Trabajo Integrador Policia Fiscal

PROGRAMAS INSTITUCIONALES Y REGIONALES
POLICIA NACIONAL DEL PERU

PROGRAMA AVANZADO EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS
TRABAJO INTEGRADOR
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO DE LA DIRECCIN DE LA POLICA FISCAL

DE LA POLCIA NACIONAL DEL PER 2008 - 2012
ASESOR
GRUPO Nro. 7
ING. CARLOS VILLAJUANA PABLO, MBA
FRIDA ROXY ZUIGA LLAMAS

BLAS ROGER CORNEJO CASTILLA
FRANCISCO GIRALDO HERNANDEZ
CARLOS FALCON VILLANUEVA
MARCO AI CASASOLA
Sin instituciones pblicas de avanzada,

No puede haber desarrollo econmico avanzado.
La brecha mayor no es la que hay entre desarrollo y
subdesarrollo
Sino que la que existe entre los que estn haciendo el
aprendizaje que corresponde para el prximo siglo y los que
no.
Si bien es cierto que la humanidad,
Ha ingresado en la tercera ola o en la sociedad del
conocimiento,
Pero la tercera ola, no es solo una revolucin econmica,
Sino tambin social y cultural
Es el surgimiento de una nueva civilizacin.
Los analfabetos de hoy no sern aquellos que no saben leer o
escribir, sino aquellos que no pueden aprender, desaprender y
volver a aprender.
ALVIN TOFFLER
INDICE
INTRODUCCION
Pg.
I.
VISION Y MISION
A.
II.
VISION-MISION DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU . 8

VISION-MISION DE LA UNIDAD ESTRATEGICA:
DIRECCION DE LA POLICIA FISCAL DE LA PNP
(DIRPOFIS-PNP) ... 8
BREVE DESCRIPCIN DEL SISTEMA DE LA DIRECCIN DE

LA POLICA FISCAL DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU
A. DESCRIPCION DE LA UNIDAD ESTRATGICA: DIRECCIN
DE LA POLICA FISCAL PNP. .
B. ESTRUCTURA ORGANICA
.. 11
C. ESTADISTICAS DEL 2000 AL 2006 ... 14

D. LOGROS ALCANZADOS DE ENERO AL 21 DE AGOSTO 2007 . 17
E. DESCRIPCION DEL PROCESO DE INVESTIGACIN DEL
DELITO DE CONTRABANDO .
18
F. PROCESOS INTERNOS ...
19
III.
VISIN DEL FUTURO DE LA POLICA FISCAL
IV.
ANALISIS ESTRATEGICO ..
20
A.
B.
C.
ANALISIS EXTERNO ..
DIAGNOSTICO INTERNO .
ANALISIS DEL NIVEL COMPETITIVO
21
34
44
V.
OBJETIVOS O METAS .
48
VI.
CUELLOS DE BOTELLA ..
49
VII.
VIII.
IX.
ESTRATEGIAS
CONCLUSIONES
50
53
RECOMENDACIONES..
53
INTRODUCCIN
Hoy en da la triloga: conocimiento, talento y valores, constituye la

principal fuente de ventajas competitivas sostenibles en el tiempo. El mundo tiende a
una globalizacin creciente, donde la suerte de la organizacin moderna est ligada
ms que nunca a factores que van ms all de su mbito de control; y para
responder a los intereses de la sociedad actual, las organizaciones tienen que
aprender el nuevo qu hacer del pensamiento estratgico, librando con xito la
guerra de intangibles. Es la poca de gestionar inteligentemente el aumento del valor
de los activos intangibles en las organizaciones, enfocado en el desarrollo de
talentos, el reclutamiento basado en el talento potencial del personal como proceso
clave; donde la forma sigue a la funcin y la funcin a la intencin, por lo que se
requiere ser lder de lderes, haciendo las cosas pensando que ningn ser humano
las podr mejorar.
Para el presente trabajo de Planeamiento Estratgico, el Grupo de Trabajo N
07, ha seleccionado como Unidad Estratgica, a la Direccin de Polica Fiscal de la
PNP (DIRPOFIS), unidad especializada que
cumple una delicada misin, ligada
estrechamente con el desarrollo del pas y por ende con el bienestar de la sociedad.
Su rol en la investigacin y represin de los delitos de aduaneros (Contrabando,
Defraudacin de Rentas de Aduana y Receptacin), contra los derechos
intelectuales, contra la administracin pblica, contra el patrimonio cultural, etc.,
obliga a sus integrantes a desarrollar constantemente operaciones policiales
destinadas a detectar a los delincuentes e impedir que sigan daando la economa
del pas; sin embargo uno de los delitos que ocupa ms del cincuenta por ciento de
la atencin y los escasos recursos de la polica fiscal, es el delito de contrabando;
pero este delito, no es slo responsabilidad de la Polica Nacional del Per, para
contrarrestarlo requiere de polticas de Estado, participacin de otras instituciones
como el Ministerio Pblico, el Poder Judicial, la Superintendencia Nacional de
Aduanas, entre otros, por ello es muy importante disear estrategias de trabajo
conjuntas, inclusive con participacin de pases limtrofes como Brasil, Ecuador,

Colombia, Chile y Bolivia as como de otros continentes como Estados Unidos,
China, las dos Coreas, entre otros, inclusive.
La Polica Fiscal, en el cumplimiento de su misin, con sus limitados recursos,
ha conseguido ciertos logros que son reconocidos por el Comando de la polica y la
prensa local; por lo que es de vital importancia continuar con estos trabajos y
orientar los esfuerzos en buscar neutralizar las nuevas modalidades de contrabando,
especialmente provenientes de aquellos pases donde se producen en gran escala y
que slo buscan lucrar invadiendo los mercados nacionales, muchas veces con
productos de mala calidad, que no pagan los aranceles respectivos en perjuicio de
nuestros empresarios.
En tal sentido, teniendo en cuenta la gran envergadura de la Polica Fiscal , el
Grupo ha visto por conveniente delimitar el trabajo slo al proceso relacionado con el
Delito de Contrabando; para ello se ha definido previamente su visin-misin, visin
de futuro, se ha efectuado un anlisis estratgico externo e interno, cuyo propsito ha
sido decidir qu hacer frente a los indicadores determinantes del xito en la unidad
estratgica,
que le ha permitido
plantear el
objetivo o meta principal;
posteriormente identificar los cuellos de botella (restriccin u obstculo), que se

presentan al interior de esta unidad estratgica
dificultando la consecucin del
objetivo o meta principal; es decir responder a la interrogante Cul es el obstculo

que se est obligado a superar para alcanzar un objetivo o meta determinada?, y
finalmente se han formulado las estrategias.
Por lo que, el objetivo del presente trabajo, ha sido proponer estrategias
alineadas con la visin-misin de la Polica Fiscal, concordante con la visin-misin
de la PNP; que permitirn dar soluciones a los cuellos de botella para alcanzar el
objetivo o meta: Disminuir en 20%, el ndice de Contrabando en el Per,
anualmente; con la finalidad de que en el largo plazo 2007-2011, se consigan
mayores y mejores resultados, partiendo principalmente de un sistema de
reclutamiento y seleccin de personal, basado en conocimientos, valores y talento;
fortaleciendo la cultura organizacional con la consolidacin de valores y el desarrollo
del talento; capacitacin constante del personal; as mismo promoviendo alianzas
estratgicas para la cooperacin tcnica que permita dotar a la Polica Fiscal de un

Sistema con Tecnologa de la Informacin para la lucha contra el contrabando; y
finalmente la asignacin de recursos necesarios que los motive e incentiven para el
mejoramiento continuo del personal y poder lograr alcanzar los objetivos de esta gran
unidad especializada; que son finalmente nuestras propuestas y recomendaciones
como Grupo de Trabajo.
DIRECCION DE LA POLICIA FISCAL (DIRPOFIS)
I.
VISION Y MISION
A. VISION-MISION DE LA
PNP
UNA POLICIA LIDER EN

EL MUNDO
OFRECIENDO
TRANQUILIDAD Y PAZ.
ATRIBUTOS
Operativa
Enfocada
Diferenciada
Trascendente
Amplia
Desafiante
Breve
PESO
%
20
18
15
12
10
13
7
CALIFICACION
(De 0 a 10)*
9
10
10
10
10
6
10
PUNTAJE
10
50
PESO
%
25
18
15
12
10
10
5
CALIFICACION
(De 0 a 10)*
10
10
10
10
6
10
10
PUNTAJE
30
Inspiradora
TOTAL
B. VISION-MISION DE LA
DIRPOFIS-PNP
ERRADICAR EL
CONTRABANDO
MEDIANTE LA FUERZA
DE LA HONRADEZ
180
180
150
120
100
78
70
100
ATRIBUTOS
Operativa
Enfocada
Diferenciada
Trascendente
Amplia
Desafiante
Breve
Inspiradora
TOTAL
100
* La calificacin mnima aprobatoria en cada atributo es 5.
250
180
150
120
60
100
50
II. BREVE DESCRIPCIN DEL SISTEMA DE LA DIRECCIN DE LA POLICA

FISCAL DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU
A. DESCRIPCION DE LA UNIDAD ESTRATGICA: DIRECCIN DE LA
POLICA FISCAL DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU
1. Descripcin
La Direccin de Polica Fiscal, de conformidad a la Ley Nro. 27238 del
21DIC99, ley de la Polica Nacional del Per y su reglamentacin (DS.
N008-2000-IN del 04OCT2000), est considerada dentro de la estructura
orgnica de la PNP, como un rgano de ejecucin, que tiene la condicin
de direccin especializada de carcter sistmico, tcnico normativo
ejecutivo, encargado de ejercer las funciones, atribuciones y facultades en
su campo especializado, a nivel nacional.
La Direccin de Polica Fiscal de la PNP, previene, investiga, denuncia los
delitos aduaneros, contra los derechos intelectuales, contra la
administracin pblica, el patrimonio cultural, contra el orden econmico,
contra la salud pblica y lavado de activos concurrentes con estos delitos,
en todas sus modalidades; cometidas por personas o grupos organizados
nacionales o extranjeros, en agravio del estado, empresas legalmente
constituidas y pblico en general; aprehendiendo los indicios, evidencias y
pruebas, identificando a los autores y participes del hecho delictuoso; y
poniendo a disposicin de la autoridad competente con los elementos
probatorios.
2. Ubicacin
La Direccin de Polica Fiscal de la PNP, ocupa 04 Locales.
DIRPOFIS-PNP (Sede Central)
Av. Los Ingenieros Nro. 574 Urb. Valle Hermoso - Monterrico - Santiago
de Surco.
DIVISIN DE INVESTIGACIN
DE DELITOS CONTRA
ADMINISTRACION PBLICA Y PATRIMONIO CULTURAL
Jr. Belisario Flores N 565 Lince
DIVISIN DE INVESTIGACIN
DERECHOS INTELECTUALES
Av. Tpac Amaru Nro.1894 Lince
DE
DELITOS
CONTRA
LA
LOS
DIVISIN DE INVESTIGACIN DE DELITOS ADUANEROS

Y
DIVISIN DE INVESTIGACION DE DELITOS CONTRA EL ORDEN
ECONOMICO
Av. Guardia Civil Nro.383 La Campia - Chorrillos
10
3. Base Legal
Constitucin Poltica del Per.
Tratados y convenios ratificados por el Per en materia aduanera a

nivel regional e internacional.
Decreto Legislativo N 635-Cdigo Penal.
Ley n 27238 del 22DIC99 - Ley de la Polica Nacional del Per Reglamento DS. N 008-200-IN 04OCT2000.
Ley 27595 del 22nov2001 Ley crea Comisin de lucha contra el

contrabando y defraudacin rentas de aduana.
Decretos Legislativos. Nos. 822 y 823 de 23ABR96(derechos de autor y

conexos y propiedad industrial)
Ley General de Aduanas promulgado por decreto legislativo N 772 de

11NOV91 y su reglamentacin.
Ley de los Delitos Aduaneros N 28008 de 18JUN2003.
Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto

Supremo N 121-2003-EF de 27AGO2003.
Directiva DGPNP N21-29-DIRGEN-DIRPOFIS-2005-b, funcionamiento

sistmico de la DIRPOFIS-PNP.
4. Funciones generales
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Aduaneros:
Contrabando, Defraudacin de Rentas de Aduana y Receptacin
Aduanera.
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Contra los
Derechos Intelectuales: Delitos Contra los Derechos de Autor y
Conexos, Contra la Propiedad Industrial.
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Contra la
Administracin Pblica: delitos cometidos por funcionarios pblicos y
particulares.
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Contra el
Patrimonio Cultural: Depredacin de yacimientos arqueolgicos,
destruccin, alteracin, extraccin de bienes culturales.
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Contra el Orden
Econmico: Delitos que afectan al pblico consumidor, delitos que
atentan con la competencia desleal y libre comercio, contra las ventas
ilcitas de mercaderas y otros delitos econmicos.
Prevenir, investigar, denunciar y combatir los Delitos Contra el lavado
de activos, en el mbito de su competencia funcional.
11
B. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA DIRPOFIS-PNP

1. Divisin de Investigacin de Delitos Aduaneros
Previene, investiga y denuncia los delitos de contrabando, defraudacin de
rentas de aduana y receptacin de conformidad a la normatividad vigente.
Tipos de Delitos Aduaneros
Contrabando
Defraudacin de rentas de aduana
Receptacin aduanera
Financiamiento y trfico de mercancas prohibidas o restringidas
Modalidades en el Delito de Contrabando:
Ruleteo o carrusel.- Consiste, en utilizar la DUA (Documento nico

de Aduanas) y/o declaracin simplificada, mas de una vez.
Transbordo de mercancas.- Consiste, en burlar el control

aduanero y/o policial cambiando de vehiculo para el transporte de la
mercanca de contrabando.
Convoy o culebra.- Es el transporte de mercanca de contrabando

en la zona fronteriza Per Bolivia, empleando camiones en un
numero de treinta a cuarenta vehculos, formando caravana.
Hormiga.- Es el ingreso de mercanca ilegal en mnimas cantidades

en forma contina, con el fin de no ser detectado por las autoridades
de control.
Doble fondo.- En esta modalidad, la mercanca se oculta dentro de

un compartimiento secreto del vehculo acondicionado o construido
para tal fin.
Implicancias del contrabando en el Per
El estado deja de percibir tributos.

La industria nacional se ve grandemente afectada
Competencia desleal al comercio formalmente establecido
Alarmante crecimiento del comercio informal
Se genera un problema socio-econmico caso Puno
2. Divisin de
Intelectuales
Investigacin
de
Delitos
Contra
los
Derechos
Previene, investiga y denuncia los delitos contra los derechos intelectuales;

delitos contra los derechos de autor y conexos y delitos contra la
12
propiedad industrial, que atentan contra la economa y patrimonio del

estado, de las empresas legalmente constituidas y del pblico consumidor.
3. Divisin de Investigacin de Delitos Contra la Administracin Pblica
y Patrimonio Cultural
Previene, investiga y denuncia los delitos que atenten Contra la
Administracin Pblica y Contra el Patrimonio Cultural en sus diversas
modalidades.
Delitos Contra la Administracin Pblica:
Delitos cometidos por particulares
Usurpacin de Autoridad Ttulos y Honores
Violencia y Resistencia a la Autoridad
Delitos Cometidos por Funcionarios Pblicos
Abuso de autoridad
Concusin
Peculado
Corrupcin de funcionarios
Delitos contra la Administracin de Justicia
Delito contra la Funcin Jurisdiccional
Delito de Prevaricato
Delito de Denegacin y Retardo de Justicia
Delitos contra el Patrimonio Cultural
Delitos Contra los Bienes Culturales
4. Divisin de Investigacin de Delitos Contra el Orden Econmico
Previene, investiga y denuncia los delitos que atentan contra la libre
competencia en agravio del pblico consumidor, as como aquellos
considerados de competencia desleal, de conformidad al cdigo penal y
leyes especiales que sobre el particular existe.
Abuso del poder econmico (art.232 del CP.)
Acaparamiento (art.233 del CP)
Especulacin (art. 234 del CP.)
Adulteracin (art. 235 del CP.)
Venta ilcita de mercanca (art. 237 del CP.)
De otros delitos econmicos (art. 238 al 243 del CP.)
13
DGPNP
CEOPOL
UNIDAD DE
APOYO
CONTABLE
DIV. DE INVESTIG.
DE DEL. CONTRA
EL ORDEN ECON.
DEP. DE INVESTIG.
DE DEL. C/ EL PUB.
CONSUM
DEP. DE INVESTIG.
DEL. C/ LA COMP
.DESLEAL Y LLIBRE
C.
DEP. DE INVESTIG.
DEL. C/ LAS
VENTAS ILICITAS
DEP. DE INVESTIG.
DE LAVADO DE
ACTIVOS
DEP. DE INVESTIG.
OTROS DELITOS
ECONOMICOS
UNIDAD DE
INFORMACIO
N
DIV. DE INVESTIG.
DE DEL. CONTRA
LA ADM. PUB. Y
PAT. CULTURAL
UNIDAD DE
INTELIGENCI
A
DIV. DE INVESTIG.
DE DEL. CONTRA
LOS DERECHOS
INTELECTUALES
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. COMETIDOS
POR FUN. PUB.
Y PARTIC.
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. CONTRA
LOS DER. AUTOR
Y CONEXOS
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. CONTRA LA
ADM. DE
JUSTICIA
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. CONTRA
LA PROPIEDAD
INTELECTUAL
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. CONTRA EL
PATRIMONIO
CULTURAL
14
DIRECCION
DE
POLICIA FISCAL
UNIDAD DE
ASES. JURID.
DIVISION
DE INVESTIG. DE
DELITOS
.ADUANEROS
DEP. DE
INVESTIG. DE
DEL. DE RENTAS
DE ADUANAS Y
CONEXOS
DEP. DE
INVESTIG. DE
DELITOS DE
CONTRABANDO
ESTADO
MAYOR
DIVISION
DE
DES. HUMANO
AYUDANTIA
U.PLAN.PROG
Y ESTAD.
U.DDHH
DIVISION
DE
ADMINISTRACION
DEP. DE
RECURSOS
HUMANOS
DEP. DE
LOGISTICA
DEP. DE
BIENESTAR
DEP. DE
ECONOMIA
DEP. DE
EDUCACION
DEP. DE
TELEMATICA
C.
ESTADISTICAS DE LA DIRPOFIS-PNP DEL 2000 AL 2006
CUADRO COMPARATIVO DE MONTOS APROXIMADOS INCAUTADOS POR DELITOS DE COMPETENCIA FUNCIONAL DE

LA DIRPOFIS PNP ENTRE LOS AOS 2000 AL 2006
AOS
DELITOS
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
CONTRABANDO
3,018,048
1,805,158 17,221,693 16,479,802
44,583,661
26,118,555
27,671,833
DEFRAUDACION
DE RENTAS DE ADUANA
7,725,396
18,145,144 16,908,546
6,226,103
6,278,181
15,668,242
26,244,719
CONTRA LA PROPIEDAD
INDUSTRIAL
1,128,358
4,084,017
22,831,800
15,745,523
11,273,750
13,945,700
CONTRA LOS DERECHOS

DE AUTOR Y CONEXOS
3,330,341
29,040,483 20,456,830 32,939,065
28,127,350
18,274,350
7,235,000
CONTRA EL ORDEN ECONOMICO
1,680,196
2,138,062
4,223,812
2,571,607
2,765,410
10,341,870
11,698,290
DELITOS CONTRA LA
ADMINISTRACION PUBLICA
2,978,521
9,023,746
6,233,562
15,469,495
13,637,265
26,929,077
111,137,390
81,676,767
86,795,542
DELITO CONTRA EL
PATRIMONIO CULTURAL
TOTAL
46,789,937
9,238,270
64,236,610 74,282,713 96,517,872
FUENTE: ESTADO MAYOR DE LA DIRPOFIS-PNP (ESTADISTICA)
15
CUADRO COMPARATIVO DE ATESTADOS POLICIALES FORMULADOS POR DIVISIONES DE LA DIRPOFIS PNP

ENTRE LOS AOS 2000 AL 2006
AOS
UNIDAD
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
DIVISIN DE INV. DE DELITOS

ADUANEROS
CONTRA
LOS
DERECHOS
INTELECTUALES
CONTRA
EL
ORDEN
ECONMICO
CONTRA LA ADM. PBLICA Y EL
PATRIMONIO CULTURAL
178
136
230
376
476
259
182
213
272
176
331
187
174
214
116
84
67
93
128
68
97
205
110
118
74
113
139
107
TOTAL
712
602
591
874
904
640
600
CUADRO COMPARATIVO DE LOGROS POR LA DIRECCION DE POLICIA FISCAL PNP ENTRE LOS AOS 2000 AL 2006
16
AOS
UNIDAD
TOTAL
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
1,333
1,320
945
858
1,076
1,280
477
7,289
3,878
2,269
2,700
3,540
4,703
7,688
3,548
28,326
PARTES
621
620
651
975
1,070
1,018
441
5,396
ATESTADOS
712
602
591
874
904
640
202
4,525
OPERATIVOS
INVESTIGACIONES
PERSONAS
INTERVENIDAS
Y/O
MONTOS
INCAUTADOS /NUEVOS 46,789,937 64,236,610 74,282,713 96,517,872 111,517,872 81,676,767 95,182,168
SOLES
D.
LOGROS ALCANZADOS DE ENERO AL 21 DE AGOSTO 2007

17
570,203,939
145
EQUIP. Y/O MAQUIN.

INDUSTRIALES
PRENDAS DE VESTIR
PERSONAS INTERVENIDAS
172
968
CONTRA LOS
DERECHOS DE
AUTOR Y CONEXOS
110
218
16
22
CONTRA EL ORDEN
ECONOMICO
133
127
10
MONTOS TONELDAS Y GALONES
16 Tns. Ropa de segundo uso

06 Tns. Alimentos
05 Tns. de CDs
12 Tns. Diversos Artculos
(16) Tns., prendas de vestir, calzados, zapatillas, juguetes (500)
laminas, (37) cjs. de leche de magnesia, aceite para bebes,
(6000) laminas impresas, (85) placas de aluminio.
07Tns CDs., tintas y toner
16 Tns. Carne de pollo.
13 Tns. Carne de Equino.
1.10 Tns cajas de medicina adulterada, (266) tarjetas para
tragamonedas, (190) bultos conteniendo zapatillas, (01)
escopeta, (01) pistola y (12) municiones, (35) laminas de
stickers.
VALOR APROXIM.
DE LA
MERCADERIA
INCAUTADA EN
NUEVOS SOLES
CPU, CON
QUEMADORES
293
OTROS
MAQUINAS
TRAGAMONEDAS
CONTRABANDO
CANTIDAD DE
INTERVENCIONES
DELITOS
ESPECIES INCAUTADAS Y/O RECUPERADAS
67
31
53,088,374
283
41
8,895,119
454
4,046,740
Por determinar
804
76
66,030,233
94,000 Gls. Combustible adulterado y (10) bloques de asfalto.

CONTRA LA
ADMINISTRACION
PUBLICA
178
79
TOTAL
714
596
166
1000
(90) Objetos Prehispnicos, piezas de cermica, de madera,

puntas de lanzas y restos seos humanos y de animales.
89 Tns. 94,000 gls.
18
E. DESCRIPCIN DEL
CONTRABANDO
PROCESO
DE
INVESTIGACIN
DEL
DELITO
DE
La complejidad del trabajo de la Polica Fiscal, permite cumplir sus funciones a

travs de varios procesos de Investigacin (Delitos de Contrabando, Defraudacin
de Rentas de Aduana, Receptacin Aduanera, Contra los Derechos de Autor, Contra
la Administracin Pblica, Contra el Patrimonio Cultural, Contra el Orden Econmico
y Contra el Lavado de Activos); sin embargo, para el presente trabajo, solo nos
limitaremos a tratar el ms importante y complejo, al cual consideramos El delito de
Contrabando.
El contrabando en el Per es un problema econmico social que se realiza
generalmente en las zonas fronterizas, terminales martimos, areos, fluviales y
lacustre, en los lugares conocidos como Aguas Verdes en Tumbes, La Tina en
Piura, Santa Rosa en Iquitos, Desaguadero, Hancco-Hancco y Tilali en Puno,
cometido generalmente por grupos de familias, organizaciones delictivas y por
empresas legalmente constituidas tipo transnacionales, que comercializan
mercanca extranjera sin pagar los aranceles por importacin, ocasionando que el
Estado deje de percibir anualmente ms de 800 millones de dlares
aproximadamente por concepto de impuestos.
FUNCION
Monto por evasin de impuestos

(Se considera el impuesto por concepto de
importacin que debieron pagar por la mercanca
incautada, as como el monto potencial que los
contrabandistas o bandas desarticuladas habran
evadido de no ser capturados)
Impedir el contrabando
BENEFICIOS ESPECIFICOS
Oportuno, relevante, legal, exacto e indiscriminado
GRUPO DE CLIENTES
Ministerio de Economa y Finanzas

Empresarios legalmente constituidos
Sociedad
PROCESO ESPECIFICO
Proceso de control del contrabando
PRODUCTO
19
INICIO
F.
PROCESOS INTERNOS
Recepcin
de la
informacin
SI
Evaluacin
y
Procesamiento
Planeamiento
Implementacin
NO
ARCHIVO
Formulacin del
Atestado para el
MP, indicando
monto evadido
Investigacin
FIN
20
Ejecucin
III.
VISIN DEL FUTURO DE LA POLICA FISCAL (DIRPOFIS-PNP)
FACTOR
ESCENARIO ACTUAL
Quines son?
a. Ministerio de Economa y Finanzas
b. Empresarios legalmente constituidos
c. La sociedad
Qu desean?
CLIENTES
a. Control total (oportuno, relevante, legal
exacto)
b. Captacin de dinero
c. Honestidad
d. Indiscriminado
Quines son?
Los contrabandistas
Qu ventajas tienen?
COMPETIDORES * Audacia
(incluye rivales o * Inteligencia
* Cap. Operativa
enemigos)
* Apoyo entre ellos
* Magnitud del movimiento econmico
* Carreteras accidentadas
* Amplitud de fronteras
ESCENARIO 2011
Quines sern?
Los mismos, adems empresas transnacionales, instaladas en el Per, PYMES y
MYPES.
Qu desearn?
y
Lo mismo
Quines sern?
Los mismos y en mayor nmero
Qu ventajas tendrn?
*
*
*
*
Lo misma ms:
Redes sofisticadas
Lobbies
Nuevas modalidades y rutas del contrabando
* Presupuesto para pago de informantes y colaboradores.

* Manejo de informantes y colaboradores.
REGLAS DE
* Incentivos econmicos para policas que destacan
* Reconocimiento de actos meritorios
JUEGO
* Operativos a nivel nacional
* Control selectivo.
El MEF y los empresarios obtendran mayores ingresos econmicos y
reconocern el trabajo de la Polica Fiscal.
OPORTUNIDADES FUTURAS DE PRODUCTO O
SERVICIO, MERCADO Y BENEFICIO
Nuevas rutas del contrabando
Operacin policiales honestas
COMPETENCIAS CLAVE FUTURAS REQUERIDAS PARA * Alianzas estratgicas con los empresarios legalmente constituidos.
APROVECHAR LAS NUEVAS OPORTUNIDADES
* Seleccionar personal con experiencia y valores morales.
21
* Formalizar el sistema de incentivos econmicos e institucionales.

IV.
ANALISIS ESTRATEGICO
A.
ANALISIS EXTERNO
CUADRO 6.13: DEDUCCIN DE MACRO-INDICADORES EXTERNOS, DE LA DIRPOFIS-PNP
Macro-indicadores externos que afectan los filtros internos, en los
Filtro interno
factores:
Poltico-legal
Econmico
Social
Ecolgico
Tecnolgico
1. Precio
2. Nivel de actividad
-Poltica del gobierno

para la lucha del
contrabando.
-Normatividad
para-Inflacin
combatir
el-Tipo de Cambio
contrabando y sobre-Bolsa de Valores
comercio exterior.
-tasa desempleo
Nivel
-Acuerdos/tratados -Nivel
de
Contrabando
internacionales
competitividad de
(TLC con todos losempresas
pases)
nacionales.
-Simplificacin
de-Presupuesto
Control
- Incentivo a Alianzas
estratgicas
de
-Uso
de
tecnologa
(INTERNET) para ingreso
de mercanca extranjera
-Tecnologa a favor de la
rapidez del trabajo de la
PNP
3. Capacidad de pago
4. Indicadores de competitividad
4.1 Costos y gastos variables
4.2 Costos y gastos fijos
Incentivo a Alianzas
estratgicas
estratgicas
Uso de nuevas tecnologa
PNP
4.3 Productividad
22
Modalidad del
contrabando
4.4 Caractersticas de calidad
4.5 Atributos clave del servicio
Presupuesto
estratgicas
4.6 Tiempo o velocidad
Simplificacin
Control
Zonas o lugares de
contrabando
de
Presupuesto
5. Valor de activos intangibles

5.1 Posicionamiento
Imagen del pas en

la lucha del
contrabando
Presupuesto
5.2 Cartera de clientes leales
Percepcin Que
tiene la ciudadana
de la PNP en la
lucha contra el
contrabando
Amigos de la PNP
Apoyo econmico
de los
empresarios
formales en la
lucha contra el
contrabando
5.3 Portafolio de personas leales
Percepcin de
Inmoralidad
5.4 Cultura de valores compartidos y consistentes

5.5 Nivel de liderazgo
Grado de
aceptacin
De la ciudadana
Nivel de
participacin
De los
involucrados
5.6 Percepcin del desempeo actual

5.7 Percepcin de las perspectivas futuras
CUADRO 6.14: DEDUCCIN DE MICRO-INDICADORES EXTERNOS, DE LA DIRPOFIS-PNP

23
Uso
de
tecnologa
PNP
-Uso
de
tecnologa
PNP
Filtro interno
Micro-indicadores externos que afectan los filtros internos, en las fuerzas competitivas:
Competidores
Competidores
Clientes
Proveedores
directos
indirectos
Competidores
potenciales
1. Precio
2. Nivel de actividad
Contrabandistas *3
-Ingreso de nuevos -Fragmentacin
empresarios formales -Capacidad
-MEF
operativa*4
3. Capacidad de pago
4. Indicadores de competitividad
4.1 Costos y gastos variables
-Red de informantes
-Amigos de la PNP
-Medios de difusin
Variedad de servicios
complementarios;
Mayor captacin y
difusin de logros
SUNAT-Aduanas *2 -Barreras a la
-Predisposicin a
entrada *5
realizar alianzas
estratgicas con los
servicios
complementarios
Materiales
Sueldos
Alquiler
Servicios
4.2 Costos y gastos fijos
-Lobbies de
contrabandistas
Nivel de calidad de la
-tamao de la red de informacin de los
contrabandistas
proveedores de sta.
Monto por evasin de
impuestos * 1
Nivel de calidad de la
Modalidad del
contrabando
Zonas o lugares de
contrabando
Recursos logsticos
y tecnologa
4.3 Productividad
4.4 Caractersticas de calidad

4.5 Atributos clave del servicio
4.6 Tiempo o velocidad
Nivel de corrupcin
de funcionarios de
SUNAT - Aduanas
5. Valor de activos intangibles

5.1 Posicionamiento
Nivel de satisfaccin
de los clientes
24
Variedad de servicios
complementarios;
Publicity por los medios
Mayor captacin y
de difusin
difusin de logros de
SUNAT-Aduanas *2
5.2 Cartera de clientes leales

5.3 Portafolio de personas leales
5.4 Cultura de valores compartidos y consistentes
5.5 Nivel de liderazgo
5.6 Percepcin del desempeo actual
5.7 Percepcin de las perspectivas
*1:
*2:
*3:
*4:
*5
MEF
Amigos de la PNP
Empresarios formales
Red de informantes
Nivel de compromiso Nivel de corrupcin
De los clientes
De los contrabandista
Nivel de identificacin
De los clientes
Grado de aceptacin
De los clientes
Nivel de participacin
De los clientes
Barreras a la
entrada *5
Barreras a la
entrada *5
Se considera el monto del impuesto por concepto de importacin que debieron pagar por la mercanca incautada, as como el monto potencial que
los contrabandistas o bandas desarticuladas habran evadido de no ser capturados.
SUNAT-Aduanas: Anteriormente existan independientemente la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) y la
Superintendencia Nacional de Administracin de Aduanas (SUNAD) y ahora ambas conforman la SUNAT y cuando indicamos SUNAT-Aduanas, nos
estamos refiriendo nicamente a Aduanas.
Contrabandistas incluye: Familias que se dedican al contrabando en zonas de fronteras, Bandas organizadas de contrabandistas.
Capacidad operativa: Es el nivel de inteligencia, equipamiento, facilidad de penetracin de los contrabandistas en las organizaciones encargadas del
control, autoridades, congresistas y otros, con la finalidad de que los contrabandistas consigan sus objetivos.
Frente a instituciones pblicas que podran asumir funciones de la PNP o pretenderan absorberlo, como podran ser las Municipalidades, Ministerio
Publico o la Superintendencia Nacional de Adunas (SUNAT-Aduanas).
25
CUADRO 6.20: MATRIZ DE TENDENCIAS E IMPACTOS

Unidad estratgica: Direccin de la Polica Fiscal (DIRPOFIS-PNP)
IMPACTO
TENDENCIA
FACTOR/INDICADOR
AL 2012
0 a 1 1.1 a 2 2.1 a 3 3.1 a 4
FACTOR POLTICO-LEGAL
Se mantiene
Poltica de gobierno lucha c/contrabando
Normatividad para combatir el contrabando Se mantiene
Aumenta
Acuerdos/Tratados internacionales (TLC)
Aumenta
Incentivos a alianzas estratgicas
Aumenta
Imagen del pas en la lucha c/contrabando
Se mantiene
Simplificacin de Control
FACTOR ECONMICO
Inflacin
Tipo de cambio nacional
Bolsa de Valores
Tasa de desempleo
Presupuesto aprobado por el MEF
Apoyo econmico de los empresarios
formales en la lucha contra el contrabando
Nivel de competitividad de empresas
nacionales
FACTOR SOCIAL
Nivel de Contrabando
Percepcin Que tiene la ciudadana de la
PNP en la lucha contra el contrabando
Amigos de la PNP
Percepcin de inmoralidad
FACTOR TECNOLGICO
Uso de nuevas tecnologa para ingreso
ilegal de mercanca extranjera
Tecnologa a favor de la rapidez del trabajo
de la PNP
CLIENTES
Nivel de satisfaccin de los clientes MEF y
empresarios formales
Ingreso de nuevos Empresarios formales
Nivel de compromiso de los clientes para
combatir el contrabando
Nivel de identificacin de los clientes con la
labor de la PNP en la lucha contra el
contrabando
Grado de aceptacin de los clientes del
desempeo de la PNP
Nivel de participacin de los clientes en la
1.5
2.0
4.0
4.0
4.0
0.5
1.5
1.5
Aumenta
Aumenta
Aumenta
Disminuye
Aumenta
2.5
2.1
2.5
2.5
Aumenta
1.5
Aumenta
Se mantiene
3.0
Aumenta
3.0
3.0
Aumenta
Empeora
0.5
Aumenta
1.0
Aumenta
2.1
Aumenta
3.0
Aumenta
2.5
Aumenta
2.5
Aumenta
2.5
Aumenta
2.5
Aumenta
2.5
26
4.1 a 5
lucha contra el contrabando

COMPETIDORES DIRECTOS
Contrabandistas *3
Nivel de calidad de la Modalidad de
contrabando
Zonas o lugares de contrabando
Nivel de corrupcin de los contrabandistas
Monto por evasin de impuestos*1
Fragmentacin
Capacidad Operativa *4
Lobbies de contrabandistas
Tamao de la red del contrabando
PROVEEDORES
Red de informantes
Proveedores de materiales, recursos
logsticos y tecnolgicos
Apoyo de los Amigos de la PNP con
recursos logsticos
Proveedores de publicity
Nivel de calidad de la informacin de los
proveedores de sta.
COMPETIDORES INDIRECTOS
Variedad de servicios complementarios; la
mayor captacin y difusin de logros de la
Sunat-Aduanas * 2
Predisposicin a realizar alianzas
estratgicas con los servicios
complementarios
Nivel de corrupcin de funcionarios de
Aduanas -SUNAT
COMPETIDORES POTENCIALES
Barreras a la entrada *5
2.0
Se mantiene
Mejorara
1.0
Aumenta
Aumenta
Disminuye
Aumenta
Aumenta
Aumenta
Aumenta
1.0
3.0
3.0
1.5
1
1.5
1.5
3.0
Aumenta
Aumenta
0.5
Aumenta
2.1
Aumenta
2.5
2,0
Se mantiene
2.5
Aumenta
2.0
Aumenta
2.5
Aumenta
Se reduce
1.0
0 a 1: Altamente negativo; 1.1 a 2: Negativo; 2.1 a 3: Moderado; 3.1 a 4: Positivo;

4.1 a 5: Altamente positivo
*1:
*2:
*3:
Se considera el monto del impuesto por concepto de importacin que debieron pagar por la
mercanca incautada, as como el monto potencial que los contrabandistas o bandas desarticuladas
habran evadido de no ser capturados.
SUNAT-Aduanas: Anteriormente existan independientemente la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria (SUNAT) y la Superintendencia Nacional de Administracin de Aduanas
(SUNAD) y ahora ambas conforman la SUNAT y cuando indicamos SUNAT-Aduanas, nos estamos
refiriendo nicamente a Aduanas.
Contrabandistas incluye: Familias que se dedican al contrabando en zonas de fronteras, Bandas
organizadas de contrabandistas.
27
*4:
*5
Capacidad operativa: Es el nivel de inteligencia, equipamiento, facilidad de penetracin de los

contrabandistas en las organizaciones encargadas del control, autoridades, congresistas y otros, con
la finalidad de que los contrabandistas consigan sus objetivos.
Frente a instituciones pblicas que podran asumir funciones de la PNP o pretenderan absorberlo,
como podran ser las Municipalidades, Ministerio Publico o la Superintendencia Nacional de Adunas
(SUNAT-Aduanas).
28
CUADRO 6.29: DETERMINACIN DE LOS PESOS DE CADA INDICADOR EXTERNO

UNIDAD ESTRATEGICA: DIRPOFIS-PNP
INDICADOR EXTERNO Y TENDENCIA
FACTOR POLITICO LEGAL
Se mantiene la poltica de gobierno en la lucha c/contrabando
Se mantiene la normatividad para combatir el contrabando
Aumenta los Acuerdos/Tratados internacionales (TLC)
Aumenta los Incentivos a alianzas estratgicas
Aumenta la Imagen del pas en la lucha c/contrabando
Se mantiene la Simplificacin de Control
FACTOR ECONMICO
Aumenta la Inflacin
Aumenta Tipo de cambio nacional
Aumenta Bolsa de Valores
Disminuye la Tasa de desempleo
Aumenta el Presupuesto aprobado por el MEF
Aumenta el Apoyo econmico de los empresarios formales en la lucha contra
el contrabando
Aumenta nivel de competitividad de empresas nacionales
FACTOR SOCIAL
Se mantiene el nivel de Contrabando
Aumenta la percepcin que tiene la ciudadana de la PNP en la lucha contra
el contrabando
Aumenta los Amigos de la PNP
Empeora la Percepcin de inmoralidad
FACTOR TECNOLGICO
Aumenta el Uso de nuevas tecnologas para ingreso ilegal de mercanca
Aumenta la Tecnologa a favor de la rapidez del trabajo de la PNP
CLIENTES
Aumenta el Nivel de satisfaccin de los clientes MEF y empresarios formales
Aumenta el Ingreso de nuevos Empresarios formales
Aumenta Nivel de compromiso de los clientes para combatir el contrabando
Aumenta el Nivel de identificacin de los clientes con la labor de la PNP
Aumenta el nivel de participacin de los clientes en la lucha del contrabando
Aumenta Grado de aceptacin de los clientes del desempeo de la PNP
COMPETIDORES DIRECTOS
Se mantienen los Contrabandistas *3
Mejora el nivel de calidad de la Modalidad de contrabando
Aumenta las Zonas o lugares de contrabando
Aumenta Nivel de corrupcin de los contrabandistas
Disminuye el Monto por evasin de impuestos*1
Aumenta la Fragmentacin
Aumenta la Capacidad operativa *4
Aumenta los Lobbies de contrabandistas
Aumenta el Tamao de la red del contrabando
PROVEEDORES
Aumenta la Red de informantes
Aumenta Proveedores de materiales, recursos logsticos y tecnolgicos
Aumenta el Apoyo de los Amigos de la PNP con recursos logsticos
Aumenta los Proveedores de publicity
Se mantiene el Nivel de calidad de la informacin de los proveedores de sta.
COMPETIDORES INDIRECTOS
29
RANKING PESO (%)

12
13
1
4
28
38
2.0
2.0
12.0
6.0
1.0
0.5
39
40
41
42
29
0.5
0.5
0.5
0.5
1.0
30
31
1.0
1.0
14
2.0
15
16
43
2.0
2.0
0.5
32
17
1.0
2.0
7
10
18
22
23
24
3.0
2.5
2.0
1.5
1.5
1.5
25
19
6
8
3
20
2
9
5
1.5
2.0
4.0
3.0
8.0
2.0
9.0
3.0
5.0
11
33
26
27
21
2.5
1.0
1.5
1.5
2.0
Aumenta la Variedad de servicios complementarios; as como la mayor

captacin y difusin de logros de la SUNAT-Aduanas * 2
Aumenta la Predisposicin a realizar alianzas estratgicas con los servicios
complementarios
Aumenta el Nivel de corrupcin de funcionarios de Aduanas -SUNAT
COMPETIDORES POTENCIALES
Se reduce las barreras a la entrada *5
TOTAL
*1:
*2:
*3:
*4:
*5
34
1.0
35
36
1.0
1.0
37
1.0
100.0
(SUNAT-Aduanas).
30
CUADRO 6.30: MATRIZ DE EVALUACIN DE INDICADORES EXTERNOS

Aumenta los Acuerdos/Tratados internacionales
(TLC)
Aumenta el Nivel de satisfaccin de los clientes
MEF y empresarios formales
Aumenta Nivel de corrupcin de los
contrabandistas
Aumenta el Ingreso de nuevos Empresarios
formales
Se mantiene la poltica de gobierno en la lucha
c/contrabando
Se mantiene la normatividad para combatir el
contrabando
Aumenta la percepcin que tiene la ciudadana
de la PNP en la lucha contra el contrabando
Aumenta la Tecnologa a favor de la rapidez del
trabajo de la PNP
Aumenta Nivel de compromiso de los clientes
para combatir el contrabando
Mejora el nivel de calidad de la Modalidad de
contrabando
Se mantiene el Nivel de calidad de la
informacin de los proveedores de sta.
Aumenta el Nivel de identificacin de los
clientes con la labor de la PNP
Aumenta el nivel de participacin de los clientes
en la lucha del contrabando
Aumenta Grado de aceptacin de los clientes
del desempeo de la PNP
Aumenta el Apoyo de los Amigos de la PNP con
recursos logsticos
Aumenta la Imagen del pas en la lucha
c/contrabando
Aumenta la Inflacin
PESO (%)
PESO
CALIFICACION PONDE
12.00%
9.00%
8.00%
6.00%
5.00%
4
1
3
4
1.5
0.4800
0.0900
0.2400
0.2400
0.0750
3.00%
0.0900
3.00%
3.00%
3
1.5
0.0900
0.0450
2.50%
2.50%
2.5
3
0.0625
0.0750
2.00%
1.5
0.0300
2.00%
2.00%
2
3
0.0400
0.0600
2.00%
2.00%
3
3
0.0600
0.0600
2.00%
2.1
0.0420
2.00%
2.5
0.0500
2.00%
4.00%
2.00%
1
1
1.5
0.0200
0.0400
0.0300
2.00%
0.0400
1.50%
2.5
0.0375
1.50%
2.5
0.0375
1.50%
1.50%
2.5
2
0.0375
0.0300
1.50%
1.50%
2.1
2.5
0.0315
0.0375
1.00%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
4
1.5
1.5
2.5
2.1
0.0400
0.0075
0.0075
0.0125
0.0105
31

Aumenta
el Apoyo econmico de los
empresarios formales en la lucha contra el
contrabando
Aumenta nivel de competitividad de empresas
nacionales
Aumenta el Uso de nuevas tecnologas para
ingreso ilegal de mercanca
Aumenta Proveedores de materiales, recursos
logsticos y tecnolgicos
Aumenta
la
Variedad
de
servicios
complementarios; as como la mayor captacin
y difusin de logros de la SUNAT-Aduanas * 2
Aumenta la Predisposicin a realizar alianzas
estratgicas con los servicios complementarios
Aumenta el Nivel de corrupcin de funcionarios
de Aduanas -SUNAT
TOTAL
*1:
*2:
*3:
*4:
*5
1.00%
2.5
0.0250
1.00%
2.5
0.0250
1.00%
1.5
0.0150
1.00%
0.0100
1.00%
0.5
0.0050
1.00%
2.5
0.0250
1.00%
0.0200
1.00%
1.00%
0.50%
0.50%
2.5
1
0.5
0.5
0.0250
0.0100
0.0025
0.0025
100.00%
2.4140
(SUNAT-Aduanas).
32
CUADRO 6.35: DETERMINACIN DE INDICADORES EXTERNOS CLAVE

Aumenta los Acuerdos/Tratados internacionales (TLC)
Aumenta el Nivel de satisfaccin de los clientes MEF y empresarios
formales
Aumenta Nivel de corrupcin de los contrabandistas
Aumenta el Ingreso de nuevos Empresarios formales
Se mantiene la poltica de gobierno en la lucha c/contrabando
Se mantiene la normatividad para combatir el contrabando
Aumenta la percepcin que tiene la ciudadana de la PNP en la lucha
contra el contrabando
Aumenta la Tecnologa a favor de la rapidez del trabajo de la PNP
Aumenta Nivel de compromiso de los clientes para combatir el contrabando
Mejora el nivel de calidad de la Modalidad de contrabando
Se mantiene el Nivel de calidad de la informacin de los proveedores de
sta.
Aumenta el Nivel de identificacin de los clientes con la labor de la PNP
Aumenta el nivel de participacin de los clientes en la lucha del contrabando
Aumenta Grado de aceptacin de los clientes del desempeo de la PNP
Aumenta el Apoyo de los Amigos de la PNP con recursos logsticos
Aumenta la Imagen del pas en la lucha c/contrabando
Aumenta el Apoyo econmico de los empresarios formales en la lucha
Aumenta nivel de competitividad de empresas nacionales
Aumenta el Uso de nuevas tecnologas para ingreso ilegal de mercanca
Aumenta Proveedores de materiales, recursos logsticos y tecnolgicos
Aumenta la Variedad de servicios complementarios; as como la mayor
captacin y difusin de logros de la Sunat-Aduanas * 2
Aumenta la Predisposicin a realizar alianzas estratgicas con los servicios
complementarios
Aumenta el Nivel de corrupcin de funcionarios de Aduanas -SUNAT
Aumenta la Inflacin
33
PESO
PESO (%) ACUM
12.0
12.00
9.0
21.00
8.0
29.00
6.0
35.00
5.0
40.00
4.0
44.00
3.0
3.0
3.0
2.5
2.5
2.0
2.0
2.0
47.00
50.00
53.00
55.50
58.00
60.00
62.00
64.00
2.0
2.0
2.0
66.00
68.00
70.00
2.0
2.0
2.0
72.00
74.00
76.00
2.0
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
1.0
1.0
78.00
79.50
81.00
82.50
84.00
85.50
87.00
88.00
89.00
1.0
1.0
1.0
1.0
90.00
91.00
92.00
93.00
1.0
94.00
1.0
1.0
1.0
0.5
0.5
0.5
0.5
0.5
95.00
96.00
97.00
97.50
98.00
98.50
99.00
99.50
0.5
TOTAL
*1:
*2:
*3:
*4:
*5
100.00
100
(SUNAT-Aduanas).
34
B.
DIAGNOSTICO INTERNO
CUADRO 6.42: RANKING Y ASIGNACIN DE PESOS
DIMENSIN, PROCESO O REA
RANKING
PESO %
Imagen Institucional de la U.E.
10
3%
Recibir Informacin de informantes y colaboradores

Evaluar y Procesar la Informacin
Elaborar Plan De Operaciones
Implementar Plan De Operaciones
Ejecutar El Plan De Operaciones
01
02
03
05
06
35%
18%
13%
6%
5%
Investigacin Definitiva Y Formulacin Del Atestado

Recursos Humanos
Finanzas
Capacidad nter procesal
Capacidad Directiva
Cultura Organizacional
04
07
12
09
08
11
7%
4%
1%
3%
3%
2%
TOTAL
100%
35
MATRIZ DE INDICADORES INTERNOS DE LA U.E. DIRPOFIS-PNP
DIMENSIN O
PROCESO
QUINES SON SUS

CLIENTES?
QU DESEAN?
CMO MEDIR LO QUE DESEAN?

Unidad de
(INDICADOR)
medida
Tiempo de recepcin y distribucin de
Horas
informacin proporcionada por informantes
y colaboradores
Grado de credibilidad de la informacin
%
Informacin oportuna
RECEPCION DE LA El jefe y los que Procesan
y evalan la Informacin
INFORMACIN DE
LOS INFORMANTES Y
COLABORADORES
Informantes y
colaboradores
EVALUACIN Y
PROCESAMIENTO DE
LA INFORMACIN
PLANEAMIENTO
IMPLEMENTACIN
EJECUCIN
El Jefe y el Planificador
Informacin creble
Informacin relacionada con actividades de
contrabando o en otra funciones de la DIRPOFIS.
Recompensa oportuna
Nivel de pertinencia de la informacin
Demora en la entrega de la recompensa a

informantes y colaboradores
Que la informacin procesada le llegue oportunamente Tiempo de evaluacin y procesamiento
Utilidad de la informacin procesada para dar validez a Nivel de validez de la hiptesis sobre
la hiptesis de contrabando
contrabando.
Evaluacin objetiva, que se ajuste a la realidad, que no Nivel de confiabilidad

sea exagerada y que guarde relacin con la mercanca
incautada y el monto, informacin confiable
Planeamiento oportuno
Tiempo necesario para la formulacin del
plan
El Jefe y el que va ha
Planes de contingencia
Disponibilidad de planes de accin
implementar el Plan de
especficos
Operaciones
Buen planeamiento.
Nivel de acercamiento con los objetivos
planteados
Previsin de los recursos humanos necesarios.
Disponibilidad de Equipos de trabajo de
calidad
Criterios de ejecucin, seguimiento y evaluacin
Disponibilidad de mecanismos y criterios de
El Jefe y el que va ha
ejecucin, seguimiento y evaluacin de los
ejecutar el Plan de
resultados alcanzados.
Operaciones
Equipos Binoculares, chalecos antibalas, visores
Disponibilidad de recursos logsticos
nocturnos, racionamiento, combustible, vehculos,
armamentos
El Jefe y el que concluye el Actas bien redactadas
Actas no conformes
36
%
Horas
Horas
%
%
Horas
Unidades
%
Unidades
Unidades
Unidades
%
Montos bien establecidos

Manifestaciones bien ejecutadas
Confrontaciones bien precisas
Pericias bien hechas
Que los medios empleados sean legales
Proceso de Investigacin
definitiva y formulacin del
Incautaciones y decomisos de montos elevados
Atestado.
Intervenciones indiscriminadas
INVESTIGACIN
DEFINITIVA Y
FORMULACIN DEL
ATESTADO
Manifestaciones no conformes
Confrontaciones imprecisas
Pericias no conformes
Legalidad: Medios empleados rechazados
por ilegales
Monto evadido y potencialmente evadido
%
%
%
%
S/.
Ranking de intervenciones (Indiscriminado)
Que las intervenciones sean correctas y no den lugar a Quejas fundadas de los contrabandistas
quejas
Informes reales y completos
Informes que no responden a la verdad
Formulacin oportuna de los atestados
Tiempo de elaboracin del Atestado
Montos bien establecidos

Atestados bien formulados
Actas no conformes
Ministerio Pblico y Jefe

Determinacin de responsabilidad del autor o autores
de la Unidad
Que los atestados contengan las pruebas contundentes
Atestados devueltos por denuncias

formalizadas no conformes
horas
%
Saber que infraccin penal se cometi

Disponibilidad de recursos humanos
RECURSOS
HUMANOS
La Direccin de Polica
Fiscal
Personal con conocimientos, talento y valores
Operativos no eficaces por falta de

recursos humanos
Nivel de profesionalizacin
Personal capacitado
Capacitacin por efectivo
Que el personal sea efectivo (eficiente y eficaz)
FINANZAS
CAPACIDAD
La Direccin de Polica
Fiscal
El MEF, el Ministerio
Suficiencia de fondos
Que el proceso no se detenga
37
%
%
Horas/efect
ivo
Productividad del personal
Casos
resueltos
conformes
por H-H
Operaciones policiales no eficaces por falta
%
de fondos
Operativos no eficaces o atrasados por
Que exista coordinacin entre las tareas

Que exista integracin en el equipo de trabajo
INTERPROCESAL
Pblico y la Sociedad
Que todos los procesos funcionen correctamente
falta de integracin y coordinacin

Nivel de Sincronizacin de procesos
Todos los servicios deben ser de calidad
Nivel de Calidad de servicio en toda la red

de valor
Actividades planeadas con relacin a
Eficacia de la planificacin (la planificacin ser eficaz actividades ejecutadas
si se ejecuta realmente y si logra la meta de los
Metas reales alcanzadas respecto a metas
operativos)
planeadas
Consistencia de la organizacin
CAPACIDAD
DIRECTIVA
Nivel calidad del liderazgo
CULTURA
ORGANIZACIONAL
IMAGEN
INSTITUCIONAL
Directivos de la PNP y la
sociedad
%
%
%
%
Grado de Percepcin de desorden en la

unidad estratgica
Grado de percepcin de autoridad moral de
los directivos con poder
Escala de
0 a 20
Escala de
0 a 20
Grado de percepcin de autoridad tcnica

de los directivos con poder
Escala de
0 a 20
Efectividad en el control (un control ser efectivo si es

econmico y si evita oportunamente las fallas o
desviaciones)
Culto por la perseverancia (la perseverancia es el
camino a la perfeccin y la perfeccin es consistente
con la ventaja competitiva de la U.E.: precisin en la
investigacin).
Personal dedicado al control en la unidad

estratgica
Operativos eficaces por control oportuno
Nivel de percepcin de perseverancia
Valores ticos y morales
Quejas fundadas por corrupcin.
Nivel de aceptacin por la sociedad

(respuesta dicotmica SI o NO)
Nivel de conocimiento de la Unidad
Estratgica (Respuesta dicotmica:
CONOCE o NO CONOCE)
Que la Unidad Estratgica est bien posicionada
38
%
%
Escala de
0 a 20
CUADRO 6.43: MATRIZ DE EVALUACIN DE INDICADORES INTERNOS

INDICADOR INTERNO
Nivel De aceptacin por la sociedad
PATRN
DE
COMPARACIN
Necesidad del
cliente
Nivel de conocimiento de la existencia de la

U.E.
Meta interna
Recibir la Informacin de informantes y
colaboradores
informacin proporcionada por informantes y Necesidad del
colaboradores
cliente
Necesidad del
cliente
Necesidad del
cliente
Meta interna
Necesidad del
Tiempo de evaluacin y procesamiento
cliente
Necesidad del
Nivel de confiabilidad
cliente
Nivel de validez de la hiptesis sobre Necesidad del
contrabando.
cliente
PESO
3%
PUNTAJE
PUNTAJE
1
2
3 4 5 POND.
2.750
50%
2.5
1.250
50%
1.500
35%
2.730
25%
1.000
22%
0.880
16%
37%
18%
0.480
0.370
3.400
50%
30%
2.000
0.600
20%
13%
0.800
3.000
Necesidad del
Tiempo necesario para la formulacin del plan cliente
60%
2.400
Nivel de acercamiento con los objetivos Necesidad del

planteados
cliente
30%
1.5
0.450
10%
6%
1.5
0.150
1.000
Disponibilidad
de
planes
de
accin
especficos
calidad
Necesidad del
cliente
Necesidad del
cliente
45%
0.450
Disponibilidad de Recursos Logsticos Necesidad del

(vehculos, radios, racionamientos)
cliente
50%
0.500
5%
5%
0.050
2.410

Legalidad: Medios empleados rechazados por
ilegales
Actas no conformes
Necesidad del
cliente
Standard
nacional
Necesidad del
cliente
Meta interna
Competencia
Competencia
Competencia
39
7%
13%
54%
5%
5%
5%
0.140
3
3
1
1
1
0.390
1.620
0.050
0.050
0.050
Quejas fundadas de los contrabandistas
Investigacin definitiva y formulacin del
Atestado
Standard
nacional
Necesidad del
cliente
Meta interna
5%
0.050
5%
1%
1
1
0.050
0.010
7%
Necesidad del
cliente
90%
Atestados
devueltos
por
denuncias Caractersticas
exigidas
10%
Recursos Humanos
4%
Competencia
60%
Operativos no eficaces por falta de recursos Necesidad del
humanos
cliente
20%
Necesidad del
cliente
10%
Meta interna
10%
Finanzas
1%
de fondos
Meta interna
100%
3%
Operativos no eficaces o atrasados por falta
de integracin y coordinacin
Meta interna
25%
Meta interna
25%
Nivel de Calidad de servicio en toda la red de
valor
Meta interna
50%
Capacidad Directiva
3%
actividades ejecutadas
Meta interna
15%
planeadas
Meta interna
24%
unidad estratgica
Meta interna
15%
Meta interna
15%
Grado de percepcin de autoridad tcnica de
Meta interna
15%
estratgica
Meta interna
8%
Meta interna
8%
2%
Meta interna
40%
Meta interna
60%
TOTAL
100%
2.800
3
1
2.700
0.100
1.050
0.600
0.200
0.100
0.150
1.000
1.5
1.000
2.500
1
3
3
1.500
2.220
0.450
1.5
0.360
0.150
3
0.450
0.450
1.5
3
3
1
0.250
0.750
0.120
0.240
1.800
1.200
0.600
2.646
PATRON DE COMPARACION:
Necesidad cliente; Meta interna; Indicador de la Competencia (enemigo, adversario); Un Standard nacional o
internacional; Planteamiento terico; Caracterstica exigida por el cliente; Data histrica.
40
CUADRO 6.44: DETERMINACIN DE PESOS PONDERADOS Y RANKING DE CADA

INDICADOR INTERNO
INDICADOR INTERNO
PATRN
DE
COMPARACIN
Necesidad del
cliente
PESO
3%
PESO
POND.
RANKING
50%
1.50%
15
50%
1.50%
16
25%
8.75%
22%
7.70%
16%
5.60%
37%
18%
12.95%
50%
9.00%
30%
5.40%
20%
13%
3.60%
10
Necesidad del
Tiempo necesario para la formulacin del plan cliente
60%
7.80%
Nivel de acercamiento con los objetivos Necesidad del

planteados
cliente
30%
3.90%
10%
6%
1.30%
18
Necesidad del
cliente
45%
2.70%
12
Disponibilidad de Recursos Logsticos Necesidad del

(vehculos, radios, racionamientos)
cliente
50%
3.00%
11
5%
5%
0.30%
35
7%
0.35%
34
13%
54%
5%
5%
5%
0.65%
2.70%
0.25%
0.25%
0.25%
27
13
36
37
38
Nivel de conocimiento de la existencia de la

U.E.
Meta interna
Recibir la Informacin de informantes y
colaboradores
informacin proporcionada por informantes y Necesidad del
colaboradores
cliente
Necesidad del
cliente
Necesidad del
cliente
Meta interna
Necesidad del
cliente
Necesidad del
cliente
Nivel de validez de la hiptesis sobre Necesidad del
contrabando.
cliente
Disponibilidad
de
planes
de
accin
especficos
calidad

Legalidad: Medios empleados rechazados por
ilegales
Actas no conformes
Necesidad del
cliente
Necesidad del
cliente
Standard
nacional
Necesidad del
cliente
Meta interna
Competencia
Competencia
Competencia
41
35%
Investigacin definitiva y formulacin del
Atestado
Standard
nacional
Necesidad del
cliente
Meta interna
5%
0.25%
39
5%
1%
0.25%
0.05%
40
43
6.30%
0.70%
26
2.40%
14
0.80%
21
0.40%
0.40%
32
33
1.00%
20
0.75%
0.75%
23
24
1.50%
17
0.45%
28
0.72%
25
0.45%
29
0.45%
30
0.45%
31
0.24%
0.24%
41
42
0.80%
1.20%
22
19
7%
Necesidad del
cliente
90%
Atestados
devueltos
por
denuncias Caractersticas
exigidas
10%
Recursos Humanos
4%
Competencia
60%
Operativos no eficaces por falta de recursos Necesidad del
humanos
cliente
20%
Necesidad del
cliente
10%
Meta interna
10%
Finanzas
1%
de fondos
Meta interna
100%
3%
Operativos no eficaces o atrasados por falta
de integracin y coordinacin
Meta interna
25%
Meta interna
25%
Nivel de Calidad de servicio en toda la red de
valor
Meta interna
50%
Capacidad Directiva
3%
actividades ejecutadas
Meta interna
15%
planeadas
Meta interna
24%
unidad estratgica
Meta interna
15%
Meta interna
15%
Grado de percepcin de autoridad tcnica de
Meta interna
15%
estratgica
Meta interna
8%
Meta interna
8%
2%
Meta interna
40%
Meta interna
60%
TOTAL
100%
42
100.00%
CUADRO 6.45: DETERMINACIN DE INDICADORES INTERNOS CLAVE

INDICADOR INTERNO
Demora en la entrega de la recompensa a informantes y
colaboradores
Tiempo de recepcin y distribucin de informacin
proporcionada por informantes y colaboradores
Tiempo necesario para la formulacin del plan
Nivel de acercamiento con los objetivos planteados
Nivel de validez de la hiptesis sobre contrabando.
Disponibilidad de Recursos Logsticos (vehculos, radios,
racionamientos)
Disponibilidad de Equipos de trabajo de calidad
Nivel de conocimiento de la existencia de la U.E.
Nivel de Calidad de servicio en toda la red de valor
Disponibilidad de planes de accin especficos
Operaciones policiales no eficaces por falta de fondos
Operativos no eficaces por falta de recursos humanos
Operativos no eficaces o atrasados por falta de integracin y
coordinacin
Metas reales alcanzadas respecto a metas planeadas
Atestados devueltos por denuncias formalizadas no conformes
Actividades planeadas con relacin a actividades ejecutadas
Grado de Percepcin de desorden en la unidad estratgica
Grado de percepcin de autoridad moral de los directivos con
poder
Grado de percepcin de autoridad tcnica de los directivos con
poder
Legalidad: Medios empleados rechazados por ilegales
Disponibilidad de mecanismos y criterios de ejecucin,
seguimiento y evaluacin de los resultados alcanzados.
Actas no conformes
Personal dedicado al control en la unidad estratgica
43
PESO
POND.
PESO
ACUM
12.95%
9.00%
12.95%
21.95%
8.75%
7.80%
7.70%
6.30%
5.60%
5.40%
3.90%
3.60%
30.70%
38.50%
46.20%
52.50%
58.10%
63.50%
67.40%
71.00%
3.00%
2.70%
2.70%
2.40%
1.50%
1.50%
1.50%
1.30%
1.20%
1.00%
0.80%
0.80%
74.00%
76.70%
79.40%
81.80%
83.30%
84.80%
86.30%
87.60%
88.80%
89.80%
90.60%
91.40%
0.75%
0.75%
0.72%
0.70%
0.65%
0.45%
0.45%
92.15%
92.90%
93.62%
94.32%
94.97%
95.42%
95.87%
0.45%
96.32%
0.45%
0.40%
0.40%
0.35%
96.77%
97.17%
97.57%
97.92%
0.30%
0.25%
0.25%
0.25%
0.25%
0.25%
0.24%
0.24%
98.22%
98.47%
98.72%
98.97%
99.22%
99.47%
99.71%
99.95%
0.05% 100.00%
TOTAL
100.00%
44
C. ANALISIS COMPETITIVO
CUADRO 6.54 MATRIZ DE NIVEL COMPETITIVO, DIRPOFIS-PNP
DIRPOFIS-PNP
FACTOR CLAVE DE EXITO
Aumenta los Acuerdos/Tratados internacionales
(TLC)
Tiempo de recepcin y distribucin de informacin
proporcionada por informantes y colaboradores
Tiempo necesario para la formulacin del plan
Nivel de acercamiento con los objetivos planteados
Nivel de validez de la hiptesis sobre contrabando.
Aumenta el Nivel de satisfaccin de los clientes
MEF y empresarios formales
contrabandistas
Disponibilidad de Recursos Logsticos (vehculos,
radios, racionamientos)
Disponibilidad de Equipos de trabajo de calidad
Aumenta el Ingreso de nuevos Empresarios
formales
Se mantiene la poltica de gobierno en la lucha
c/contrabando
Se mantiene la normatividad para combatir el
contrabando
Aumenta la percepcin que tiene la ciudadana de
la PNP en la lucha contra el contrabando
Aumenta la Tecnologa a favor de la rapidez del
trabajo de la PNP
TOTAL
45
PESO
%
CALIFIC
.
COMPETIDOR
PUNTAJE CALIFIC
POND.
.
PUNTAJE
POND.
8.53
0.6825
14
1.1943
7.91
5.93
5.93
16
10
14
1.2648
0.5929
0.8300
10
15
10
0.7905
0.8893
0.5929
5.76
5.27
12
12
0.6917
0.6324
10
8
0.5764
0.4216
5.14
5.07
4.15
3.95
3.69
3.56
3.29
2.64
2.57
2.37
14
13
12
11
10
12
10
8
12
14
0.7194
0.6594
0.4980
0.4348
0.3689
0.4269
0.3294
0.2108
0.3083
0.3320
10
10
10
10
10
9
14
15
15
10
0.5138
0.5072
0.4150
0.3953
0.3689
0.3202
0.4611
0.3953
0.3854
0.2372
1.98
11
0.2174
10
0.1976
1.98
1.98
10
8
0.1976
0.1581
10
12
0.19763
0.23715
1.98
1.78
1.78
11
10
12
0.2174
0.1779
0.2134
15
14
10
0.29644
0.24901
0.17787
1.65
1.65
1.58
11
12
8
0.1812
0.1976
0.1265
9
10
16
0.14822
0.16469
0.25296
1.32
11
0.1449
15
0.19763
1.32
1.32
10
10
0.1318
0.1318
14
12
0.18445
0.1581
1.32
1.32
11
11
0.1449
0.1449
10
10
0.13175
0.13175
1.32
100.00
10
0.1318
11.4993
11
0.14493
11.3347
CUADRO 6.60 RAZONES DE LAS VENTAJAS O DESVENTAJAS DEDUCIDAS

DEL ANALISIS DE NIVEL COMPETITIVO
CALIFICACION
DIRPOFISPNP
COMPETIDOR
14
Aumenta los Acuerdos/Tratados

internacionales (TLC)
16
10
Aumenta la Capacidad operativa
10
15
Disminuye el Monto por evasin de

impuestos*1
12
Aumenta los Incentivos a alianzas

estratgicas
11
10
Aumenta el Nivel de satisfaccin de

los clientes MEF y empresarios
formales
11
10
Aumenta los Lobbies de

contrabandistas
12
Aumenta la percepcin que tiene la

ciudadana de la PNP en la lucha
11
10
FACTOR CLAVE DE EXITO

Demora en la entrega de la
recompensa a informantes y
colaboradores
46
PORQUE LA VENTAJA O
DESVENTAJA?
Este aspecto si es gravitante y
largamente le favorece a los
contrabandistas,
debido
a
que
muchos informantes desisten por que
no se les paga oportunamente y
muchas veces ni siquiera se les paga.
Una vez que se materialice el TLC
con
los
Estados
Unidos
de
Norteamrica, Canad, Mjico, China
y otros pases, los productos
ingresarn sin necesidad de pagar
impuesto;
por
lo
tanto
los
contrabandistas
se
perjudicarn
enormemente.
En este aspecto, si las organizaciones
de contrabandistas, incrementan su
potencial logstico, de inteligencia y de
personal, indudablemente rebasar la
capacidad de la PNP, especialmente
tecnolgica y logstica.
Esto sucede, cuando la PNP tiene
xitos en la lucha del contrabando,
ocasionando que el Estado a travs
del MEF capte mayores recursos por
tributacin del comercio exterior,
resultando afectados los
contrabandistas.
En este rubro, no hay mucha
diferencia, por cuanto las alianzas
estratgicas de la Polica Fiscal, son
muy limitadas y hay un ligero
incremento.
Los mayores xitos de la Polica
Fiscal, dan como consecuencia
mayores ingresos econmicos al
MEF, as como a los empresarios,
como se ha visto de las ltimas
intervenciones; pero estas no son
significativas.
Este aspecto, si perjudica el trabajo
de la Polica Fiscal, por existir
personajes en la polticas as como
autoridades que se prestan para el
trabajo ilcito que favorece a los
contrabandistas.
En este aspecto, no hay mucha
diferencia por cuanto el contrabando
no les afecta a las clases populares,
por el contrario los sectores D, E y
los que viven en las zonas de frontera
se ven en cierto modo favorecidos
con el ingreso ilegal de mercancas.
Aumenta el Ingreso de nuevos

Empresarios formales
11

contrabandistas
Se mantiene la poltica de gobierno
en la lucha c/contrabando
10
10
11
15
Se mantiene la normatividad para

combatir el contrabando
10
14
Se mantiene el Nivel de
Contrabando
10
12
11
10
Aumenta el Tamao de la red del

contrabando
10
14
12
10
Aumenta las Zonas o lugares de

contrabando
15
Aumenta la Tecnologa a favor de la

rapidez del trabajo de la PNP
10
11
47
Un buen trabajo de la Polica Fiscal

motivar la aparicin de nuevos
empresarios, hoy en da el ingreso de
mercanca ilegal perjudica a los
empresarios nacionales, pero este
aspecto tambin es relativo a favor de
la PNP.
En este rubro no hay diferencia.
No hay decisin poltica firme para
combatir el contrabando por ser un
aspecto netamente social, las clases
ms necesitadas, se ven favorecidas
o involucradas en cierto modo y el
Gobierno de turno, al parecer por
ganar simpata, no trata el problema
directamente.
Actualmente, las normas para la lucha
del contrabando, no son muy
drsticas, dificultando el trabajo
policial.
Es un problema, difcil de solucionar,
principalmente
tiene
muchas
consecuencias sociales, lo cual
favorece a los contrabandistas.
No es tan pronunciado, pero hay una
ligera inclinacin hacia la Polica
Fiscal,
Al no haber, decisin poltica firme y
leyes ms efectivas, el trabajo de la
PNP, se reducir y contribuir, al
incremento del contrabando en redes
y organizaciones.
Los informantes, existen y producen
cuando
son
retribuidos
econmicamente; pero este aspecto,
se utiliza poco, por la carencia de
recursos econmicos; sin embargo,
existen
en
forma
limitada
y
compensados
de
otra
manera
colaboran, resultando algunas veces
perjudicados.
Como consecuencia de la poltica
permisible y leyes benignas, se tiene
la aparicin de nuevas zonas de
contrabando, especialmente en
fronteras o terminales martimos y
fluviales, dificultando el trabajo
policial.
Este aspecto no es bien cierto por el
contrario, hay desinters de las
autoridades por dotar de tecnologas
modernas
para
combatir
el
contrabando y otros delitos conexos,
como la defraudacin de rentas de
aduana.
Nivel de validez de la hiptesis sobre 14

contrabando
10
Tiempo de evaluacin y
procesamiento
14
10
12
Disponibilidad de Equipos de trabajo 12

de calidad
10
Disponibilidad de Recursos
Logsticos (vehculos, radios,
racionamientos)
11
15
12
10
Tiempo necesario para la

formulacin del plan
12
10
Nivel de acercamiento con los

objetivos planteados
12
15
Tiempo de recepcin y distribucin

de informacin proporcionada por
12
10
48
En este aspecto, es marcada la

ventaja de la PNP, por cuanto la
informacin recibida permite una
evaluacin, formulacin de los planes
y su utilizacin en las operaciones
anticontrabando.
Por lo general cuando la informacin
sobre casos de contrabando llega a
conocimiento
de
la
PNP,
inmediatamente se evala, procesa,
planifica y ejecuta lo cual no sucede
con los contrabandistas quines
tienen que realizarlo constantemente
y por lo general se han dado
situaciones que han conducido al
xito en las ltimas intervenciones de
la Polica Fiscal.
Por lo general, las personas que
brindan informacin a la PNP, son
personas que se dedican al
contrabando, que desean sacar del
camino a un competidor, tambin
existen disidentes o personas mal
pagadas o de los que canjean su
libertad brindando informacin, todo lo
cual, constituye una ventaja para la
PNP.
Actualmente, hay pocos equipos de
trabajo en la Polica Fiscal, sin
embargo le permite una ventaja
relativa.
En este aspecto, se ven favorecidos
ampliamente las organizaciones de
contrabandistas, por cuanto los
recursos de la PNP son demasiado
escasos.
Casi siempre la PNP en cumplimiento
a las disposiciones legales elabora los
atestados solo con la mercanca
decomisada y sin detener a las
personas, lo cual favorece en cierto
modo a realizarlo sin apuros.
Este aspecto favorece ligeramente a
la PNP por que casi siempre se han
dado el debido tiempo para realizar
los planes.
En la lucha contra el Contrabando se
puede afirmar que es poco lo que est
haciendo la Polica Fiscal a pesar de
que en sus objetivos estratgicos se
planteen metas optimistas que no los
cumplen, sucediendo lo contrario con
los contrabandistas, quines ao tras
ao han realizado sus actividades
como sucede en el departamento de
Puno y zonas fronterizas del pas.
Tambin favorece ligeramente a la
PNP por que las pocas informaciones
que se recepcionan se tratan de
explotar al mximo.
Grado de credibilidad de la
informacin
13
10
Nivel de pertinencia de la
informacin
10
10
Monto evadido y potencialmente

evadido
10
14
16
color azul son los indicadores internos

color verde son los indicadores externos
49
Los
pocos
informantes
y
colaboradores que tiene la DIRPOFIS,
proporcionan informacin creble.
No es relevante
Los montos de los trabajos realizados
por la DIRPOFIS son relativamente
bajos comparndolo con el total
evadidos.
Este aspecto favorece largamente a
los
contrabandistas
quines
aprovechan
el
bajo
nivel
de
profesionalizacin
en
materia
aduanera del personal de la
DIRPOFIS
V.
OBJETIVO GENERAL O META PRIMARIA

EL OBJETIVO GENERAL O META PRIMARIA RELACIONADA A LA VISION
MISION, RESPONDIENDO AL PARA QUE?
Disminuir el ndice de
contrabando en el
Per
ERRADICAR EL
CONTRABANDO
Evitar la evasin de
impuestos
Contribuir al
fortalecimiento,
formalizacin y creacin
de empresas
El Estado tenga mayor

recaudacin tributaria
Contribuir a la
economa del pas
Contribuir al desarrollo
del pas
Contribuir al bienestar de la
sociedad
Por lo tanto nuestro Objetivo General ser: Contribuir al bienestar de la

sociedad; para ello nuestra meta primaria ser: Disminuir en 20%, el ndice de
Contrabando en el Per, anualmente; durante el periodo 2007-2011.
50
VI.
CUELLOS DE BOTELLA
Para la identificacin de los cuellos de botella de nuestra meta Disminuir en 20%, el ndice de Contrabando en el Per,
anualmente, se utilizar EL MTODO "DE QU DEPENDE?".
INDICADORES
OBJETIVO
DE LA META
DE QUE
DEPENDE
(factor)
Nivel de
profesionalizacin
QUE
LOGRAR,
QUE
PASARA
CUELLOS DE BOTELLA
operativa de los
contrabandistas.
Mejorar
Corrupcin de los
contrabandistas
Marco legal
Disminuir
La PNP no cuenta con personal especializado para combatir los delitos aduaneros; los que
existan han pasado al retiro no se han preparado cuadros; la inversin en capacitacin
cuesta.
No existe un sistema de reclutamiento y seleccin de personal que considere los
conocimientos, talento y valores.
La DIRPOFIS-PNP, no tiene una base de datos para registrar a los informantes y
colaboradores; ni presupuesto para mantenerlos y ampliar la red de informantes.
Difcil acceso de los informantes y colaboradores; desconfianza y falta de proteccin.
El incremento del presupuesto para la DIRPOFIS-PNP, es necesario para equipamiento
logstico y tecnolgico; capacitacin, incentivos y bienestar del personal; as como para
pago de informantes.
Tiene relacin con el anterior, se requiere contar con recursos para contrarrestar la
capacidad operativa de los contrabandistas.
Incremento de contrabandistas; incremento de zonas o puntos de ingreso de contrabando.
Fortalecer la cultura organizacional fomentando valores morales para contrarrestar la
corrupcin.
Se
mantendr
Se
mantendr
Falta de iniciativas legislativas para modificar las normas en materia de lucha contra el
contrabando.
Se requiere voluntad, decisin, compromiso del gobierno para combatir el contrabando y
eso se vera reflejado con el apoyo econmico.
Aumentar
Cantidad y calidad Aumentar

de Informantes y
colaboradores
Presupuesto
ndice de
contrabando Disminuir
Capacidad
en el Per.
Decisin poltica.
Aumentar
51
VII
ESTRATEGIAS
Siendo, nuestro Objetivo General o Meta Principal: Contribuir al bienestar de la sociedad, disminuyendo en 20% anual,
el ndice de Contrabando en el Per durante el periodo 2007-2011; relacionado con la Visin-Misin de la Unidad
Estratgica.
Definiremos a continuacin nuestras estrategias para cada uno de los Objetivos Especficos, deducidos de nuestro gran
Objetivo General y que nos permitirn contrarrestar los obstculos de los cuellos de botella que impiden alcanzar nuestra
meta principal.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
ESTRATEGIAS
DESCRIPCION
Para poner en prctica estas estrategias, tenemos que aprovechar los

conocimientos aprendidos en el curso de Potencial Humano, Liderazgo,
Competencias y Gerencia del Conocimiento, para lo cual previamente se
debe elaborar un perfil del futuro polica y teniendo en cuenta sus
habilidades y talentos innatos en cada uno, prepararlo; en algunos casos
ser necesario consolidar y en otros fortalecer esas cualidades, ese
conocimiento tcito y en otras ser necesario utilizar y explotar el
conocimiento explcito plasmado en documentos de los oficiales
experimentados que trabajan y han trabajado en la Polica Fiscal, en la
Superintendencia General de Aduanas, en el Campo del Derecho, en la
Psicologa, Criminalstica, etc., con lo que se obtendr un buen producto
que maana investigar con eficacia los delitos aduaneros y dems
delitos de competencia de la Polica Fiscal.
Disear
un
sistema
de
reclutamiento y seleccin de
personal para la Polica Fiscal,
basado en la captacin de
personal con conocimientos,
Capacitar al personal talento y valores.
en materia aduanera
Capacitar constantemente al
Personal, en materia aduanera
y en manejo de informantes y
colaboradores; a travs de
alianzas estratgicas con el
Por otro lado, tomando conciencia de la carencia de presupuesto para la
sector empresarial y otros.
capacitacin del personal actual de la Polica Fiscal, y teniendo en cuenta

que no ha sido considerado en el Presupuesto del presente ao, es
Fortalecer
la
cultura
necesario la materializacin de alianzas estratgicas con instituciones
Fortalecer la cultura
organizacional, consolidando que comparten el problema con la Polica Fiscal, como es el caso de la
organizacional para
los
valores
morales
y Asociacin de Exportadores (ADEX), la Sociedad Nacional de Industrias,
contrarrestar
la desarrollando el talento.
el Ministerio de Industria y Turismo a travs de PRODUCE, la
corrupcin
Superintendencia Nacional de aduanas (SUNAT-Aduanas) y el Ministerio
de Economa y Finanzas para la realizacin de Cursos en materia
aduanera.
52
Promover iniciativas
para
Modificar
la
legislacin en materia
aduanera
Ampliar la red de
Informantes y
colaboradores.
Mejorar la capacidad
de
gestin
de
aumento
y
oportunidad
de
fondos.
Promover
iniciativas
y
proyectos para modificar la
normatividad
en
materia
aduanera que faciliten erradicar
el
contrabando
a
nivel
nacional, liderada por el sector
interior.
Crear
un
sistema
de
Informacin para la Polica
Fiscal con apoyo de la
tecnologa,
que
permita
registrar, monitorear, consultar
la informacin relevante para la
lucha contra el contrabando;
as como facilitar va Internet,
el acceso a los informantes y
colaboradores, protegiendo su
identidad.
Considerar en el presupuesto
de la PNP del ao 2009 los
requerimientos de la Direccin
de Polica Fiscal, para adquirir
locales; equipamiento logstico
a nivel nacional; otorgamiento
de incentivos al personal; as
como
para
pago
de
informantes; con la finalidad de
poder
contrarrestar
la
capacidad operativa de las
organizaciones dedicadas al
contrabando y delitos conexos.
Para este aspecto, es necesario que a travs de la Oficina de Estado

Mayor de la Polica Fiscal y con el apoyo de la Oficina de Asesora
Jurdica se realicen proyectos para modificar el ordenamiento legal en
materia aduanera y se propongan penas efectivas y se reduzca el monto
para considerar como delito el contrabando ya que actualmente exigen
que pasen las 2 UIT (S/6,900.00), dicho proyecto tendra que ser
mejorado en el sector interior para ser presentado en el Congreso.
Teniendo en consideracin que no se cuenta con una base de datos

donde se registren los informantes y colaboradores, menos sus aportes,
ni los trabajos de la Polica Fiscal, ni un registro de los contrabandistas,
es necesario disear un Sistema de Tecnologa de la Informacin, para lo
cual se debe considerar en el presupuesto de la PNP del prximo ao, el
equipamiento completo de la DIRPOFIS-PNP, que incluya los recursos
para el pago de informantes, incentivos para el personal, entre otros
aspectos, en forma paralela y como estrategia alterna, tambin debe ser
considerado para ser tratado a travs de las alianzas estratgicas y
negociaciones efectivas con instituciones del pas y del extranjero
(ONGs); toda vez que el problema del contrabando y los delitos conexos
no son de exclusiva responsabilidad de la Polica Fiscal.
53
Promover alianzas estratgicas

de cooperacin tcnica con
instituciones
nacionales
e
internacionales, para contribuir
en
la
lucha
contra
el
contrabando.
Crear la Oficina de Imagen
Institucional de la Polica
Fiscal, para difundir los logros
Mejorar el
posicionamiento de la e incentivar la participacin de
Direccin de la Polica la ciudadana en la lucha contra
el contrabando
y
delitos
Fiscal-PNP
conexos.
Con los conocimientos adquiridos en Marketing, primero se debe crear la

oficina de Imagen Institucional en la Direccin de la Polica Fiscal para
difundir los trabajos realizados e incentivar a los empresarios legalmente
constituidos as como al pblico en general para que participen
activamente en la lucha contra el contrabando, del mismo modo se debe
realizar una campaa disuasiva difundiendo las consecuencias negativas
de este delito y el perjuicio que ocasiona al pas, que el ciudadano tome
conciencia que el contrabando impide la mayor captacin de impuestos,
las industrias se ven afectadas y se genera un problema socio econmico
como sucede en Puno.
54
VIII
IX
CONCLUSIONES
A.
El contrabando en el Per es un problema econmico social que se realiza

generalmente en las zonas fronterizas, terminales martimos, areos, fluviales
y lacustre cometido generalmente por grupos de familias y organizaciones, en
los lugares conocidos como Aguas Verdes en Tumbes, La Tina en Piura,
Santa Rosa en Iquitos, Desaguadero, Hancco-Hancco y Tilali en Puno y
por empresas legalmente constituidas tipo transnacionales, que comercializan
mercanca extranjera sin pagar los impuestos de importacin, ocasionando que
el Estado deje de percibir anualmente ms de 800 millones de dlares.
B.
La Direccin de la Polica Fiscal (DIRPOFIS-PNP) es una unidad estratgica,

especializada de la Polica Nacional del Per encargada de la prevencin e
investigacin de los delitos aduaneros, principalmente el contrabando, para lo
cual cuenta con dependencias a nivel nacional, pero carece de recursos
logsticos y econmicos y no cuenta con suficiente personal especializado.
C.
Las organizaciones de contrabandistas cuentan con personal capacitado,

recursos suficientes y tecnologa moderna que les facilita la materializacin de
sus actividades ilcitas.
D.
La Polica Fiscal a pesar de sus limitaciones de ENE a AGO del 2007 ha

realizado investigaciones por delitos aduaneros por un monto aproximado de
53 millones de dlares que significan un 6.62% de lo que el Estado deja de
percibir por recaudacin tributaria.
RECOMENDACIONES
A.
Capacitar al personal de la Direccin de la Polica Fiscal (DIRPOFIS-PNP), en

materia aduanera, a travs de alianzas estratgicas con los empresarios
organizados, la SUNAT-SUNAD, entre otros.
B.
Disear un Sistema de Reclutamiento y Seleccin de personal para la

DIRPOFIS-PNP, basado en la captacin de personal con conocimientos,
talento y valores.
C.
Considerar en el Presupuesto de la PNP del ao 2009, la asignacin de

recursos para la DIRPOFIS-PNP, con la finalidad de adquirir locales,
equipamiento y dotar de tecnologa moderna, no solamente de hardware, sino
de un Sistema de Tecnologa de la Informacin, que le permita contrarrestar la
capacidad operativa de los contrabandistas; as mismo, en forma paralela
como estrategia alterna, este aspecto tambin debe ser considerado para ser
tratado a travs de las alianzas estratgicas y negociaciones efectivas con
instituciones del pas y del extranjero (ONGs); toda vez que el problema del
contrabando y los delitos conexos no son de exclusiva responsabilidad de la
Polica Fiscal.
55
D.
Promover iniciativas y gestionar a travs del sector interior para modificar la

legislacin en materia aduanera con penas efectivas y disuasivas.
56

Trabajo Integrador Policia Fiscal

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Trabajo Integrador Policia Fiscal

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PROGRAMAS INSTITUCIONALES Y REGIONALES

POLICIA NACIONAL DEL PERU

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO DE LA DIRECCIN DE LA POLICA FISCAL

ING. CARLOS VILLAJUANA PABLO, MBA

FRIDA ROXY ZUIGA LLAMAS

Sin instituciones pblicas de avanzada,

VISION-MISION DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU . 8

BREVE DESCRIPCIN DEL SISTEMA DE LA DIRECCIN DE

C. ESTADISTICAS DEL 2000 AL 2006 ... 14

F. PROCESOS INTERNOS ...

VISIN DEL FUTURO DE LA POLICA FISCAL

Hoy en da la triloga: conocimiento, talento y valores, constituye la

cumple una delicada misin, ligada

conjuntas, inclusive con participacin de pases limtrofes como Brasil, Ecuador,

objetivo o meta principal;

posteriormente identificar los cuellos de botella (restriccin u obstculo), que se

dificultando la consecucin del

objetivo o meta principal; es decir responder a la interrogante Cul es el obstculo

estratgicas para la cooperacin tcnica que permita dotar a la Polica Fiscal de un

DIRECCION DE LA POLICIA FISCAL (DIRPOFIS)

UNA POLICIA LIDER EN

* La calificacin mnima aprobatoria en cada atributo es 5.

II. BREVE DESCRIPCIN DEL SISTEMA DE LA DIRECCIN DE LA POLICA

DIVISIN DE INVESTIGACIN DE DELITOS ADUANEROS

Constitucin Poltica del Per.

Tratados y convenios ratificados por el Per en materia aduanera a

Decreto Legislativo N 635-Cdigo Penal.

Ley 27595 del 22nov2001 Ley crea Comisin de lucha contra el

Decretos Legislativos. Nos. 822 y 823 de 23ABR96(derechos de autor y

Ley General de Aduanas promulgado por decreto legislativo N 772 de

Ley de los Delitos Aduaneros N 28008 de 18JUN2003.

Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros, aprobado por Decreto

Directiva DGPNP N21-29-DIRGEN-DIRPOFIS-2005-b, funcionamiento

B. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA DIRPOFIS-PNP

Modalidades en el Delito de Contrabando:

Ruleteo o carrusel.- Consiste, en utilizar la DUA (Documento nico

Transbordo de mercancas.- Consiste, en burlar el control

Convoy o culebra.- Es el transporte de mercanca de contrabando

Hormiga.- Es el ingreso de mercanca ilegal en mnimas cantidades

Doble fondo.- En esta modalidad, la mercanca se oculta dentro de

Implicancias del contrabando en el Per

El estado deja de percibir tributos.

Previene, investiga y denuncia los delitos contra los derechos intelectuales;

propiedad industrial, que atentan contra la economa y patrimonio del

ESTADISTICAS DE LA DIRPOFIS-PNP DEL 2000 AL 2006

CUADRO COMPARATIVO DE MONTOS APROXIMADOS INCAUTADOS POR DELITOS DE COMPETENCIA FUNCIONAL DE

1,805,158 17,221,693 16,479,802

CONTRA LOS DERECHOS

29,040,483 20,456,830 32,939,065

CONTRA EL ORDEN ECONOMICO

64,236,610 74,282,713 96,517,872

FUENTE: ESTADO MAYOR DE LA DIRPOFIS-PNP (ESTADISTICA)

CUADRO COMPARATIVO DE ATESTADOS POLICIALES FORMULADOS POR DIVISIONES DE LA DIRPOFIS PNP

DIVISIN DE INV. DE DELITOS

FUENTE: ESTADO MAYOR DE LA DIRPOFIS-PNP (ESTADISTICA)

LOGROS ALCANZADOS DE ENERO AL 21 DE AGOSTO 2007

EQUIP. Y/O MAQUIN.

MONTOS TONELDAS Y GALONES

16 Tns. Ropa de segundo uso

ESPECIES INCAUTADAS Y/O RECUPERADAS

94,000 Gls. Combustible adulterado y (10) bloques de asfalto.

(90) Objetos Prehispnicos, piezas de cermica, de madera,

89 Tns. 94,000 gls.

La complejidad del trabajo de la Polica Fiscal, permite cumplir sus funciones a