PROCEDIMIENTO PARA RECAUDACION DE LOS INGRESOS

OFICINA DE TESORERIA
CAJERO

OFICINA DE CONTABILIDAD

TESORERO

Remite a Tesorero
el Informe Diario
de Ingresos.

INICIO

Efecta la
recaudacin diaria
de los ingresos

Realiza el depsito
de los ingresos, en
las Cuentas
corrientes

Elabora el Informe
Diario de Ingresos.

Movimiento
Mensual de Caja

Informe Diario
de Ingresos

Elabora Registro
de Caja.

Registro de Caja

Informe Diario
de Ingresos

Remite a Tesorero
el Informe Diario
de Ingresos.

Informe Diario
de Ingresos

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad los
documentos.
4
Documentos fuente
de Ingresos

Recepciona el
movimiento
mensual de Caja.

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO A PROVEEDORES

OFICINA DE
ABASTECIMIENTO

CAJERO

Recepciona las
Ordenes de Compra
o de Servicios, se
informa de su
contenido

INICIO
Remite a Tesorera,
las Ordenes de
Compra o de
Servicios

OFICINA DE TESORERIA
TESORERO

Recepciona el
Comprobante de
Pago y documentos
sustentatorios.

Firma en el
Comprobante de
Pago y en Cheque..

10

OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACION

Recepciona,
Comprobante de
Pago, Cheque, y
documentos
sustentatorios.

12

1
Orden de
Compra o de
Servicios

Orden de
Compra o de
Servicios

OFICINA DE
CONTABILIDAD

Gira Cheque por el

monto que figura en
los documentos
sustentatorios.

Comprobante de
Pago y Cheque

Firma en el
Comprobante de
Pago y en Cheque.

Comprobante de
Pago y Cheque

NO

Comprobante de
Pago y Cheque

Firma en
Comprobante de
Pago y Cheque.

VB

13

SI
Cheque

Ingresa datos al
Sistema de
Tesorera para
elaborar el reporte
de Comprobantes

Comprobante de
Pago y Cheque

Sistema

Elabora
Comprobante de
Pago con el
respectivo Cheque,
por C/Orden.

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad, los
documentos para su
revisin.

Comprobante de
Pago y Cheque

Comprobante de
Pago y Cheque

Comprobante de
Pago y Cheque

5
Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheque y
documentos
sustentatorios.

Comprobante de
Pago y Cheque

15

Comprobante de
Pago y Cheque
Remite a Tesorero,
Comprobante de
Pago y Cheques.

Comprobante de
Pago y Cheque

6
Entrega Cheque a
interesado, previa
firma en el
Comprobante de
Pago.

Cheque

TERMINO

Remite Oficina
General de
Administracin,
Comprobante de
Pago y Cheque.

16

Comprobante de
Pago y Cheque

11

Devuelve a Sub
Gerencia de
Tesorera, los
documentos
sustentatorios.

Comprobante de
Pago y Cheque

14

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES

OFICINA DE TESORERIA

OFICINA DE
PERSONAL

CAJERO

Recepciona las
Planillas de
Remuneraciones

INICIO
Remite a Sub
Gerencia de
Tesorera las
Planillas de
Remuneraciones

Planillas de
Remuneracio
nes

TESORERO

Recepciona
Comprobante de
Pago, Planillas de
Remuneraciones,
Carta

OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACION

OFICINA DE
CONTABILIDAD

Recepciona
Comprobante de
Pago y
documentos
sustentatorios

Recepciona
12
Comprobante de
Pago, Carta y
dems documentos

1
Planillas de
Remuneracio
nes

Ingresa datos al
Sistema de
Tesorera para
elaborar el Reporte

Comprobante
de Pago

Firma en el
Comprobante de
Pago y Carta
dirigida a Entidad
Bancaria

Comprobante
de Pago

NO

Documentos
sustentatorio

10

VB
SI

Firma en
13
Comprobante de
Pago y Carta

Comprobante
de Pago
Comprobante
de Pago y
Carta

Sistema

Elabora el
Comprobante de
Pago y Carta, para
Entidad Bancaria

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad, los
documentos
sustentatorios

Comprobante
de Pago

Remite a la Oficina 11
de Administracin,
los documentos
sustentatorios

Devuelve a Sub
Gerencia de
Tesorera, los
documentos
sustentatorios

Documentos
sustentatorio
Comprobante
de Pago

Remite a Tesorero
Comprobante de
Pago, Planillas de
Remuneraciones, y
Carta

Planilla de
Remuneracione
s

Documentos
sustentatorio

Recepciona
Comprobante de
Pago, Carta, y
documentos
sustentatorios

Documentos
sustentatorio

15

Comprobante
de Pago

Remite Carta a
16
Entidad Financiera
para el pago de
Remuneraciones a
los Trabajadores

Carta

TERMINO

14

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE DIETAS

OFICINA DE TESORERIA

OFICINA DE
PERSONAL

CAJERO

Recepciona,
Planillas de Dietas,
y verifica su
contenido

INICIO
Remite a Sub
Gerencia de
Tesorera, Planillas
de Dietas

TESORERO

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheques y
documentos
sustentatorios

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheques y
documentos
sustentatorios

12

1
Planilla de
Dietas

Planilla de
Dietas

Recepciona las
Planillas de Dietas,
Cheques y
Documentos
sustentatorios

OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACION

OFICINA DE
CONTABILIDAD

Ingresa datos al
Sistema de
Tesorera para
elaborar el Reporte

Planilla de
Dietas

Firma en el
Comprobante de
Pago y Cheques

Comprobante
de Pago

NO
VB

Comprobante
de Pago

Firma en
Comprobante de
Pago, y Cheques

10

13

SI

Sistema

Elabora el
Comprobante de
Pago

Comprobante
de Pago

Remite a Tesorero
las Planillas de
Dietas, Cheques y
Documentos

Planilla de
Dietas

Comprobante
de Pago

Comprobante
de Pago

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad
Comprobante de
Pago y Cheques

Comprobante
de Pago

Comprobante
de Pago

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheques y
documentos
sustentatorios

15

Comprobante
de Pago

Entrega Cheque a
Miembros del
Directorio previa
firma en Planilla de
Dietas

Cheque

TERMINO

Remite a Oficina
General de
Administracin, la
documentacin
sustentatoria

16

Comprobante
de Pago

11

Devuelve a Sub
Gerencia de
Tesorera
Comprobante de
Pago, y Cheques

Comprobante
de Pago

14

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE DESCUENTOS

OFICINA DE TESORERIA

OFICINA DE
PERSONAL

CAJERO

Recepciona la
Liquidacin de los
descuentos, y se
informa de su
contenido

INICIO
Remite a Sub
Gerencia de
Tesorera, la
Liquidacin de los
descuentos

OFICINA DE
CONTABILIDAD

TESORERO

Recepciona, Reporte
de Descuentos,
Comprobante de
Pago y Cheque

Recepciona,
Comprobante de
Pago, Cheque y
dems documentos
sustentatorios

OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACION

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheque y
dems
documentos

12

1
Liquidacin

Reporte de
Descuentos

Comprobante
de Pago

Comprobant
e de Pago

Liquidacin
Ingresa datos al
Sistema de
Tesorera para
elaborar el
Reporte

Reporte de
Descuentos

NO
VB

Firma en
13
Comprobante de
Pago, y Cheque

10

Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago

Comprobante
de Pago

Remite a Tesorero,
Reporte de
Descuentos,
Comprobante de
Pago y Cheque

SI

Sistema

Elabora el
Comprobante de
Pago y Cheque a
nombre del
Proveedor

Firma en el
Comprobante de
Pago y Cheque

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad,
Comprobante de
Pago y Cheque

Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheque, y
documentos
sustentatorios

15

Comprobant
e de Pago

Entrega Cheque a
Proveedor previa
firma en el
Comprobante de
Pago y Factura

Cheque

TERMINO

Remite a Oficina
General de
Administracin
Comprobante de
Pago y Cheque

16

Comprobant
e de Pago

11
Devuelve a Sub
Gerencia de
Tesorera, los
documentos

Comprobant
e de Pago

14

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE VIATICOS

OFICINA DE TESORERIA
CAJERO
TESORERO

OFICINA DE
CONTABILIDAD

Recepciona, la Solicitud
de Viticos y/o Planilla
de Viticos, y se informa
de su contenido

INICIO
Afecta
presupuestalmente y
remite a Sub Gerencia
de Tesorera, la Solicitud
de Viticos

Recepciona el
Comprobante de Pago,
Cheque, y Solicitud e
Viticos

OFICINA GENERAL DE
ADMINISTRACION

1
Solicitud de
Viticos

Solicitud de
Viticos

Revisa que la Solicitud

de Viticos y/o Planilla
de Viticos, tenga la
afectacin presupuestal

Comprobant
e de Pago

2
Recepciona
Comprobante de Pago,
y dems documentos
sustentatorios

13

Comprobant
e de Pago

Firma en el
Comprobante de Pago,
y Cheque

Firma en Comprobante
14
de Pago y Cheque

1
Recepciona
Comprobante de Pago,
y dems documentos
sustentatorios

10

Solicitud de
Viticos

Comprobant
e de Pago

Ingresa datos al
Sistema de Tesorera
para elaborar el Reporte
de Planillas de Viticos

NO

Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago

Remite a Sub Gerencia

de Contabilidad, los
documentos para su
revisin y visto bueno

Devuelve a Sub
Gerencia de Tesorera,
los documentos

11

VB

Comprobant
e de Pago

Sistema

SI
Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago
1

Elabora el Comprobante
de Pago y Cheque, de
acuerdo a Solicitud e
Viticos

Remite a Oficina
General de
Administracin, los
documentos para su
revisin

Comprobant
e de Pago
2

5
Recepciona el
Comprobante de Pago,
Cheque y dems
documentos
sustentatorios

12

Comprobant
e de Pago

Elabora el Comprobante
de Pago y Cheque, de
acuerdo a Solicitud e
Viticos

Comprobant
e de Pago

16

Comprobant
e de Pago
6

Entrega Cheque a
Funcionario o
Trabajador, previa firma
en el Comprobante de
Pago

Comprobant
e de Pago
TERMINO

17

15

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL REEMBOLSO DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA

OFICINA GENERAL DE
ADMINISTRACION

OFICINA DE TESORERIA
CAJERO
TESORERO

Recepciona Rendiciones
del Fondo Fijo para Caja
Chica, se informa de su
contenido

INICIO
Remite a Sub Gerencia
de Tesorera, la
Rendiciones del Fondo
Fijo para Caja Chica

Recepciona Comprobante de
Pago, Cheque y Rendicin del
Fondo Fijo para Caja Chica

OFICINA DE
CONTABILIDAD

1
Rendicin del
Fondo Fijo

Rendicin del
Fondo Fijo

Revisa, la Rendicin del

Fondo Fijo para Caja
Chica, que est
debidamente elaborado

Comprobante
de Pago

Firma en Comprobante de
Pago, y Cheque

Comprobante
de Pago

1
Recepciona,
Comprobante de Pago,
Cheque y dems
documentos

13

Rendicin del
Fondo Fijo

Revisa, la Rendicin del

Fondo Fijo para Caja
Chica, que est
debidamente elaborado

Comprobante
de Pago

Firma, en Comprobante
de Pago, Cheque

14

Comprobante
de Pago

15

Remite a la Sub Gerencia

de Contabilidad, los
documentos para su
revisin y visto bueno

Comprobante
de Pago

VB
SI

11

Remite a la Oficina
General de
Administracin, toda la
documentacin

Comprobante
de Pago

1
2
Recepciona,
Comprobante de Pago,
Cheque, y dems
documentos

16

Comprobante
de Pago

Remite a Tesorero
Comprobante de Pago,
Cheque y Rendicin del
Fondo Fijo para Caja Chica

Comprobante
de Pago

NO

Comprobante
de Pago

Comprobante
de Pago

Sistema

Elabora Comprobante de
Pago, y Cheque, segn
Rendicin del Fondo Fijo
para Caja Chica

Devuelve a Sub Gerencia

de Tesorera,
Comprobante de Pago,
Cheque

Recepciona,
Comprobante de Pago y 10
dems documentos
sustentatotrios

Comprobante
de Pago

6
Entrega Cheque a
Encaragdo del manejo del
Fondo Fijo para caja
Chica

Comprobante
de Pago
Comprobante
de Pago

TERMINO

17

12

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO A PENSIONISTAS

OFICINA DE TESORERIA

OFICINA DE
PERSONAL

CAJERO

Recepciona
Planilla de
Pensiones, y se
informa de su
contenido

INICIO
Remite a Sub
Gerencia de
Tesorera, Planilla
de Pensiones

TESORERO

Recepciona,
Comprobante de
Pago, Cheques y
Planilla de Pensiones

Recepciona,
Comprobante de
Pago, Cheques y
Planilla de Pensiones

OFICINA GENERAL
DE
ADMINISTRACION

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheques y
Planilla de
Pensiones

12

1
Planilla de
Pensiones

Planilla de
Pensiones

OFICINA DE
CONTABILIDAD

Ingresa datos al
Sistema de
Tesorera para
elaborar el
Reporte

Comprobante
de Pago

Reporte de
Descuentos

NO
VB

Firma en
Comprobante de
Pago, y Cheques

10

Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago

Comprobante
de Pago

Remite a Tesorero,
Reporte de
Descuentos,
Comprobante de
Pago y Cheques

Comprobant
e de Pago

13

SI

Sistema

Elabora el
Comprobante de
Pago y Cheques,
segn Planilla de
Pensiones

Firma en el
Comprobante de
Pago y Cheque

Comprobante
de Pago

Remite a Sub
Gerencia de
Contabilidad,
Comprobante de
Pago y Cheque

Comprobant
e de Pago

Comprobant
e de Pago

Recepciona
Comprobante de
Pago, Cheques, y
Planilla de
Pensiones

15

Comprobant
e de Pago

Entrega Cheque a
Pensionistas
previa firma en la
Planilla de
Pensiones

Cheque

TERMINO

Remite a Oficina
General de
Administracin
Comprobante de
Pago y Cheques

17

Comprobant
e de Pago

11
Devuelve a Sub
Gerencia de
Tesorera, los
documentos

Comprobant
e de Pago

14

TERMINO

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES

OFICINA DE TESORERIA

Recepciona, la Conciliacin
Bancaria y el Borrador de Caja,
analiza su contenido

INICIO
Actualiza el Registro de los
Auxiliares Estndares por cada
Cuenta Bancaria operada por
la Institucin

OFICINA DE CONTABILIDAD

1
Conciliacin bancaria, y
Borrador de Caja

Registro de Auxiliar
Estndar
Revisa, la Conciliacin
Bancaria y el Borrador de Caja,
para otorgar su conformidad
Realiza la Conciliacin
Bancaria entre el registro de
Operaciones y los Estados de
Cuentas Bancarias

2
Conciliacin bancaria, y
Borrador de Caja

Conciliacin
Bancaria
Efecta la integracin de la
informacin segn los
documentos sustentatorios
Consolida la informacin de los
ingresos y egresos generados
a travs de las Unidades
Orgnicas de la Institucin

3
Integracin de
informacin

Informacin de
Ingresos y Egresos
TERMINO
Elabora el borrador de Caja

Borrador de Caja

Remite a la Sub Gerencia de

Contabilidad, la Conciliacin
Bancaria y el Borrador de Caja,
para su revisin

Conciliacin bancaria, y
Borrador de Caja

PROCEDIMIENTO PARA LA PROGRAMACIN DE CUENTAS POR PAGAR EN

CASO DE LIQUIDEZ LIMITADA
UNIDADES ORGNICAS

Recepciona - documentos:

INICIO
Remiten a la Oficina de Tesorera documentos:
- Orden de Compra.
- Orden de Servicio.
- Solicitud de Viticos.
- Rendicin de Caja Chica.
- Liquidacin de Impuestos.
- Planillas dde Remuneraciones.
- Planillas de CAS.
- Descuentos.

OFICINA DE TESORERA

- Orden de Compra.
- Orden de Servicio.
- Solicitud de Viticos.
- Rendicin de Caja Chica.
- Liquidacin de Impuestos.
- Planillas dde Remuneraciones.
- Planillas de CAS.
- Descuentos.

DOCUMENTOS

DOCUMENTOS

Verifica la
disponibilidad
econmica

NO

VB
SI

Elabora Plan de
Contingencia

Programa los pagos

urgentes

Ordena a Girador Pagador el giro de

Cheque

CHEQUE

TERMINO