EJECUCION DE LA AUDITORIA DE GESTION

Departamento de facturacin

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Facturacin
Perodo: Ao 2004
Programa de auditora
No.

PT No.: DF-Prog.
Hecho por: egm
Fecha: 17-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 18-03-05

REFERENCIA

HECHO
POR

DF-CI 1/1

egm

Seleccione un mes, tabule

todas las facturas emitidas
durante este perodo y realice
las cdulas analticas
necesarias para verificar las
polticas y procedimientos en
la facturacin de los pedidos.

DF-VER.1/6

egm

Realice una conclusin de las

pruebas realizadas al verificar
las polticas y procedimientos.

DF-VER.6/6

OBJETIVOS

FECHA

Evaluar las
polticas
y
Procedimientos ms
importantes en la facturacin
de los pedidos.

PROCEDIMIENTOS A REALIZAR

Realice un cuestionario de
Auditora Administrativa para
evaluar las polticas y
procedimientos.

21/03/200
5

21/03/200
5
egm
21/03/200
5

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Facturacin
Perodo: Ao 2004

PT No.: DF-CI 1/1

Hecho por: egm
Fecha: 20-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 21-03-05

Cuestionario de Auditora Administrativa

Polticas y procedimientos

No.
1

PREGUNTA
Se tienen incorporados los
descuentos y bonificaciones
en el sistema electrnico de
datos?
Se facturan las promociones
existentes?

SI

NO OBSERVACIONES
No
se
tienen
incorporados.
X

X
3

5
6

Los descuentos y
bonificaciones se facturan
automticamente?
Cundo se otorgan precios
especiales en productos,
stos estn autorizados?
Han existido cambios en las
polticas?
Se tienen numerados y
archivados todos los pedidos
facturados?
Se facturan todos los
productos solicitados por los
clientes.

En oportunidades no
se facturan por
olvido de la persona
responsable.
Se
facturan
manualmente, lo
cual da lugar a
equivocacin.

X
X
X

Se tienen facturas
que no cuentan con
su pedido
correspondiente.

Se tienen registrados todos

los clientes en el sistema
electrnico de datos?

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Facturacin
Perodo: Ao 2004

Cliente

Cdula analtica de verificacin de polticas y procedimiento

FACTURA
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN LA FACTUR
Descuento Bonificacion
Precios
Ped
Autorizad
No.
Fecha Valor Q
s
es
especiale
o
facturados facturadas
s

Farmacia Oasis 9585 01/7/0

4
Farmacia
958
rbol
6
01/7/0
4
Farmacia
9587
Medin
02/7/0
9588 4
Farmacia
Lpez
9589 02/7/0
4
Farmacia Len 9590
03/7/0
Farmacia
9591 4
Juana
9592 03/7/0
Farmacia Julin
4
959
Farmacia Luis
3
05/7/0
4
Farmacia
Julia
05/7/0
4
06/7/0
4

25,000
25,00
0

N/A
N/A
N/A

10,900

14,000
21,500
25,000
31,00
0

N/A
N/A

18,000
11,000

N/A

N/A
N/A
N/A

N/A

N/A
N/A
N/A
N/A

N/A
N/A
N/A

N/A

Farmacia
Ahorro

9594

06/7/04

35,000

9595

07/7/04

20,000

N/A

N/A

N/A

9596

08/7/04

37,000

N/A

N/A

N/A

9597

08/7/04

51,000

N/A

N/A

9598

09/7/04

30,000

N/A

N/A

Farmacia
Juan
9599

10/7/04

18,000

9600

10/7/04

42,000

N/A

N/A

9601

12/7/04

45,000

9602

12/7/04

75,000

Farmacia
Elena
Farmacia
Sol

Farmacia
Karen
Farmacia
Amalia

N/A

N/A
N/A

N/A
N/A

N/A

N/A

Farmacia
Mares
Farmacia
Moza
Farmacia
Karla
Farmacia
Eliseo

9603 13/7/0
4
960
4
13/7/
04
9605
14/7/0
9606 4

28,00
0

9607 14/7/0
4
9608
15/7/0
9609 4

37,80
0

Farmacia Sols

961
0

16/7/0
4

86,00
0

Farmacia
Valds

9611 17/7/0
4

13,00
0

Farmacia
Glvez
Farmacia
Vilma
Farmacia Carol
Farmacia
Csar

56,00
0

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
N/A

14,00
0

12,40
0

Farmacia Jos

N/A
N/A
N/A

N/A
N/A

N/A

N/A

N/A
N/A
N/A

Farmacia Rosa

Farmacia Dora
Farmacia
Nancy
Farmacia
Loyola
Farmacia
Daniel

19/7/
04

68,00
0

19/7/0
4

10,50
0

9612 20/7/0
4
9613
20/7/0
961 4
4
20/7/
961 04
5
21/7/
9616 04

29,00
0

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

13,80
0
24,60
0
43,00
0

Farmacia Ruth

N/A
N/A
N/A

59,00
0

N/A

Farmacia Sara

23/7/
04

36,00
0

24/7/0
4

24,00
0

N/A
10,00
0
19,90
0

N/A

N/A
N/A

9617 22/7/0
Farmacia Silvia
4
9618
Farmacia
22/7/0
Felipe
961 4
9
Farmacia
23/7/0
Paris
9620 4

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
N/A

N/A

Farmacia
Ana

9621

26/7/04

15,300

N/A

9622

26/7/04

26,000

N/A

9623

27/7/04

81,100

Farmacia 9624
Aura
9625
Farmacia
Garza
9626

28/7/04

36,000

29/7/04

18,000

30/7/04

76,000

Farmacia
Corzo

9627

31/7/04

53,000

9628

31/7/04

52,600

Farmacia
Chuy

Farmacia
Jess
9629

N/A
N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
N/A

N/A

N/A
31/7/04

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

28,000

Farmacia
Elda
Farmacia
Telma
Farmacia
Rudy

Farmacia
Reyes

963
0

31/7/0
4

Farmacia
Zulma

963
1

31/7/0
4

Farmacia
David

963
2

31/7/0
4

23,000

N/A

46,000

N/A

14,900

N/A

98,000

N/A

26,000

N/A
N/A
N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

Farmacia
Oscar

963
3

31/7/0
4

Farmacia Alma

963
4

31/7/0
4

CONCLUSIN: De conformidad a las pruebas realizadas a las facturas anteriormente de

cumplimiento de las polticas y procedimientos establecidos por la Gerencia de Operac
de Facturacin, concluimos que stas son satisfactorias.

Departamento de Crditos
El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Crditos
Perodo: Ao 2004

PT No.: DC- Prog.

Hecho por: egm
Fecha: 18-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 19-03-05

Programa de auditora

No.

OBJETIVOS

REFERENCIA

HECHO
POR

DC-CI 1/1

egm

DC-VER.1/6

egm

FECHA

Evaluar las
polticas
y
Procedimientos ms
importantes en la autorizacin
de los crditos.

PROCEDIMIENTOS A REALIZAR

Realice un cuestionario de
Auditora Administrativa para
evaluar las polticas y
procedimientos.

Con la muestra seleccionada,

realice las cdulas analticas
necesarias y verifique el
cumplimiento de las polticas
y procedimientos en la
autorizacin de los crditos.

Realice una conclusin de las

pruebas realizadas al verificar
las polticas y procedimientos.

22/03/200
5

22/03/200
5

DC-VER.6/6

egm
22/03/200
5

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Crditos
Perodo: Ao 2004

PT No.: DC-CI 1/1

Hecho por: egm
Fecha: 21-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 22-03-05

Cuestionario de Auditora Administrativa

Polticas y procedimientos
No.
1

4
5

PREGUNTA
Se tienen establecidos los
plazos para otorgar ventas al
crdito?
Cundo los clientes tienen
saldos vencidos, se les
autorizan ms ventas.
Se cobran las facturas en las
fechas de vencimiento?

otorgan
descuentos
por pronto pago?
Las ventas al crdito son
autorizadas nicamente por
el Jefe y Subjefe del
departamento?

SI

NO

OBSERVACIONES

X
Se comprob que
si se autorizan.
X
X

En oportunidades
los clientes
cancelan hasta
dos y tres meses
despus que se
han vencido las
facturas.

Se

Se tienen registrados todos

los clientes en el sistema
electrnico de datos?
Se tienen ordenados todos
los documentos que amparan
la cuenta corriente de cada
cliente?
Se cobran intereses a los
clientes por saldos morosos?

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora

Se comprob que
los asistentes
tambin firman
pedidos y ellos no
estn autorizados.

Se comprob que
no se cobran
intereses por
saldos morosos.

Administrativa
en el Departamento de Crditos
Perodo: Ao 2004
Cdula analtica de verificacin de polticas y procedimie
FACTURA
Cliente

No.

Fecha

Farmacia Oasis 9585 01/7/0

4
Farmacia rbol 9586
01/7/0
Farmacia
9587 4
Medin
958 02/7/0
Farmacia
8
4
Lpez
9589 02/7/0
Farmacia Len
4
9590
Farmacia
03/7/0
Juana
9591 4

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN LA AUTOR

Das de
Crdito
Tiempo de
Valor Q crdito Vencimient Cancelad
crdito
o
o
25,000
30
01/08/04
02/08/04
25,000

30

01/08/04

05/08/04

10,900

60

02/09/04

02/09/04

18,000

30

02/08/0
4

03/10/0
4

11,000

60
03/09/04

18/11/04

03/09/04

05/09/04

05/08/04

10/08/04

05/08/0
4

01/08/0
4

06/08/04

05/08/04

14,000
21,500
25,000

Farmacia Julin 959 03/7/0

2
4
31,000
Farmacia
Luis
9593 05/7/0
4
Farmacia Julia
05/7/0
4
06/7/0
4

30
30
30
30

Farmacia
Ahorro
Farmacia
Elena
Farmacia Sol
Farmacia
Juan
Farmacia
Karen
Farmacia
Amalia
Farmacia
Mares

9594 06/7/0
4
959
5
07/7/0
4
9596
08/7/0
959 4
7
08/7/0
9598 4

35,000

30

06/08/04

10/08/04

20,000

30

07/08/0
4

08/08/0
4

37,000

60
08/09/04

03/09/04

9599 09/7/0
4
9600
10/7/0
9601 4
9602 10/7/0
4

Farmacia Moza
Farmacia Karla

12/7/0
4
12/7/0
4

51,000

30

30,000

60

08/08/0
4

09/11/0
4

18,000

60

09/09/04

05/09/04

42,000

30

10/09/04

25/10/04

45,000

30

10/08/04

10/09/04

75,000

30

12/08/04

15/08/04

12/08/04

10/08/04

Farmacia Eliseo 9603 13/7/0

4
Farmacia
960
Glvez
4
13/7/0
4
Farmacia Vilma 9605
14/7/0
Farmacia Carol 9606 4

28,000

30

13/08/04

14/10/04

56,00
0

30

13/08/0
4

08/08/0
4

14/09/04

03/09/04

14/08/04

15/08/04

15/09/04

14/09/04
16/11/0
4

60
14,000
30
37,800
60

Farmacia Csar

9607 14/7/0
4
Farmacia Jos 960
8
15/7/0
Farmacia Sols
4
9609
Farmacia
16/7/0
Valds
9610 4

12,400

Farmacia Rosa

10,500

9611 17/7/0
4

60
86,00
0

30

16/09/0
4

13,000

30

17/08/04

19/08/04

68,000

30

19/08/04

26/08/04

19/08/04

20/08/04

19/7/0
4
19/7/0
4
Farmacia Dora
Farmacia
Nancy
Farmacia
Loyola
Farmacia
Daniel
Farmacia
Ruth

9612 20/7/0
4
9613
20/7/0
9614 4

29,000

30

20/08/04

20/08/04

13,800

30

20/08/04

22/08/04

24,600

60

20/09/04

22/09/04

9615 20/7/0
4
961
6
21/7/0
4
9617
22/7/0
9618 4

43,000

30

21/08/04

21/808/0
4

59,000

60

22/09/0
4

Farmacia Silvia
Farmacia
Felipe

10,000

60

19,900

30

03/09/04

22/7/0
4

9620 23/7/0

05/09/04
23/08/04

36,000
961
9

23/12/0
4

24,000

30
30

26/08/04
23/08/0
4
24/08/04

24/08/0
4

Farmacia
Paris
Farmacia Sara

4
23/7/0
4
24/7/0
4

05/10/04

Farmacia Reyes 963

0
Farmacia Zulma
963
Farmacia David 1

31/7/0
4

Farmacia Oscar

31/7/0
4

Farmacia
Alma

963
2

31/7/0
4

963
3

31/7/0
4

963
4

31/7/0
4

23,000

60

30/09/04

25/09/04

46,000

30

31/08/04

30/08/04

14,900

60

30/09/04

29/09/04

98,000

30

31/08/04

01/09/04

26,00
0

30

31/08/0
4

15/10/0
4

cumple
CONCLUSIN: De conformidad a las pruebas realizadas a las facturas anteriorme
cumplimiento de las polticas y procedimientos establecidos por la Gerencia de O
de crditos, concluimos que stas son satisfactorias.

Departamento de bodega
El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora Administrativa
en el Departamento de
Bodega
Perodo: Ao 2004

PT No.: DB- Prog.

Hecho por: egm
Fecha: 19-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 20-03-05

Programa de auditora
No.

OBJETIVOS

REFERENCIA

HECHO
POR

DB-CI 1/1

egm

DB-VER.1/6

egm

FECHA

Evaluar las
polticas
y
Procedimientos ms
importantes en el manejo de
los medicamentos.

PROCEDIMIENTOS A REALIZAR

Realice un cuestionario de
Auditora Administrativa para
evaluar las polticas y
procedimientos.

Con la muestra seleccionada,

realice las cdulas analticas
necesarias y verifique el
cumplimiento de las polticas
y procedimientos en el
manejo de los medicamentos.

Realice una conclusin de las

pruebas realizadas al verificar
las polticas y procedimientos.

23/03/200
5

23/03/200
5

DB-VER.6/6

egm
23/03/200
5

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora Administrativa
en el Departamento de
Bodega
Perodo: Ao 2004

PT No.: DB-CI 1/1

Hecho por: egm
Fecha: 22-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 23-03-05

Cuestionario de Auditora Administrativa

Polticas y procedimientos
No.
1

PREGUNTA
Se envan productos vencidos
a los clientes.

SI

Se retiran del inventario, los

productos prximos a vencer
con un mes de anticipacin?
Se tiene una poltica para
retirar del inventario los
productos obsoletos?
Se realizan inventarios en
forma constante?
Se investigan las variaciones
entre los registros contables y
los recuentos fsicos?
Se etiquetan los
productos
adecuadamente?

NO
X

OBSERVACIONES
Se comprob que
los clientes
devuelven
productos por que
les faltan
nicamente dos y
tres das para su
vencimiento.
En oportunidades
se retiran de los
estantes hasta que
estn vencidos.

X
X
X

Los clientes
devuelven los
productos por
mal

etiquetados.

Se despachan los productos

completamente?
8
Se verifica
la
cantidad
de
productos contra factura?
El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora Administrativa
en el Departamento de
Bodega
Perodo: Ao 2004
7

Cdula analtica de verificacin de polticas y procedimie

FACTURA
No.

Fecha

Valor Q

Farmacia
Oasis

958
5

01/7/0
4

25,00
0

Farmacia rbol

9586 01/7/0
4
9587
02/7/0
9588 4

25,00
0

9589 02/7/0
4
9590
03/7/0
959 4
1
03/7/0
9592 4

18,00
0

9593 05/7/0
4

21,50
0

05/7/0
4

25,00
0

06/7/0

31,00

Cliente

Farmacia
Medin
Farmacia
Lpez
Farmacia Len
Farmacia
Juana
Farmacia
Julin
Farmacia Luis
Farmacia Julia

10,90
0

11,00
0
14,00
0

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN EL MANEJ

Productos
Productos
Bien
Produ
no
completos etiquetado
no
vencidos
s
daad

Farmacia
Ahorro

959
4

06/7/0
4

35,00
0

Farmacia
Elena

959
5

07/7/0
4

20,00
0

Farmacia Sol

959
6

08/7/0
4

37,00
0

959
7

08/7/0
4

51,00
0

959
8

09/7/0
4

30,00
0

959
9

10/7/0
4

18,00
0

Farmacia Moza

960
0

10/7/0
4

42,00
0

Farmacia
Karla

960
1

12/7/0
4

45,00
0

960
2

12/7/
04

75,00
0

Farmacia Juan
Farmacia
Karen
Farmacia
Amalia
Farmacia
Mares

Farmacia Eliseo

960
3

13/7/0
4

28,00
0

960
4

13/7/0
4

56,00
0

Farmacia Carol

960
5

14/7/0
4

14,00
0

Farmacia
Csar

960
6

14/7/0
4

37,80
0

Farmacia Jos

960
7

15/7/
04

12,40
0

960
8

16/7/0
4

86,00
0

960
9

17/7/0
4

13,00
0

961
0

19/7/
04

68,00
0

961
1

19/7/0
4

10,50
0

Farmacia
Glvez
Farmacia Vilma

Farmacia Sols
Farmacia
Valds
Farmacia Rosa

Farmacia Dora

961
2

20/7/0
4

Farmacia Nancy
Farmacia
Loyola

13,800
961
3

20/7/0
4

961
Farmacia Daniel 4

20/7/
04

Farmacia Ruth

21/7/0
4

961
5

Farmacia Silvia
Farmacia Felipe
Farmacia Paris
Farmacia Sara

29,000

24,60
0
43,000
59,000
10,000

961
6

22/7/0
4

961
7

22/7/0
4

19,900
36,000
24,000

Farmacia Ana

961
8

23/7/0
4

961
9

23/7/0
4

962
0

24/7/0
4

962
1

26/7/0
4

15,30
0

962
2

26/7/
04

26,00
0

962
3

27/7/0
4

81,10
0

962
4

28/7/0
4

36,00
0

Farmacia Jess

962
5

29/7/0
4

18,00
0

Farmacia
Elda

962
6

30/7/0
4

76,00
0

Farmacia
Telma

962
7

31/7/
04

53,00
0

Farmacia Rudy

962
8

31/7/0
4

52,60
0

962
9

31/7/0
4

28,00
0

Farmacia
Chuy
Farmacia Aura
Farmacia
Garza
Farmacia
Corzo

Farmacia
Reyes

963
0

31/7/0
4

23,00
0

Farmacia
Zulma

963
1

31/7/0
4

46,00
0

Farmacia
David

963
2

31/7/
04

14,90
0

Farmacia
Oscar

963
3

31/7/0
4

98,00
0

Farmacia
Alma

963
4

31/7/
04

26,00
0
= Se
cumple

CONCLUSIN: De conformidad a las pruebas realizadas a las facturas anteriormente d

cumplimiento de las polticas y procedimientos establecidos por la Gerencia de Operac
de Bodega, concluimos que stas son satisfactorias.

Departamento de distribucin
El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Distribucin
Perodo: Ao 2004

PT No.: DD- Prog.

Hecho por: egm
Fecha: 20-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 21-03-05

Programa de auditora
No.

OBJETIVOS

REFERENCIA

HECHO
POR

DD-CI 1/1

egm

DD-VER.1/6

egm

FECHA

Evaluar las
polticas
y
Procedimientos ms
importantes en el despacho de
los pedidos.

PROCEDIMIENTOS A REALIZAR

Realice un cuestionario de
Auditora Administrativa para
evaluar las polticas y
procedimientos.

Con la muestra seleccionada,

realice las cdulas analticas
necesarias y verifique el
cumplimiento de las polticas
y procedimientos en el
despacho de los pedidos.

Realice una conclusin de las

pruebas realizadas al verificar
las polticas y procedimientos.

24/03/200
5

24/03/200
5

DD-VER.6/6

egm
24/03/200
5

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora
Administrativa
en el Departamento de Distribucin
Perodo: Ao 2004

PT No.: DD-CI 1/1

Hecho por: egm
Fecha: 22-03-05
Revisado Por: bdm
Fecha: 23-03-05

Cuestionario de Auditora Administrativa

Polticas y procedimientos

No.
1

PREGUNTA
Las polticas y
procedimientos son
aprobados por Gerencia de
Operaciones?
Los cambios en las polticas
y procedimientos se
transmiten por escrito al
personal?
Se despachan los pedidos en
empaques adecuados?

Los pedidos urgentes se

despachan en el tiempo
ofrecido?
Los pedidos normales se
despachan en el tiempo
promedio, el cual es de dos a
tres horas por pedido?

Se reciben los pedidos en

tiempo promedio del
Departamento de Bodega?

El Producto Farmacutico, S. A.
Auditora Interna
Auditora

SI

NO

OBSERVACIONES

En oportunidades
los productos
se
derraman por
haberse realizado
mal el
empaque.

En oportunidades
los pedidos son
anulados por
haberse
despachado hasta
el siguiente da.

Administrativa
en el Departamento de Distribucin
Perodo: Ao 2004
Cdula analtica de verificacin de polticas y procedimi
FACTURA
Cliente

No.

Fecha

Farmacia Oasis

958
5

01/7/0
4

Farmacia rbol

POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS EN EL DES

Entregado
Recibido
Productos
Valor Q en tiempo
por el
en buen
promedio
cliente
estado
25,000
25,000

958
6

01/7/0
4

958
7

02/7/0
4

Farmacia Juana

958
8

02/7/0
4

14,000

Farmacia
Julin

958
9

03/7/0
4

21,50
0

Farmacia Luis

959
0

03/7/0
4

25,000

959
1

05/7/0
4

959
2

05/7/0
4

959
3

06/7/0
4

Farmacia Medin
Farmacia Lpez
Farmacia Len

10,900
18,000
11,000

Farmacia Julia

31,00
0

Farmacia
Ahorro
Farmacia
Elena
Farmacia
Sol
Farmacia
Juan
Farmacia
Karen
Farmacia
Amalia

9594

06/7/04

35,000

9595

07/7/04

20,000

9596

08/7/04

37,000

9597

08/7/04

51,000

9598

09/7/04

30,000

9599

10/7/04

18,000

9600

10/7/04

42,000

9601

12/7/04

45,000

9602

12/7/04

75,000

Farmacia
Mares
Farmacia
Moza
Farmacia
Karla

Farmacia Eliseo
Farmacia
Glvez

960
3

13/7/0
4

960
4

13/7/0
4

Farmacia Vilma
Farmacia Carol
Farmacia Csar

56,00
0
14,000

960
5

14/7/0
4

960
6

14/7/0
4

Farmacia Jos
Farmacia Sols

28,000

960
7

15/7/0
4

37,800
12,400
86,00
0
13,000

Farmacia
Valds

960
8

16/7/0
4

68,00
0

Farmacia Rosa

960
9

17/7/0
4

961
0

19/7/0
4

961
1

19/7/0
4

961
2

20/7/0
4

961
3

20/7/0
4

961
Farmacia Daniel 4

20/7/0
4

43,000

Farmacia
Ruth

961
5

21/7/0
4

59,00
0

Farmacia Silvia

961
6

22/7/0
4

10,000

Farmacia Dora
Farmacia Nancy
Farmacia
Loyola

Farmacia Sara

29,000
13,800

Farmacia Felipe
Farmacia Paris

10,500

24,60
0

19,900
961
7

22/7/0
4

961
8

23/7/0
4

961
9

23/7/0
4

962
0

24/7/0
4

36,000
24,000

Farmacia Ana

962
1

26/7/0
4

Farmacia Chuy
Farmacia
Aura
Farmacia Garza
Farmacia Corzo
Farmacia
Jess

26,000
962
2

26/7/0
4

962
3

27/7/0
4

962
4

28/7/0
4

962
5

29/7/0
4

Farmacia Elda
Farmacia Telma
Farmacia Rudy

Farmacia Reyes
Farmacia
Zulma

Farmacia Alma

81,10
0
36,000
18,000
76,00
0
53,000

962
6

30/7/0
4

962
7

31/7/0
4

962
8

31/7/0
4

962
9
963
0

31/7/0
4
31/7/0
4

963
1

31/7/0
4

Farmacia David
Farmacia Oscar

15,300

52,600
28,000

23,000
46,00
0
14,900

963
2

31/7/0
4

963
3

31/7/0
4

963
4

31/7/0
4

98,000
26,000

CONCLUSIN: De conformidad a las pruebas realizadas a las facturas anteriormente deta

cumplimiento de las polticas y procedimientos establecidos por la Gerencia de Operacion
de Distribucin, concluimos que stas son satisfactorias.