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Con
Resolucin
de
Superintendencia N 0162012/SUNAT, artculo 1 se
aprueba el PDT Planilla
Electrnica
PLAME,
Formulario Virtual N 0601Versin 2.1, a ser utilizado a
partir del 1 de febrero de
2012; con Resolucin de
Superintendencia N 0952012/SUNAT ampliaron la
etapa de uso opcional y
obligatorio.
Asimismo, con Resolucin
de Superintendencia N 322013/SUNAT publicada 29
de enero de 2013, aprueba la Nueva versin del PDT planilla electrnica-PLAME,
versin 2.4; de uso obligatorio a partir del 01 de febrero de 2013. y establecen
Forma, plazo y condiciones
para que las Cooperativas
Agrarias
realicen
la
declaracin y el pago de sus
aportes al Seguro Social de
Salud de sus Socios.
Para iniciar con el uso del
PDT Planilla Electrnica
PLAME ingresamos a la
pgina principal, el mismo
que mostrar el saludo de
BIENVENIDO! (ver foto N
01)
FOTO N 02
a)
Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente, el cdigo
de Usuario y la Clave SOL correspondiente (ver foto N 02). El aplicativo se
conectar con Sunat Operaciones en Lnea (SOL) y le permitir sincronizar con el TRegistro los datos del empleador seleccionado y de sus trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y personal de terceros, para elaborar su declaracin mensual.
b)
Sin clave SOL:
Ingrese nmero de RUC
del
contribuyente,
el
nombre del usuario y la
contrasea
respectiva.
Esta
forma
de
autenticacin le permitir
al usuario acceder a las
opciones del PDT, con
excepcin de la ejecucin
de
los
procesos
de
sincronizacin de datos.
Es necesario tener en
cuenta
que,
cuando
ingresa por primera vez al
PDT sin clave SOL por
FOTO N 03
defecto
el
aplicativo
genera
el
Usuario
administrador ADMINIST, cuya contrasea ser el mismo nombre; para efectos de
seguridad en su informacin debe ser cambiada ingresando a la opcin
Utilitarios/cambiar contrasea.
Asimismo, el Usuario Administrador cuenta con la opcin para generar nuevos
usuarios que puedan acceder a la informacin del RUC registrado, para ello debe
ingresar a la opcin Utilitarios/ Administrador de Usuarios.
Cargar Datos al PDT
El aplicativo NO permite el ingreso manual de los datos del empleador, cualquiera
que sea la opcin (con clave SOL o sin clave SOL), estos datos debern registrarse
previamente en el T-Registro para su posterior descarga o importacin al PDT. Una
vez registrado estos datos, tengan en cuenta lo siguiente:
Si ingresa al PDT con clave SOL; pulsa la opcin ACCEDER, automticamente
se descargarn del T-Registro los datos necesarios del Empleador (visualizando
Registro nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo de
empleador, Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems si
realiza actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. y se
cargarn al PDT.(ver foto N 03).
Si ingresa al PDT Sin clave SOL; trasladarse al mdulo utilitarios y seleccione
la opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la
importacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debe
datos del
y personal
que son
elaborar la
Al
activar
la
opcin
sincronizar tal como se
aprecia en la foto N 03, el
sistema
realizar
un
proceso de sincronizacin
a la fecha en que se realiza
el registro. (ver foto N 04).
FOTO N 04
conceptos
para
habilitar
el
nuevo
concepto e ingresar la
descripcin
y
la
afectacin
correspondiente.
Una vez realizado el
mantenimiento
de
conceptos,
deber
seleccionar
Nueva
Declaracin, ingrese al
mdulo
Declaraciones
Juradas y consignar los
datos solicitados por el
PDT.
FOTO N 06
FOTO N
06
i)
Sincronizar
datos
con T-Registro: al pulsar el
botn
Ejecutar
se
descargan
automticamente (en lnea)
al PDT los datos del TRegistro o se actualizan los
datos ya cargados (nuevos
registros, actualizaciones o
bajas), y se genera la
nmina antes indicada. De
presentar
inconvenientes
en el uso de esta opcin,
por el gran volumen de
datos
a
descargar
o
sincronizar.
Registro
que
se
encuentre cargada en el
PDT a la ltima fecha de
actualizacin
ya sea a
travs de la importacin
del
Archivo
Personalizado
del
TRegistro
o
la
sincronizacin realizada
en otra declaracin.
Para
reflejar
dichos
cambios
en
su
declaracin podr hacerlo
utilizando
la
opcin
sincronizar datos del TRegistro (opcin con
FOTO N 08
clave SOL), o efectuando
la
importacin
del
Archivo Personalizado del T-Registro en la declaracin en elaboracin.
Concluida la carga de la nmina del T-Registro a la declaracin. Para retornar a
una declaracin generada, ingrese a la opcin Declaraciones Registradas en el
mdulo Declaraciones Juradas. Tratndose de empleadores que nicamente
tiene prestadores de servicios con renta de Cuarta categora (PS 4ta categora),
tambin debern efectuar la sincronizacin o la importacin del Archivo
Personalizado del T-Registro, el aplicativo verificar dicha condicin en el TRegistro y habilitar la
declaracin solo con PS
4ta Categora.
FOTO N 09
Al enviar la sincronizacin
de los datos registrados,
saldr un aviso donde
precisa
que
La
declaracin
a
generar
comprender
a
los
prestadores con vnculo
vigente
entre
el
01/01/2013 31/01/2013 de
acuerdo a lo registrado en
la opcin Mantenimiento
de perodos del mdulo
utilitarios, luego presionar
ACEPTAR. (Ver foto N
08).
Despus de activar la
opcin
ACEPTAR
podemos
visualizar
el
nombre del empleador,
RUC,
y
cinco
subsecciones:
trabajadores, pensionistas,
personas en formacin,
personal de terceros y
prestadores de servicio
con rentas de cuarta
categora.
DETALLE
DECLARACIN
DE
b) Jornada
Laboral:
Al ingresar a esta
ventana,
debemos
registrar los das de la
jornada, que vienen a
ser los das laborados,
subsidiados y los no
laborados
y
no
subsidiados. Asimismo,
se ingresa las horas
laboradas, que vienen a
ser las ordinarias y los
sobretiempos (ver foto
N 11).
c) Ingresos:
En esta columna, se
registran los ingresos
percibidos
por
el
FOTO N 12
trabajador,
por
todo
concepto remunerativo y
no remunerativo, de acuerdo a la habilitacin de conceptos al ingresar al
mantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben registrarse en la
columna de Devengado y Pagado a efectos de evitar inconsistencias (ver foto N 12)
d)
Descuentos:
En esta columna se anotan las deducciones que se realizan durante el perodo que
se declara, que vienen a ser los adelantos de quincena, tardanzas, inasistencias y
otros descuentos legales (no se incluyen las retenciones y/o aportaciones de leyes
sociales. Para nuestro caso no hay descuentos.
FOTO N
12
e)
Tributos y Aportes:
Al ingresar a esta ventana,
se declaran dos conceptos:
las
Aportaciones
del
trabajador
y
las
Aportaciones
del
Empleador, por tanto lo
precisaremos en
forma
individual.
e.i)
Aportaciones
Trabajador.
FOTO N 13
FOTO N
del
empresa,
de
ser
as
ingresamos al Cdigo 605Renta de Quinta Categora
Retenciones y le damos click
donde
se
encuentra
registrados los ingresos del
trabajador e incrementamos
la base de clculo.
FOTO N 14
FOTO N 15
La empresa en referencia no
cuenta
con
personal
automticamente, visualizando
una leyenda la informacin se
grab satisfactoriamente
La empresa en referencia no
tiene Personal Terceros a
declarar a travs del TRegistro.
Ingresamos en seguida a la
ventana
Prestadores
de
Servicios
de
Cuarta
Categora: Se declara toda
prestacin de servicios a
travs del ejercicio individual
de cualquier profesin, arte,
ciencia u oficio y otros por
cualquier servicio que genere
FOTO N 17
rentas de cuarta categora,
tales como las funciones de
director de empresas, sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y
actividades similares, incluyendo el desempeo de las funciones de regidor
municipal o consejero regional por las cuales recibe dieta.
Se deben declarar en el perodo (mes) en que se perciba la retribucin y por el
monto de esta.
Al ingresar a la ventana PS 4ta Categora y damos un click en Nuevo y
registramos lo siguiente: Tipo de documento, nmero de documento, Apellidos y
Nombres; condicin de domicilio, si tiene convenio para evitar la doble imposicin;
pasamos luego a la ventana Detalle de Comprobantes damos click en concepto
Nuevo y se visualiza una ventana donde se ingresan los datos, de acuerdo al
servicio prestado: Tipo de
documento (Recibo Honorarios
o Dieta), serie y nmero de
retencin del Impuesto a la
Renta y Monto retenido.
Una vez ingresado los datos
solicitados, se da un click en
Grabar y se visualiza una
leyenda la informacin se
grab satisfactoriamente
La empresa en referencia no
tiene Prestadores de Servicios
de Cuarta Categora a declarar
a travs del T-Registro.
FOTO N 18
DETERMINACIN
DEUDA
DE
LA
A
partir
de
los
datos
registrados en Detalle de la
Declaracin se suman las
casillas de Base Imponible e
Impuesto Resultante de los
tributos
y
conceptos
a
declarar y pagar.
Deber completar los datos
que correspondan para la
correcta determinacin de la
deuda, as como tambin la
forma de pago.
Ingresamos
a
la
ltima
ventana
denominada
FOTO N
Determinacin
de
la deuda,
FOTO
15 N 19
donde qued registrado el
pago de las aportaciones y/o
deducciones de leyes sociales que corresponden pagar por dicho perodo. (ver foto
N 15).
Tal como observamos en la foto N15, en la ltima Lnea Horizontal se marcan los
montos a pagar que fueron determinados en funcin del registro de las diferentes
secciones del personal declarado, asimismo se debe informar la forma de pago
(efectivo o cheque), de ser con cheque designar el nombre del Banco y nmero de
cheque de procedencia.
Cabe hacer en mencin, si la
declaracin se va enviar por
Internet SUNAT Operaciones
en Lnea, en la ltima lnea
que indica Importe a pagar
deber consignar cero (0), es
decir, en los casilleros 800;
801; 802 y siguientes, y si la
cancelacin se efectuar a
travs de las ventanillas de
SUNAT o bancos autorizados
deber consignar el importe
resultante que aparece en las
casillas 710; 711; 712 y
siguientes o un nuevo sol (s/.
1.00).
FOTO N 20
No
olvidarse
que
la
Declaracin y cancelacin
debe
efectuarse
en
cumplimiento
al
cronograma
de
vencimiento
publicada
por SUNAT, segn el
ltimo dgito de RUC.
Una vez registrado lo
solicitado, se da un click
en Grabar, el sistema
por defecto mostrar la
leyenda: El importe a
pagar es menor que el
saldo a pagar, la SUNAT
emitir una orden de
pago, pulsar ACEPTAR.
(Ver foto N 16).
Si la informacin fue
ingresada correctamente,
se
visualizar
una
leyenda: La informacin de la declaracin fue grabada satisfactoriamente, pulsar
Aceptar. (Ver foto N 17).
FOTO N 21
Para confirmar que la PLAME del perodo a declarar pueda ser importada a la Sunat,
damos un click en Validar
Despus de pulsar Validar aparecer la leyenda La declaracin jurada no presenta
inconsistencia, luego nuevamente pulsar Aceptar (Ver foto N 18).
Despus de haber cumplido con todo los procedimientos de la planilla electrnica
ubicamos la opcin Declaraciones Registradas y el sistema nos muestra las
opciones estado, copiar, modificar, eliminar y archivo de Envo. (Ver foto N 19), y si
deseas
borrar;
seleccionar el archivo a
eliminar (ver Foto N
20).
Para Generar el medio
magntico hacemos un
click en Archivo Envo.
GENERAR
EL
ARCHIVO DE ENVO
DE LA DECLARACIN
FOTO N 22
Cuando la declaracin
se
graba
satisfactoriamente y no
presenta inconsistencias
podr generar el archivo
de
envo
de
su
declaracin.
Regresamos a la opcin
Declaraciones registradas y
pulsando el cono Archivo de
envo y el PDT solicita se
indica si la declaracin ser
presentada por alguna de las
dos opciones que se solicita
a) Por las ventanillas de
Sunat
o
bancos
autorizados: De ser a travs
de este medio, se solicitar el
ingreso del Cdigo de Envo
(es de 12 dgitos en nmeros
y letras.
Luego de sealar la unidad y
el directorio donde se grabar
su archivo, se pulsa el botn
Generar, el sistema procede a la generacin y grabacin del archivo de
envo de su declaracin, el cual ser presentado a travs de un dispositivo
(USB) o un medio magntico (Disket)
FOTO N 23
FOTO N 24
De esta manera se ha
concluido
con
la
elaboracin del PDT
Planilla
Electrnica
TRANSMISIN
PLAME
VIA
VIRTUAL
DEL
SUNAT
FOTO N 26
FOTO N 27
A continuacin,
nos ubicamos en la
opcin
EXAMINAR
inmediatamente
ingresamos
al
Drive
seleccionado (para el
caso en referencia est
gravado en el Drive F) en
la que hemos generado
el medio magntico y se
visualiza
el
archivo
0601201301, presionar
Abrir.
Finalmente,
hacemos
click en Enviar, (tal
FOTO N 28
como se muestra la foto
N
28); el
sistema
mostrar la imagen Declaracin y pago por Internet, se sugiere realizar una ligera
constatacin de todos los
datos y para asegurar su
envo haga click en
AGREGAR A BANDEJA
inmediatamente
el
sistema
mostrar
la
CONSTANCIA
DE
PRESENTACIN;
es
importante imprimir dicha
Constancia para certificar
su presentacin, ante una
futura
fiscalizacin
de
SUNAT o del Ministerio de
Trabajo. (Ver foto N 29).
FOTO N 29
Despus
de
haber
impreso la Constancia de
Presentacin,
podr
generar la Boleta de Pago
TIPOS DE DECLARACIONES:
1. Declaraciones Determinativas
Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o Declarante determina el importe
de impuestos a pagar, es decir la deuda tributaria en un periodo determinado.
Los Programas para elaborar las Declaraciones Determinativas se denominan
PDT Determinativos.
2. Declaraciones Informativas
Son las Declaraciones en las que el Contribuyente o Declarante informa sus
operaciones o las de terceros a solicitud de la Administracin Tributaria y en las cuales
no se determina ninguna deuda.
Cdigo de envo:
A fin de garantizar que las declaraciones determinativas correspondan a los
contribuyentes, stos podrn utilizar un "Cdigo de Envo" que ser ingresado
en el PDT respectivo al momento de grabar la declaracin.
Para obtener este cdigo, deber contar previamente con su cdigo de usuario
y clave de acceso a SUNAT Operaciones en Lnea (SOL).