Plan de marketing

PRODUCTO

Panetn con KIWICHA

MARCA:
quinuaton

CICLO:

III

SECCIN:

324

TURNO:

Noche

FACILITADOR:

Jorge Vergara

SEMESTRE ACADMICO:
INTEGRANTES:

2013 -I

Castro Cabrejos Wilson diego

Bermudez Puente Ruben
Rojas briones paola
Iglesias bravo jacobo

201
3

INDICE
1.

Resumen Ejecutivo.

2. Justificacin del negocio elegido y datos generales de la

empresa.
2.1. Caracterstica de la Oportunidad de negocios identifcada en el mercado.
2.1.1.

Cul es el negocio elegido.

2.1.2.

Cul es el producto o servicio elegido.

2.1.3.

Identifcacin de la necesidad en el mercado.

2.2. Datos Generales de la empresa.

2.2.1.

Informacin general de la empresa.

2.2.2. Registros y autorizaciones:: RUC, rgimen tributario y obligaciones

tributarias.

3.

2.2.3.

Organigrama funcional para la empresa.

2.2.4.

Formatos para la gestin y control de la empresa.

2.2.5.

Polticas internas por reas.

Anlisis estratgico del negocio elegido.

3.1. Aspectos Estratgicos.
Visin Misin y objetivos
especficos. Ventaja
competitiva
Estrategia genrica para llevar a cabo el negocio.
3.2. Evaluacin estratgica.
3.2.1.

Anlisis de los factores internos.

3.2.2.

Anlisis PEST relacionado al marco entorno Per.

3.2.3.

Anlisis de la industria y competidores para el negocio.

3.2.3.1. Descripcin general del mercado vinculado a

la empresa.
3.2.3.2. Situacin a la que se enfrenta el negocio elegido.
3.2.4.

Anlisis FODA y estrategias FODA.

4. Investigacin y anlisis de los aspectos del marketing y ventas

del negocio elegido.
4.1. Segmentacin y anlisis del potencial del mercado.
4.1.1.Segmentacin del mercado: Criterios de segmentacin.
4.1.2.Sondeo de mercado: Ficha tcnica, objetivos, tabulacin y conclusiones.
4.1.3.Focus Group: Ficha tcnica, objetivos, resultados y conclusiones. Informe

TONDERCADS

4.1.4.Entrevista a experto: Informe y conclusiones.

4.1.5.Perfl del consumidor de la zona elegida.
4.1.6.Atractivo y Cuantificacin del mercado objetivo y meta.
4.1.7.Prueba de mercado: Informe de participacin en Feria ADEX.
4.2. Plan de Marketing para el primer ao.
Proyeccin de Ventas para el primer ao en unidades fsicas
y monetarias. Estrategias del marketing Mix.
La estrategia de ingreso al mercado.
4.3. Presupuesto de Marketing para el primer ao.

5.

Aspectos tcnicos, logsticos y calidad

del negocio elegido.

5.1. Ficha tcnica del producto o negocio.

5.2. Flujograma y descripcin del proceso productivo.
5.3. Proveedores: Identifcacin, criterios de evaluacin y seleccin: Matriz.
5.4. Plan maestro de Produccin para el primer ao: Detalles requerimientos.
5.5. Presupuestos de produccin, logsticos y control de calidad para el primer
ao.
5.6. Plan de control de calidad.

6.

Aspectos relacionados a la organizacin,

administracin, control y RRHH.

6.1. Presupuesto de administracin y recursos humanos para el primer ao.

6.1.1.Estimado de los gastos administracin para el primer ao: Mano de
obra y otros gastos del rea para el primer ao.
6.1.2.Presupuesto del rea de administracin y recursos humanos para el
primer Ao.

7. Aspectos econmicos, financieros y de control del negocio

elegido.
7.1. Estimado de los gastos de inversin y fuentes de fnanciacin.
7.2. Estructura, costos de inversin y fuentes de fnanciacin.
7.2.1.Monto de inversin y fuentes de fnanciacin: Detallado.
7.2.1.1. Estimado de los activos fjos, maquinaria y equipos.
7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.
7.2.1.3. Estimado del capital de
trabajo.
7.2.2.Determinacin de los: Costos de fabricacin, MCU, punto de equilibrio y
precio de venta.
7.3. Flujo de Caja para el primer ao.
7.3.1.Presupuestos por reas.

TONDERCADS

7.3.2.Proyeccin de ventas para el primer ao.

7.3.3.Flujo de Caja para el primer ao.
7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Prdidas para el primer ao.
7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversin y ventas para el primer ao.
7.6. Informe de Auditora administrativa y gestin.
7.7. Indicadores de gestin.

Anexos
Bibliografa

TONDERCADS

1.
Resumen
Ejecutivo

En el

presente

producto

trabajo,

esponemos

el

informa

final

sobre

nuestro

denominado Kiwiton, el cual es un paneton a con harina de

kiwicha, que lo hace mas sano, nutritivo y mas bajo en grasas que los otros
panetones, todo esto sin alterar el sabor, color o textura de la receta
original.

El

producto

tendr

su

debut

en

la

zona

de

Lima,

especficamente en San Miguel, donde cabe mejor la descripcin del perfil

del consumidor que manejamos. El producto en si posse una rentabilidad
estimada del 38%, que nos permite una recuperacin del capital al primer
ao y a su ves permite una expansin del negocio manera acelerada en
comparacin con otros productos de otros sectores. El producto tiene la
desventaja de ser estacional, lo cual presenta picos muy elevados en
determinados meses del ao, y un flujo caji constante en los meses
restantes. Se aprovecha la gran demanda del producto para alcanzar asi
un mayor numero de ventas, promocionndolo como un

producto mas

sano, nutritivo y con un ndice mas bajo en cuestin de caloras. La

inversin inicial por el hecho de ser pequea, es financiada por los socios de
la empresa, y como ya antes lo mencione, la rentabilidad es alta y permite
la
recuperacin de la inversin en un
corto tiempo.

2. Justificacin del negocio elegido y datos de

la empresa.
Actualmente existe un estilo de vida ya marcado por el consumo de
productos naturales, la empresa Tondercads se dedica a la porduccion y
comersalizacion
de productos naturales, entre ellos el Panetn con
kiwicha utilizando como materia prima la harina de kiwicha.
Es viable la produccin ya que para la obtencin de la materia prima, la
compra se realizara al por mayor para reducir los costos variables para
ellos contamos con proveedores con alta experiencia en el rubro
garantizndonos calidad en cada uno de los insumos como tambin la
puntualidad en la entrega.
Con respecto a la continuidad de la produccin sabemos que los
panetones son productos estacionarios y
se
venden con mayor
facilidad en fechas como navidad y ao nuevo. La empresa est
conformada por 6 socios por los cuales los gastos de produccin estarn
vindose afectado por el capital equitativo de cada uno, ya que somos una
empresa nueva y no podemos contar con crditos o prestamos al banco u
otras entidades financieras.
El Paneton con kiwicha es una gran oportunidad que tomamos en cuenta
para llevar a cabo su produccin mediante la investigacin de la gran
gama que tiene la kiwicha como nutrientes, brindndoles as a nuestros
clientes potenciales la satisfaccin de un producto que alcance las
expectativas deseadas, manteniendo as a nuestros clientes, como
hoy en da existe la sensibilidad social que los consumidores exigen
innovaciones e incorporacin de insumos
naturale
s.

TONDERCADS

2.1. Caractersticas de la Oportunidad de negocios identificada en el

mercado.
Nuestro producto esta remunerado en nutrientes que favorece el
sistema inmunolgico utilizados un insumo novoandino que complementa
el gusto deseado. Adicionar a un paneton clsico un insumo natural por el
cual brinde nutrientes sin alterar la composicin tradicional con
la cual se fabrica el
paneton.
2.1.1. Cul es el negocio elegido.
Nuestro negocio es la produccin y distribucin de panetones, en nuetro
caso especficos, hacemos panetones on hareina de kiwicha.
2.1.2. Cul es el producto o servicio elegido.
Brindamos a nuestros consumidores un producto innovador, nutriente,
saludable y natural como lo es el Paneton con Kiwicha, un producto
horneado, teniendo su textura como un bizcocho, suave, esponjosa y
hmeda. El Paneton con Kiwicha se considera un panetn de alta calidad
trabajados conjuntamente por los procesos de produccin a los cuales son
sometidos, como a su vez la eleccin de la materia prima. Y su fcil
transporte ya que est protegido por
una bolsa de polipropileno, atada con
precinto.

DEFINICI
N
USO
S
BENEFICIO
S

Panetn de kiwicha.

Comestibl
e.
Nutritivo y bajo en calorias.

2.1.3. Identifcacin de la necesidad en el mercado.

Nuestro Panetn con kiwicha es un producto alimenticio que satisface
la necesidad de alimentacin de las personas de manera saludable,
compuesta con kiwicha, un producto natural con altos nutrientes que
favorece al sistema inmunolgico, puesto que los granos oscila entre el 13 y
18%, teniendo un alto nivel de lisina, ya que su grano posee calcio hierro,
zinc

entre otros, como tambin su semilla un alto valor de

aminocidos.

TONDERCADS

3. Anlisis estratgico del negocio elegido.

3.1. Aspectos Estratgicos.
Nuestra empresa Tondercads se dedica a la comercializacin y
distribucin de panetn de kiwicha.
Misin
:
Somos una empresa dedicada a la produccin y distribucin de productos con insumos
naturales, enfocndonos en la salud del cliente mediante productos nutritivos, bajos en grasa y
de alta calidad.

Visin:
Ser la empresa lder en la zona 6 de Lima, reconocidos por la calidad y las
bondades nutricionales del producto, afianzndonos asi como un producto para exportacin.

Objetivos Especficos.

Recuperar la inversin total en el 60% de la inversin en el 1er ao.

Ser conocidos en la zona 6 al cuarto ao de iniciado el ejercicio.
Tener una rentabilidad mayor al 38% apartir del primer ao.
Tener un incremento de ventas del 10% apartir del cuarto ao.

TONDERCADS

27

Estrategia Genrica para llevar a cabo el negocio

-

Contar con una capacitacin intensiva, comprometiendo a todos los

empleados, fin de aprovechar las ventajas competitivas, que estn
sustentadas por la alta calidad del proceso productivo.

Conocer nuestros objetivos generales que son trazados desde la

alta direccin de nuestra empresa y aplicarlas hasta la ltima lnea,
determinando las diferencias a la competencia.

Si en los primeros aos no logramos posicionarnos, cambiaremos el

plan estratgico para alcanzar las caractersticas favorables en
cuanto
a
la
barrera
de
entrada
al mercado, a su vez
reestructurando administrativamente las reas comprometida a la
empresa.

Buscar alianzas estratgicas con los actuales mayoristas y

minoristas ubicados en nuestro sector.
Aumentar el nmero de empleados, para minimizar el tiempo
de produccin, cumpliendo con nuestros clientes sin demora.

- Expandir nuestro producto en los mercados que actualmente su

consumo es masivo.

3.2. Evaluacin Estratgica.

3.2.1 Anlisis de los factores internos.

La empresa posee una alianza estratgica con una experto en el rubro, el
cual nos capacita en forma permanente, de esta manera podemos llegar
a obtener un producto con
calidad superior al estndar del mercado. Al ser una empresa pequea y
nueva, no podemos producir en masa, y el tema de costos aun es un
tema crtico, para lograr un precio competitivo, debemos minimizar el
margen de ganancia de la empresa. El producto (paneton con kiwicha)
como es netamente estacional, tenemos picos muy altos en diciembre
y julio, unos picos medianos en noviembre y enero, lo cual hace difcil que
la empresa se capitalice rpidamente y
que recupere su inversin, as se hace difcil que la empresa comience la
produccin en masa.

TONDERCADS

28

3.2.2 Anlisis PEST relacionado al marco entorno Per.

Poltico

1. El gobierno apoya a las Mype creando nuevas leyes.

1. El incremento del sueldo mnimo en el presente ao.
Econmic 2. Al crecer el poder adquisitivo de la poblacin compran
o
panetones de marcas reconocidas y bien posicionadas.
1. Lapoblacin cada vez se interesa a ms por comer alimentos
Social
saludables.
2. El consumidor es tradicional por naturaleza.
1. Teconologicamente salen al mercado nuevas maquinarias
que simplifican el proceso de produccin.
Tecnolgic
2. Muchas empresas grandes cuentan con estas maquinas y
o
nosotros con nuestro
bajo capital no podemos invertir en ello.
3.2.3 Anlisis de la industria y competidores para el negocio.
El rubro alimenticio es muy rentable y competitivo, y los panetones no son
ajenos a esto. El rubro de panetones tiene el gran problema de la
estacionalidad, la cual permite que solo se venda en determinadas
temporada del ao, esto no permite un ingreso de dinero masomenos
estndar, lo cual perjudica a las empresas nuevas, las cuales recuperan
su inversin en un tiempo proporcionalmente mayor a las empresas de
otros rubros. En el mercado existen mas de 12 marcas bien posicionadas,
las cuales tienen un sector del mercado bien definido a lo largo de mucho
tiempo.
Marcas como DOnofrio o Todino tiene un producto de alta calidad ,
complementado con una marca, lo cual se traduce en un sector especifico
del mercado que prefiere a cada uno de ellos por las pequeas variables que
diferencian a uno de otro.
Tambin hay productos Que se venden en supermercados Wong, Metro,
Tottus, etc. que estn bajo la marca de los mismos, que son de menor
calidad pero de muy bajo precio, en comparacin a las marcas lderes
del mercado, lo cual es una opcin muy interesante para los consumidores.
3.2.3.1 Descripcin general del mercado vinculado a la empresa.
El mercado acostumbrado a no solo un producto de calidad, sino tambin un
producto con una marca que a respalde; por ejemplo, parte del mercado
opta por un paneton de calidad y precio un menor con tal que lo respalde
una marca grande como Tottus o Wong. Lo peculiar del mercado, es que la
marca lder es la marca ms cara, en este caso DOnofrio, demostrando que
al mercado le importa ms la calidad y la marca y deja un poco de lado el
factor precio.

TONDERCADS

29

3.2.3.2 Situacin en la que se encuentra el negocio elegido.

El negocio se enfrenta a dos situaciones fundamentales:
-

La primera es que el producto es netamente estacional, lo cual

dificulta la parte econmica de la empres.

La segunda es que el mercado est acostumbrado a consumir no

solo calidad, sino tambin marca, lo cual crea una especie de
barrera a empresas nuevas en el sector.

3.2.4 Anlisis FODA y Estrategias FODA.

Anlisis FODA
ITEM
SF1
F2
F3

FORTALEZAS
Producto con gran valor
nutricional.
Producto
bajo en caloras.
Mano de obra altamente
capacitada.
F4
Contacto con los mejores
proveedores.
F5
Certifcacin de la marca Per.
ITEM OPORT UNIDAD
S01
Consumo masivo por
estacionalidad.
02
Gran preferencia por
productos con insumos
peruanos.
03
Gran
acogidas de productos
saludables.
04
Ubicacin estratgica como
punto de
ventamomento
inicial. de la kiwicha en
05
Gran
el
mercado.
06
Gran
acogida con la Marca Per.

TONDERCADS

ITEM
SD1
D2
D3

DEBILIDADES
Empresa nueva en el mercado.
Poco capital de inversin.
No contamos con una
infraestructura para
nuestra
empresa.
D4
No
contamos
con maquinaria para
produccin.
D5
Poco presupuesto para marketing.
ITEM AMENAZAS
SA1
Producto estacional.
A2
Muchos competidores.
A3

Competidores con dominio de gran

parte
del mercado.

30

Estrategias FODA

FOD
A:
Paneton
kiwiton

OPORTUNIDA
DES
O1: Consumo masivo por
estacionalidad.
O2: Gran preferencia por
productos con
insumos peruanos.
O3: Gran acogidas de productos
saludables.
O4: Ubicacin estratgica como
punto de
venta inicial.
O5: Gran momento de la
Kiwicha en el mercado.

AMENAZ
AS A1: Producto
estacional.
A2: Muchos competidores.
A3: Competidores con dominio de
gran parte
del mercado.

TONDERCADS

F1:
F2:
F3:
F4:

FORTALE
Z AS
Producto con gran valor nutricional.
Producto bajo en caloras.
Mano de obra altamente capacitada.
Contacto con los mejores proveedores.

F1,F2,O1: Introduziremos al mercado

aprovechando la
poca navidea haciendo nfasis em su
gran valor nutricional y bajas calorias.
F2,O3: Ofereceremos nuestro produto como
uma opcin saludable de seguir la tradicin
y cuidarse para el verano.
F3,F4,O5,O5: Venderemos um paneton de
alta calidad, con insumos peruanos
teniendo como estelar La Kiwicha, todo
esto a um precio muy competitivo en el
mercado.
F5,O6:Pondremos especial nfasis em
mostrar la certificacin de la Marca
F1,F2,F4,A1:
Venderemos
nuestro
producto como un
producto sustituto, el cual es muy bueno
por su valor nutricional y baja cantidad de
caloras, adems de poder producirlo
durante el tiempo necesario gracias a los
contactos con
los que
contamos.
F1,F2,F3,F5;A2,A3:
Promocionaremos
todos
los
beneficios de nuestro producto, que
adems cuenta con altos estndares
de calidad, para ir com um producto ala
par (desde el punto de vista tcnico) con

DEBILIDAD
ES D1: Empresa nueva en
el mercado. D2: Poco
capital de inversin.
D3: No contamos con una
infraestructura para nuestra empresa.
D4: No contamos con maquinaria para
produccin.
D4: Poco presupuesto para marketing.
D1,O1,O4:
Aprovecharemos el
gran
cosumo
estacional
del
producto sumando el estratgico punto
de venta inicial para hacer conocida
nuestra empresa y producto.
D4,D5,O4,O6: Haremos degustaciones y
la haremos conocer los beneficios que
posee nuestro producto respecto a la
competencia el dia dela venta inicial
haciendo tambin mencin de la Marca
Per otorgada a nuestro producto, de tal
modo
a
D ,D ,Ade: conseguir
Tendremos publicidad
problemas boca
en la
1

introduccin al mercado debido a lo nuevo

de
nuestra
empresa
y
en
poco
presupuesto para marketing producto.
D2,D5,A3: Tendremos dificultades
competir directamentecon
las
empresasmuy
bien
posicionadas por la poca inversin.

en

D2,A2: Debido a la estacionalidad el

producto, ser difcil capitalizarnos de una
manera acelerada.

31

4. Investigacin y Anlisis de los Aspectos del Marketing y ventas del

negocio elegido.
4.1. Segmentacin y anlisis del potencial del mercado.
4.1.1. Segmentacin del mercado: Criterios de segmentacin
GEOGRFIC
AS:
Residen en la provincia de Lima y nuestro pblico objetivo se encuentran en
los distritos de
Jess Mara, Lince, Pueblo libre, Magdalena y San Miguel.
Zona 6 de Lima
DEMOGRFIC
OS:
Las edades se encuentran entre los 14 y 70 aos, para el pblico peruano en
general, de sexo masculino y femenino. Nivel Socio-econmico nivel B C.
Tamao de familia: 3 a mas Religion: todas dentro del cristianismo (catlica, evanglica, etc.)

PSICOGRAFIC
AS:
Nuestro mercado objetivo mantiene un estilo de vida sano, puesto que su
nueva tendencia actual es el consumo natural. Se encuentran en la
clase social Media dentro del Sector Econmico A, B y C.
CONDUCTUAL
ES:
El comportamiento del consumidor es adquirir una amplia gama de
productos naturales favorables para su salud, comprando 4 panetones por
persona con una frecuencia de compra en la estacionalidad de temporadas
navideas en fiestas. Muestran un inters en la calidad del paneton para
luego ver el precio, a su vez los lugares concurridos para su compra se
realizan en tiendas, supermercados y ferias. Co respecto a los niveles de
precios fluctan entre los S/.15.00 y S/.20.00 soles.

4.1.5. Perfil del consumidor de la zona elegida.

Personas indistintamente del sexo de entre 14 y 70 aos,

moradores de la zona 6 de Lima, pertenecientes al sector

socioeconmico A, B y C, con aprecio por los
productos naturales y saludables.

4.1.6. Atractivo y Cuantificacin del mercado objetivo y meta.

1

De acuerdo a la distribucin de zonas de la APEIM establecimos como mercado a

la zona 6, puesto que nuestro punto de venta ser en san miguel. Para ello hemos
seleccionado a personas que pertenecen a la PEA con edades desde los 15 aos
hasta los 69 aos.
La venta del paneton tiene una mayor adquisicin en las festas,
celebraciones navideas. Con respecto a la zona 6 segn el APEIM podemos ver
mayor concurrencia del nivel socioeconmico en el sector A=13.6%, B=36.1% y el
C=34.4%; los sectores D y E tienen un menor porcentaje de menor concurrencia
por la cuales no las consideramos como nuestro mercado potencial.
Mediante la bsqueda realizada al sector A-B y C hemos obtenido una
segmentacin de nuestro mercado objetivo como muestra en los siguientes datos:
rea: Jess Mara, Lince, Pueblo libre, Magdalena y
San Miguel. Poblacin: 390835
NSC:
A-B-C
84.1%
SEXO: FM
EDAD:
15-69
61.58%

CIUDAD
Jess Mara

HABITANTES
442746

%
62%

Lince
Magdalena
San Miguel
Pueblo Libre
TOTAL

32956
33483
83343
46612
1233.5

62.23%
61.56%
61.69%
60.51%
5%

http://www.apeim.com.pe/niveles
.html

TONDERCADS

51

4.1.7. Prueba de mercado: Informe de participacin

en Feria ADEX.
Nuestra experiencia como empresa expositora en la XV edicin de la Feriadex ha sido muy
enrriquesedora y provechosa para la empresa en general y para cada uno de los miembros de igual
manera. Nuestra experiencia no solo tuvo inicio durante los das de la feria, sino ma bien 3 meses antes
con la formacin de la empresa, desde que se engendro nuestro negocio, tenamos miras de
participar en la feria y nuestro objetivos principales en ee momento fueron 2:

Obtener un producto de alta calidad con costos competitivos

Reunir los requisitos indispensables para la participacin de la feria.

Desde ese momento comenz esta enrriquesedora experiencia. Poco a poco nos dimos cuenta
todas las variables y sucesos no tanfavorables los cuales estn involucrados en el proceso de
funcionamiento de una empresa, los cuales, no se pueden ver muy a fondo en un saln de clases, por
lo que es necesario usar de tus conocimientos y tu criterio tico y lgico para poder solucionar
percances y asi llegar a los objetivos trazasdos en la empresa en el tiempo estipulado. Tambin fue
interesante poder trabajar con un capital comn para la empresa, donde se tiene que planear muy bien
cada gasto para no perjudicar a la empresa, ni a ningn miembro, apsesar de que es dificil en algunas
ocaciones llegar a un acuerdo con el acuerdo total de los miembros.
Tambien fue muy enrriquezedor para nosotros, trabajar con entidades publicas, en este caso
DIGESA, la cual nos otorgo, luego de mil correccin nuestro registro sanitario, 1 dia antes de la feria;
tambin nos sirvi para trabajar con un contrato con nuestro proveedor, y ver asi como es el trato
directo con un tercerizador y todos lo problemas que pueden sucitar esto.
La participacin en la feria fue una experiencia muy enrriquesedora, all pudimos ver como es el trato
directo con el publico y los mtodos a emplear para hacer que tu producto sea mas atractivo,
toamndo en cuenta que la competencia directa estaba al lado nuestro, literalmente. La feria en si fue
muy buena, a pesar que tuvo problemas de almacen, de control de mercadera, de un jurado de stand
algo impulsivo, de poca propaganda que se traducio en la poca afluencia de gente al local y de
pequeos problemas en la organizacin, pero en general, muy buena. Lo importante es la
oportunidad
que nos dieron de
participar en una feria real, con gente real y proyectos reales, en la cual estamos muy satisfechos
por
haber llegado al objetivo en ventas, y mas que eso, por la experiencia que hemos
vivido.

TONDERCADS

52

4.2. Plan de Marketing para el primer ao.

Proyeccin de Ventas para el primer ao en unidades fsicas y monetarias.
Proyeccin de Ventas en Unidades Fsicas
Ao:
2013
Unidad:
kg

Produc
to
Panet
n
con
kiwic
ha

Mes
1
1000

Mes
2
1000

Mes
3
1000

Mes
4
1000

Mes
5
1000

Mas
6
1000

Mes
7
1500

Mes
8
1000

Mes
9
1000

Mes
10
1000

Mes
11
1500

Mes
12
3000

Total
15000

Proyeccin de Ventas en Unidades

Monetarias S/. Ao: 2013
Produc
to
Panet
n
con
kiwic

Mes
1

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mas
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

18000

18000

18000

18000

18000

18000

27000

18000

18000

Mes
10
18000

Mes
11
27000

Mes
12
54000

Total
221400

Al ser un producto estacional las ventas se distribuyen estratgicamente, teniendo una mayor acogida en
los ltimos meses a f in de vender al mercado un lote de produccin de solo 15000 unidades de paneton
con kiwicha.
Estos precios y unidades tan solo son distintivos, ya que iniciamos las ventas en el mes de Septiembre,
desde aqu contabilizamos el crecimiento
de
ventas
por
los meses
consiguientes, finalizando la
produccin al
termino
del mes de

Enero.

TONDERCADS

53

Estrategias
marketing Mix.

del

Product
o:
Un Paneton con kiwicha, llamado kiwiton y con su sugestivo lema
la kiwicha hecha panetn es un producto innovador ya que cuenta con
nutrientes y altos benefcios para la salud, posee en 25% de la harina
kiwicha aparte de la harina fortifcada de trigo ya que cuenta
con
los
alrgenos
vitamnicos.
Nombre
Tipo
de
producto
Marca
Tipo de
envase
Presentacin
Etiqueta
y
rotulado
Embalaje
Peso
Dimensiones
Garantas

Panetn de kiwicha
Panetn
Kiwitn
Bolsa de propileno.
Solo en bolsa atado con precinto.
En cajas de cartn X 6 unidades.
900 gramos

Cuenta con el Registro Sanitario vigente, de esta manera

Digesa certifca la
calidad del producto, sus ptimas condiciones, lo cual
muestra
unasegaranta
antebajo
el pblico
consumidor.
Devoluciones El
panetn
encuentra
un constante
control de
calidad por lo que
cualquier devolucin o reclamo se ver afectado a nuestra
empresa cliente quien lo comercialice.
Precio:
Tipos de Precio
Mayorista
Minorista
Consumidor
Final

Monto
S/13.00
S/15.00
S/.18.00

- Precios Especiales: Con respecto al consumidor final ofreceremos

una promocin por un pack de panetones de 2 unidades al precio de
S/34.00 nuevos soles.
- Descuentos: A nuestros clientes mayoristas le ofreceremos un 10%
de descuento por cada 25 cajas de panetones, y a los minoristas un
5% por 6 cajas de 30 panetones.

TONDERCADS

54

Plaza o Distribucin:

- Vender directamente: Al contar con una sede de

almacenamiento, fijaremos un precio para la venta de panetones al
pblico.
- Vender a travs de Intermediarios: Tendremos a proveedores
clientes como mayoristas y minoristas.
Promocin:
-

Publicidad

Tipo de
Publicidad
Volantes
Folletos
Embalaje
Logotipo
Carteles

Descripcin del
mensaje
Se mostrara la imagen del producto con el nombre, lema y
el precio del
producto
incluyendo
la direccindel
y telfonos
la
Cuenta con
toda la informacin
producto de
incluyendo
los
ingredientes
del valor
agregado.
En la caja de y6 beneficios
unidades sern
blancas
con la imagen de
la
marca.
El nombre kiwiton hace una referencia directa
sobre el insumo
Estos carteles sern imgenes ilustradas del producto en
cada tienda a
distribuir captando la atencin del cliente para que tenga
conocimiento de la venta del producto.

Promocin de Ventas

Tipo de
Promocin
Cupones
Degustacin

Ferias

Obsequios

Especificacio
nes
Se brindar a cada distribuidor cupones enumerados por
la mayor
compra
de 5alrededor
unidades de
que
elde
cliente.
Se
brindara
5 adquiera
panetones
obsequio a la
tienda para
posteriormente
degustar
a suscada
comensales.
Participaremos en
la Feriadex
fn de ao, haciendo el
pago
efectivo para la participacin de la empresa y asimismo
buscaremos el poder incluirnos en diferentes ferias de
panetones
como
la que se
hace cada
ao enpor
Lince.
Cada
pedido
del nuestro
cliente
distribuidor
un monto
mnimo
tendr como obsequio adicional.

TONDERCADS

55

La estrategia de ingreso al
mercado.

Ingresaremos al mercado por el valor de venta ms bajo del

mercado, como tambin definimos una estrategia de insercin en el
mercado de forma directa en producir tal cantidad y vender lo
requerido e indirecta para vender a travs de terceros como los
distribuidores o representantes que formaran dentro de nuestra
empresa, y a su vez de manera mixta donde combinaremos las 2
alternativas ya mencionadas. Con el fin de atraer ms clientes
formularemos alianzas con corporativas para vender at raves de
consorcios que estn interesados de adquirir panetones con el logo
de su empresa.
4.3. Presupuesto de Marketing para el primer ao.
Plan de Ventas para los primeros aos
Presupuesto de Marketing
Proyectado de los Gastos para Marketing

Sueldos del rea de

Ventas
Cargos
Gerente
de
Marketing
TOTAL
SUELDOS
EN S/:

Cantida
d

Sueldo
Bruto
en S/.

S/.

S/.750

S/.15

Sueldo
Neto en
S/. por
mes
S/.735

S/.

S/.750

S/.15

S/.735

Deduccion Aporte Gratificacion

es
s
es

Gasto en Promocin y Publicidad

Item
Unidad
s
Descuento por
S/.
Obsequios
Unidade
s S/.
Participacin en
FeriasTarjeta
Millar
s
Gastos Total en S/.

Cantida
d
30
15
1
6

Precio Unitario en
S/.
S/.1
S/13
S/.36
5
S/.5
8

Gasto Total
S/.
Por
S/390.00
S/195.00
S/.365.00
S/.348
S/.1298.00

Otros Gastos del rea de Marketing y Ventas

Item
s
Muestras
Gastos de
Movilidad
tiles de oficina
Gastos Total en
S/.

Unidad
S/.
S/.
S/.

Cantidad
10
30
3

Precio Unitario en
S/.
S/.1
S/5
S/.14.5
0

Costo Total
S/.
Por
S/130.00
S/150.00
S/.43.50
S/.323.50

TONDERCADS

56

Proyectado de los Gastos de Marketing

Items
Sueldo del rea de ventas
Gastos de Promocin y publicidad
Otros gastos de rea de Marketing y
Ventas
Total
gastos de Venta en S/.

Ao 1
S/.735.00
S/.1298.00
S/.323.50
2356.50

5.

Aspectos tcnicos, logsticos y calidad del negocio elegido.

5.1. Ficha tcnica del producto o negocio.

FICHA
TCNICA
Caractersticas
Generales del bien
Panetn con kiwicha
Panetn con kiwicha
1 kilogramo (kg)
El panetn esta elaborado con
Descripci
harina
n
integral
Caractersticas Tcnicas
delde
bien
Tama
14 cm de dimetro y 12 cm de
o
altura.
Presentacin
900gr, caja x 6 unidades x 900
Kg.de polipropileno, atada con
Empaq
Bolsa
ue Prima
precinto Harina de kiwicha.
Materia
Materias auxiliares
Premezcla
Sabo
Dulc
r
e
Pre- mezcla, harina
de trigo,
manteca
vegetal,
leche
descremada
en
polvo, gluten de
trigo, sal,
Ingredientes
maduradores de harina (E300,
E927a), esencias,
colorantes
(E102,E11)
,edulcorantes
(E955),hierro,
Composicin y valor nutricional
de la kiwicha

Denominacin del
bien
Denominacin
tcnica
Unidad de Medida

Tabla Nutricional

Fecha de
produccin
Fecha
de
Vencimiento
Us
o
Restricciones

CONTENIDO
NUTRICIONAL
kiwicha
14 %
Grano
9%
Centeno
13%
Alforfn
12%
Arroz
7%
Leche
3.5%
12/201
180 das a partir 2de la fecha de
produccin
Consumir en fechas das
festivos. en un lugar fresco y
Mantener
seco.

Nombre y domicilio del Envasador

Panadera Dmillys Calle los uros 307
Salamanca de Monterrico
Telf : 01-

TONDERCADS

59

5.2. Flujograma y descripcin del proceso productivo.

Di agr ama d e Fl u j o
er a Dmi ll ys

TONDERCADS

d el Pr oc eso d e Pr odu cc in en emp r esa d e T er ceri zacin Pan ad

60

Di agr ama d e Fl uj o d el Pr oc eso d e Pr odu cc in : Pan et n co n kiw i ch a TONDERCA DS S.A . C.

N
1.
2.
3.
4.

ACTIVIDA
RecepcinDde materia

TIEMPO
10 min

prima en la
empresa
Transporte
de la materia
prima la
empresa
dedel
tercerizacin
D
Inspeccin
panetn por
nuestra
empres
Transporte a la empresa

5.

30 min
25min
45 min

Almacenamiento

30 min

TOTAL
:

Se llevan todos los insumos adquiridos por

la empresa
TONDERCADS
a la de
empresa
de se debe
Al hacer efectivo
la entrega
panetones
inspeccionar la
luego informar
algn a llevar
Desde la entrega
empresapara
tercerizadora
procedemos
la mercanca
a nuestra
Se procede a un conteo
de mercanca que ingresa y
almacenarla.

2h /
33
min

LEYENDA:

TONDERCADS

DESCRIPCI
N
Ingresa la mercanca al almacn.

61

5.3. Proveedores: Identificacin, criterios de evaluacin y seleccin: Matriz.

La empresa TONDERCADS ha evaluado a diferentes empresas entre ellas
3, las cuales
hemos considerado pertinente considerar algunos conceptos para su eleccin
como el :

Precio.
Calidad.
Recepcin de pedidos.
Experiencia.
Puntualidad.
Ubicacin.
Atencin al

cliente. Entre ellas las

empresas de: Harina
de kiwicha
Dmillys.
Nutrimix.
Mundo
Natural. Premezcla
Medina Rivera.
Lesafre Peru S.A.C.
Calsa Peru
S.A.C. Bolsas de
propileno
Bags plastics.
Merchandising Peru.
Abagensa.
Tomando en cuenta la siguiente escala:
ESCAL
A 1
2
3
4

CALIFICACIN
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno

TONDERCADS

Muy Bueno

62

Harina de kiwicha
NOMBRE DEL
PROVEEDOR

DIRECCIN TELFONO

RUC

PERSONA DE
CONTACTO

EMAIL

D' Millys Los uros 307

4375506 10065992111
Cesar Chiok
cesarchiok@hotmail.com ninguno
salamanca
Nutrimix Los
Viedos Mz. F
3710338
20571314208
ventas@nutrimix.pe
http://nutrimix.pe/
Lt. 10 huachipa,
Minaya
Chosica.
Carlos
Hugo
Mundo Jr.
Brea 213 (alt.
4249388
20493502019
ventas@mundonatural.org
http://www.mundonatural.org/
Natural 1 cdra. de Av.
Gonzales
Arica)
Patricia

CRITERI
O
PRECIO

PESO
%
15%

CALIFICACIN
P1

P2

P3

PONDERACIN

P
1
0,60

P2

P3

0,3

0,75
0,80

CALIDAD

20%

0,60

0,60

RECEPCIN DE PEDIDOS

20%

0,60

0,80

EXPERIENCIA

15%

0,75

0,60

PUNTUALIDAD

10%

0,40

0,50

UBICACIN

15%

0,45 0,60

0,25

0,20

3,65

3,60

ATENCIN AL CLIENTE
TOTAL

5%
100%

WEBSITE

Velasquez

Flores

Se muestra al proveedor de harina

de kiwicha que se ha elegido es la
empresa DMillys. Esta empresa ha
obtenido un puntaje superior a
Nutrimix y Mundo Natural con un
resultado de
3.65.

Para la siguiente eleccin se ha

realizado una comparacin mediante
0,45
los factores de precio, calidad,
recepcin de pedidos, experiencia,
0,50
puntualidad, ubicacin y atencin
0,45
al cliente, nos garantiza
que
0,15
cumplen con los
3,50
requerimientos que solicita nuestra empresa.
0,40

TONDERCADS

63

Pre-mezcla

NOMBRE DEL
PROVEEDOR

DIRECCIN TELFONO

RUC

calle
omicron
Medina Rivera
625
Av. Guardia
Lesaffre Peru
www.lesafre.com.pe
Av. Argentina
Calsa Peru 1227. Callao alofleischmann.com

CRITERI
O

PESO
%

PERSONA DE
CONTACTO

Prieto
Peruana N

CALIFICACIN

15%

CALIDAD

0,60

0,60

RECEPCIN DE PEDIDOS

15
%
10%

0,30

0,30

EXPERIENCIA

20%

0,80

0,60

P1

P2

P3

P2

0,60
0,45

10%

0,30

0,30

UBICACIN

20%

0,60

0,80

0,30

0,30

3,65

3,50

100%

P3

0,60

PUNTUALIDAD

TOTAL

Barrera Jose

PONDERACIN

PRECIO

10%

WEBSITE

Aldunate Cid

P
1
0,75

ATENCIN AL CLIENTE

EMAIL

Como
se
puede
visualizar
el
proveedor de la Pre-mezcla que est
altamente calificado para proveernos
es la empresa Mediana Rivera,
obtiene un puntaje de 3.65.

Como la seleccin anterior se tomo

en cuenta los factores de precio,
0,80
calidad,
recepcin
de
pedidos,
experiencia, puntualidad, ubicacin y
0,40
atencin al cliente, donde esta
0,60
empresa
0,30muestra un gran compromiso con su labor.
3,55
0,40

TONDERCADS

64

Bolsas de propileno

Nombre del

Direccin
Telfono
RUC
Persona de
Email
Website proveedor
contacto Jr huallaga 656,
Bags plastics
mercado Ramon
Augusto
castilla
4286119 10108015182
Palacios
Merchandising
Av. Pedro De Osma 9909remover@merchandisingperu.pe
merchandisingperu.pe/bolsas
Av javier prado
Maria
Abagensa Oeste 415
Claudia
abagensa@hotmail.com
http://www.abagensa.com

CRITERI
O
PRECIO

PES
O
%
15%

CALIFICACIN
P1

P2

PONDERACIN

P3

P
1
0,75

P2

P3

0,45

0,30
0,30

CALIDAD

15%

0,60

0,30

RECEPCIN DE PEDIDOS

15%

0,45

0,45

EXPERIENCIA

20%

1,00

0,80

PUNTUALIDAD

20%

0,40

0,60

5%

0,20

0,20

10%

0,30

0,50

3.70

3,30

UBICACIN
ATENCIN AL CLIENTE
TOTA
L

100%

ninguno

ninguno

Como podemos ver el proveedor de

las bolsa de propileno cuenta con
una gran experiencia y
nos
garantiza la
eficiencia
de
su
labor alcanzado un puntaje de 3,70
a comparacin de Merchandising
Per y Abagensa.

Como la seleccin anterior se tomo

en cuenta los factores de precio,
0,60
calidad,
recepcin
de
pedidos,
0,80
experiencia, puntualidad, ubicacin y
atencin al cliente, mostrandoas
0,1
5
una
0,50
garanta de su experiencia en su rubro.
3,25
0,60

TONDERCADS

65

5.4. Plan maestro de Produccin para el primer ao: Detalles requerimientos.

El Plan de Maestro de Produccin en unidades fsicas para 1 ao

Tipo
de
Produc
Premezc
la
Harina
de
kiwich
pasas

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mas 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9 Mes
10

Mes
11

Mes
12

Tota
l
Cantid
300
sacos
de
25k

20
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

30
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

20
sacos
de

30
sacos
de

60
sacos
de

20kg

20kg

20kg

20kg

20kg

20kg

30kg

20kg

20kg

20kg

30kg

60kg

100kg

100kg

100kg

100kg

100kg

100kg

150kg

100kg

100kg

100kg

150kg

300kg

130kg

130kg

130kg

130kg

130kg

130kg

195kg

130kg

130kg

130kg

195kg

390kg

60
paquet
Levadur es de
afrutas 460gr
rojas
50kg
fruta
s
50kg
verd

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

90
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

60
paquet
es de
460gr

90
paquet
es de
460gr

180
paquet
es de
460gr

50kg

50kg

50kg

50kg

50kg

75kg

50kg

50kg

50kg

75kg

150kg

750kg

50kg

50kg

50kg

50kg

50kg

75kg

50kg

50kg

50kg

75kg

150kg

750kg

Huevo

TONDERCADS

66

300 kg
15000k
g1950kg

900kg

Los requerimientos directos e indirectos para producir durante 1 mes como sigue:
El lote de produccin para 1 mes es de: 1000
unidades.

Insumo

Unidad de medida
Unidades de sacos de
25kg
kg

Pre-mezcla
Harina de
kiwicha
pasa
s
Huev

kg
kg
kg

o
Levadura

kg
kg

frutas rojas
frutas verdes

Materiales
Pirotines
bolsas
TOTALES
COSTO
UNITARIO

unidades
unidades

TONDERCADS

Cantidad
20 sacos de
25kg
20k
g
100k
g
130k
g
60 paquetes de
460gr 50k
g
50k
g

1000
1000

Costo unitario en
soles
S/.
141.86

Costo Total en
soles por
lote
S/.
2,837.20

S/.

7.00

S/. 140.00

S/.
S/.
S/.

8.50
4.20
5.00

S/. 850.00
S/. 546.00
S/. 300.00

S/.
S/.

6.00
6.00

S/. 300.00
S/. 300.00

0.20 unidad
0.80 unidad

1000

67

S/. 200.00
S/. 800.00
S/. 6,273.20
S/.
6.27

5.5. Presupuestos de produccin, logsticos y control de calidad para el primer ao.

Insum
o

Pre-mezcla
Harina de
kiwicha
pasa
s
Huev

o
Levadu
ra
frutas rojas

frutas verdes

Pirotines

Unidad de
medida
unidades
kg
kg
kg
kg
kg
kg
unidades

Cantidad
300
300
1500
0
195
0
900
750
750

1500
0
total de materiales
directos s/.

Costo unitario en Costo Total en soles

soles
por lote
S/. 141.86
S/. 42,558.00
S/.
S/. 2,100.00
7.00
S/.
S/. 127,500.00
8.50
S/.
S/. 8,190.00
4.20
S/.
S/. 4,500.00
5.00
S/.
S/. 4,500.00
6.00
S/.
S/. 4,500.00
S/.6.00
0.20
S/. 3,000.00
S/. 196,848.00

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

ITEMS
Costo Anual en Materiales Directos

TONDERCADS

Ao 1
S/. 196,848.00

68

Costo de Mano de Obra directa del bien o servicio

Mano de Obra Directa (MOD) por Mes

Cargos
Gerente
general
Gerente de
produccin
Gerente de
finanzas
Gerente de
ventas
Gerente de
marketing
Gerente de
logstica
TOTAL

Sueldo
Otros
mensual
costos
S/.
laborale
S/. 1,200.00 S/.
-

Gratificacion
SI
es
S
S/. 100.00
S/. 15.00

CT
S/. S -

Costo
sueldo
S/.mensual
1,315.00

S/. 1,000.00 S/.

S/. 83.33

S/. 15.00

S/.

S/. 1,098.33

S/. 850.00

S/.

S/. 70.83

S/. 15.00

S/.

S/. 935.83

S/. 850.00

S/.

S/. 70.83

S/. 15.00

S/.

S/. 935.83

S/. 850.00

S/.

S/. 70.83

S/. 15.00

S/.

S/. 935.83

S/. 850.00

S/.

S/. 70.83

S/. 15.00

S/.

S/. 935.83

S/. 466.65

S/. 90.00

S/. 5,600.00

MOD S/.
Proyeccin de los Costos Anuales de Obra Directa o del servicio de produccin por ao

ITEM
S
Costo Anual MOD en S/.

TONDERCADS

Ao
S/.
1

73,879.80

69

S/. 6,156.65

Costos Indirectos del bien

Mano de Obra indirecta (MOI)

N
tercerizaci
n TOTAL
MOI
S/.

07

Sueldo
mensual
S/. 80
0

Otros
costos
laborale
ninguno

Gratificacio
nes
0

SI
S
0

CT
S
0

Otros Costos Indirectos: Mensual y Anual

Item
Agua s
Electricidad
Telfono e
Interneten S/.
TOTAL

Mensual
Soles
S/.40.00
S/.100.00
S/.169.00
S/.669.00

TONDERCADS

Anual
Soles
S/.480
S/.1,200
S/.2,028
S/.3706

70

Costo
sueldo
mensual
500
50
0

5.6. Plan de control de calidad.

Para el plan de control de calidad, en primer lugar registraremos el cdigo del material, el lote a
inspeccionar y el tamao de la muestra, tomando un modelo estantar de lo que se espera de un paneton,
con un peso promedio de 95agr color marron oscuro, una textura suave y esponjosa y un tamao de 24 cm
de alto. En el caso que se encuentre alguna discrepancia con lo antes dicho, realizaremos acciones
correctivas como reispeccion del lote, se devolver al proveedor el insumo o material o en el ultimo
caso, se proceder al desecho del mismo. Este
documento ser firmado por el gerente de produccin y el gerente General.

ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS

RUBR
1
2
3
OS
Producto terminado
2458.4 2458.4 2458.4
tercerizado
0500.0 0500.0 0500.0
Honorarios
0
0
0
Servicios
2000.0
2000.0
2000.0
0
0
0
TOTAL MERCADERIA MAS
4958.
4958.
4958.4
GASTOS
40
Depreciacin
y Amortizacin
4959.4 40
1010.0 0
1010.0
8
0
0
TOTAL COSTOS MS GASTOS
9917.
5968.
5968.4
88
40
0

Concep
to

Alquiler
Luz y agua
Telfono e internet
tiles de Oficina
Mantenimiento y Limpieza
Sueldos trabajadores x
horas
T.
Gastos Adm. y Ope.
Total Costos Fijos para UN
MES

Monto
con
IGV(S/
600.00
140.00
88.0
0
50.0
0
140.00
4.00
0

IGV(S/.)

Monto(S/.)

0.0
0 02
25.
15.84
9.0
0
25.02
4.0
0

600.0
0.
114.9
8
72.1
6
41.0
0
114.9
8
4.00
0
4,943.12
9983.
12

7.

Aspectos Econmicos, Financieros y de control del negocio elegido.

7.1. Estimado de los gastos de inversin y fuentes de fnanciacin.

TONDERCADS

79

7.2. Estructura, costos de inversin y fuentes de fnanciacin.

invesiones fijas
tangibles
muebles
y enseres
computadores e impresoras
maquinarias
otros activos

PROYECTO DE
INVERSIN

Importe
S/.

S/.3,000.0
0

S/.
SUBTOTAL

inversiones fijas
intangibles
estudio
de pre-inversin
constitucin legal
SUBTOTAL
Total de inversiones a largo plazo capital de trabajo 10089.42
producto terminado Tercerizado
sueldo personal administ.
servicios
TOTAL CAP. TRABAJO
TOTAL INVERSIONES

S/.
6140.00
2936.80
1012.62
S/.
3949.42
10089.42
0.00
0.00
10089.42
20178.84

7.2.1.Monto de inversin y fuentes de fnanciacin: Detallado.

El monto estimado es de s/. 20178.84, y debido a que es un monto
relativamente pequeo, este ser fnanciado nicamente por capital
propio de los miembros de la empresa, el cual seria un monto de S/.
3363.00 por cada uno de los 6 miembros de la empresa. En el momento
que pasemos del Nuevo RUS a ser una empresa constituida como S.A.C.,
obtaremos por trabajar con capital fnanciado por los bancos.

TONDERCADS

80

7.2.1.1. Estimado de los activos fjos, maquinaria y equipos.

CLCULO DE LA
DEPRECIACIN
muebles y enseres
computadores e
impresoras
maquinaria
otros activos
TOTA
L

3,000.0
0
2,640.0
0 0.00
500.0
0
6,140.
00

10%
25%
10%
10%

DEPRECIACIN
300.0
0
660.0
0 0.00
50.00
1,010.
00

DEPRECIAC
ION
MENSUA
L

84.17

7.2.1.2. Estimado de los gastos pre-operativos.

GASTOS DE PRE-INVERSION
Licencia de funcionamiento

250

Carn sanitario

150

Estatutos
Gastos de constitucin y compra de libros y registros de operaciones
formales.
Planos de y bocetos o diseos necesarios para adecuar la ofcina.
Registro sanitario

100
100
365

Licencias
Capacitacin inicial del personal

500

Sondeo de mercado y focus group inicial

300

Desarrollo de producto y elaboracin de muestras

Desarrollo de etiquetas y marca
TOTAL

TONDERCADS

771.
8 400
2936.

81

7.2.1.3. Estimado del capital de trabajo.

Miembr
o
Juan Carlos Cardenas
Melgar Chiok Chan
Milagros
Paoa Sulca Miranda
Josafat Santa Maria
Nayna Servigon Rebaza
Giacomo Gonzales
TOTAL

TONDERCADS

Inversion
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
20,178.00

82

7.2.2.Determinacin de los: Costos de fabricacin, MCU, punto de equilibrio y precio de venta.

Punto de Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
PV
CV

S/.
S/.
S/.

18.00
6.95
11.05
costos fjos
CF
PV CV

PE
=

10089.42
11.0
5
913.0696
833

PE
=
PE
=
P.E. Soles =

PE. Soles =

unidades.

10089.4
2

0.8 bolsa x unidad

2.84 pre mezcla
3.31 demas insumos
costos variables
6.95

C
F
% de Margen
de contrib.
S/. 10,089.42
0.61388889

P.E. Soles =

TONDERCADS

16435.25 en soles.
43

83

MCU
% del margen de contribucin:
V.V.Unitario
C.V.Unitario
M. Contribucion

S/.
S/.
S/.

18.00
6.95
11.05

DETERMINACIN DE LA GANANCIA
Determinacion del resultado
valor de venta
costos variables
Margen de contribucion
Costos Fijos
Ganancia o Prdida
COMPROBACIN DEL CLCULO
REALIZADO
ventas
costo variable
margen de contr.
costos fjos
Ganancia o Perdida

TONDERCADS

100
%
39%
61%

0.613888889

PRE-VENTA
S/.
S/.

unidades
913.0696
83
913.0696
83

18.00
6.95

100
0
100
0

val. Monetario
S/.
18.00
S/.
6.95

84

S/. 18,000.00
S/. 6,950.00
S/. 11,050.00
S/. 10,089.42
S/.
960.58

S/. 16,435.25
S/. 6,345.83
S/. 10,089.42
S/. 10,089.42
S/.
-

7.3. Flujo de Caja para el primer ao.

PRESUPUESTOS OPERATIVOS QUE MIDEN LA RENTABILIDAD

1. PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERAS
18%
UnidadesTOTAL
Precio de venta
ingreso

Enero

Febre Marz
ro
o

1000 1000 1000

15000
18,00
18,00
18.00
18.00
0,00 0,00

Abril

Mayo

1000

Junio

Julio

Agost Septie Octub Novie Dicie

o
mbre
re
mbre mbre

1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000

18,00
18.00

0,00

18,00 18,00
18,00 18,00
18,00
18,00 18000
18,00 18,00
18.000,0
18.00
27000
18000,
18000 27000, 54000 27000
18.000,000,00
,00
,00
00
,00
00
,00 0,00

2. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERAS

18%
TOTAL
Unidades
Costo unitario

Precio de compra

Febre Marz
Enero ro
o
1000 1000 1000
15000
7,36 7,36 7,36

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agost Septie Octub Novie Dicie

o
mbre
re
mbre mbre

1000

1000 1000 1500 1000 1000 1000 1500 3000

7,36

7,36

7,36

7,36

7.360, 7.360 7.360,

7.360,
11040, 22080 11040
00
,00
00 7.360,00 7.360,00 00

7,36

7,36

11040
,00

7,36
7360,

00

00

7,36

7,36

7360,0
00

7360,
,00

0,00

Dici
e
mbr
100,0
0
60,0
0

TOTAL
1200
,
00
720,
0

3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS

18
%
Luz
Agua

TONDERCADS

Febr Mar
e
zo
Ener
ro 100,0
o
100,0
100,0
0
0
0
60,0 60,0 60,0
0
0
0

Abril
100,0
060,0
0

Mayo

Junio
100,0
0
100,0
060,0 60,0
0
0

Agos Septi Octu

to e
b
Julio
re
100,0 100,0 mbr 100,0
0
0 100,0
0
0
60,0 60,0 60,0 60,0
0
0
0
0
85

Novi
e
mbr
100,0
060,0
0

0
Telefono

88,0
0
Materiales de Ofcina 50,0
00,0
Otros bienes
0
298,
0
Valor de Compra
0
IGV
53,6
4
351,
6
Precio de compra
4

88,0
0
50,0
00,0
0
298,
0
0
53,6
4
351,
6
4

88,0
0
50,0
00,0
0
298,
0
0
53,6
4
351,
6
4

88,0
0
50,0
00,0
0
298,
00
53,6
4
351,
64

1056
88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 ,
0
0
0
0
0
0
0
0
00
600,0
50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0
0
00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0
0,0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
298, 298, 298,
298,
298, 357
0
0
0 298,
0 298,
0 6,
298,
00
0
0
0 00
0 00
0 643,6
00
53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6
8
4
4
4
4
4
4
4
4
351,
351,
351,
351,
351,
421
6
6
6 351,
6 351,
6 9,
351,
64
4
4
4 64
4 64
4
68

4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE SUELDOS DEL PERSONAL - APORTES DEL

CONCEPTO

Ener
o
Sueldo
4950
pesonal
,
administrati
00
495
TOTAL
0,
SUELDOS /mes
0
SIS
15,0
00,0
CTS mensual
Gratificacion mensual 0
0,0
0
Bonificacion
Extraordinaria/mes
0,0
0
496
5,
TOTAL APORTES
0

TONDERCADS

Febr
e
ro
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

Marz
o

Abril

4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

4950,0
0
4950,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965,
00

Mayo

Junio

Julio

4950,0
0
4950,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965,
00

4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

Agos Septi
t
e
o
mbre
4950 4950,
,
0
00
0
495 4950,
0,
0
0
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
496
4965,
5,
0
0
0

86

Octu
b
re
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

Novie Dicie
mbre mbre TOTAL

4950,
0
0
4950
,0
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965
,0
0

4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0

5940
0
,00
5940
0
,00
180,0
0
0,00
0,00
0,00
5958
0
,00

5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION
DE ACTIVOS FIJOS
Dep
Dep
Cost
%
anua mensu
3.000
300,0
,
0
Muebles y Enseres
10%
25,0
computadores e
2.640
660,0
,
impresoras
25%
0
55,0
1.500
150,0
,
otros activos
10%
0
12,5
TOTAL DEPRESIACION
92,5

6. ESTADO DE
CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
EN
VENTAS
GASTOS
ADMINISTRATIVO
S Y DE VENTAS
Sueldo de los
trabajadores
SIS 50%
CTS
Gratificacion
Bonificacion

TONDERCADS

Ener
o180
0
0,0
7360
,
00
253
6
0,0

Febr
e
ro
180
0
0,0
7360
,
00
253
6
0,0

Marz
o
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,

4750
,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0

4750
,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0

4750
,
4750,0
00 0
15,0
15,0
00,0
00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0

Abril

Mayo

Junio
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00
7360
7360,0 7360,0 ,
0
0
00
2536
25360, 25360, 0
00
00
,

Julio
2700
0
,00
1104
0
,00
3804
0
,

4750 4750
,
4750,0 ,
0
00
00
15,0 15,0 15,0
00,0 00,0 00,0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0
0
0

Agos
t
o
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,

Septi
e
mbre
1800
0,
00
7360,
0
0
2536
0,
0

4750 4750,
,
0
00
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
87

Octu
b
re
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,

Novie
mbre
2700
0,
00
1104
0,
00
3804
0,
0

4750 4750,
,
0
00
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0

Dicie
mbre
5400
0
,00
2208
0
,00
7608
0
,

TOTAL
2700
0
0,00
1104
0
0,00
3804
0
0,0

4750 5700
,
0
00 180,0
,00
15,0
0
00,0
0,00
0
0,0
0,00
0
0,0
0,00
0

Extraordinaria
Gastos de Bienes y
Servicios

298,0 298,0 298,0

0
0
0

Depreciacion

25,0
0
508
8,
202
7
2,0
202
7
2,0

TOTAL GASTOS
GANANCIA
OPERATIVA
GANANCIA
ACUMULADA
NETA

CONCEPTO

298,0
298,0
0
0
25,0 25,0
25,0
25,0
0
0
0
0
508
508
8,
8,
5088,
5088,
00
202 2027 00
7
2
20272, 20272,
00
00
2,0
,
405 6081
101360
4
6
,0
81088,
00
4,0
,
0

298,0 298,0 298,0

0
0
0 298,0
0
25,0 25,0 25,0 25,0
0
0
0
0
508
508
508
5088,
8,
8,
8,
0
2027 3295 2027 2027
2
2
2
2,
,
,
,
0
1216 1545 1748 1951
3
8
5
2
2,0
4,0
6,0
8,0

298,0
0 298,0
0
25,0 25,0
0
0
508
5088
8,
,0
2027 3295
2
2,
,
0
2154 2483
0
5
0,0
2,0

298,0 3576
0 ,
00
300,0
25,0
0
0
508
6105
8,
6
7099 3193
2
4
,
4,0
0,0
0
3193 3193
4
4
4,0
4,0

C. PRESUPUESTO DE PAGO DE SUELDOS Y DESCUENTOS AL

Febr Marz
Agos Septi Octu Novie Dicie
TRABAJADOR

Administrativo
Venta
TOTAL SUELDOS
DESCUENTOS AL
TRABAJADOR
P. Administrativos
ONP
TOTAL
DESCUENTOS
NETO A PAGAR

TONDERCADS

Ener
o4950
,
00
0,0
0
495
0,
0

e
ro
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0

o
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

Abril

Mayo

4950,0
0 0,0
0
4950,
00

Junio
4950
4950,0 ,
0 0,0
00
0,0
0
0
495
4950, 0,
00
0

Julio
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0

643,5
0
643,
50
4306,
50

643,5
643,5
0
0
643,
5
643,
50
4300
4306, 6,
50
5

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

t
e
o
mbre
4950 4950,
,
0
00
0,0
0,00
0
0
495
4950,
0,
0
0
0

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

b
mbre mbre TOTAL
re
4950 4950, 4950 5940
,
0 ,
0
00 0,00
00 0,00
,00
0,0
0,0
0
0
0
495
4950
495
5940
0,
,0 0,
0
0
0
0
,00

643,5
643,5
0 643,5
0
643, 0
5 643,
643,
50
4306,
4300 50
4306
5 6,
,5
0
5
0

88

643,5
0
643,
5
4300
6,
5

7722
,
00
7722
,
00
5167
8
,00

D. PRESUPUESTO DE

TOTAL
Contado

Ener
o180
0
0,0
9000
,

Credito
TOTAL

9000
,
00

Febr
e
ro
180
0
0,0
9000
,
9000
,
00
180
0
0,0

Mar
zo
1800
0
,00
9000
,
9000
,
00
1800
0
,00

Abril

Mayo

Junio
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00
9000
9000,0 9000,0 ,
0
0
9000
9000,0 9000,0 ,
0
0
00
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00

Julio
2700
0
,00
1350
0
9000
,
00
2250
0
,00

Agos
to
1800
0
,00
9000
,
1350
0
,00
2250
0
,00

Septi
e
mbr
1800
0,
00
9000,
0
9000,
0
18000
0,
00

Octu
b
re
1800
0
,00
9000
,
9000
,
00
1800
0
,00

Novi
e
mbr
2700
0,
00
1350
0,
9000,
0
22500
0,
00

Dici
e
mbr
5400
0
,00
2700
0
1350
0
,00
4050
0
,00

TOTAL
2700
0
0,00
1350
0
1080
0
0,00
2430
0
0,00

E. PRESUPUESTO DE PAGOS DE COMPRAS DE MERCADERIAS

TOTAL
Contado

Ener
o7360
,
00
3680
,

Credito
TOTAL

CONCEPTO
INGRESOS O
COBROS
Cobranzas

TONDERCADS

3680
,
00

Ener
o

Febr
e
ro
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00

Marz
o
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00

Febr Marz
e
o
ro

Abril
7360,0
0
3680,0
0
3680,0
0
7360,0
0

Mayo
7360,0
0
3680,0
0
3680,0
0
7360,0
0

Junio
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00

Julio
1104
0
,00
5520
,
3680
,
00
9200
,
00

F. PRESUPUESTO
DE CAJA

Abril

9000 180 1800 18000,

,
0
0
00

Mayo

18000,
00

Junio

Julio

Agos
t
o
7360
,
00
3680
,
5520
,
00
9200
,
00

Septi
e
mbre
7360,
0
0
3680,
0
3680,
0
0
7360,
0
0

Octu
b
re
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00

Novie
mbre
1104
0,
00
5520,
0
3680,
0
0
9200,
0
0

Dicie
mbre
2208
0
,00
1104
0
5520
,
00
1656
0
,00

TOTAL
1104
0
0,00
5520
0
4416
0
,00
9936
0
,00

Agos Septi Octu Novie Dicie

t
e
b
mbre mbre TOTAL
o
mbre re

1800 2250 2250 1800 1800 2250

0
0
0
0,
0
0,
89

4050 2430
0
0

7.3.2.Proyeccin de ventas para el primer ao.

Producto
Panetn con
kiwicha
Precio de
Venta

Mes
1
1000

Mes
2

Mes
3

1000 1000

Mes
4
1000

Mes
5
1000

Mas
6
1000

Mes
7
1500

Mes
8
1000

Mes
9
1000

Mes
10
1000

18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000

TONDERCADS

Mes
11

Mes
12

Total
15000

1500

3000

27000

54000 22140

93

7.4. Proyectado del Estado de Ganancias y Prdidas para el primer ao.

ESTADO DE

CONCEPTO
VENTAS

COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN
GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y DE
VENTAS
Sueldo de los trabajadores
SIS 50%
CTS
Gratificacion
Bonificacion Extraordinaria
Gastos de Bienes y Servicios
Depreciacion

Septiem
Noviem Diciem
b
b
b
Enero Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Octubre
re
re
re
18000.0 18000.0 18000. 18000.0 18000.0 18000.0 27000.0 18000.0
18000.0 27000.0
54000.0
0
0
0
0
0
0
0
0 18000.0
0
0
0
0- 0
- 11500.0 17250.0 34500.0
11500.0 11500.0 11500. 11500.0 11500.0 11500.0 17250.0 11500.0
0
0
0
0
0
0
0
0 11500.0
0
0
0
0
0
19500.
0
6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 9750.0 6500.0 6500.0 6500.0 9750.0
0
4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0
0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
3576.0
0300.00

5253.0 5253.0
14247.
0
1247.0 1247.0 1247.0 4497.0
0
0
0
0
0
13226.
15720. 20217. 34464.
0 14473.
0
0
0
0 00
0
0
0

63036.0

5253.0 5253.0 5253.0 5253.0 5253.0 5253.0 5253.0 5253.0

GANANCIA OPERATIVA
Impuesto a la Renta

1247.0 1247.0 1247.0 1247.0 1247.0 1247.0 4497.0

0
0
0
0
0
0
0
11979.
1247.0 2494.0 3741.0 4988.0 6235.0 7482.0
0
0
0
0
0
0
0
0

TONDERCADS

0.00
0.00
298.00
25.00

0.00
0.00
298.00
25.00

4840.0 4840.0 58080.0

0 90.00 0 90.00 01080.0
0.00
0.00 0 0.00
0.00
0.00
298.00
25.00

TOTAL GASTOS

GANANCIA ACUMULADA
NETA

4840.0 4840.0
0 90.00 0 90.00
0.00
0.00

TOTAL
270000.
0
0172500.
0
0
97500.0

5253.0 5253.0

94

0.00
0.00
298.00
25.00

34464.0
0 0.00
34464.0
0

7.5. Proyectado de la rentabilidad en inversin y ventas para el primer ao.

Producto
Panetn con
kiwicha
Precio de
Venta

Mes
1
1000

Mes
2

Mes
3

1000 1000

Mes
4
1000

Mes
5
1000

Mas
6
1000

Mes
7
1500

Mes
8
1000

Mes
9
1000

Mes
10
1000

18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000

TONDERCADS

Mes
11

Mes
12

Total
15000

1500

3000

27000

54000 22140

95

7.7. Indicadores de gestin.

Indicadore s de Produccin
Para saber el indicador de produccin, lo haremos en
referencia al
estudio de mercado que se realizo con la
elaboracion de 400 panetones para la FERIADEX
mermas en % por
insumos=

desperdicios obtenidos por

insumos
total de insumos utilizados

mermas en % por
insumo=

5kg en masa de insumos se

desperdicio
400kg de masa se utilizo en

mermas en % por
insumo=
Productos
Defectuosos=

0,01250
%
total de productos con defectos
total de productos elaborados

Productos
Defectuosos=

10
400

Productos
Defectuosos=

0,025
%

TONDERCADS

97

Indicadores de Administ racin

Tiempo para
Produccin=
Tiempo de

Tiempo de

Ventas por
integrante=

horas dedicadas a la produccin

total de horas dedicadas al taller PP2
21,3 horas
18 horas

(segn flujograma de produccin)

segn horas de taller

1,187777

Ventas Netas
Nmero de

Ventas por

400
6

Ventas por

66,66666

Identificacin con la
empresa por
socio=

horas dedicadas al taller PP2

Total de horas dedicadas al

identificacin con la empresa

Milagros Chiok

15
18

0,833333333

identificacin con la empresa

Juan Carlos Cardenas

14
18

0,777777778

identificacin con la empresa

Paola Sulca Miranda

18
18

identificacin con la empresa

Josafat Santa Maria

8
18

0,444444444

identificacin con la empresa

Giacomo Gonzales

14
18

0,777777778

identificacin con la empresa

Nayna Servign

12
18

0,666666667

ventas realizada por empresa

Logro de meta en
total meta de ventas por empresa
ventas=
Logro de meta en

TONDERCADS

400
400

98

Indicadore s de
Finanza

Margen
deproducto
contribucin del
producto ontribucin al costo
fjo por
costo
fjo total
contribucion al costo fijo del
producto

Rentabilidad en
ventas=

11,0
5
10089,
42

utilidad neta del periodo

Ventas netas del periodo

Rentabilidad en ventas=

21,2896

319344,00
15000

Rentabilidad de
inversin

Rentabilidad de
inversin

Utilidad neta del periodo

Inversin realizada
319344,
00
6105
6

5,230345912

0,00109521

TONDERCADS

99

Indicadore s de Marke ting

Indice de comercialidad de
un producto
X
Indice de comercialidad de un
producto
X
Rentabilidad
del
product

TONDERCADS

400
0,0266666
1500 67

Margen de contribucin del

Valor de venta del
producto

Rentabilidad del producto=

Rentabilidad pro
producto

ventas del producto

ventas netas totales

11,05
18

0,6138888
89

Margen de contribucin del

Total de ventas
netas

100