REPBLICA DEL ECUADOR

GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

INFORME EJECUTIVO LIQUIDACIN

PRESUPUESTARIA AO 2011

Otavalo, 10 de febrero del 2012

A fin de que se proceda conforme a lo establecido en el Art. 57, literal g) del COOTAD,
presento el siguiente informe ejecutivo de Liquidacin del Presupuesto del Ejercicio
Econmico del Ao 2011

1.- BASE LEGAL. Art. 57, literal g) del COOTAD, Al Concejo Municipal le corresponde.., literal g)
Aprobar u observar el presupuesto del gobierno autnomo descentralizado municipal, que
deber guardar concordancia con el plan cantonal de desarrollo y con el de ordenamiento
territorial; as como garantizar una participacin ciudadana en el marco de la Constitucin y
la ley. De igual forma, aprobar u observar la liquidacin presupuestaria del ao
inmediato anterior, con las respectivas reformas.
Art. 265 del COOTAD, Plazo de liquidacin.- La unidad financiera o quien haga sus veces
proceder a la liquidacin del presupuesto del ejercicio anterior, hasta el 31 de enero, .
Art. 122 del Cdigo Orgnico de Planificacin y Finanzas Pblicas, La liquidacin del
Presupuesto General del Estado se expedir por Acuerdo del ente rector de las finanzas
pblicas, hasta el 31 de marzo del ao siguiente, de acuerdo a las normas tcnicas que ste
expida para el efecto. El mismo plazo aplicar para el resto del Sector Pblico.
Normas Tcnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No. 2.6.2.5
Aprobacin de la Liquidacin Presupuestaria.- La liquidacin presupuestaria se
aprobar y expedir mediante acuerdo ministerial hasta el 31 de marzo del ao siguiente al
ejercicio fiscal que corresponda. Se acompaar del informe pertinente que contendr los
aspectos relevantes y las novedades detectadas en el anlisis de la informacin remitida por
las instituciones.
Normas Tcnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No. 2.6.2.7
Liquidacin de los Presupuestos de las Empresas y Organismos Seccionales.- Las
empresas y los organismos seccionales liquidarn sus presupuestos de acuerdo a su
ordenamiento legal en materia presupuestaria, sin perjuicio de seguir los lineamientos
sealados en la presente normativa. (Lo resaltado y subrayado es mo).

2.- ANTECEDENTES.El presupuesto Municipal para el Ejercicio Econmico del Ao 2011, aprobado el 09 de
diciembre del 2010 inicialmente en $22218.000,00 fue reformado por dos ocasiones,
incrementndose la primera en $1029.970,95 y la segunda en $1548.771,90; cerrando el
presupuesto codificado en $24796.742,85 (veinte y cuatro millones setecientos noventa y seis
mil setecientos cuarenta y dos dlares con ochenta y cinco centavos).
1
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CONCEPTO

VALOR $

FECHA DE APROBACIN

22218.000,00

09 diciembre 2010

PRIMERA REFORMA

1029.970,95

31 de marzo 2011

SEGUNDA REFORMA

1548.771,90

19 de octubre 2011

PRESUPUESTO INICIAL

TOTAL CODIFICADO AO 2011 $...

24796.742,85

Adicionalmente el seor Alcalde, en base a lo establecido en el Art. 256 del COOTAD, aprob
tres traspasos de crditos en los meses de julio, octubre y diciembre 2011; traspasos que en
cumplimiento al Art. 258 COOTAD fueron puestos en conocimiento del Concejo Municipal.

PRESUPUESTO MUNICIPAL AO 2011

24,796,742.85
22,218,000.00

25,000,000.00

20,000,000.00

15,000,000.00

10,000,000.00

1,548,771.90
1,029,970.95

5,000,000.00

PRESUPUESTO
INICIAL

PRIMERA
REFORMA

SEGUNDA
REFORMA

CODIFICADO
AO 2011

3.- PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos al 31 de diciembre del ao 2011, se deveng en $20060.501,70,
equivalente al 80,9%, en tanto que del valor devengado se recaud efectivamente el 96,1% es
decir $19276.614,44.
CDIGO

PARTIDAS

CDIFICADO

DEVENGADO

RECAUDADO

% DEVENG.

% RECUAD.

INGRESOS CORRIENTES

5,334,032.68

5,173,560.72

4,453,886.29

97.0%

86.1%

INGRESOS DE CAPITAL

12,932,915.28

11,539,883.13

11,539,883.13

89.2%

100.0%

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

6,529,794.89

3,347,057.85

3,282,845.02

51.3%

98.1%

24,796,742.85

20,060,501.70

19,276,614.44

80.9%

96.1%

TOTAL $........

En relacin al ao 2010 ($16779.969,48), el presupuesto efectivo recaudado el ao 2011 se

incremento en $2496.644,96, que representa el 14,8%.
2
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EJECUCIN PRESUPUESTO DE INGRESOS AO 2011

25,000,000.00

20,060,501.70

20,000,000.00

15,000,000.00

19,276,614.44

24,796,742.85

10,000,000.00

RECAUDADO
DEVENGADO

5,000,000.00

CDIFICADO

En el Ao 2011, los ingresos de capital con el 59,86% fueron la principal fuente de

financiamiento del presupuesto Municipal, seguidos por los ingresos corrientes con el 23.11% y
los de financiamiento con el 17,03%. Lo que demuestra la dependencia que seguimos
manteniendo hacia las transferencias del Gobierno Central.

CDIGO

PARTIDAS

RECAUDADO

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS DE CAPITAL

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

TOTAL $........

4,453,886.29

23.11%

11,539,883.13

59.86%

3,282,845.02

17.03%

19,276,614.44

100.0%

3
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3.1.- INGRESOS DEVENGADOS.Durante este ao los ingresos corrientes o ingresos propios, se devengaron en mayor porcentaje
97,0%, en relacin al presupuesto codificado, recaudndose del valor total emitido por
$5173.560,72 el 86,1%, que es un indicador aceptable de la eficiencia en el recaudo. La
diferencia 13,9% ($719.674,43), constituye cartera vencida que se arrastra para el ao 2012.
Es importante indicar que el nivel de recaudacin de los impuestos a los predios rsticos y a los
predios urbanos de parroquias es baja, es as que de montos emitidos (devengados) por
$172.107,94 y $71.856,63 respectivamente, se recaudaron durante el ao 2011 apenas
$81.770,23 y $48.511,23, es decir el 47,5% y 67,5%, arrastrndose al ao 2012 una cartera
vencida del 52,5% para los impuestos a los predios rsticos y 32,5% para los predios urbanos de
parroquias. A diferencia del sector urbano, donde se recaud el 84,7% del valor emitido,
restando por cobrar durante este ao el 15,3%; igual situacin se refleja en el resto de ingresos
propios que son representativos para la Municipalidad. Cabe indicar que en relacin al ao
anterior el porcentaje de recaudacin en el sector urbano de la ciudad y parroquias, ha mejorado
en 1% y 4,4% respectivamente, lo que evidencia el mejoramiento de la cultura tributaria en este
sector; ms no as en el rea rural, donde el porcentaje de recaudacin disminuy en un 2,4%,
situacin que es preocupante ya que cada ao hacia este sector se destinan mayores recursos
para inversin, siendo importante concientizar y motivar a la ciudadana sobre la necesidad del
cumplimiento de sus obligaciones tributarias, a fin de reinvertir estos recursos en obras para su
propio beneficio.
Siguiendo la tendencia de aos anteriores, las tasas y contribuciones con el 40,16% son la
principal fuente de financiamiento de los ingresos propios municipales, seguidos por los
impuestos (34,13%), venta de bienes y servicios (15,71%) y rentas de inversiones y multas
(7,49%).
CDIGO

PARTIDAS

CDIFICADO

DEVENGADO

RECAUDADO

% DEVENG.

% PARTICIPAC

11

IMPUESTOS

1,767,162.48

1,749,192.55

1,520,124.35

86.90%

34.13%

13

TASAS Y CONTRIBUCIONES

2,142,585.20

2,054,889.18

1,788,519.53

87.04%

40.16%

14

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

929,000.00

901,485.07

699,789.98

77.63%

15.71%

17

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS

380,285.00

354,867.30

333,389.58

93.95%

7.49%

18

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

34,000.00

33,538.03

33,538.03

100.00%

0.75%

19

OTROS INGRESOS

81,000.00

79,588.59

78,524.82

98.66%

1.76%

5,334,032.68

5,173,560.72

4,453,886.29

86.09%

100.00%

TOTAL $...........

4
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En forma general durante el ao 2011, los ingresos propios ms importantes y que representaron
el 76% de este financiamiento, fueron los obtenidos por concepto de: tarifas de agua potable
(12%), contribucin especial de mejoras por obras de adoquinado (10,9%), recoleccin de
basura (9,3%), impuesto de patentes ciudad (8,8%), impuesto a los predios urbanos (5,2%),
alcabalas y adicionales (4,7%), utilidad en la venta de predios urbanos (4,6%), intereses por
mora tributaria (4,3%), tasa por ocupacin de va pblica (3,7%), impuesto a los activos totales
(3,5%), pensiones y matriculas Escuela Municipal (2,5%), rodaje de vehculos motorizados
(2,4%), venta de especies fiscales (2,0%) y otros que se detallan en cdula adjunta.
Hay que resaltar la importancia de la frmula 60-40 en la recuperacin de contribuciones de
mejoras por obras de adoquinado realizadas en la ciudad, recaudndose durante el ao 2011
$485.662,50 y siendo el segundo rubro de mayor importancia en la obtencin de fondos propios.
Las tasas obtenidas por la prestacin de servicios de agua potable y recoleccin de desechos
slidos, si bien constituyen la primera y tercera fuente de recursos propios generados por la
Municipalidad, se encuentran an rezagadas, mantenindose un subsidio del 30% en el servicio
de agua potable y 40,0% en el de recoleccin de desechos.
PRINCIPALES FUENTES DE INGRESOS PROPIOS AO 2012
CDIGO

PARTIDAS

RECAUDADO

% PARTICIP.

140301

AGUA POTABLE (TARIFAS CIUDAD)

534,104.37

12.0%

130406

CONTRIBUCIN DE MEJORAS POR ADOQUINADOS

485,662.50

10.9%

130116

RECOLECCION DE BASURA

414,765.74

9.3%

110704

PATENTES (CIUDAD)

392,109.14

8.8%

110201

A LOS PREDIOS URBANOS Y ADICIONALES (CIUDAD)

231,703.37

5.2%

110206

ALCABALAS Y ADICIONALES LOCALES

211,001.01

4.7%

110102

UTILIDAD VENTA DE PREDIOS URBANOS

205,534.96

4.6%

170301

INTERESES POR MORA TRIBUTARIA

192,581.47

4.3%

130103

PUESTOS DE VENTA VIA PUBLICA

164,753.41

3.7%

110207

A LOS ACTIVOS TOTALES (PARROQUIAS)

154,568.84

3.5%

130127

MATRICULAS Y PENSIONES ESCUELA MUNICIPAL

112,306.00

2.5%

130109

RODAJE DE VEHICULOS MOTORIZADOS

107,896.40

2.4%

130106

ESPECIES FISCALES

87,559.30

2.0%

170299

OTROS ARRENDAMIENTOS

87,300.74

2.0%

Los ingresos de capital representados por las transferencias del gobierno central y la venta de
activos fijos, se devengaron en 89,2% ($11539.883,13) del valor presupuestado inicialmente,
recibindose del valor devengado la totalidad de fondos correspondientes a:
CDIGO

FONDO

VALOR RECIBIDO 2011

280616 DEL FONDO DE DESCENTRALIZACION A MUNICIPIOS

9,576,552.72

280616 RELIQUIDACION LEY 15X100 INVERSION AO 2009

604,141.97

280101 ASIGNACION NO REEMBOLS CREDITO DESECHOS SOLIDOS

329,269.51

280101 SUBVENCIONES FONDOS PROMADEC

302,670.97

280616 RELIQUIDACION LEY DEL 15X100 INVERSION AO 2008

224,949.18

280101 CONVENIO INFA (ERRADICACION TRABAJO INFANTIL)

145,652.84

280101 COMPENSACION DONACIONES IMPUESTO A LA RENTA

100,685.38

280101 ASIGNACION NO REEMBOLSABLE CREDITO REHABILITACION NEPTUNO

98,846.36

280302 DONACION EMBAJADA DEL JAPON (OLEGIO AGROPECUARIO)

90,280.00

280616 FONDO DE INVERSION MUNICIPAL FIM NO REEMBOLSABLE

46,834.20

280101 CONVENIO MINISTERIO DE COORDINACION POLITICA

20,000.00

TOTAL $.............

11,539,883.13

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Finalmente, los ingresos de financiamiento se devengaron en un 51,3%, correspondientes a

desembolsos realizados por el BEDE ($999.694,35), saldos de caja bancos ($64.212,83) y
cuentas por cobrar de aos anteriores ($2.292.145,85). (Ver Cdula Presupuestaria de Ingresos
Ao 2011 adjunta).

3.2.- INGRESOS NO DEVENGADOS.El 19,1% no devengado de ingresos $4736.241,15, constituyen en su mayor parte (67,2%)
Ingresos de Financiamiento ($3182.737,04), ya que no se concret o efectiviz en su totalidad
los siguientes crditos presupuestados con recursos del Banco del Estado:
CDIGO

PARTIDAS

CDIFICADO

3.602.001 CREDITO BEDE (PROYECTO ALCANTARILLADO KFW)

DEVENGADO

317.230,56

3.602.003 CREDITO BEDE (RECUPERACION NEPTUNO)

280.507,50

3.602.004 CREDITO BEDE (ALCANTARILLADO COMUNIDADES)

NO DEVENGADO

317.230,56

183.571,81

2.275.107,36

% NO DEVENGADO

100,0%

96.935,69

34,6%

2.275.107,36

100,0%

Adicionalmente, las cuentas pendientes por cobrar (incluidos anticipos de fondos de aos
anteriores) no cumplieron en $493.463,43, la expectativa de recuperacin prevista inicialmente
por $2776.614,10, hacindose efectivas en el 82,2% ($2283.150,67).

Los ingresos de capital al igual que en el ao 2010 no se efectivizaron en un 29,4%

($1.393.032,15), debido a que no se concret por falta de la Ordenanza respectiva, la venta de
los lotes de terreno ubicados en la Urb. San Eloy presupuestados por $720.000,00, y a que no se
recibieron los siguientes fondos:
PRESUPUESTO
CDIFICADO

PARTIDAS

DEVENGADO

NO DEVENGADO

ASIGNACION NO REEMBOLSABLE KFW (PROYECTO ALCANTARILLADO)

95.169,04

95.169,04

ASIGNACION NO REEMBOLSABLE CREDITO REHABILITACION NEPTUNO

151.042,50

98.846,36

52.196,14

34,6%

25.000,00

25.000,00

100,0%

339.119,37

224.949,18

114.170,19

33,7%

69.782,00

46.834,20

22.947,80

32,9%

907.690,95

604.141,97

303.548,98

33,4%

CONVENIO FUNDACION CATEQUA (CEMOVA)

RELIQUIDACION LEY DEL 15X100 INVERSION AO 2008
FONDO DE INVERSION MUNICIPAL FIM NO REEMBOLSABLE
RELIQUIDACION LEY 15X100 INVERSION AO 2009

100,0%

Cabe indicar que los valores no recibidos por Re liquidacin Ley 15% Inversin aos 2008 y
2009, Fondo de Inversin Municipal FIM, Asignaciones No Reembolsables KFW y
Rehabilitacin Neptuno, se incluirn en la Primera Reforma al Presupuesto del Ao 2012; al
igual que el aporte de la Fundacin Catequa transferido a inicios del presente ao.

Finalmente, las partidas de ingresos corrientes o ingresos propios no se devengaron en

$160.471,96, que constituye el 3,4% del presupuesto codificado final, especialmente porque no
se implement el estacionamiento tarifado ($24.902,93) y no se emitieron en los valores
previstos inicialmente los impuestos de alcabalas locales y remitidas, utilidades en la compra
venta de predios, matriculas de mercados, patentes parroquias, contribucin de mejoras por
obras de adoquinado realizados en la ciudad, venta de tachos de basura, tarifas de agua potable,
recoleccin de desechos slidos, dividendos de sociedades, entre otras, que en detalle constan
en la Cdula Presupuestaria de Ingresos adjunta.

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4.- PRESUPUESTO DE GASTOS

El presupuesto de gastos comprometido y ejecutado al 31 de diciembre del ao anterior
ascendi a $19939.787,68 representando el 80,4% de los gastos totales presupuestados
($24796.742,85), en tanto que el presupuesto devengado se ubic en $15594.137,92 y el
pagado en $15530.636,87, es decir el 77,9% del valor total comprometido.
CD

PRESUPUESTO
CDIFICADO

PARTIDA

COMPROM.

DEVENGADO

PAGADO

% COMP.

% DEVENG

% PAGO /COMPR

GASTOS CORRIENTES

4.711.037,88

4.390.204,23

4.348.498,92

4.314.260,55

93,2%

92,3%

98,3%

GASTOS DE PRODUCCION

2.368.045,85

2.271.752,66

2.259.765,52

2.238.382,57

95,9%

95,4%

98,5%

GASTOS DE INVERSION

15.058.817,69

11.050.978,44

6.792.815,45

6.784.935,72

73,4%

45,1%

61,4%

GASTOS DE CAPITAL

1.479.402,68

1.352.750,51

1.318.956,19

1.318.956,19

91,4%

89,2%

97,5%

APLICACION DEL FINANCIAMIENTO

1.179.438,75

874.101,84

874.101,84

874.101,84

74,1%

74,1%

100,0%

24.796.742,85

19.939.787,68

15.594.137,92 15.530.636,87

80,4%

62,9%

77,9%

TOTAL $..............

PRESUPUESTO
CDIFICADO
25.000.000,00

COMPROM.

DEVENGADO

20.000.000,00

PAGADO

15.000.000,00

10.000.000,00

5.000.000,00

0,00

Al igual que en aos anteriores, los gastos ms representativos y que tuvieron mayor peso en la
ejecucin (compromiso) del presupuesto Municipal del ao 2011, fueron en su orden: los gastos
de inversin 55,4%, corrientes 22,0%, de produccin 11,4%, de capital 6,8% y de
financiamiento 4,4%; es decir que durante este ao se destin ms del 62% a obra pblica y
adquisicin de activos para incrementar el patrimonio Municipal.
CD

PARTIDA

5
6
7
8
9

GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE INVERSION
GASTOS DE CAPITAL
APLICACION DEL FINANCIAMIENTO

TOTAL $..............

COMPROM.

DEVENGADO

4.390.204,23
2.271.752,66
11.050.978,44
1.352.750,51
874.101,84

22,0%
11,4%
55,4%
6,8%
4,4%

4.348.498,92
2.259.765,52
6.792.815,45
1.318.956,19
874.101,84

27,9%
14,5%
43,6%
8,5%
5,6%

19.939.787,68

100,0%

15.594.137,92

100,0%

7
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En relacin al presupuesto devengado, en el que se excluyen el pago de anticipos de contratos

por ejecucin de obras y adquisicin de bienes, los cuales se reflejan a nivel contable en cuentas
por cobrar, se mantiene similar tendencia.
DISTRIBUCIN PRESUPUESTO DE GASTOS AO 2011
APLICACION DEL
FINANCIAMIENTO
4,4%

GASTOS DE CAPITAL
6,8%

GASTOS
CORRIENTES
22,0%
GASTOS DE
PRODUCCION
11,4%
GASTOS DE
INVERSION
55,4%

Los gastos corrientes destinados al pago de remuneraciones del personal administrativo, pago
de servicios bsicos y adquisiciones de bienes y servicios para el desarrollo de las actividades
Municipales se devengaron en el 92,3% del monto presupuestado, los gastos de produccin que
corresponden al pago del personal, servicios bsicos y adquisiciones para la prestacin de
servicios pblicos de agua potable, alcantarillado, desechos slidos, Camal y Escuela Municipal
se ejecutaron en el 95,4%, los de inversin es decir los recursos destinados a la ejecucin de
obra pblica en el 45,1%, los de capital (adquisicin de activos) en el 89,2% y la aplicacin de
financiamiento representada por la amortizacin de capital de los crditos otorgados por el
Banco del Estado, en el 74,1% del presupuesto codificado.
GASTOS DE
INVERSION

16.000.000,00
14.000.000,00
12.000.000,00
10.000.000,00
8.000.000,00
6.000.000,00
4.000.000,00

GASTOS
CORRIENTES
GASTOS DE
PRODUCCION

GASTOS DE CAPITAL
APLICACION DEL
FINANCIAMIENTO

2.000.000,00
0,00

PRESUPUESTO CDIFICADO

COMPROM.

DEVENGADO

PAGADO

8
Direccin: Garca Moreno entre Sucre y Bolvar - Parque Central

Telefax: 920-404

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GOBIERNO MUNICIPAL DEL CANTON OTAVALO

Es importante indicar que la ejecucin del 45,1% de los gastos de inversin, se debe a que los
anticipos cancelados a contratistas para la ejecucin de obras, no se registran
presupuestariamente al gasto sino hasta cuando se liquidan las obras y se presentan las planillas
y actas de entrega recepcin provisional. Es as que al 31 de diciembre del ao 2011, se
registraron en cuentas por cobrar contratistas y proveedores un valor total de $2073.977,01.
En general en todos los grupos de gasto, los destinados al pago del personal se ejecutaron en
mayor porcentaje (98%), adems de los gastos destinados a la adquisicin de bienes y servicios
como energa elctrica, telecomunicaciones, seguridad privada, mantenimiento de vehculos,
contratacin de plizas de seguros, adquisicin de combustibles, materiales de oficina, de aseo,
de construccin, repuestos y accesorios, herramientas y otros cuyos grupos se detallan a
continuacin y cuyo detalle se puede observar en Cdula de Gastos adjunta.
CD

PARTIDA

CDIFICADO

COMPROMET.

DEVENGADO

% COMP.

% DEVENG.

GASTOS CORRIENTES

4.711.037,88

4.390.204,23

4.348.498,92

93,2%

92,3%

51

GASTOS EN PERSONAL

3.020.046,90

2.966.519,51

2.966.519,47

98,2%

98,2%

53

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

1.156.545,31

967.607,67

925.902,40

83,7%

80,1%

56

GASTOS FINANCIEROS

138.937,87

110.168,91

110.168,91

79,3%

79,3%

57

OTROS GASTOS

117.400,00

116.299,90

116.299,90

99,1%

99,1%

58

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

278.107,80

229.608,24

229.608,24

82,6%

82,6%

GASTOS DE PRODUCCION

2.368.045,85

2.271.752,66

2.259.765,52

95,9%

95,4%

61

GASTOS EN PERSONAL DE PRODUCCION

1.637.392,13

1.606.298,98

1.606.298,98

98,1%

98,1%

63

BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION

675.953,72

615.072,57

603.085,43

91,0%

89,2%

67

OTROS GASTOS DE PRODUCCION

54.700,00

50.381,11

50.381,11

92,1%

92,1%

GASTOS DE INVERSION

15.058.817,69

11.050.978,44

6.792.815,45

73,4%

45,1%

71

GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION

867.707,85

840.301,03

840.301,03

96,8%

96,8%

73

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO INVERSION

75

OBRAS PUBLICAS

77

OTROS GASTOS DE INVERSION

78

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

GASTOS DE CAPITAL

1.479.402,68

1.352.750,51

84

ACTIVOS DE LARGA DURACION

1.479.402,68

APLICACION DEL FINANCIAMIENTO

1.179.438,75

96

AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA

TOTAL $...............

2.392.660,41

1.918.407,88

1.452.391,83

80,2%

60,7%

11.743.046,08

8.287.594,86

4.495.447,92

70,6%

38,3%

5.403,35

4.674,67

4.674,67

86,5%

86,5%

50.000,00

0,0%

0,0%

1.318.956,19

91,4%

89,2%

1.352.750,51

1.318.956,19

91,4%

89,2%

874.101,84

874.101,84

74,1%

74,1%

1.179.438,75

874.101,84

874.101,84

74,1%

74,1%

24.796.742,85

19.939.787,68

15.594.137,92

80,4%

62,9%

En lo referente a obras en beneficio del cantn, durante el ao 2011 se comprometi o contrat

el 70,6% del presupuesto asignado, valor que como se indic anteriormente no incluye el pago
de anticipos realizados, en Anexos adjuntos Nos. 1, 2 y 3, se detallan las obras contratadas,
nombre de los contratistas, montos y fechas de pago de anticipos; a ms de las obras que se
contrataron en perodos anteriores y se liquidaron durante el ao 2011.
Las obras presupuestadas para el ao 2011 se ejecutaron en su mayora (Ver Cdula de Gastos
adjunta), a excepcin de la Remodelacin del Parque de la Parroquia San Pablo del Lago
debido a que no se entregaron a la Junta Parroquial los estudios contratados; Construccin del
Mercado de Animales, por demoras en la aprobacin del comodato solicitado al Ministerio de
Educacin para la construccin de ste en el Colegio Fernando Chvez Reyes de Quinchuqui y
la Construccin de Alcantarillado de varias Comunidades, por no efectivizarse el
financiamiento solicitado al BEDE.
Adicionalmente, no se ejecutaron las obras de Ampliacin del Sistema de Agua Potable de
Imbabuela Bajo, Recuperacin Paisajstica de la Fuente de Punyaro, Equipamiento Sistema de
Bombeo de Agua Potable y Sistema de Distribucin de Angla, y Ampliacin Alcantarillado de
Iluman.
9
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5.- DETERMINACIN DE DFICITS / SUPERAVITS

De conformidad con lo dispuesto en el Art. 265 de Cdigo Orgnico de Organizacin
Territorial, Autonoma y Descentralizacin, se han determinado:
1.- Supervit financiero de $7275.204,58, ya que los activos corrientes y a largo plazo
($10230.901,91), son mayores a los pasivos ($2955.697,33).
ACTIVOS

10,230,901.91

CORRIENTES

7,598,290.99

LARGO PLAZO

2,632,610.92

PASIVOS

2,955,697.33

CORRIENTES

1,449,820.50

LARGO PLAZO

1,505,876.83

SUPERAVIT FINANCIERO

7,275,204.58

2.- Supervit a corto plazo de $6148.470,49, debido a que los activos corrientes son mayores a
los pasivos igualmente corrientes.
3.- Supervit presupuestario de $4466.363,78, debido a que los ingresos efectivamente
recaudados fueron mayores a los gastos devengados.
INGRESOS EFECTIVOS

20.060.501,70

- GASTOS DEVENGADOS

15,594,137.92

SUPERAVIT PRESUPUESTARIO

4.466.363,78

Cabe aclarar que el supervit presupuestario, no significa bajo ningn concepto que existan
disponibles estos recursos, los mismos se encuentran reflejados en las cuentas contables de
anticipos cancelados a contratistas y proveedores por $2073.977,01 y cuentas por cobrar
devolucin IVA ($560.225,26).

6.- PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS

A fin de realizar un anlisis comparativo de la situacin econmica de la Municipalidad en los
aos 2009, 2010 y 2011, a continuacin se presentan los principales indicadores financieros:
INDICADOR

FORMULA

AO 2009

AO 2010

AO 2011

Autosuficiencia Mnima

Ingresos Propios / Remuneraciones

94.19

86.65

82.28

Autosuficiencia Financiera

Ingresos Propios / Gasto Corriente

112.86

99.68

102.42

Indicador de Dependencia

Transferencias Corrientes + Capital / Ingresos

Totales

48.05

58.03

57.53

Indicador de Eficiencia Inversin

Gto. de Capital + Gto. de Inversin / Ingresos

de Capital

109.75

89.31

107.49

8.39

10.20

12.13

4.61

2.41

4.54

Indicador Limite Servicio de Deudas

Capacidad de Pago

Servicio Deuda + Pasivo Circulante / Ingreso

Total
Ingreso Total - Gasto Total / Servicio de la
Deuda

Eficiencia en Recaudacin

Total Recaudado / Total devengado

Cartera Vencida

Monto recuperado / Total cartera

86%

84%

86%

35.40%

45.60%

49.61%

10
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Comparativamente entre los aos 2009 al 2011, el indicador de autosuficiencia mnima es

decreciente, denotando la necesidad de incrementar los ingresos propios para el financiamiento
del pago de remuneraciones de empleados, trabajadores y personal docente.
El indicador de autosuficiencia financiera decreciente entre los aos 2009 y 2010, mejora en el
ao 2011, demostrando que con los ingresos propios que se recauda, podemos cubrir la totalidad
del gasto corriente.
El indicador de dependencia demuestra, valga la redundancia, la dependencia que tiene el
financiamiento del Presupuesto Municipal hacia las transferencias y asignaciones del Gobierno
Central, a pesar de que ste disminuye un poco en el ao 2011.
El ndice de capacidad de pago se mantiene positivo y nos indica que la Municipalidad est en
capacidad de cancelar los compromisos crediticios asumidos.
Si bien la eficiencia en la recaudacin disminuy en un 2% entre los aos 2009 y 2010, este
indicador mejora en el ao 2011, mantenindose en un buen nivel en relacin al promedio
nacional. En lo referente al ndice de cartera vencida este ha mejorado del 35,4% en el ao 2009
al 45,6% en el 2010 y 49,61% en el 2011, lo que demuestra los resultados de la gestin de
recuperacin y depuracin de cartera vencida realizada durante este ao.

7.- INFORMACIN FINANCIERA ADJUNTA

De conformidad con lo establecido en la Norma Tcnica de Presupuesto 2.6.2.2 actualizada el
10 de octubre del 2011, se entrega para su anlisis y conocimiento, la siguiente informacin:

El detalle de la ejecucin de los ingresos, presentados segn su naturaleza econmica, en las

columnas: presupuesto inicial, codificado y devengado. (Cdula de Ingresos)

La ejecucin de los gastos, presentados segn la composicin sectorial-institucional, en las

columnas: presupuesto inicial, codificado y devengado (Cdula de Gastos).

Estado de transacciones de caja, con la determinacin de los resultados de dficit/supervit,

financiamiento/aplicacin y variaciones de caja sin aplicacin presupuestaria (Estado de
Flujo de Efectivo).

Resultado econmico-financiero del ejercicio presupuestario presentado en el formato de la

cuenta ahorro-inversin-financiamiento (Estado de Resultados y Estado de Situacin
Financiera).

Los anexos de respaldo con la informacin institucional procesada (Balance de

Comprobacin).

Reportes de contratos suscritos para la ejecucin de obras, adquisicin de bienes y

prestacin de servicios; a ms de reporte de contratos suscritos en fechas anteriores y que
han sido liquidados durante el ao 2011.

Atentamente,

Econ. Mayra Andrade Parra

DIRECTORA FINANCIERA
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