobre los elementos evaluados.

Valoracin del Riesgo:

Polticas de Administracin de Riesgos:

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

1.1 PRINCIPIOS Y VALORES

1.2 DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO

1.3 ESTILO DE DIRECCIN

(COMPROMISO Y RESPALDO DEL NIVEL DIRECTIVO)

El Representante legal de la entidad est comprometido con el desarrollo,

Rangos de Calificacin: 1. Ninguno

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE

AUTOEVALUACIN GUA No.1

Rangos de Calificacin: 1. Ninguno

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

2.1 PLANES Y PROGRAMAS

La Entidad posee un Plan Estratgico adoptado mediante acto administrativo

Desarrollo del Sistema de Control Interno en Planes y Programas;

2.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La estructura organizacional permite atender los cambios internos y externos

Rangos de Calificacin: 1. Ninguno

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE

La Entidad cuenta con Manual de requisitos para el ejercicio de los cargos.

Rangos de Calificacin: 1. Ninguno

METODOLOGA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE