PROGRAMA DE LA ASIGNATURA.

NOMBRE: LA TESORERA EN LA EMPRESA, FINANZAS II.

PLAN: 98
LICENCIATURA: CONTADURA
AREA: FINANZAS
REQUISITOS:
TIPO DE ASIGNATURA:
OBLIGATORIA (x)

CLAVE: 1638
CRDITOS: 8
SEMESTRE: 6.
HORAS POR CLASE:
2
HORAS POR SEMANA: 4
OPTATIVA ()

OBJETIVO GENERAL DEL CURSO:

AL FINALIZAR EL CURSO EL ALUMNO ANALIZAR Y CONOCER, LAS DISTINTAS
APLICACIONES QUE PERMITEN DETERMINAR EL COMPORTAMIENTO DE LA TESORERA EN
LA EMPRESA, PARA UN CORRECTO PROCESO DE TOMA DE DECISIONES EN ELLA.

TEMAS:

HORAS SUGERIDAS:

I.

LAS FINANZAS Y EL EFECTIVO

12 Hrs.

II.

LAS FINANZAS DE LAS CUENTAS POR COBRAR

12 Hrs.

III.

LAS FINANZAS DE LOS INVENTARIOS

12 Hrs.

IV.

LAS FINANZAS Y LOS PAGOS ANTICIPADOS

2 Hrs.

V.

LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE PROVEEDORES

2 Hrs.

VI.

LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE LOS ACREEDORES

4 Hrs.

VII.

LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE LOS PASIVOS ACUMULADOS

2 Hrs.

VIII.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

12 Hrs.

IX.

CONCEPTO Y MANEJO DE CAPITAL DE TRABAJO

10 Hrs.

TOTAL

68 Hrs.

LAS HORAS SUGERIDAS INCLUYEN 3 EXMENES POR LO MENOS

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OBJETIVO GENERAL POR TEMA Y SUBTEMA

I.

LAS FINANZAS Y EL EFECTIVO

OBJETIVO PARTICULAR.- AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO PUEDA IDENTIFICAR Y

APLICAR LAS DIFERENTES APLICACIONES QUE RELACIONAN A LAS FINANZAS CON EL
EFECTIVO, CON EL FIN DE PODER ESTABLECER LAS DISTINTAS PRIORIDADES QUE LE
PERMITAN ESTABLECER UN ADECUADO PROCESO DE TOMA DE DECISIONES
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Fondos fijos
Efectivo mnimo disponible
Manejo de las cuentas bancarias
Manejo y orden de los pagos
Control de efectivo
Concentracin del efectivo
La importancia de las conciliaciones bancarias y su depuracin
Inversiones temporales
Aplicacin prctica de tasa de descuento y rendimiento

II.

LAS FINANZAS DE LAS CUENTAS POR COBRAR

OBJETIVO PARTICULAR.- AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ELUMNNO DEBER ANALIZAR Y

APLICAR, LOS DISTINTOS COMPONENETES DE LAS FINANZAS DE LAS CUENTAS POR
COBRAR, CON EL FIN DE SABER CUANTIFICARLAS, PARA PODER DECIDIR DE ACUERDO A
LAS NECESIDADES Y ENTORNO EN QUE SE ENCUENTRA LA EMPRESA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.

Las decisiones de otorgar crdito

Las polticas de crdito
Los estados de cuenta
El manejo de la cobranza
Cobranza extrajudicial
Cobranza judicial
Los convenios de pago
El saldo mximo de las cuentas por cobrar
Las otras cuentas por cobrar
La estimacin para cuentas incobrables
Valor del dinero en el tiempo
La factorizacin de la cartera
La administracin de cuentas por cobrar por terceros

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III.

LAS FINANZAS DE LOS INVENTARIOS

OBJETIVO PARTICULAR.- AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO SER CAPAZ DE

ANALIZAR, APLICAR Y COMPRENDER, LO REFERENTE AL MONTO DE LA INVERSIN, CON
EL FIN DE MAXIMIZAR LA UTILIDAD QUE LA EMPRESA REQUIERA; AS COMO MINIMIZAR
LOS COSTOS CON RESPECTO AL COSTO DE OPORTUNIDAD, EN SU MANEJO DE
INVENTARIOS, PARA UN MAYOR BENEFICIO DE LA EMPRESA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
IV.

Monto de la inversin
Niveles de inventarios
El inventario de lento movimiento
El inventario justo a tiempo
Sistemas prcticos de control de inventarios
Clculo de tasas de inmovilizacin en relacin al costo de oportunidad
Compras de contado y a crdito
LAS FINANZAS Y LOS PAGOS ANTICIPADOS

OBJETIVO PARTICULAR.- AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO SABR ANALIZAR Y

DETERMINAR COMO SE RELACIONAN LAS FINANZAS Y LOS PAGOS ANTICIPADOS DENTRO
DEL FUNCIONAMIENTO DE UNA EMPRESA, PARA UNA CORRECTA TOMA DE DECISIONES
1.
2.

Diferencia entre los pagos anticipados y los cargos diferidos

Las inversiones en pagos anticipados y su beneficio contra el riesgo

V.

LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE PROVEEDORES

OBJETIVO PARTICULAR: AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO PODR HACER USO DE

SU ANLISIS, PARA PODER RELACIONAR A LAS FINANZAS CON EL MANEJO DE
PROVEEDORES, DENTRO DE LA TESORERA DE LA EMPRESA Y SABER TOMAR EN FORMA
OPORTUNA LAS DECISIONES QUE LA BENEFICIEN EN SU TOTALIIDAD
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
VI.

Volmenes de compra
Plazos de pago
Sistemas de pago
Alianzas de compras
Aprovechamiento de descuento y su evaluacin con relacin a otras inversiones
La oportunidad en el pago
El prestigio crediticio
El uso de factoraje a proveedores
LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE LOS ACREEDORES

OBJETIVO GENERAL: AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO TENDR LA CAPACIDAD DE

DISTINGUIR POR PRIORIDAD A LOS DISTINTOS ACREEDORES INDISPENSABLES Y
NECESARIOS DE LA EMPRESA CON EL FIN DE EVALUARLOS PARA ANALIZAR SU COSTO DE
OPORTUNIDAD, LA FORMA DE CONTROLAR EL USO DE LOS MISMOS, AS COMO LAS
VENTAJAS Y REPERCUSIONES DE LOS MISMOS
1.
2.
3.
4.
5.

Distincin en los acreedores por servicios indispensables y necesarios

Evaluacin de sus servicios a travs del costo y su oportunidad
El control en el uso de acreedores y su pago
Cmo aprovechar los descuentos de los acreedores y su comparacin contra otras alternativas
financieras?
Repercusiones en el pago oportuno
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VII.

LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE LOS PASIVOS ACUMULADOS

OBJETIVO GENERAL: AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO COMPRENDER COMO

ANALIZAR Y HACER USO DE LAS FINANZAS Y EL MANEJO DE LOS PASIVOS
ACUMULADOS, CON EL FIN DE DISEAR UNA CORRECTA PLANEACIN DE LOS MISMOS
PARA MAXIMIZAR LA RELACIN ENTRE EL BENEFICIO Y EL COSTO, Y A SU VEZ SE
REFLEJE EN LA UTILIDAD DE LA EMPRESA
1.
2.
3.
4.

Clculos adecuados
Aprovechamiento de los plazos mximos
El uso financiero de los plazos mximos con relacin a otras fuentes de financiamiento
La planeacin para el pago de pasivos acumulados

VIII.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

OBJETIVO GENERAL: AL FINALIZAR LA UNIDAD, EL ALUMNO CONOCER LAS DISTINTAS

FUENTES DE FINANCIEMINETO A CORTO PLAZO EXISTENTES, PARA EL BENEFICIO DE LA
EMPRESA, CON EL FIN DE ESTABLECER DISTINTAS ALTERNATIVAS Y ESCOGER LA MEJOR
DENTRO DE UN PROCESO DE TOMA DE DECISIONES
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Financiamientos bancarios
Tipos de financiamientos bancarios
Costos directos e indirectos
Formas de amortizacin
Clculo de la tasa real
Otras fuentes de financiamiento, como: arrendamiento financiero puro y papel comercial
Evaluacin de tasas y costos
IX.

CONCEPTO Y MANEJO DEL CAPITAL DE TRABAJO

OBJETIVO GENERAL: AL FINALIZAR LA UNIDAD, AL ALUMNO SER CAPAZ DE ENTENDER

Y COMPRENDER LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL DE TRABAJO, AS COMO SU COSTO DE
INVERSIN Y LAS FORMAS DE FINANCIEMIENTO QUE ESTE TIENE, A TRAVS DE UN
MANEJO ADECUADO DEL FLUJO DE EFECTIVO, QUE LA EMPRESA MANEJA Y OPERA
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Estructura del capital de trabajo

Costo de inversin y de financiamiento del capital de trabajo
Informacin peridica
Determinacin numrica del capital de trabajo
El concepto de flujo operativo
El manejo del flujo operativo dentro de la planeacin financiera

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BIBLIOGRAFA BASICA:
1.

HERRERA Avendao Carlos, Fuentes de financiamiento, Mxico, SICCO, 2002, (2 reimpresin).

2. ORTEGA Castro Alfonso, Introduccin a las Finanza, Mxico, Mc. Graw Hill, 2002 (1 edicin).
3. BODIE Zvi, MERTON Robert C. , Finanzas, Mxico, Prentice Hall, 2002 (2 edicin).
4. BREADLEY Richard A., MYERS Stewart C., Principios de Finanzas Corporativas, Mxico, Mc
GRAW-HILL, 1999 (5 Edicin).
5. BESLEY Scott, BRINGHAM Eugene F. Fundamentos de Administracin Financiera, Mxico, Mc.
Graw Hill, 200, (12. edicin).
6. GITMAN Lawrence J., Principios de Administracin Financiera, Mxico, Prentice Hall, 1999 (8.
edicin).
7. VILLEGAS Hernndez E., ORTEGA Ocha R., Sistema Financiero de Mxico, Mxico, Mc. Graw
Hill, 2002 (1 edicin).
8. PALEPU Krishna G., HEALEY Paul M., Anlisis y Valuacin de Negocio, Mxico, Thomson
Editores, 2002 (2. edicin).
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA
1.
2.

BRIHAM Eugene F., HUSTON Joel F., Fundamentos de Administracin Financiera, Mxico,
CECSA, 2001 (1 edicin).
MADURA Jeff., Administracin Financiera Internacional, Mxico, Thomson Editores, 2000 (6.
edicin).

DIRECCCIONES DE INTERNET
1.

http://www.bmv.com.mx

2.

http://www.finance.wat

3.

http://www.globalforbes.com

4.

http://www.nafin.gob.mx

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TCNICAS DE ENSEANZA SUGERIDAS:

Exposicin oral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. (x)

Exposicin audiovisual . . . . . . . . . . . . . . . (x)
Ejercicios dentro de clase . . . . . . . . . . . . . . (x)
Seminarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .( )
Lecturas obligatorias . . . . . . . . . . . . . . . . . (x)
Trabajos de investigacin . . . . . . . . . . . . . ..(x)
Prcticas de taller o laboratorio . . . . . . . . . .(x)
Prcticas de campo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ( )
Otras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ( )

ELEMENTOS DE EVALUACIN

Exmenes parciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . .(x)

Exmenes finales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .(x)
Trabajos y tareas fuera del aula . . . . . . . . . .(x)
Participacin en clase . . . . . . . . . . . . . . . . . .(x)
Asistencia a prcticas . . . . . . . . . . . . . . . . . .( )
Otras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .( )

PERFIL PROFESIOGRFICO DEL DOCENTE

ESTUDIOS ACADMICOS:
Tener la Licenciatura en Contadura, Licenciatura afn o con Maestra en Finanzas
Tener conocimientos a nivel de comprensin del idioma ingls.
Tener conocimientos en el manejo de sistemas de cmputo.
EXPERIENCIA PROFESIONAL DESEABLE.
Tener experiencia en el rea financiera de empresas particulares o empresas del Sistema Financiero
Mexicano por espacio de tres aos como mnimo.
Conocer las asignaturas de: Finanzas 1 ( Finanzas Bsicas ), Finanzas III (Las finanzas del activo no
circulante y sus fuentes de financiamiento)
REQUERIMIENTOS:
Acreditar los cursos de didctica de 30 horas en la Secretara de Planeacin Acadmica la Facultad de
Contadura y Administracin.
.

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